Главная Коллекция "Otherreferats" Финансы, деньги и налоги Экономическая диагностика финансового состояния предприятия

Экономическая диагностика финансового состояния предприятия

Изучение теоретических основ проведения общего анализа финансовой отчетности. Изучение системы анализа ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятия. Комплексная диагностика финансового состояния ОАО "Тюменская нефтяная компания".

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 10.09.2012
Размер файла 196,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Рейтинг ОАО «Тюменская нефтяная компания»

В 1998 году рейтинг предприятия был отрицательным и составил -9,68, в 1999 году рейтинг предприятия значительно увеличился и составил 39,47, в 2000 этот показатель опять ухудшился и практически снизился до уровня 1998 года (-6,63), а в 2001 году этот показатель стал наихудшим за все 4 года (-10,91). Мы уже выяснили, что такое резкое улучшение всех показателей связано с дополнительной эмиссией акций и резким скачком цен на продукцию ОАО «ТНК» в 1999 году, а не с увеличением объемов продаж улучшением управления компанией. Именно в этом году рейтинг всех отдельных групп показателей наибольший. В целом же, наблюдается отрицательная динамика рейтинга предприятия в каждом году.

Заключение

В данной курсовой работе была проведена экономическая диагностика финансового состояния ОАО «Тюменская нефтяная компания»

В основу анализа была положена методика, разработанная И.Г. Кукукиной, однако, по некоторым пунктам она дополняется элементами, взятыми из методики, предложенной А.Д. Шереметом.

Исходными данными для курсовой работы была финансовая отчетность предприятия (бухгалтерские балансы (Ф1), отчеты о прибылях и убытках (Ф.2) за 1998, 1999, 2000 и 2001 года.

В ходе работы были рассчитаны различные финансовые коэффициенты, которые отражают финансовое состояние предприятия с позиции ликвидности, рентабельности (прибыльности), деловой активности и финансовой устойчивости. Рассмотрена кредитная и заемная политика предприятия, проведен анализ безубыточности. После этого на основе всех коэффициентов рассчитан рейтинг предприятия за каждый год.

По рассчитанным значениям коэффициентов и параметров сделаны соответствующие выводы и даны рекомендации, целью которых является улучшение финансового состояния предприятия в дальнейшем.

Список литературы

1. Кукукина И.Г. Управление финансами: учеб. пособие. - М.: Юристъ, 2001.-267 с.

2. Кукукина И.Г. Финансовый менеджмент: учеб. пособие. - М.:

3. Кукукина И.Г. Методические указания для подготовки к занятиям, текущего и промежуточного контроля часть 1.-ИГЭУ.- Иваново.-1999 год

4. Финансы: Учебник, под ред. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 1997.

5. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник, под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 1999.

6. Юристъ, 2000.- 136 с.

7. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: ИНФРА-М, 1998. - 343 с.

Приложение

Бухгалтерский баланс

ОАО «Тюменская нефтяная компания» За 1999год.

Единица измерения тыс. руб. _____________________

АКТИВ

На 01.01.1999г.

На 31.12.1999г. 

Внеоборотные активы

 

 

Нематериальные активы

89228

63725

Основные средства

235320

1069108

Незавершенное строительство

4785503

2463324

Долгосрочные финансовые вложения

2045647

7742163

Итого внеоборотных активов

7155698

11338320

Оборотные активы

 

 

Запасы

180258

114525

НДС по приобретенным ценностям

334920

830391

Дебиторская задолженность

4360812

8203706

Краткосрочные финансовые вложения

456280

8992503

Денежные средства

273163

1429529

Итого оборотные активы

5605433

19570654

Убытки

 

 

Непокрытые убытки прошлых лет

1118449

119575

Использование прибыли текущего года

-

4801430

Сумма активов баланса

13879580

35829979

ПАССИВ

 

 

Капитал и резервы

 

 

Уставный капитал

7908

7908

Добавочный капитал

412885

2965841

Резервный капитал

639

1977

Фонды накопления

-

2053273

Целевые финансирование и поступления

5197222

735307

Нераспределенная прибыль прошлых лет

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года

х

5772489

Итого капитал и резервы

5618654

11536795

Прочие долгоср.и краткоср. Пассивы

 

 

Кредиты и займы

3877212

13343617

Кредиторская задолженность

4383714

10949567

- задолженность перед бюджетом

25148

732049

Расчеты по дивидендам

-

-

Итого долгоср. и краткоср. пассивы

8260926

24293184

Сумма пассивов баланса

13879580

35829979

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 1999 год.

Единица измерения тыс. руб. _____________________

Наименование показателя

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

37880961

12136956

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

28809863

10954178

Прибыль (убыток) от реализации

9071098

1182778

Проценты к получению

43523

41482

Проценты к уплате

1434

Доходы от участия в других организациях

10714

Прочие операционные доходы

40259654

14766129

Прочие операционные расходы

42102784

17077267

Прибыль (убытки) от финансово-хозяйственной деятельности

7271128

-1086878

Внереализационные доходы

57278

86822

Внереализационные расходы

92706

11320

Прибыль (убыток) отчетного периода

7235700

-1011376

Налог на прибыль

1238123

-

Отвлеченные средства

225088

53355

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

5772489

-1064731

_______________ ___________________

Руководитель Главный бухгалтер

Бухгалтерский баланс

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2000 год.

