Сопоставление агрегированных составляющих всех расчетных правоотношений в соответствии с финансовым правом Украины

Безотзывный аккредитив может приобрести характер подтвержденного аккредитива. Для этого исполняющий банк, который принимает участие в аккредитивной операции, обязуется дополнительно к обязательству эмитента осуществить платеж бенефициару, в соответствии с условиями аккредитива.

Подтверждение аккредитива дает дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, который не является банком-эмитентом. Подтверждение безотзывного аккредитива другим банком (подтверждающим банком) по полномочиям или по просьбе банка-эмитента представляет собой твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента при условии, что требуемые документы представлены и соблюдены сроки и условия аккредитива. Понятно, что подтвержденный аккредитив выгоден бенефициару - степень его обеспечения существенно повышается.

При этом подтвержденный безотзывный аккредитив становится зависимым не только от усмотрения получателя средств, но и от его банка: он не может быть изменен или отменен без согласия последнего.

Если получатель средств выполнит условия аккредитива, каждый из этих банков будет нести перед ним самостоятельную ответственность, а он вправе выдвинуть соответствующие требования каждому из банков или плательщику - по собственному выбору.

3.2.3 Расчеты по инкассовым поручениям

Термин «инкассовые операции» используется для обозначения разных действий коммерческих банков, направленных на получение от должника (плательщика) платежа и (или) акцепта. Они производятся на основании инкассового поручения получателя платежа то своего имени и за его счет. При некоторых видах инкассовых операций на банк может возлагаться обязанность выдать плательщику коммерческие документы при получении от него акцепта и (или) платежа.

Расчеты по инкассовым поручениям в международном торговом обращении регулируются Международными правилами по инкассо Международной торговой палаты в редакции 1995 г.

Инкассовая операция является абстрактным соглашением, не зависящим от договора между плательщиком и получателем средств, по которому ведутся расчеты.

Банк-эмитент, получивший инкассовое поручение, имеет право привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Признаками инкассо являются:

- поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги или получение согласия плательщика на оплату (акцепт платежа);

- выполнение поручения за счет клиента;

- выполнение поручения банком-эмитентом или самостоятельно с помощью исполняющего банка.

Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью разных расчетных документов (платежное требование, платежное требование-поручение, инкассовое поручение), так и иным способом (чек, вексель).

Банк, который получил от клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом. Банк, который выдвигает требование об осуществлении платежа и (или) акцепта непосредственно обязанному лицу, называется исполняющим банком.

В тех случаях, когда банк-эмитент осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя средств, он одновременно является исполняющим банком.

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика - в случаях предусмотренных законодательством.

Если расчеты осуществляются с акцептом плательщика (акцептная форма) или речь идет только о получении акцепта от обязанного лица, то на банк-эмитент возлагаются следующие обязанности:

а) обеспечить предъявление обязанному лицу требования об осуществлении платежа и (или) акцепта платежа вместе с соответствующими документами;

б) обеспечить зачисление на счет получателя соответствующих средств или вручить ему акцептованные документы, если платеж или акцепт сделан плательщиком.

Если расчеты осуществляются без акцепта плательщика, а представленные получателем документы вполне отвечают требованиям законодательства, то на банк-эмитент возлагается обязанность обеспечить бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика при наличии на нем денег и зачислить полученную сумму на счет получателя платежа.

Поскольку банк-эмитент, который выполняет инкассовое поручение, действует от имени своего клиента и за его счет, то он является его представителем.

Своеобразие инкассовой операции заключается в двояком правовом положении банка плательщика. С одной стороны, предъявляя своему клиенту документы с требованием платежа ( или акцепта) и направляя полученные сумы (акцепт) банку получателя средств, банк плательщика действует как исполняющий банк, то есть как представитель получателя средств. С другой стороны, осуществляя списание денег со счета своего клиента на основании акцептованных им документов, банк плательщика действует как представитель плательщика. Двойное представительство в банковском деле - обычное явление.

Поскольку банк эмитент и исполняющий банк являются представителями получателя платежа, то каждый из них может быть привлечен получателем к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения. При этом стоит исходить из того, что между этими банками и получателем платежа существуют договорные отношения, поэтому они могут быть привлечены именно к договорной (а не внедоговорной) ответственности.

Этот вывод, очевидные относительно банка получателя (банка-эмитента), нуждается в объяснении относительно банка плательщика (исполняющего банка). Между исполняющим банком и получателем платежа складываются договорные отношения по выполнению конкретной инкассовой операции. Поэтому исполняющий банк может быть привлечен к ответственности перед получателем средств за ненадлежащее выполнение его поручения.

