Розробка шляхів покращення фінансового стану ТОВ "Автосервіс"

Назва показника

Формула розрахунку

Формула розрахунку з використанням статей балансу (ф.№1)

Величина чистих оборотних активів (робочий капітал)

Оборотні активи-короткострокові зобов'язання

Ряд.260-ряд.620

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

Коефіцієнт швидкої (проміжної)ліквідності

Коефіцієнт поточної(загальної)ліквідності(покриття)

Коефіцієнт маневрування власних оборотних коштів

Назва показника

Формула розрахунку

Формула розрахунку з використанням статей балансу (ф.№1)

Коефіцієнт рентабельності активів(усього капіталу)

Коефіцієнт рентабельності реалізації 1

Коефіцієнт рентабельності реалізації 2 (операційна рентабельність продажу)

Коефіцієнт рентабельності основної діяльності (продукції)

Коефіцієнт рентабельності власного капіталу

Період окупності власного капіталу

Назва показника

Формула розрахунку

Формула розрахунку з використанням статей балансу (ф.№1)

Коефіцієнт оборотності активів(коефіцієнт трансформації капіталу, ресурсовіддача)

Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості

Коефіцієнт оборотності матеріально-виробничих запасів

Коефіцієнт оборотності основних засобів(фондовіддача)

Тривалість обороту в днях

Розрахунково

Тривалість операційного циклу в днях

Тривалість обороту дебіторської заборгованості+Тривалість обороту запасів

Розрахунково

Тривалість фінансового циклу

Тривалість операційного циклу-Тривалість обороту кредиторської заборгованості

Розрахунково

Актив

Код рядка

01.01.2005.

01.04.2005.

01.07.2005.

01.10.2005.

01.01.2006

01.04.2006.

01.07.2006.

01.10.2006.

01.01.2007.

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

0,00

первісна вартість

011

знос

012

Незавершене будівництво

020

1,8

Основні засоби:

залишкова вартість

030

1,80

1,60

34,60

58,9

105,00

первісна вартість

031

5,40

5,40

38,70

63,7

110,60

знос

032

3,60

3,80

4,10

4,8

5,60

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

0,00

0,00

Усього за розділом І

080

1,8

1,80

1,60

34,60

58,9

105,00

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

144,4

369,2

235,7

259,4

197,70

224,50

293,50

589,7

551,40

тварини на вирощуванні і відгодівлі

110

незавершене виробництво

120

готова продукція

130

товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

337,9

356,4

595,5

441,7

354,30

480,60

531,50

597,7

479,30

первісна вартість

161

337,9

356,4

595,5

441,7

354,30

480,60

531,50

597,7

479,30

резерв сумнівних боргів

162

0,00

0,00

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

25,7

2,9

12,90

9,40

55,40

390,0

483,10

за виданими авансами

180

0,00

з нарахованих доходів

190

0,6

із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

3,4

55,9

1,7

207,40

553,40

659,80

7,1

22,40

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

140,9

128,4

29,5

19,2

48,90

39,60

83,90

56,2

25,10

в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

35,6

21,80

26,00

25,20

81,1

54,10

Усього за розділом ІІ

260

626,6

910,0

887,0

760,4

843

1333,6

1649,3

1721,8

1615,4

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

3,4

2,6

2,9

6,4

4,40

4,90

6,20

4,2

6,40

Баланс

280

630,0

912,5

889,9

768,6

849,20

1340

1690,2

1784,8

1726,8

Пасив

Код рядка

01.01.2005.

01.04.2005.

01.07.2005.

01.10.2005.

01.01.2006.

01.04.2006.

01.07.2006.

01.10.2006.

01.01.2007.