Единица измерения тыс. руб. _____________________

АКТИВ

На 01.01.2000г.

На 31.12.2000г. 

Внеоборотные активы

Нематериальные активы

63725

119108

Основные средства

1069108

5214334

Незавершенное строительство

2463324

9370552

Долгосрочные финансовые вложения

7742163

16300985

Итого внеоборотных активов

11338320

31004979

Оборотные активы

Запасы

114525

453776

НДС по приобретенным ценностям

830391

1328833

Дебиторская задолженность

8203706

33095159

Краткосрочные финансовые вложения

8992503

13942743

Денежные средства

1429529

3931276

Итого оборотные активы

19570654

52751787

Сумма активов баланса

30908974

83756766

ПАССИВ

Капитал и резервы

Уставный капитал

7908

7908

Добавочный капитал

2965841

14081471

Резервный капитал

1977

1977

Фонды социальной сферы

-

-

Целевые финансирование и поступления

735307

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет

2904757

274184

Непокрытый убыток прошлых лет

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года

х

7701279

Непокрытый убыток отчетного года

х

-

Аванс. использование прибыли отчетн.о года

х

-5852517

Итого капитал и резервы

6615790

16214302

Долгосрочные обязательства

Кредиты и займы

5186541

30254818

Итого долгосрочные обязательства

5186541

30254818

Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

8157076

13816479

Кредиторская задолженность

10949567

22697525

Залолжен. учредителям по выплате доходов

х

56

Доходы будущих периодов

х

773586

Итого краткосрочные обязательства

19106643

37287646

Сумма пассивов баланса

30908974

83756766

Отчет о прибылях и убытках

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2000год.

Единица измерения тыс. руб. _____________________

Наименование показателя

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

54081741

37880961

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

(35964944)

(24153735)

Валовая прибыль

18116979

13727226

Коммерческие расходы

(4685313)

(4656128)

Прибыль (убыток) от продаж

13431484

9071098

Проценты к получению

383845

43523

Проценты к уплате

(2951030)

(1434)

Доходы от участия в других организациях

410695

1071

Прочие операционные доходы

87559168

39347948

Прочие операционные расходы

(89438694)

(40228136)

Внереализационные доходы

2190340

968984

Внереализационные расходы

(2316892)

(1967354)

Прибыль (убыток) до налогообложения

9268916

723700

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи

1567637

146211

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

7701279

5772489

Чрезвычайные доходы и расходы

-

-

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

7701279

5772489

_______________ ___________________

Руководитель Главный бухгалтер

Бухгалтерский баланс

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2001 год.

Единица измерения тыс. руб. _____________________

АКТИВ

На 01.01.2001г.

На 31.12.2001г. 

Внеоборотные активы

Нематериальные активы

119108

106985

Основные средства

5214334

5283486

Незавершенное строительство

9370552

18116028

Долгосрочные финансовые вложения

16300985

40936023

Итого внеоборотных активов

31004979

64442522

Оборотные активы

Запасы

453776

1457214

НДС по приобретенным ценностям

1328833

4298527

Дебиторская задолженность

33095159

40663242

Краткосрочные финансовые вложения

13942743

5372979

Денежные средства

3931276

2412448

Итого оборотные активы

52751787

54204410

Сумма активов баланса

83756766

118646932

ПАССИВ

Капитал и резервы

Уставный капитал

7908

7908

Добавочный капитал

14081471

14081471

Резервный капитал

1977

1977

Фонды социальной сферы

-

-

Целевые финансирование и поступления

-

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет

2122946

1537738

Непокрытый убыток прошлых лет

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года

х

2665343

Непокрытый убыток отчетного года

х

-

Аванс. использование прибыли отчетн.о года

х

-198446

Итого капитал и резервы

16214302

18095991

Долгосрочные обязательства

Кредиты и займы

30254818

35202229

Итого долгосрочные обязательства

30254818

35202229

Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

13816479

33777019

Кредиторская задолженность

22697525

30323848

Залолжен. учредителям по выплате доходов

56

252639

Доходы будущих периодов

773586

995206

Итого краткосрочные обязательства

37287646

65348712

Сумма пассивов баланса

83756766

118646932

Отчет о прибылях и убытках

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2001год.

Единица измерения тыс. руб. _____________________

Наименование показателя

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

80065410

54081741

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

(52554937)

(35964944)

Валовая прибыль

27510473

18116979

Коммерческие расходы

(11550875)

(4685313)

Прибыль (убыток) от продаж

15959598

13431484

Проценты к получению

200528

383845

Проценты к уплате

(5478446)

(2951030)

Доходы от участия в других организациях

213116

410695

Прочие операционные доходы

107845876

87559168

Прочие операционные расходы

(108730476)

(89438694)

Внереализационные доходы

1182161

2190340

Внереализационные расходы

(5409770)

(2316892)

Прибыль (убыток) до налогообложения

5782587

9268916

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи

(3117244)

(1567637)

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

2665343

7701279

Чрезвычайные доходы и расходы

-

-

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода )

2665343

7701279

Направлено на выплату дивидендов

(597862)

(585208)

_______________ ___________________

Руководитель Главный бухгалтер

Бухгалтерский баланс

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 1999 год.

