Анализ финансового цикла предприятия
Суть и расчет продолжительности финансового цикла. Зависимость финансового, производственного и операционного циклов предприятия. Управление финансовым состоянием организации. Особенности горизонтального и вертикального анализа отчета о прибыли и убытках.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.03.2012 |
| Размер файла | 112,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
212
-
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
213
534
362
готовая продукция и товары для перепродажи
214
112 560
7 819
товары отгруженные
215
1 559
1 144
расходы будущих периодов
216
6 510
2 712
прочие запасы и затраты
217
-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
7 840
3 509
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
5 606
3 771
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
231
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
184 505
226 540
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
241
146 116
174 260
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)
250
15 741
11 102
Денежные средства
260
8 887
2 840
Прочие оборотные активы
270
-
ИТОГО по разделу II
290
402 891
311 642
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
300
824 260
692 054
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
19 859 |
19 859 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
(-) |
||
|
Добавочный капитал |
420 |
142 164 |
128 411 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
993 |
993 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
993 |
993 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
15 344 |
34 235 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
178 360 |
183 498 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
115 720 |
217 423 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
30 308 |
19 741 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
25 318 |
24 214 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
171 346 |
261 378 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
610 |
373 227 |
146 987 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
101 327 |
100 191 |
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
82 987 |
90 843 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
5 131 |
3 458 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
1 |
396 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
372 |
4 143 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
12 836 |
1 351 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
- |
||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
474 554 |
247 178 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
824 260 |
692 054 |
Отчет о прибылях и убытках за 2009г.
|
Коды |
|||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||
|
Дата |
31.12.2009 |
||
|
Организация: Закрытое акционерное общество "NN" |
по ОКПО |
00441187 |
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5321034579 |
|
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
15.51.11 |
|
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ / ОКФС |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|
|
Местонахождение (адрес): |
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 321 973 |
1 517 749 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
-1 093 079 |
-1 294 136 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
228 894 |
223 613 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
-15 321 |
-51 030 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
-86 933 |
-108 295 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
126 640 |
64 288 |
|
|
Операционные доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
5 269 |
2 068 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
-65 284 |
-51 684 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
149 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
8 203 |
10 612 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
-61 905 |
-42 447 |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
|||
|
Внереализационные расходы |
130 |
|||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
12 923 |
-17 014 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
-14 126 |
10 279 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
5 516 |
-9 656 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
-163 |
-53 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
4 150 |
-16 444 |
|
|
СПРАВОЧНО: |
||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
6 205 |
3 460 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
201 |
0 |
0 |
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
202 |
0 |
0 |
Список используемой литературы
Ежеквартальные отчеты ЗАО "NN" за 1 кварталы 2009 и 2010 гг.
http://fyberoptix.net/fin_t2r1part1.html
http://antireider.msk.ru/ekonomika-predpriyatiya/finansovii-i-proizvodstvennii-cikl-predpriyatiya.php
http://www.dist-cons.ru/modules/fap/section4.html
http://www.classs.ru/stati/uchet/upr_fin_sost/
http://commercial-banks.banks-credits.ru/9/90.htm
http://avax.ucoz.ru/load/8-1-0-4
http://www.cfin.ru/finanalysis/reports/savchuk-04.shtml
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Расчет продолжительности финансового цикла. Зависимость финансового, производственного и операционного циклов предприятия. Расчет и анализ финансового и производственного цикла на примере ООО "Владхолод-ДВ", разработка мероприятий по их снижению.
курсовая работа [716,7 K], добавлен 08.04.2014Сущность и оценка значения финансового анализа в рыночных условиях, его направления: вертикальный и горизонтальный. Анализ ликвидности и собственных средств предприятия, расчет продолжительности финансового цикла и возможности его совершенствования.
курсовая работа [106,4 K], добавлен 03.03.2015Понятие и сущность финансового анализа, его виды и методы. Показатели оценки финансового состояния. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности, рентабельности и деловой активности предприятия. Оптимизация системы управления дебиторской задолженностью.
дипломная работа [401,6 K], добавлен 10.11.2010Понятие, цели, задачи и содержание анализа финансового состояния, информационная база для его проведения. Анализ финансового состояния предприятия на примере ООО "Климат Контроль". Прогнозные оценки в управлении финансовым состоянием организации.
курсовая работа [301,7 K], добавлен 08.04.2015Определение операционного и финансового циклов, полного цикла оборота оборотных активов и расчёт их продолжительности. Экономическое содержание текущих финансовых потребностей и факторы, оказывающие влияние на их величину и финансовое состояние фирмы.
контрольная работа [20,0 K], добавлен 05.05.2014Методические подходы к управлению финансовым состоянием предприятия. Методика оценки и анализ финансового состояния предприятия. Организация управления финансовым состоянием предприятия. Оценка и анализ управления финансовім состоянием ООО "Персона".
дипломная работа [782,8 K], добавлен 02.04.2008Теоретическое исследование механизма управления финансовым состоянием предприятия энергетической отрасли. Экономический анализ и оценка финансового состояния предприятия ООО ПКЦ "Энергоремонт". Выявление финансовых проблем предприятия и пути их решения.
курсовая работа [73,1 K], добавлен 15.06.2011Сущность и цели финансового анализа. Общая характеристика ОАО "ИСКОЖ". Структурный анализ активов и пассивов предприятия. Анализ устойчивости, платежеспособности и ликвидности предприятия. Пути совершенствования управления финансовым состоянием.
дипломная работа [81,1 K], добавлен 05.09.2010Теоретические аспекты финансового состояния предприятия и выявление проблем в его деятельности. Анализ и оценка финансового состояния предприятия ОАО "Сахпроект". Разработка плана мероприятий по укреплению финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
дипломная работа [1023,0 K], добавлен 24.06.2010Экономическая сущность финансового состояния предприятия. Проблемы и основные направления по укреплению финансового состояния организации. Анализ ликвидности и платежеспособности. Создание должности специалиста по управлению дебиторской задолженностью.
дипломная работа [473,1 K], добавлен 05.06.2011