В банковской практике бывают не только случаи, когда банк-эмитент и исполняющий банк являются одним и тем же субъектом, но и когда в одном и том же лице олицетворяется плательщик и получатель средств. Это происходит, например, в случае поручения банку, со стороны клиента, осуществить инкассирование сумм из касс юридических лиц либо из касс физических лиц-предпринимателей и зачислении данных сумм на их открытый банковский счет.

Банк, который получил от банка-эмитента инкассовое поручение вместе с необходимыми документами, обязан предпринять для его выполнения следующие действия.

При акцептной форме расчетов:

а) осуществить формальную проверку поступивших документов на предмет их соответствия законодательству, банковским правилам и обычаям;

б) предъявить поступившие документы плательщику для акцепта;

в) в случае акцепта плательщиком поступившего требования и наличия денег на счете осуществить списание средств и обеспечить их перевод в банк получателя платежа для зачисления его на счет.

При бесспорном (безакцептном) списании средств:

а) осуществить формальную проверку поступивших документов на предмет их соответствия законодательству, банковским правилам и обычая;

б) при наличии денег на счете плательщика списать необходимую сумму и обеспечить ее перевод в банк получателя платежа для зачисления на его счет.

При отсутствии любого документа или несоответствии документа по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк извещает об этом эмитента или клиента (продавца). В случае неустранения указанных недостатков в разумный срок, банк вправе возвратить документы без исполнения.

Если расчеты осуществляются при согласии (акцепте) плательщика, то исполняющий банк обязан предъявить ему соответствующий экземпляр расчетного документа вместе с прилагаемыми к нему документами, если таковые имеются. Документы предъявляются плательщику для акцепта в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банка, необходимых для инкассовой операции.

Плательщик вправе отказаться от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на его пункт и указанием мотива отказа. Отказ от акцепта составляется в установленной форме. При неполучении в трех дневный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и подлежат оплате.

Средства списанные со счета плательщика (инкассированные суммы), исполняющий банк обязан немедленно перевести в распоряжение банка-эмитента. Требование о «немедленном» осуществлении исполняющим банком указанных выше действий означает, что он обязан осуществить их без промедления в сроки, обусловленные банковскими правилами и банковскими обычаями для расчетных операций.

Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных им сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение затрат. При наличии прямых корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком они вправе по-другому решить вопрос об осуществлении рассмотренных платежей. Например, они могут списываться исполняющим банком с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в безакцептном порядке.

Правилами об инкассо регулируются несколько разновидностей поручений о зачислении платежа. К ним принадлежат, в первую очередь, расчеты платежными требованиями-поручениями и расчеты платежными требованиями.

Платежным требованием-поручением является предложения продавца (заказчика) покупателю (плательщику) оплатить на основании коммерческих и финансовых документов предоставленные товары (выполненные работы, предоставленные услуги). Таким образом, требование-поручение является разновидностью документарного инкассо. Оно имеет универсальный характер, поскольку совмещает требование продавца о платеже с платежным поручением плательщика. Сам документ направляется непосредственно в исполняющий банк. Доставку требования-поручения к плательщику ожжет осуществить банк получателя через банк плательщика на договорных условиях.

В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет его нижнюю часть и подает в банк, который его обслуживает. Банк плательщика принимает требование-поручение от плательщика на протяжении 20 календарных дней.

Сумма, которую плательщик соглашается оплатить получателю и указывает в нижней части требования-поручения, не может превышать сумму, которую требует к уплате получатель и которая указана в верхней части требования-поручения. То есть в верхней части документа указывается непосредственно требование получателя.

Платежное требование-поручение возвращается без выполнения, если сумма, которая указана плательщиком, превышает суму, которая находиться на счете плательщика.

Причины неуплаты плательщиком требования-поручения выясняются непосредственно между плательщиком и получателем средств.

Расчеты платежными требованиями применяются в случае осуществления принудительного списания (взыскания) средств на основании решения суда и других государственных и негосударственных органов. Принудительное списание (взыскание) средств со счетов плательщиков допускается лишь в случаях, установленных законами Украины.

Платежное требование - это расчетный документ, который содержит требование взыскателя или, при договорном списании, получателя к банку, который обслуживает плательщика, осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя.