Единица измерения тыс. долларов США

АКТИВ

На 01.01.1999г.

На 31.12.1999г. 

Внеоборотные активы

 

 

Нематериальные активы

4320,968523

2360,185185

Основные средства

11395,64165

39596,59259

Незавершенное строительство

231743,4867

91234,22222

Долгосрочные финансовые вложения

99062,80872

286746,7778

Итого внеоборотных активов

346522,9056

419937,7778

Оборотные активы

 

 

Запасы

8729,200969

4241,666667

НДС по приобретенным ценностям

16218,8862

30755,22222

Дебиторская задолженность

211177,3366

303840,963

Краткосрочные финансовые вложения

22095,88378

333055,6667

Денежные средства

13228,23245

52945,51852

Итого оборотные активы

271449,54

724839,037

Убытки

 

 

Непокрытые убытки прошлых лет

54162,17918

4428,703704

Использование прибыли текущего года

-

177830,7407

Сумма активов баланса

672134,6247

1327036,259

ПАССИВ

 

 

Капитал и резервы

 

 

Уставный капитал

382,9539952

292,8888889

Добавочный капитал

19994,43099

109845,963

Резервный капитал

30,94430993

73,22222222

Фонды накопления

-

76047,14815

Целевые финансирование и поступления

251681,4528

27233,59259

Нераспределенная прибыль прошлых лет

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года

-

213795,8889

Итого капитал и резервы

272089,7821

427288,7037

Прочие долгоср.и краткоср. Пассивы

 

 

Кредиты и займы

187758,4504

494208,037

Кредиторская задолженность

212286,3923

405539,5185

- задолженность перед бюджетом

1217,820823

27112,92593

Расчеты по дивидендам

-

-

Итого долгоср. и краткоср. пассивы

400044,8426

899747,5556

Сумма пассивов баланса

672134,6247

1327036,259

Отчет о прибылях и убытках

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 1999 год.

Единица измерения тыс. долларов США

Наименование показателя

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

1536753

492371

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

1168757

444389

Прибыль (убыток) от реализации

367996

47983

Проценты к получению

1766

1683

Проценты к уплате

58

0

Доходы от участия в других организациях

435

0

Прочие операционные доходы

1633252

599032

Прочие операционные расходы

1708024

692790

Прибыль (убытки) от финансово-хозяйственной деятельности

294975

-44092

Внереализационные доходы

2324

3522

Внереализационные расходы

3761

459

Прибыль (убыток) отчетного периода

293538

-41029

Налог на прибыль

50228

Отвлеченные средства

9131

2165

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

234178

-43194

_______________ ___________________

Руководитель Главный бухгалтер

Бухгалтерский баланс

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2000 год.

Единица измерения тыс. долларов США

АКТИВ

На 01.01.2000г.

На 31.12.2000г. 

Внеоборотные активы

Нематериальные активы

2360,185185

4229,6875

Основные средства

39596,59259

185168,111

Незавершенное строительство

91234,22222

332761,08

Долгосрочные финансовые вложения

286746,7778

578870,206

Итого внеоборотных активов

419937,7778

1101029,08

Оборотные активы

 

 

Запасы

4241,666667

16114,2045

НДС по приобретенным ценностям

30755,22222

47188,6719

Дебиторская задолженность

303840,963

1175254,23

Краткосрочные финансовые вложения

333055,6667

495125,817

Денежные средства

52945,51852

139604,972

Итого оборотные активы

724839,037

1873287,89

Сумма активов баланса

1144776,815

2974316,97

ПАССИВ

 

 

Капитал и резервы

 

 

Уставный капитал

292,8888889

280,823864

Добавочный капитал

109845,963

500052,237

Резервный капитал

73,22222222

70,2059659

Фонды социальной сферы

-

-

Целевые финансирование и поступления

27233,59259

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет

107583,5926

9736,64773

Непокрытый убыток прошлых лет

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года

х

273482,919

Непокрытый убыток отчетного года

х

-

Аванс. использование прибыли отчетного года

х

-207830,86

Итого капитал и резервы

245029,2593

575791,974

Долгосрочные обязательства

 

 

Кредиты и займы

192094,1111

1074389,84

Итого долгосрочные обязательства

192094,1111

1074389,84

Краткосрочные обязательства

 

 

Займы и кредиты

302113,9259

490642,01

Кредиторская задолженность

405539,5185

806020,064

Задолжен. учредителям по выплате доходов

х

1,98863636

Доходы будущих периодов

х

27471,0938

Итого краткосрочные обязательства

707653,4444

1324135,16

Сумма пассивов баланса

1144776,815

2974316,97

Отчет о прибылях и убытках

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2000год.