І. Власний капітал

Статутний капітал

300

11,8

11,8

11,8

11,8

11,8

11,8

11,8

11,8

11,8

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

-131,0

-210,5

-166,1

-144,7

-117

-165,3

-180,2

-487,3

-749,2

Неоплачений капітал

360

0

Вилучений капітал

370

Усього за розділом І

380

-119,2

-198,7

-154,3

-132,9

-105,2

-153,5

-168,4

-475,5

-737,4

ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього за розділом ІІ

430

ІІІ. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

Відстрочені податкові зобов'язання

460

Інші довгострокові зобов'язання

470

Усього за розділом ІІІ

480

ІV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

582,3

944,0

881,4

481,2

631,6

1134,1

1406,0

1234,5

1417,6

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

з бюджетом

550

56,5

53,3

52,5

59,0

52,9

56,2

89,6

389,0

516,8

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

32,6

36,1

31,7

36,6

36,8

37,8

39,5

40,4

41,4

з оплати праці

580

77,0

77,7

78,6

115,1

115,4

118,1

170,2

173,2

182,2

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов'язання

610

0,8

0,1

209,6

117,6

147,3

153,3

423,3

306,2

Усього за розділом IV

620

749,2

1111,2

1044,2

901,5

954,3

1493,6

1858,5

2260,4

2464,2

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

630,0

912,5

889,9

768,6

849,1

1340,0

1690,2

1784,8

1726,8

І. Фінансові результати

Стаття

Код рядка

01.01.07

01.01.06

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

18346,7

18452

Податок на додану вартість

015

3057,9

3075,3

Акцизний збір

020

025

Інші вирахування з доходу

030

12,8

11,5

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

15276

15365,2

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

040

13333,4

14043,1

Валовий:

прибуток

050

1942,6

1322,1

збиток

055

Інші операційні доходи

060

0,6

Адміністративні витрати

070

2098,2

949,1

Витрати на збут

080

1

0,3

Інші операційні витрати

090

137,8

20,7

Фінансові результати від операційної діяльності:

прибуток

100

352

збиток

105

-293,8

Дохід від участі в капіталі

110

Інші фінансові доходи

120

1,7

1,1

Інші доходи

130

Фінансові витрати

140

Продовження таблиці

1

2

3

4

Втрати від участі в капіталі

150

Інші витрати

160

3

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

прибуток

170

353,1

збиток

175

295,1

Податок на прибуток від звичайної діяльності:

180

47,7

117,6

Фінансові результати від звичайної діяльності:

прибуток

190

235,5

збиток

195

-342,8

Надзвичайні:

доходи

200

витрати

205

Податки з надзвичайного прибутку

210

Чистий:

прибуток

220

0

235,5

збиток

225

-342,8

ІІ. Елементи операційних витрат

Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Матеріальні затрати

230

165,53

38242,1

Витрати на оплату праці

240

172,8

3852,8

Відрахування на соціальні заходи

250

63,9

1291,1

Амортизація

260

2

606,2

Інші операційні витрати

270

63,77

3722

РАЗОМ

280

468

47714,2

ІІІ. Розрахунок показників прибутковості акцій

Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Середньорічна кількість простих акцій

300

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію

320

Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію

330

Дивіденти на одну просту акцію

340

 Стаття 

Код 

01.01.07

01.01.06

Надходження 

Видаток 

Надходження 

Видаток 

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності 

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

010 

295,1

353,1

Коригування на: 

амортизацію необоротних активів 

020 

2,0

X 

3,6

X 

збільшення (зменшення) забезпечень

030 

збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць 

040 

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності 

050 

1,3

1,1

Витрати на сплату відсотків 

060 

X 

X 

Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах 

070 

0

291,8

355,6

0

Зменшення (збільшення): 

оборотних активів 

080 

787,8

298,6

витрат майбутніх періодів 

090 

2,0

0,9

Збільшення (зменшення): 

поточних зобов'язань 

100 

1 509,8

222,0

доходів майбутніх періодів 

110 

Грошові кошти від операційної діяльності 

120 

428,2

0

278,1

0

Сплачені: 

відсотки

130 

X 

X 

податки на прибуток 

140 

X 

64,0

X 

143,6

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 

150 

364,2

0

134,5

0

Рух коштів від надзвичайних подій 

160 

Чистий рух коштів від операційної діяльності 

170 

364,2

0

134,5

0

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності 

Реалізація: 

фінансових інвестицій 

180 

X 

X 

необоротних активів 

190 

X 

X 

майнових комплексів 

200 

Отримані: 

відсотки 

210 

1,7

X 

1,1

X 

дивіденди 

220 

X 

X

Інші надходження 

230 

X 

X 

Придбання: 

фінансових інвестицій 

240 

X 

X 

необоротних активів 

250 

X 

X 

майнових комплексів 

260 

X 

X 

Інші платежі 

270 

X 

X 

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 

280 

1,7

0

1,1

0

Рух коштів від надзвичайних подій 

290 

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 

300 

1,7

0

1,1

0

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності 

Надходження власного капіталу 

310 

X 

X 

Отримані позики 

320 

X 

X 

Інші надходження 

330 

X 

X 

Погашення позик 

340 

X 

X 

Сплачені дивіденди 

350 

X 

X 

Інші платежі 

360 

X 

X 

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 

370 

0

0

0

0

Рух коштів від надзвичайних подій 

380 

Чистий рух коштів від фінансової діяльності 

390 

0

0

0

0

Чистий рух коштів за звітний період 

400 

365,9

0

135,6

0

Залишок коштів на початок року 

410 

48,9

X 

140,9

X 

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 

420 

Залишок коштів на кінець року 

430 

414,8

X 

276,5

X