Финансовая система Беларуси

Все крупнейшие банки, кроме одного, все еще находятся в собственности государства или контролируются им, играя ключевую роль в управлении экономикой. Власти часто предписывают этим банкам предоставлять кредиты приоритетным предприятиям и секторам (например, долгосрочные ссуды на цели финансирования жилищного строительства), независимо от того, получают ли заемщики прибыль. Кроме того, банкам рекомендуется предоставлять ссуды по ставке, близкой к официальной ставке рефинансирования, с тем, чтобы процентные ставки оставались на достаточно низком уровне. При таком подходе возникает нехватка ликвидности и страдает прибыльность, особенно двух крупнейших банков. Особенно трудная ситуация в плане ликвидности сложилась в конце 2004 года в результате быстрого увеличения объема предоставленных банками ссуд в течение года. В связи с этим правительству периодически приходится проводить рекапитализацию двух крупнейших банков и предоставлять им ликвидность.

Ситуация в банковском секторе в плане создания одинаковых условий для всех банков далека от идеальной, что непосредственно препятствует достижению целей стабильности финансового сектора в долгосрочной перспективе, установленных в Концепции развития банковской системы. Созданию такой ситуации способствовали несколько мер, принятые для того, чтобы, по крайней мере, частично нейтрализовать воздействие рекомендуемого кредитования на уровень ликвидности двух крупнейших банков, в частности, недавнее распоряжение о переводе депозитов некоторых контролируемых государством предприятий (в частности, контролируемых государством страховых компаний) в государственные банки. Кроме того, органы надзора временами проявляют снисходительность в отношении двух крупнейших банков, что снижает эффективность системы надзора. Поэтому следует как можно скорее приступить к фундаментальной реструктуризации финансовой системы и в качестве первого шага необходимо прекратить, или, по крайней мере, существенно сократить целевое кредитование. Если этот первый шаг не будет сделан, невозможно будет создать такую банковскую систему, которая описана в Концепции. Если государство намерено продолжать влиять на принятие банками решений о предоставлении кредитов, кредиты можно предоставлять централизованно, используя для этого одно или два учреждения. Этим учреждениям следует специализироваться только на таких операциях, чтобы они не имели возможности несправедливо подавлять своих конкурентов и таким образом тормозить развитие финансовой системы. В частности, они не должны иметь возможности принимать депозиты - вместо этого их следует финансировать непосредственно из бюджета.

Кроме того, руководители министерств и должностные лица НБРБ не должны входить в состав правлений коммерческих банков, даже если государство является основным держателем акций этих банков. Хотя конечной целью должна быть приватизация, в краткосрочной перспективе необходимо принять меры, направленные на расширение автономии руководителей и правлений банков, которые должны состоять из профессионалов, заинтересованных исключительно в обеспечении жизнеспособности и эффективности функционирования банков. [15, c. 13-15]

Реформы финансового сектора должны проводиться одновременно с реструктуризацией предприятий. Убыточные предприятия являются причиной многих проблем, испытываемых банковским сектором, поэтому для того чтобы ограничить роль банков в оказании поддержки нерентабельным секторам и предприятиям, необходима комплексная программа реформ корпоративного сектора. Финансовые ресурсы, в настоящее время предоставляемые государством в виде периодической рекапитализации банков, можно было бы предоставлять в виде прямых субсидий предприятиям тех секторов, которые правительство намерено продолжать поддерживать.

Ниже вкратце изложены основные рекомендации, выполнение которых поможет в определенной степени усовершенствовать финансовую систему, однако для того чтобы сделать финансовую систему более самодостаточной и эффективной, необходимы более фундаментальные реформы.

Краткое изложение основных рекомендаций

1. Наиболее приоритетные задачи:

* Приступить к фундаментальной реформе финансового сектора. Прежде всего, необходимо отказаться от политики рекомендуемого кредитования или, по крайней мере, сократить объем такого кредитования.