Банки выполняют платежные требования на принудительное списание (взыскание) средств со всех счетов предприятий ( в том числе текущих, депозитных, открытых за счет этого предприятия для осуществления расчетов по аккредитивам) и платежные требования на принудительное списание (взыскание) средств со вкладных (текущих и депозитных) счетов физических лиц.

Взыскатель несет ответственность за обоснованность принудительного списания (взыскания) средств и правильность данных, внесенных в платежное требование на принудительное списание (взыскание) средств.

3.2.4 Расчеты с применением расчетных чеков

Чек - это особая форма расчетов, которая отличается внешней простотой и повышенной мобильностью.

Безусловный характер платежа по чеку означает независимость обязательства уплатить указанную в чеке сумму от условий и действительности соглашения, на выполнение которого выдан чек. Недействительность данного соглашения не является основанием для отказа осуществить платеж по чеку.

Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель, плательщик (банк) и чекодержатель.

Чекодателем может быть любое физическое или юридическое лицо. Плательщиком по чеку может выступать только банк, в котором чекодатель имеет счет и который выдал ему чековую книжку.

Расчетные чеки изготавливаются на заказ коммерческого банка Банкнотно-монетным двором НБУ или другим специализированным предприятием на специальной бумаге с соблюдением всех обязательных требований, предусмотренных Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, по образцу, утвержденному НБУ. Расчетные чеки брошюруются в чековые книжки по 10, 20, 50 листов.

Расчетные и чековые книжки являются бланками строгого учета.

Расчетный чек обязательно должен содержать все реквизиты, предусмотренные его формой. Он заполняется от руки (шариковой ручкой, чернилами темного цвета) или с использованием технических средств (месяц выдачи и сумма расчетного чека должны указываться словами).

Внесение в расчетный чек исправлений и использование вместо подписи факсимиле не допускается.

В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка (будущим чекодателем) и банком (плательщиком). Источником оплаты чека могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или другое покрытие. Средства для оплаты чеков депонируются на специальном чековом счете в порядке, установленном банковскими правилами. Вместо депонирования средств банк может гарантировать платеж по чеку своими деньгами.

Для гарантирования оплаты расчетных чеков чекодатель бронирует средства на отдельном аналитическом счете «Расчеты чеками» соответствующих балансовых счетов в банке-эмитенте.

Для этого вместе с заявлением на выдачу чековой книжки чекодатель подает в банк-эмитент платежное поручение для перечисления средств на аналитический счет «Расчеты чеками».

Чековую книжку на имя чекодателя (физического лица) банк-эмитент выдает на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя.

Срок действия чековой книжки - один год, расчетного чека, который выдается физическому лицу для одноразового расчета, - три месяца с даты его выдачи. День оформления чековой книжки или расчетного чека не учитывается. Расчетные чеки, выписанные после указанного срока, считаются недействительными и к оплате не принимаются.

Срок действия неиспользованной чековой книжки может продолжаться по согласованию с банком-эмитентом, о чем он делает соответствующую отметку на обложке чековой книжки, которая удостоверяется подписью главного бухгалтера и оттиском штампа банка.

Расчетный чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя на протяжении 10 календарных дней (день выписки расчетного чека не учитывается).

Расчетный чек принимается чекодержателем к оплате непосредственно от чекодателя, на имя которого оформлены документы, подтверждающие получение им товара (выполнение работ, предоставление услуг).

Предъявление чека к платежу может осуществляться через банк, с которым чекодержатель заключил договор банковского счета. Банк чекодержателя инкассирует чек, то есть предъявляет его для оплаты банку-плательщику, а при необходимости - заявляет протест неоплаченного чека.

Оплата инкассированного чека осуществляется в порядке исполнения инкассового поручения.

Чекодержатель сдает в банк расчетные чеки вместе с темя экземплярами реестра чеков - если счета чекодателя и чекодержателя открыты в одном банке и в четырех экземплярах - если счета чекодателя и чекодержателя открыты в разных банках.

Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, то после проверки правильности заполнения реквизитов расчетных чеков и реестра чеков банк на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства с соответствующего счета чекодателя и засчитывает их на счет чекодержателя.

В случае осуществления клиентами разных банков расчетов расчетными чеками банк чекодержателя принимает чеки с реестром чеков и вместе со вторым и третьим экземплярами этого реестра инкассирует их в банк-эмитент. В этом случае средства на счет чекодержателя зачисляются банком, который обслуживает его, только после получения их от банка-эмитента.

Банк чекодателя обязан проверить заполнение реквизитов реестра чеков в соответствии с требованиями Приложения № 8 к инструкции и своевременность предъявления их к оплате.