Единица измерения тыс. долларов США

Наименование показателя

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

1922565

1346639

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

-1278526

-858647

Валовая прибыль

644045

487992

Коммерческие расходы

-166559

-165522

Прибыль (убыток) от продаж

477479

322471

Проценты к получению

13645

1547

Проценты к уплате

-104907

-51

Доходы от участия в других организациях

14600

38

Прочие операционные доходы

3112662

1398789

Прочие операционные расходы

-3179477

-1430079

Внереализационные доходы

77865

34447

Внереализационные расходы

-82364

-69938

Прибыль (убыток) до налогообложения

329503

25727

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи

55728

5198

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

273775

205208

Чрезвычайные доходы и расходы

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода )

273775

205208

Бухгалтерский баланс

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2001 год.

Единица измерения тыс. долларов США

АКТИВ

На 01.01.2001г.

На 31.12.2001г. 

Внеоборотные активы

 

 

Нематериальные активы

4229,6875

3549,601858

Основные средства

185168,1108

175298,142

Незавершенное строительство

332761,0795

601062,641

Долгосрочные финансовые вложения

578870,206

1358195,853

Итого внеоборотных активов

1101029,084

2138106,238

Оборотные активы

 

 

Запасы

16114,20455

48348,17518

НДС по приобретенным ценностям

47188,67188

142618,6795

Дебиторская задолженность

1175254,226

1349145,388

Краткосрочные финансовые вложения

495125,8168

178267,3855

Денежные средства

139604,9716

80041,40677

Итого оборотные активы

1873287,891

1798421,035

Сумма активов баланса

2974316,974

3936527,273

 

 

 

ПАССИВ

 

 

Капитал и резервы

 

 

Уставный капитал

280,8238636

262,3755806

Добавочный капитал

500052,2372

467202,0902

Резервный капитал

70,20596591

65,59389516

Фонды социальной сферы

-

-

Целевые финансирование и поступления

-

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет

75388,70739

51019,84074

Непокрытый убыток прошлых лет

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года

х

88432,08361

Непокрытый убыток отчетного года

х

-

Аванс. использование прибыли отчетного года

х

-6584,140677

Итого капитал и резервы

575791,9744

600397,8434

Долгосрочные обязательства

 

 

Кредиты и займы

1074389,844

1167957,167

Итого долгосрочные обязательства

1074389,844

1167957,167

Краткосрочные обязательства

 

 

Займы и кредиты

490642,0099

1120670,836

Кредиторская задолженность

806020,0639

1006099,801

Задолжен. учредителям по выплате доходов

1,988636364

8382,183145

Доходы будущих периодов

27471,09375

33019,4426

Итого краткосрочные обязательства

1324135,156

2168172,263

Сумма пассивов баланса

2974316,974

3936527,273

Отчет о прибылях и убытках

ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2001год.

Единица измерения тыс. долларов США

Наименование показателя

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2743845

1853384

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

-1801060

-1232520

Валовая прибыль

942785,2

620869,7

Коммерческие расходы

-395849

-160566

Прибыль (убыток) от продаж

546936,2

460297,6

Проценты к получению

6872,104

13154,39

Проценты к уплате

-187747

-101132

Доходы от участия в других организациях

7303,496

14074,54

Прочие операционные доходы

3695883

3000657

Прочие операционные расходы

-3726199

-3065068

Внереализационные доходы

40512,71

75063,06

Внереализационные расходы

-185393

-79400

Прибыль (убыток) до налогообложения

198169,5

317646,2

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи

-106828

-53723

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

91341,43

263923,2

Чрезвычайные доходы и расходы

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода )

91341,43

263923,2

Направлено на выплату дивидендов

-20488,8

-20055,1

Таблица 2.2 Сводный аналитический баланс

Наименование статей

Абсолютные величины, тыс. долларов США

на 31.12.1998

на 31.12.1999

на 31.12.2000

на 31.12.2001

АКТИВ

 

 

 

 

Внеоборотные активы

 

 

 

 

Нематериальные активы

4321

2360

4230

3550

Основные средства

11396

39579

185168

175298

Незавершенное строительство

231743

91234

332761

601063

Долгосрочные финансовые вложения

99063

286747

578870

1358196

Итого внеоборотных активов

346523

419920

1101029

2138107

Оборотные активы

 

 

 

 

Запасы

8729

4242

16114

48348

НДС по приобретенным ценностям

16219

30755

47189

142619

Дебиторская задолженность

211177

303841

1175254

1349145

Краткосрочные финансовые вложения

22096

333056

495126

178267

Денежные средства

13228

52946

139605

80041

Итого оборотные активы

271449

724840

1873288

1798420

Сумма активов баланса

617972

1144760

2974317

3936527

ПАССИВ

 

 

 

 

Капитал и резервы

 

 

 

 

Уставный капитал

383

239

281

262

Добавочный капитал

19994

1098446

50052

467202

Резервный капитал

32

73

70

66

Фонды накопления

 

76047

 

 

Целевые финансирование и поступления

251681

27234

 

 

Нераспределенная прибыль прошлых лет

 

 

9737

51020

Нераспределенная прибыль отчетного года

 

213796

273483

88432

Непокрытые убытки прошлых лет

-54162

-4429

 

 

Аванс. использование прибыли отчетн.о года

 

-177831

-207831

-6584

Итого капитал и резервы

217928

245029

575792

600398

Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

Кредиты и займы

187758

494208

1074390

1167957

Итого долгосрочные обязательства

187758

494208

1074390

1167957

Краткосрочные обязательства

 