* Разработать план реструктуризации банков, предусматривающий принятие следующих мер:

- списать необслуживаемые ссуды, предоставленные по рекомендации правительства, с балансов банков;

- сменить состав правлений государственных банков;

- воздерживаться от принятия таких мер, как размещение депозитов государственных предприятий в определенных банках с целью пополнения ликвидности этих банков, - мер, связанных с моральным риском и создающих диспропорции на финансовых рынках;

- отменить правила, устанавливающие верхние пределы процентных ставок, и неофициальные предписания банкам выдавать ссуды по ставкам, близким к ставке рефинансирования.

* Предоставить НБРБ возможность действовать более независимо, и предоставить более широкую автономию подразделениям, отвечающим за банковский надзор.

* Усилить меры по устранению недостатков, принимаемые органами надзора, и обеспечить более эффективное применение этих мер.

* Повысить осведомленность заемщиков о рисках, с которыми связано нехеджированное кредитование в иностранной валюте.

2. Среднесрочные задачи и задачи развития:

* Ускорить процесс перехода на использование Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), особенно в банковском секторе.

* Утвердить предлагаемую новую структуру системы страхования депозитов.

* Консолидировать все материально-правовые положения Закона о ценных бумагах и фондовых биржах и обеспечить согласованность этого закона с другими законами, такими как Гражданский кодекс.

* Постепенно создать условия для усиления конкуренции в сфере страхования между отечественными и иностранными частными компаниями, уменьшить чрезмерное регулирование, смягчить правила лицензирования, установки тарифов и меры контроля и обеспечить более справедливое и одинаковое отношение ко всем участникам рынка в том, что касается налогообложения страховых взносов.

* Повысить роль и укрепить независимость органа надзора за страховой деятельностью с целью обеспечения надлежащего выездного и документарного надзора.

Таким образом, все сказанное выше говорит о том, что финансовая система нашей страны несовершенна и следует проводить необходимые мероприятия для ее усовершенствования и обеспечения финансовой стабильности в экономике.

Заключение

Финансовая система, которая, несмотря на, казалось бы, достаточную ее изученность, тем не менее, с учетом происходящих изменений и все большего количества посвященных ей работ нуждается в новой интерпретации. Финансовая система Республики Беларусь в том виде, в котором она сейчас существует, сложилась на основе финансовой системы, унаследованной от бывшего СССР. С другой стороны, она впитала в себя зарубежный опыт. По мнению ученых и специалистов, она в принципе адекватна финансовым системам современных государств.

Белорусское государство имеет свои особенности развития, и эти особенности не могут не накладывать отпечатка на финансовую систему республики и, именно в области финансов национальный колорит ярче всего проявляется.

Финансовая система Республики Беларусь призвана обеспечивать воспроизводство и развитие народного хозяйства республики. Она состоит из определенных элементов (звеньев), взаимосвязанных между собой, и выполняет общие для них задачи, определяемые финансовой политикой. В процессе своего функционирования она в той или иной мере взаимодействует с другими элементами, входящими в экономическую систему государства.

Самые общие цели, стоящие перед финансовой системой, конкретизируются, как правило, в прогнозах экономического и социального развития, законе о бюджете республики на новый финансовый год, основных направлениях денежно-кредитной политики.

Хотя достигнуты значительные успехи в плане модернизации технической инфраструктуры финансовой системы и совершенствования системы регулирования и надзора, структурная реформа финансового сектора в целом осуществляется медленными темпами.

Важным направлением для преодоления проблем в финансовой системе нашего государства является укрепление финансовой дисциплины в народном хозяйстве, и в частности дальнейшее упорядочение расчетов между субъектами хозяйствования, уменьшение массы неплатежей.

Также одним из направлений стабилизации финансовой системы является дальнейшая активизация и стимулирование привлечения иностранных инвестиций в экономику республики. Рост инвестиций в экономику любой страны обычно способствует увеличению производственных мощностей предприятий, а отсюда росту производства продукции, выручки от реализации, денежных накоплений и ускорению доходной базы государственного бюджета.

Преодолению проблем финансовой системы могут содействовать и такие меры, как совершенствование налогового законодательства в направлении уменьшения налоговой нагрузки на субъекты хозяйствования, сокращение количества налогов и иных платежей в бюджете всех уровней, сокращение внебюджетных фондов, использование положительного опыта в налогообложении Российской Федерации и других стран.

В финансовой системе Республики Беларусь все еще преобладает централизованный подход к управлению экономической деятельностью. Крупнейшим банкам, за исключением единственного банка находящимся в собственности государства или контролируемым государством, часто предписывается предоставлять кредиты приоритетным предприятиям и секторам. Последствия такого кредитования для уровня ликвидности и капитала банковской системы вызывают необходимость периодической рекапитализации и принятия других мер в поддержку крупнейших банков.

Тем не менее, ускорение структурных реформ является одним из необходимых условий создания эффективной финансовой системы со значительной долей частной и иностранной собственности.

Список источников

1. Бацкалевич, В. Время и судьбы / В. Бацкалевич // Финансы, учет, аудит. - 2008. - №6. - С. 4-6.

2. Бацкалевич, В. Время и судьбы / В. Бацкалевич // Финансы, учет, аудит. - 2008. - №7. - С. 4-7.

3. Бацкалевич, В. Время и судьбы / В. Бацкалевич // Финансы, учет, аудит. - 2008. - №8. - С. 4-7.

4. Бацкалевич, В. Время и судьбы / В. Бацкалевич // Финансы, учет, аудит. - 2008. - №9. - С. 7-9.

5. Бацкалевич, В. Время и судьбы / В. Бацкалевич, О. Ананич, И. Знаткевич // Финансы, учет, аудит. - 2008. - №10. - С. 5-7.

6. Бацкалевич, В. Время и судьбы / В. Бацкалевич, О. Ананич, И. Знаткевич // Финансы, учет, аудит. - 2008. - №11. - С. 6-8.

7. Бацкалевич, В. Время и судьбы / В. Бацкалевич, И. Знаткевич, П. Иванов, С. Кулаченко // Финансы, учет, аудит. - 2008. - №12. - С. 9-13.

8. Бацкалевич, В. Время и судьбы / В. Бацкалевич // Финансы, учет, аудит. - 2009. - №1. - С. 7-10.

9. Гусаков, Б. Оценка последних событий в финансовой сфере Беларуси // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2009. - 13 февраля (№6). - С. 27-29.

10. Грузицкий, Ю. Вехи истории / Ю. Грузицкий, А. Сидорова // Финансы, учет, аудит. - 2004. - №1. С. 3-5.

11. Каллаур, П.В. Формирование системы мониторинга и оценки финансовой стабильности в Республике Беларусь / П.В. Каллаур // Банкаускi веснiк. - 2008 (чэрвень). - С. 4-9.

12. Ковалев, М. Современная финансовая теория в исторической ретроспективе / М. Ковалев // Вестник Ассоциации бел. банков. - 2002. - 14 июня (№22). - С. 23-26.

13. Ковалев, М. Финансовая теория: исторические ретроспективы и современное состояние / М. Ковалев // Белорусский банк. бюллетень. - 2002. - 3 июня (№21). - С. 34-38.

14. Конституция Республики Беларусь 1994 г. (с изм. и доп.). - Минск: Беларусь, 1997.

15. Пайднев, Л.Е. Как укреплять финансовую систему / Л.Е. Пайднев // Банковское дело. - 2008. - №9. - С. 13-17.

16. Попкова, А. Влияние платежного баланса на устойчивость финансовой системы страны / А. Попкова // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2006. - №44. - С. 4-15.

17. Теория финансов: учеб. пособие / Н.Е. Заяц [и др.]; под общ. ред. Н.Е. Заяц. - Минск: Выш. шк., 1997. - 368 с.

18. Унгур, Д. Финансовая система и устойчивость платежной системы / Дмитрий Унгур // Банкаускi веснiк. - 2006. - №1. - С. 13-20.

19. Финансы предприятий: Уч-к / Л.Г. Колпина [и др.]; под общ. Ред. Л.Г. Колпиной. - 2-е изд., дораб. И доп. - Мн.: Выш. шк., 2004. - 336 с.

20. Фисенко, М.К. Финансовая система Беларуси: учеб. пособие / М.К. Фисенко. - Мн.: Соврем. шк., 2008. - 184 с.

Размещено на Allbest.ru