Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере акционерного коммерческого банка "АК Барс"

Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного капитала (5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень отдачи активов.

Главной стратегической целью деятельности «АК БАРС» БАНКа является сохранение достигнутых им позиций на рынке банковских услуг, а также активное расширение своего присутствия в других секторах рынка.

Для повышения рентабельности работы банка в целом и доходности отдельных операций в частности необходимо акцентировать внимание на управление кредитным портфелем. Во-первых, контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Во-вторых, тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков, ограничивать размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств. В-третьих, выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения. В-четвертых, принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.

коммерческий банк платежеспособность капитал

Выводы и предложения

Коммерческие банки - единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Коммерческие банки - посредники продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рынка - промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения - через обслуживание их денежных потоков.

Причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения конкретной страны.

В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности, кредитных организаций в транснациональном масштабе.

Понятие эффективности деятельности коммерческого банка многоаспектно, и в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за ее реализацией.

В данной курсовой работе был проведен анализ и оценка эффективности деятельности ОАО «АК БАРС» БАНК, который показал, что в целом деятельность банка можно считать эффективной.

В данной работе было выполнено:

- теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка, которая включает в себя понятие и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка, методы анализа и показатели оценки финансового состояния коммерческого банка.

- Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере акционерного коммерческого банка «АК БАРС», которая включает в себя характеристику деятельности, анализ финансового состояния и предложения по совершенствованию финансового состояния ОАО «АК БАРС» БАНК.

Проведенный анализ показал, что ОАО «АК БАРС» БАНК находится в не устойчивом положении. Некоторые показатели, характеризующие развитие российской банковской системы за отчетный период показали положительную динамику. Но есть и отрицательная динамика. Это может привести к ухудшению финансовой устойчивости банка.

Для поддержания финансовой устойчивости необходимо проводить мероприятия, направленные на повышение финансовых результатов, мероприятия по увеличению прибыли и рентабельности банка, а также ликвидности активов.

А также можно выделить следующие мировые тенденции: развитие традиционных и внедрение новых способов и приемов взаимодействия с клиентами и оказания им банковских услуг, активизация деятельности на рынке ценных бумаг и использование современных информационных технологий. И именно внедрение и использование в ОАО «АК БАРС» БАНК системы эффективных показателей, который позволит банку в будущем перейти на качественно новый уровень предоставления банковских услуг и значительно повысить эффективность своей деятельности и свою конкурентоспособность на рынке.

Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые материалы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 21 октября 1994г. Части 1,2 [Электронный ресурс]: // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон. дан. и прогр. - М., 2012.

2. Федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» - [с изм. и доп. от 3 июня 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. - Электрон. дан. и прогр. - М., 2012.

II. Специальная литература:

3. Акодис И.А. Финансовый анализ деятельности банка [Текст]: учебник / под ред. И.А. Акодиса. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2009. - 455с.

4. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. - 528 с.

5. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности 060400 «Финансы и кредит» / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2006. - 575с.

6. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд., перераб и доп. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2012. - 592с.

7. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб. : Питер, 2008. - 400 с.

8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров в вопросах и ответах / Б.И. Соколов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 288 с.

9. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / С.А. Чернецов; Московский

городской университет управления Правительства Москвы. - М.: Магистр, 2009. - 494 с.

10. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 416 с.

11. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева и др.; Под ред. Е.А. Звоновой - М.: НИЦ Инфра-М, 2012 - 632 с.

12. Основы банковского дела: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009. - 384с.

13. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ [Текст]: учебник / под ред. Л.Н. Чечевицыной. - М.: изд-во «Феникс», 2008. - 394с.

14. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 352 с.

15. Астрелина В.В. Оценка деловой репутации банка / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук // Деньги и кредит. - 2012. - №12. - С.16-23.

16. Ендовицкий Д.А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков / Д. Ендовицкий, Л.В. Кузнецова // Экономический анализ. - 2010. - №16. - С.2-10.

17. Клишевич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ [Текст] : учеб. пособие / Н. Б. Клишевич. - М.: КНОРУС, 2009. - 304 с.

18. Кузнецова Л.Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология, оценка / Л.Г. Кузнецова // Банковское дело. - 2008. - №3. - С.75-77.

19. Маммаева Д.С. Об анализе активов коммерческих банков / Д.С. Маммаева //Деньги и кредит. - 2011. - №4. - С.41-44.

Размещено на Allbest.ru