 

 

 

Краткосрочныве кредиты и займы

 

302114

490642

1167957

Кредиторская задолженность

212286

405540

1296662

2126771

- задолженность перед бюджетом

1218

27113

 

 

Расчеты по дивидендам

 

 

2

8382

Доходы будущих периодов

 

 

27471

33019

Итого краткосрочные обязательства

212286

707654

1324135

2168172

Сумма пассивов баланса

617972

1144760

2974317

3936527

АКТИВ

Внеоборотные активы

 

 

 

 

Нематериальные активы

0,64

0,18

0,14

0,09

Основные средства

1,70

2,98

6,23

4,45

Незавершенное строительство

34,48

6,88

11,19

15,27

Долгосрочные финансовые вложения

14,74

21,61

19,46

34,50

Итого внеоборотных активов

56,07

36,68

37,02

54,31

Оборотные активы

 

 

 

 

Запасы

1,30

0,32

0,54

1,23

НДС по приобретенным ценностям

2,41

2,32

1,59

3,62

Дебиторская задолженность

31,42

22,90

39,51

34,27

Краткосрочные финансовые вложения

3,29

25,10

16,65

4,53

Денежные средства

1,97

3,99

4,69

2,03

Итого оборотные активы

43,93

63,32

62,98

45,69

Сумма активов баланса

100,00

100,00

100,00

100,00

ПАССИВ

 

 

 

 

Капитал и резервы

 

 

 

 

Уставный капитал

0,06

0,02

0,01

0,01

Добавочный капитал

2,97

82,77

1,68

11,87

Резервный капитал

0,00

0,01

0,00

0,00

Фонды накопления

0,00

5,73

0,00

0,00

Целевые финансирование и поступления

37,45

2,05

0,00

0,00

Нераспределенная прибыль прошлых лет

0,00

0,00

0,33

1,30

Нераспределенная прибыль отчетного года

0,00

16,11

9,19

2,25

Непокрытые убытки прошлых лет

 

 

 

 

Аванс. использование прибыли отчетн.о года

0,00

-13,40

-6,99

-0,17

Итого капитал и резервы

35,27

21,40

19,36

15,25

Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

Кредиты и займы

30,38

37,24

36,12

29,67

Итого долгосрочные обязательства

30,38

27,06

36,12

29,67

Краткосрочные обязательства

 

 

 

 

Краткосрочныве кредиты и займы

 

26,39

16,50

29,67

Кредиторская задолженность

31,58

30,56

43,60

54,03

- задолженность перед бюджетом

0,18

2,04

0,00

0,00

Расчеты по дивидендам

0,00

0,00

0,00

0,21

Доходы будущих периодов

0,00

0,00

0,92

0,84

Итого краткосрочные обязательства

34,35

61,82

44,52

55,08

Сумма пассивов баланса

100,00

100,00

100,00

100,00

Наименование статей

Изменения

В abs величинах

В структуре

АКТИВ

1999/'98

2000/'99

2001/'00

1999/'98

2000/'99

2001/'00

Внеоборотные активы

 

 

 

 

 

 

Нематериальные активы

-1961

1870

-680

-0,47

-0,04

-0,05

Основные средства

28183

145589

-9870

1,29

3,24

-1,77

Незавершенное строительство

-140509

241527

268302

-27,60

4,31

4,08

Долгосрочные финансовые вложения

187684

292123

779326

6,87

-2,15

15,04

Итого внеоборотных активов

73397

681109

1037078

-19,39

0,34

17,30

Оборотные активы

 

 

 

 

 

 

Запасы

-4487

11872

32234

-0,98

0,22

0,69

НДС по приобретенным ценностям

14536

16434

95430

-0,10

-0,73

2,04

Дебиторская задолженность

92664

871413

173891

-8,52

16,62

-5,24

Краткосрочные финансовые вложения

310960

162070

-316859

21,81

-8,45

-12,12

Денежные средства

39718

86659

-59564

2,02

0,70

-2,66

Итого оборотные активы

453391

1148448

-74868

19,39

-0,34

-17,30

Сумма активов баланса

526788

1829557

962210

0,00

0,00

0,00

ПАССИВ

 

 

 

 

 

 

Капитал и резервы

 

 

 

 

 

 

Уставный капитал

-144

42

-19

-0,04

-0,01

0,00

Добавочный капитал

1078452

-1048394

417150

79,80

-81,09

10,19

Резервный капитал

41

-3

-4

0,00

0,00

0,00

Фонды накопления

76047

-76047

0

5,73

-5,73

0,00

Целевые финансирование и поступления

-224447

-27234

0

-35,39

-2,05

0,00

Нераспределенная прибыль прошлых лет

0

9737

41283

0,00

0,33

0,97

Нераспределенная прибыль отчетного года

213796

59687

-185051

16,11

-6,92

-6,95

Непокрытые убытки прошлых лет

 

 

 

 

 

 

Аванс. использование прибыли отчетн.о года

-177831

-30000

201247

-13,40

6,41

6,82

Итого капитал и резервы

27101

330763

24606

-13,86

-2,05

-4,11

Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

 

 

