Роль Центрального банка в регулировании налично-денежного обращения

Головной расчетно-кассовый центр обеспечивает контроль за налично-денежным оборотом. Устанавливает лимит остатка наличных денег в кассе бюджетных организаций, принимает решение о расходовании организациями денежной выручки из кассы на основании письменных заявлений и представленного расчета.

В целях максимального привлечения наличных денег в кассу расчетно-кассового центра за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от организаций, ГРКЦ не реже одного раза в два года проверяет соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Для определения объема, источников поступлений наличных денег и направлений их выдач, а также выпуска и изъятия их из обращения, Головной расчетно-кассовый центр составляет прогноз кассовых оборотов на квартал.

Расчетно-кассовый центр составляет прогноз кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег.

Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовым центром при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы.

На основе полученных от Головного расчетно-кассового центра сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате, а также по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, территориальное учреждение Банка России составляет прогнозы кассовых оборотов по области для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности.

Прогнозы кассовых оборотов необходимы для проведения анализа налично-денежного обращения в регионе.

Денежно-кредитная политика является одним из важных направлений регулирования экономической деятельности в России. В Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год, разработанных Центральным банком Российской Федерации, определено дальнейшее снижение инфляции и обеспечение роста ВВП.

В главе VII Федерального закона о Центральном банке Российской Федерации «Денежно-кредитная политика» к числу ее инструментов и методов отнесены: рефинансирование банков, валютное регулирование, установление ориентиров роста денежной массы и т.д. Это свидетельствует о том, что денежно-кредитная политика предусматривает использование возможностей банков, а также определенных экономических инструментов в интересах достижения поставленной цели.

Одним из важных условий этого является регулирование объема денежной массы в соответствии с потребностями оборота, что предполагает осуществление мер по предотвращению появления в обороте избыточной массы денег, наличие которой сопровождается увеличением спроса и возможным ростом цен. В равной мере необходимо предотвращать и образование недостатка платежных средств в обороте.

Приложение 1

Расчет

на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на __________ год

наименование (штамп) предприятия

номер счета

наименование учреждения банка

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца «*»

(фактическая)«***» ____ тыс. руб.

Среднедневная выручка «**» ____ тыс. руб.

Среднечасовая выручка «**» ____ тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера)

(фактически) «***» ____ тыс. руб.

Среднедневной расход «**» ____ тыс. руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,

1 раз в ___ дней, при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть)

Часы работы предприятия с ___ час. ___ мин. до ___ час. ___ мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторами, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)

___ час. ___ мин.

Испрашиваемая сумма лимита ______________________ тыс. руб.

(сумма прописью)

Просим разрешить расходование выручки на

(указать цели расхода)

«*» В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.

«**» Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.

«***» Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель предприятия

Главный бухгалтер

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит остатка кассы в сумме __тыс. руб.

(сумма прописью)

Разрешено расходование выручки на

(указать цель)

Руководитель учреждения банка ______(Ф.И.О.)

Приложение 2

Календарь

выдачи наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) на ______________________г.

число

наименование учреждения банка

тыс. руб.

ИТОГО:

Руководитель учреждения банка

Исполнитель

Примечание: в календаре за последнее число месяца выводится также итог за месяц.

Приложение 3

Справка

о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью

наименование предприятия

номер счета

почтовый адрес

тыс. руб.

I. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке:

По данным предприятия.

1.2. По данным банка.

II. Полнота сдачи денег в кассу банка.

Остаток денежных средств в кассе на

начало месяца...........................................................

2. Поступило денежных средств.............................

3. Выдано предприятием

4. Сдано в банк:

4.1. по данным предприятия

4.2. по данным банка

5. Остаток денежных средств в кассе на конец

месяца

6. Соблюдение порядка и сроков сдачи выручки

в банк

6.1. Согласовано с банком

6.2. Фактически (факты выявленных нарушений

соглашения с банком)

Соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия

Разрешено расходование выручки

(указать цели)

2. Поступило в кассу предприятия выручки

и прочих поступлений.

3. Направлено (выдано предприятием из

собственных поступлений)

(указать цели)

IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами

Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия

1. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит

2. Лимит остатка касс____________________________________________________

3. превышение лимита остатка кассы (2-1)_________ __________

4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде ______

5. Количество дней превышения лимита_____________

6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде (средняя величина) (4 : 5)_____ __

VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов

VII. Выводы и предложения

Представитель банка

Руководитель предприятия________________________________________(Ф.И.О.)

Главный (старший) бухгалтер______________________________________(Ф.И.О.)

VIII. распоряжение руководителя банка по результатам проверки

Руководитель учреждения банка

Приложение 4

Кассовая заявка на _____квартал ________г.

наименование (штамп) предприятия)

номер счета

наименование учреждения банка

тыс. руб.

Руководитель предприятия

Главный бухгалтер

Приложение 5

Расчет

прогноза кассовых оборотов по поступлениям торговой выручки

на ____квартал _____ г.

наименование территориального учреждения Банка России

тыс. руб.

Исполнитель

Размещено на Allbest.ru