Суммы расчетных чеков, которые оформлены с нарушением требований этой Инструкции, вычеркиваются из реестра чеков с исправлением его общего итога, а такие чеки возвращаются чекодержателю под подпись на первом экземпляре этого реестра.

Банк-эмитент, получив расчетный чек вместе с двумя экземплярами реестра чеков, проверяет:

- принадлежность чека этому банку;

- соответствие подписей и оттиска печати чекодателя заявленным в банке в карточке с образцами подписей и оттиском или наличие печати и надписи «По доверенности от»;

- не превышает ли сумма чека предельную сумму лита чековой книжки;

- принадлежность номера чека к номерам чеков выданной чековой книжки и соблюдение срока действия чековой книжки;

Сделав проверку, банк-эмитент на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства чекодателя и переводит их на счет чекодержателя. Оплаченный расчетный чек весте с экземпляром реестра чеков остается в банке-эмитенте. На расчетном чеке ставится штамп банка «Проведен».

Заключение

Денежный оборот - это совокупность всех денежных платежей и расчетов, которые происходят в народном хозяйстве.

В процессе движения товаров и услуг возникают взаимоувязанные, а не противоположные по направлениям товарные и денежные потоки.

При развитой рыночной экономике банки становятся все более необходимыми посредниками во взаимных платежах между предприятиями. Они целеустремленно регулируют денежные потоки в народно-хозяйственном обороте.

Расчетные правоотношения делятся на 2 взаимосвязанные части:

1) расчеты наличностью;

2) расчеты в безналичной форме.

Наличность, как правило используется при выплате заработной платы, пенсий, стипендий, а также при покупке товаров и услуг в розничной торговле и т.п.

В сфере безналичного обращения движение денежных средств осуществляется в виде перечисления сумм через счета в банках. На этом основании осуществляется большинство операций, в том числе и расчеты между предприятиями.

Наличное обращение предназначено для обслуживания потребительского рынка, тогда как финансы предприятий функционируют в форме безналичных денег. Поскольку безналичная и наличная формы расчетов обслуживают разные круги народно-хозяйственного оборота, они должны выполнять разные экономические задания.

Предприятия и физические лица-предприниматели, имеющие текущие счета в банках, осуществляют расчеты по денежным обязательствам, которые возникают в процессе хозяйственных отношений, приоритетно в безналичной форме, но в то же время без наличных денежных расчетов им не обойтись. Реализация товаров (работ, услуг) населению, выплата заработной платы, осуществление командировочных расходов - все это предполагает использование наличности.

Все вышесказанное сводится лишь к одному - расчеты наличностью в рыночной экономике так же важны, как и безналичные расчеты. Из этого следует, что наличные и безналичные расчеты равно важны и взаимосвязаны, а значит, одни не могут полностью исключить либо заменить друг друга. Обе формы расчетов могут быть только лишь усовершенствованы.

Список использованной литературы

1. Конституция Украины в ред. от 10 октября 2010 г.

2. Гражданский Кодекс Украины в ред. от 15 сентября 2010 г.

3. Правила организации расчетно-кассового обслуживания коммерческими банками клиентов и взаимоотношений по этому вопросу между территориальным управлением НБУ и коммерческими банками в национальной валюте в ред. от 2010 г.

4. Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденная Постановлением Правления НБУ от 29.01.2004 №22.

5. Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 15 декабря 2004 г. №637.

6. Закон Украины “О государственной поддержке сельского хозяйства Украины”.

7. Об утверждении Положения про ведение кассовых операций в национальной валюте в Украине от 15.12.2004 N 637.

8. Об утверждении Правил определения платежности и обмена банкнот и монет Национального банка Украины от 17.11.2004 N 547.

9. Закон Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» от 5 апреля 2001 г.

10. Международные правила по инкассо Международной торговой палаты в редакции от 2010 г.

11. Костюченко О.А. Банковское право. Научное пособие. Изд. «Атика» 2008.

12. Васюренко О.В. Банковские операции. Научное пособие. - К.: Знания, 2006.

13. Ващенко Ю.В. Банковское право. - К.: Центр научной литературы, 2006.

14. Банковское законодательство Украины. - К.: Юринком Интер, 2006.

15. Капран В.И. Банковские операции. - К.: Изд. ЦНЛ, 2006.

16. Качан О.О. Банковское право. - К.: Изд. «Школа», 2004.

17. Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов, 2007 г.

18. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. - Москва, Московское научное издательство, 1919 г. Издание девятое.

Размещено на Allbest.ru