Кредиты и займы

306450

580182

93567

9,31

-1,12

-6,45

Итого долгосрочные обязательства

306450

580182

93567

12,79

-7,05

-6,45

Краткосрочные обязательства

 

 

 

 

 

 

Краткосрочныве кредиты и займы

302114

188528

677315

26,39

-9,90

13,17

Кредиторская задолженность

193254

891122

830109

-1,02

13,04

10,43

- задолженность перед бюджетом

25895

-27113

0

1,86

-2,04

0,00

Расчеты по дивидендам

0

2

8380

0,00

0,00

0,21

Доходы будущих периодов

0

27471

5548

0,00

0,92

-0,08

Итого краткосрочные обязательства

495368

616481,1

844037

27,46

-17,30

10,56

Сумма пассивов баланса

526788

1829557

962210

0,00

0,00

0,00

Таблица 2.3 Горизонтальный анализ балансов

Наименование статей

Темпы роста, %

 

1999/'98

2000/'99

2001/'00

АКТИВ

Внеоборотные активы

Нематериальные активы

-45,38

79,24

-16,08

Основные средства

247,31

367,84

-5,33

Незавершенное строительство

-60,63

264,73

80,63

Долгосрочные финансовые вложения

189,46

101,87

134,63

Итого внеоборотных активов

21,18

162,20

94,19

Оборотные активы

Запасы

-51,40

279,87

200,04

НДС по приобретенным ценностям

89,62

53,44

202,23

Дебиторская задолженность

43,88

286,80

14,80

Краткосрочные финансовые вложения

1407,31

48,66

-64,00

Денежные средства

300,26

163,67

-42,67

Итого оборотные активы

167,03

158,44

-4,00

Сумма активов баланса

85,24

159,82

32,35

ПАССИВ

Капитал и резервы

Уставный капитал

-37,60

17,57

-6,76

Добавочный капитал

5393,88

-95,44

833,43

Резервный капитал

128,13

-4,11

-5,71

Фонды накопления

-100,00

Целевые финансирование и поступления

-89,18

-100,00

Нераспределенная прибыль прошлых лет

423,98

Нераспределенная прибыль отчетного года

27,92

-67,66

Непокрытые убытки прошлых лет

-91,82

-100,00

Аванс. использование прибыли отчетн.о года

16,87

-96,83

Итого капитал и резервы

12,44

134,99

4,27

Долгосрочные обязательства

Кредиты и займы

163,22

117,40

8,71

Итого долгосрочные обязательства

163,22

117,40

8,71

Краткосрочные обязательства

Краткосрочныве кредиты и займы

62,40

138,05

Кредиторская задолженность

91,03

219,74

64,02

- задолженность перед бюджетом

2126,03

-100,00

Расчеты по дивидендам

Доходы будущих периодов

20,20

Итого краткосрочные обязательства

233,35

87,12

63,74

Сумма пассивов баланса

85,24

159,82

32,35

Таблица 2.4 Горизонтальный анализ отчетов о прибылях и убытках

Наименование показателя

Темпы роста, %

1999/'98

2000/'99

2001/'00

Выручка (нетто) от реализации товаров, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

-67,96

290,47

42,72

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

-61,98

225,19

52,03

Прибыль (убыток) от продаж

-86,96

895,10

14,55

Проценты к получению

-4,69

710,86

-49,64

Проценты к уплате

-100,00

78,97

Доходы от участия в других организациях

-100,00

-49,98

Прочие операционные доходы

-63,32

419,62

18,74

Прочие операционные расходы

-59,44

358,94

17,20

Внереализационные доходы

51,58

2110,70

-47,97

Внереализационные расходы

-87,79

17835,21

125,09

Прибыль(убыток) до налогообложения

-113,98

-903,09

-39,86

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи

-100,00

91,69

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

-116,86

-767,26

-66,64

Чрезвычайные доходы и расходы

-76,30

-100,00

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

-118,44

-66,64

Таблица 2.5 Вертикальный анализ отчетов о прибылях и убытках

Наименование показателя

1998 год

1999 год

2000 год

2001 год

Выручка (нетто) от реализации товаров, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

100

100,00

100,00

100

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

76,05

90,25

75,16

80,07

Прибыль (убыток) от продаж

23,95

9,75

24,84

19,93

Проценты к получению

0,11

0,34

0,71

0,25

Проценты к уплате

0,00

0,00

5,46

6,84

Доходы от участия в других организациях

0,03

0,00

0,76

0,27

Прочие операционные доходы

106,28

121,66

161,90

134,70

Прочие операционные расходы

111,14

140,70

165,38

135,80

Внереализационные доходы

0,15

0,72

4,05

1,48

Внереализационные расходы

0,24

0,09

4,28

6,76

Прибыль(убыток) до налогообложения

19,10

-8,33

17,14

7,22

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи

3,27

0,00

2,90

3,89

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

15,83

-8,33

14,24

3,33

Чрезвычайные доходы и расходы

0,59

0,44

0,00

0,00

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток)

отчетного периода)

15,24

-8,77

14,24

3,33

Таблица 2.7 Анализ структуры активов

Показатели

Абсолютные величины, тыс. долларов США

Удельные веса {%) к общей величине активов

Изменения

1998

год

1999

год

2000

год

2001

год

1998

год

1999

год

2000

год

2001

год

В абсолютных величинах, тыс. долларов США

В удельных весах

В % к изменению общей величины активов

(3)-(2)

(4)-(3)

(5)-(4)

(7)-(6)

(8)-(7)

(9)-(8)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1. Внеоборотные активы

346523

419938

1101029

2138106

51,56

31,64

37,02

54,31

73415

681091

1037077

-19,91

5,37

17,30

11,21

41,35

107,78

II. Оборотные активы

271450

724839

1873288

1798421

40,39

54,62

62,98

45,69

453389

1148449

-74867

14,23

8,36

-17,30

69,23

69,72

-7,78

Итого активов

672135

1327037

2974317

3936527

100

100

100

100

654902

1647280

962210

0

0

0

80,44

111,06

100,00

Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов

0,78

1,73

1,70

0,84

-

-

-

-

0,94

-0,02

-0,86

-

-

-

-

-

-

Таблица 2.8 Анализ структуры внеоборотных активов

Показатели

Абсолютные величины, тыс. долларов США

Удельные веса {%) к общей величине активов

Изменения

1998

год

1999

год

2000

год

2001

год

1998

год

1999

год

2000

год

2001

год

В абсолютных величинах, тыс. долларов США

В удельных весах

В % к изменению общей величины внеоборотных активов

(3)-(2)

(4)-(3)

(5)-(4)

(7)-(6)

(8)-(7)

(9)-(8)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Нематериальные активы

4321

2360

4230

3550

1,25

0,56

0,38

0,17

-1961

1870

-680

-0,68

-0,18

-0,22

-2,67

0,27

-0,07

Основные средства

11396

39579

185168

175298

3,29

9,42

16,82

8,20

28183

145589

-9870

6,14

7,39

-8,62

38,39

21,38

-0,95

Незавершенное строительство

231743

91234

332761

601063

66,88

21,73

30,22

28,11

-140509

241527

268302

-45,15

8,50

-2,11

-191,39

35,46

25,87

Долгосрочные финансовые вложения

99063

286747

578870

1358196

28,59

68,28

52,58

63,52

187684

292123

779326

39,70

-15,71

10,95

255,648

42,89045

75,1464

Прочие внеоборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого внеоборотных активов

346523

419938

110029

2138106

100

100

100

100

73415

681091

1037077

0

0

0

99,98

100,00

100,00

Таблица 2.9 Анализ структуры оборотных активов

Абсолютные величины, тыс. долларов США

Удельные веса (%) к общей величине активов

Изменения

Показатели

1998

год

1999

год

2000

год

2001

год

1998

год

1999

год

2000

год

2001

год

В абсолютных величинах тыс. долларов США,

В удельных весах

В % к изменению общей величины оборотных активов

(3)-(2)

(4)-(3)

(5)-(4)

(7)-(6)

(8)-(7)

(9)-(8)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Запасы

8729

4242

16114

48348

3,2157

0,5852

0,8602

2,6884

-4487

11872

32234

-2,6305

0,2750

1,8282

-0,99

1,03

-43,06

НДС по приобретенным ценностям

16219

30755

47189

142619

5,97

4,24

2,52

7,93

14536

16434

95430

-1,73

-1,72

5,41

3,21

1,43

-127,47

Дебиторская задолженность

211177

303841

1175254

1349145

77,80

41,92

62,74

75,02

92664

871413

173891

-35,88

20,82

12,28

20,44

75,88

-232,27

Краткосрочные финансовые вложения

22096

333056

495126

178267

8,14

45,95

26,43

9,91

310960

162070

-316859

37,81

-19,52

-16,52

68,59

14,11

423,23

Денежные средства

13228

52946

139605

80041

4,87

7,30

7,45

4,45

39718

86659

-59564

2,43

0,15

-3,00

8,76

7,55

79,56

Итого оборотных активов

271450

724839

1873288

1798421

100

100

100

100

453389

1148449

-74867

0

0

0

100

100

100

Таблица 2.13 Анализ разности реального собственного и уставного капитала

Показатели

На 31.12.98,

На 31.12.99

На 31.12.00

На 31.12.01

Изменения

1999/'98

2000/'99

2001/'00

тыс. долларов США

1. Добавочный капитал

19994

1098446

50052

467202

1078452

-1048394

417150

2. Резервный капитал

31

73

70

66

42

-3

-4

3. Фонды (накопления, потребления, социальной сферы)

76047

76047

-76047

0

4. Нераспределенная прибыль

0

213796

283220

139452

213796

69424

-143768

5. доходы будущих периодов

27471

33019

0

27471

5548

6.ИТОГО

прирост собственного капитала после образования организации

20025

1388362

360813

639739

1368337

-1027549

278926

7. Убытки

54162

182260

0

0

128098

-182260

0

8. Собственные акции, выкупленные у акционеров

-

-

-

-

-

-

-

9. Задолженность учредителей по взносам в уставный

капитал

-

-

-

-

-

-

-

10.ИТОГО отвлечение собственного капитала

54162

182260

0

0

128098

-182260

0

11. Разница реального собственного капитала и уставного капитала

-34137

1206102

360813

639739

1240239

-845289

278926

Таблица 2.14 Анализ обеспеченности запасов источниками

Показатели

На 31.12.98,

На 31.12.99,

На 31.12.00,

Нна 31.12.01,

Изменения

1999/'98

2000/'99

2001/'00

тыс. долларов США

1.Реальный собственный капитал

74571

582315

603263

633417

507744

20948

30154

2.Внеоборотные активы

346523

419938

1101029

2138106

73415

681091

1037077

3.Наличие собственных оборотных средств (п.1-п.2)

-271952

162377

-497766

-1504689

434329

-660143

-1006923

4. Долгосрочные пассивы

187758

494208

1074390

1167957

306450

580182

93567

5. Наличие долгосрочных источников формирования запасов (п.3+п.4)

-84194

656585

576624

-336732

740779

-79961

-913356

6. Краткосрочные кредиты и заемные средства

 

302114

490642

1167957

302114

188528

677315

7. Общая величина источников формирования запасов (п.5 + п.6)

-84194

958699

1067266

831225

1042893

108567

-236041

8. Общая величина запасов

24948

34997

63303

190967

10049

28306

127664

9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (п.3-п.8)

-296900

127380

-561069

-1695656

424280

-688449

-1134587

10. Излишек (+) или недостаток (-) долгосрочных источников формирования запасов (п.5-п.8)

-109142

621588

513321

-527699

730730

-108267

-1041020

11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (п.7-п.8)

-109142

923702

1003963

640258

1032844

80261

-363705

12. номер типа финансовой ситуации согласно классификации

4

1

2

3

-

-

-

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Анализ финансового состояния предприятия

    Теоретические аспекты анализа финансового состояния предприятия. Оценка показателей финансовой устойчивости и организации. Практика проведения оценки состояния ООО "ППО "Орбита". Показатели ликвидности предприятия, рентабельности, деловой активности.

    курсовая работа [142,9 K], добавлен 16.04.2014

  • Анализ финансового состояния предприятия с использованием финансовых коэффициентов (на примере компании ОАО "Сибнефтемаш")

    Методы анализа финансового состояния предприятия. Коэффициенты рентабельности, ликвидности, платежеспособности и оборачиваемости активов (деловой активности). Анализ финансовой отчетности ОАО "Сибнефтемаш". Оценка финансовой устойчивости организации.

    курсовая работа [225,0 K], добавлен 12.11.2015

  • Методы анализа финансового состояния на примере ООО СТП "Охотник"

    Изучение методики анализа финансовой деятельности и практики её применения в управленческой деятельности. Оценка платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятия. Направления улучшения финансового состояния ООО СТП "Охотник".

    курсовая работа [4,0 M], добавлен 16.03.2013

  • Анализ финансового состояния и платежеспособности на примере Кольского ГУДРСП

    Суть и цели анализа финансового состояния и платежеспособности. Оценка и методика анализа имущественного положения, финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, деловой активности. Направления по улучшению финансового состояния предприятия.

    дипломная работа [338,9 K], добавлен 18.02.2012

  • Управление финансовым состоянием предприятия на основе финансового анализа

    Понятие и сущность финансового анализа, его виды и методы. Показатели оценки финансового состояния. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности, рентабельности и деловой активности предприятия. Оптимизация системы управления дебиторской задолженностью.

    дипломная работа [401,6 K], добавлен 10.11.2010

  • Анализ финансовой устойчивости на примере ОАО "МГТС"

    Исследование теоретических основ анализа финансового состояния предприятия. Обзор особенностей организации бухгалтерского и налогового учета. Оценка платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности и эффективности деятельности организации.

    отчет по практике [73,3 K], добавлен 09.06.2013

  • Использование экспресс-анализа как этап улучшения деятельности предприятия

    Методика экспресс-диагностики финансового состояния предприятия. Вертикальный и горизонтальный анализ отчетности, анализ деловой активности, показателей ликвидности и финансовой устойчивости. Совершенствование управления дебиторской задолженностью.

    дипломная работа [593,9 K], добавлен 13.10.2011

  • Комплексная оценка финансового состояния предприятия

    Сущность, роль, значение проведения комплексной оценки финансового состояния предприятия. Организационно-экономическая характеристика ООО "Агропромышленная компания Весенний сюжет", анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности.

    отчет по практике [218,8 K], добавлен 13.12.2009

  • Анализ финансового состояния колхоза "Луч"

    Понятие, значение и задачи анализа финансового состояния предприятия и использования финансовых ресурсов. Анализ финансовой устойчивости колхоза "Луч", ликвидности и платежеспособности. Зависимость финансовой устойчивости от уровня деловой активности.

    курсовая работа [308,7 K], добавлен 26.06.2013

  • Анализ финансового состояния предприятия на примере ТЭЦ-1 Генеральная Бурятия

    Общее понятие, цели, задачи и методы финансового анализа предприятия. Информационная база анализа финансового состояния Улан-Удэнской ТЭЦ-1, показатели деловой активности и рентабельности. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости предприятия.

    дипломная работа [122,2 K], добавлен 10.10.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены