Система государственных внебюджетных фондов в РФ
Внебюджетные фонды как составная часть финансовой системы РФ, их социально-экономическая сущность. Виды внебюджетных фондов, источники формирования и задачи. Пенсионный фонд РФ. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 15.02.2011 |
Размер файла | 109,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
19
60
25,7
14
Отпущен материал 2 по учетным ценам на объект Б
20.2.
10
9987,67
15
Оприходован ПК
08.
50
11777,54
16
НДС оприходованного ПК
19
60
2119,96
17
ПК введен в эксплуатацию
01.
08.
11777,54
18
Оплачен счет поставщика П1
60
51
15595,17
19
Отпущен материал 1 по учетным ценам для ремонта на общехозяйственные расходы
26
10
1762,53
20
Оплачен счет транспортнойц организации Т1
60
51
168,49
21
Затраты за э/э, воду отнесены на с/ст. объекта А
20.1.
76
695,42
22
НДС за э/э, воду объекта А
19
76
125,17
23
Затраты за э/э, воду отнесены на с/ст. объекта Б
20.2.
76
589,69
24
НДС за э/э, воду объекта Б
19
76
106,14
25
Затраты за э/э, воду (Офис) отнесены на общехозяйственные расходы
26
76
514,48
26
НДС за э/э, воду (Офис)
19
76
92,61
27
Начислена з/платы рабочим объекта А
20.1.
70
3542,5
28
начислена з/платы рабочим объекта Б
20.2.
70
2526,62
29
Начислена з/плата работникам администрации
26
70
2114,6
30
Начислен ЕСН по з/пл. рабочим об. А
20.1.
69
1268,21
31
Начислен ЕСН по з/пл. рабочим об. Б
20.2.
69
904,52
32
Начислен ЕСН по з/пл. администрации
26
69
757,03
33
Начислен налог на доходы
70
68
904,64
34
Подписан акт приемки по об. А
62
90.1
24743
35
НДС по акту приемки об. А
90.3.
68
4453,74
36
Подписан акт приемки об. Б
62
90.1
22475,8
37
НДС по акту приемки об. Б
90.3.
68
4045,64
38
С расчетного счета предоставлен краткосрочный заем другой организации
76
51
21800
39
Списаны накладные расходы на объект А
20.1.
26
3416,16
40
Списаны накладные расходы на объект Б
20.2.
26
2473,77
41
Списаны на себестоимость объекта А общепроизводственные расходы
20.1.
25
1111,8
42
Списаны затраты по объекту А
90.2.
20.1
19967,26
43
Списаны затраты по объекту Б
90.2.
20.2
16482,27
43а
Финансовый результат по об. А
90
99
322
44
Финансовый результат по об. Б
90
99
1947,89
45
Получены наличные деньги в кассу с расчетного счета
50
51
8175
46
Выдана з/плата из кассы
70
50
6516,07
47
Списан НДС за материал 1 (1000шт) П1
68
19
1326,25
48
Списан НДС за транспортные услуги (орг.Т1)
68
19
25,7
49
Списан НДС за ПК
68
19
2119,96
50
Депонирована не выданная з/пл.
70
76.4
1940,15
51
Выплачена депонированная з/пл.
76.4.
50
1940,15
52
Выданы деньги из кассы под отчет Гаврилову И.П.
71
50
545
53
Начислен износ ПК за 1 месяц
26
02.
196,3
54
Приобретены материалы за наличный расчет Петровым С.С.
10
71
1177,2
55
Отпущены материалы по учетным ценам на вспомог. производство
23
10
1226,25
56
Начислена з/пл. работникам вспомог. производства
23
70
272,5
57
Начислен ЕСН по з/пл. вспомог. производства
23
69
97,55
58
Оприходованы материалы изготовленные в цехе вспомог. производства
21
23
1814,3
59
Возвращен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы Петровым С.С.
50
71
566,8
60
Зачислены денежные средства на расч счет за выполн. работу
51
62
30520
61
Услуги сторонних организаций отнесены на с/ст. вспомог. производства
23
76
218
62
Услуги сторонних организаций оплачены с расчетного счета
76
51
218
63
Гаврилов приобрел для общехозяйственных целей товары
26
71
545
64
Зачислен на валютный счет краткосрочный кредит банка
52
66
38150
65
Перечислена с расчетного счета задолженность по ЕСН
69
51
3027,31
Литература
1. Бородин В.А. Бухгалтерский учет. Москва, 2004г.
2. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. М.:ИНФРА-М, 2006г.
3. Пипко В.А., Кулиш Н.В., Пипко А.В. Основы теории и практики бухгалтерского учета . - М.: Финансы и статистика. 2005г.
4. Проскуровская Ю.И. Бухгалтерское дело. М., 2005г.
Приложение №1
по дебету счета 01 «Основные средства».
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 01. счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
Дт |
Кт |
|||||
08. |
||||||
17 |
- |
11777,5 |
11777,5 |
|||
Итого |
11777,5 |
11777,5 |
по кредиту счета 02 «Амортизация основных средств».
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 02. в Дт счетов |
Итого |
|
26 |
||||
53 |
- |
196,3 |
196,3 |
|
Итого: |
196,3 |
по дебету счета 02 «Амортизация основных средств».
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 02. счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
Дт |
Кт |
|||||
53 |
- |
196,3 |
196,3 |
|||
Итого: |
196,3 |
по кредиту счета 08 «Вложения во внеоборотные активы».
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 08. в Дт счетов |
Итого |
|
01 |
||||
17 |
- |
11777,54 |
11777,54 |
|
Итого: |
11777,54 |
по дебету счета 08 «Вложения во внеоборотные активы»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 08. счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
Дт |
Кт |
|||||
50 |
||||||
15 |
- |
11777,54 |
11777,54 |
|||
17 |
11777,54 |
11777,54 |
||||
Итого: |
11777,54 |
по кредиту счета 10 «Материалы».
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 10. в Дт счетов |
Итого |
||||
20.1 |
20.2 |
23 |
26 |
||||
9 |
- |
9933,17 |
9933,17 |
||||
14 |
- |
9987,67 |
9987,67 |
||||
19 |
- |
1762,53 |
1762,53 |
||||
55 |
- |
1226,25 |
1226,25 |
||||
Итого: |
9933,17 |
9987,67 |
1762,53 |
1226,25 |
по дебиту счета 10 «Материалы».
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 10 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
|||
60 |
71 |
Дт |
Кт |
||||
6 |
- |
13216,3 |
13440,3 |
||||
9 |
- |
9933,17 |
9933,17 |
||||
10 |
- |
10900 |
10900 |
||||
12 |
- |
142,79 |
145,21 |
||||
14 |
- |
9987,67 |
9987,67 |
||||
19 |
- |
1762,53 |
1762,53 |
||||
54 |
- |
1177,2 |
1177,2 |
||||
55 |
- |
1226,25 |
1226,25 |
||||
Итого: |
24259,1 |
1177,2 |
2526,69 |
по кредиту счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 19 в Дт счетов |
Итого: |
|
68 |
||||
47 |
- |
1326,25 |
1326,25 |
|
48 |
- |
25,7 |
25,7 |
|
49 |
- |
2119,96 |
2119,96 |
|
Итого |
3471,91 |
Приложение №2
по дебиту счета 19 «налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 19 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
|||
60 |
76 |
Дт |
Кт |
||||
7 |
2378,92 |
2378,92 |
|||||
11 |
1962 |
1962 |
|||||
13 |
25,7 |
25,7 |
|||||
16 |
2119,96 |
2119,96 |
|||||
22 |
125,17 |
125,17 |
|||||
24 |
106,14 |
106,14 |
|||||
26 |
92,6 |
92,6 |
|||||
50 |
1326,25 |
1326,25 |
|||||
51 |
25,7 |
25,7 |
|||||
52 |
2119,96 |
2119,96 |
|||||
Итого: |
6486,58 |
323,91 |
3338,58 |
по кредиту счета 20.1 «Основное производство объекта А»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 20.1. в Дт счетов |
Итого: |
|
90.2. |
||||
41 |
- |
19967,26 |
19967,26 |
|
Итого: |
19967,26 |
по дебиту счета 20.1 «Основное производство объекта А».
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 20.1. счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
|||||||
10 |
25 |
26 |
69 |
70 |
76 |
Дт |
Кт |
||||
9 |
- |
9933,17 |
9933,17 |
||||||||
21 |
- |
695,42 |
695,42 |
||||||||
27 |
- |
3542,5 |
3542,5 |
||||||||
30 |
- |
1268,21 |
1268,21 |
||||||||
42 |
- |
2986,21 |
2986,21 |
||||||||
40.а |
- |
1111,8 |
1111,8 |
||||||||
41 |
- |
19967,26 |
19967,26 |
||||||||
Итого: |
9933,17 |
1111,8 |
2986,21 |
1268,21 |
3542,5 |
695,42 |
по кредиту счета 20.2 «Основное производство объекта Б»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 20.2 в Дт счетов |
Итого: |
|
90.2 |
||||
42 |
- |
16482,27 |
16482,27 |
|
Итого: |
16482,27 |
по дебиту счета 20.2 «Основное производство объекта Б»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 20.2. счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||||||
10 |
26 |
69 |
70 |
76 |
Дт |
\Кт |
||||
14 |
- |
9987,67 |
9987,67 |
|||||||
23 |
- |
589,69 |
589,69 |
|||||||
28 |
- |
2526,62 |
2526,62 |
|||||||
31 |
- |
904,52 |
904,52 |
|||||||
40 |
- |
2473,77 |
2162,43 |
|||||||
42 |
- |
16170,9 |
16170,9 |
|||||||
Итого: |
9987,67 |
2473,77 |
904,52 |
2526,62 |
589,69 |
по кредиту счета 21 «Полуфабрикаты собственного производства»
Не заполнен, т.к. оборота по кредиту счета 21 нет.
по дебиту счета 21 «Полуфабрикаты собственного производства»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 21 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
23 |
Дт |
Кт |
||||
58 |
- |
1814,3 |
1814,3 |
|||
Итого: |
1814,3 |
1814,3 |
по кредиту счета 23 «Вспомогательное производство»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 23 в Дт счетов |
Итого: |
|
21 |
||||
58 |
- |
1814,3 |
1814,3 |
|
Итого: |
1814,3 |
по дебиту счета 23 «Вспомогательное производство»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 23 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
|||||
10 |
69 |
70 |
76 |
Дт |
Кт |
||||
55 |
- |
1226,25 |
1226,25 |
||||||
56 |
- |
272,5 |
97,55 |
||||||
57 |
- |
97,55 |
272,5 |
||||||
58 |
- |
1814,3 |
1814,3 |
||||||
61 |
- |
218 |
218 |
||||||
Итого: |
1226,25 |
97,55 |
272,5 |
218 |
по кредиту счета 25 «Общепроизводственные расходы»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 25 счета с Кт счетов |
Итого: |
|
20.1 |
||||
40.а |
1111,8 |
1111,8 |
||
Итого: |
1111,8 |
по дебиту счета 25 «Общепроизводственные расходы»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 25 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
76 |
Дт |
Кт |
||||
4 |
- |
1111,8 |
1111,8 |
|||
40.а |
- |
1111,8 |
1111,8 |
|||
Итого: |
по кредиту счета 26 «Общехозяйственные расходы»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 26 в Дт счетов |
Итого: |
||
20.1 |
20.2 |
||||
39 |
- |
3416,16 |
3416,16 |
||
40 |
- |
2473,77 |
2473,77 |
||
Итого: |
3416,16 |
2473,77 |
по дебиту счета 26 «Общехозяйственные расходы»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 26 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
|||||||
02 |
10 |
69 |
70 |
71 |
76 |
Дт |
Кт |
||||
19 |
- |
1762,53 |
1762,53 |
||||||||
25 |
- |
514,48 |
514,48 |
||||||||
29 |
- |
2114,6 |
2114,6 |
||||||||
32 |
- |
757,03 |
757,03 |
||||||||
39 |
- |
3416,16 |
3416,16 |
||||||||
40 |
- |
2473,77 |
2473,77 |
||||||||
53 |
- |
196,3 |
196,3 |
||||||||
63 |
- |
545 |
545 |
||||||||
Итого: |
196,3 |
1762,53 |
757,03 |
2114,6 |
545 |
514,48 |
по кредиту счета 50 «Касса»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 50 в Дт счетов |
Итого: |
||||
08 |
70 |
71 |
76.4 |
||||
5 |
- |
1744 |
1744 |
||||
15 |
- |
11777,54 |
11777,54 |
||||
46 |
- |
6516,07 |
6516,07 |
||||
51 |
- |
1940,15 |
1940,15 |
||||
52 |
- |
545 |
545 |
||||
Итого: |
11777,54 |
6516,07 |
2289 |
1940,15 |
по дебиту счета 50 «Касса»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 50 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||||
51 |
71 |
75 |
Дт |
Кт |
||||
2 |
- |
2180 |
2180 |
|||||
5 |
- |
1744 |
1744 |
|||||
15 |
- |
11777,54 |
11777,54 |
|||||
45 |
- |
8175 |
8175 |
|||||
46 |
- |
6516,07 |
6516,07 |
|||||
51 |
- |
1940,15 |
1940,15 |
|||||
52 |
- |
545 |
545 |
|||||
59 |
- |
566,8 |
566,8 |
|||||
Итого: |
8175 |
566,8 |
2180 |
11601 |
по кредиту счета 51 «Расчетный счет»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 51 в Дт счетов |
Итого: |
||||
50 |
60 |
69 |
76 |
||||
8 |
- |
13897,5 |
13897,5 |
||||
18 |
- |
15595,17 |
15595,17 |
||||
20 |
- |
168,49 |
168,49 |
||||
38 |
- |
21800 |
21800 |
||||
45 |
- |
8175 |
8175 |
||||
62 |
- |
218 |
218 |
||||
65 |
- |
3027,31 |
3027,31 |
||||
Итого: |
8175 |
29661,2 |
3027,31 |
22018 |
по дебиту счета 51 «Расчетный счет»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 51 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
|||
62 |
75 |
Дт |
Кт |
||||
3 |
- |
70850 |
70850 |
||||
8 |
- |
13897,5 |
13897,5 |
||||
18 |
- |
15595,17 |
15595,17 |
||||
20 |
- |
168,49 |
168,49 |
||||
38 |
- |
21800 |
21800 |
||||
45 |
- |
8175 |
8175 |
||||
60 |
- |
30520 |
30520 |
||||
62 |
- |
218 |
218 |
||||
65 |
- |
3027,31 |
3027,31 |
||||
Итого: |
30520 |
70850 |
38488,5 |
по кредиту счета 52 «Валютный счет».
Не заполнен, т.к. оборота по кредиту счета 52 нет.
по дебиту счета 52 «Валютный счет».
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 52 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
66 |
Дт |
Кт |
||||
64 |
- |
38150 |
38150 |
|||
Итого: |
38150 |
38150 |
по кредиту счета 60 «Расчет с поставщиками и подрядчиками».
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 60 в Дт счетов |
Итого: |
|||
08. |
10 |
19 |
||||
6 |
- |
13216,25 |
13216,25 |
|||
7 |
- |
2378,92 |
2378,92 |
|||
10 |
- |
10900 |
10900 |
|||
11 |
- |
1962 |
1962 |
|||
12 |
- |
142,79 |
142,79 |
|||
13 |
- |
25,7 |
25,7 |
|||
15 |
- |
11777,54 |
11777,54 |
|||
16 |
- |
2119,96 |
2119,96 |
|||
Итого: |
11777,54 |
24259 |
6486,58 |
по дебиту счета 60 «Расчет с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 51 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
51 |
Дт |
Кт |
||||
6 |
- |
13216,25 |
13216,25 |
|||
7 |
- |
2378,92 |
2378,92 |
|||
8 |
- |
13897,5 |
13897,5 |
|||
10 |
- |
10900 |
10900 |
|||
11 |
- |
1962 |
1962 |
|||
12 |
- |
142,79 |
142,79 |
|||
13 |
- |
25,7 |
25,7 |
|||
15 |
- |
11777,54 |
11777,54 |
|||
16 |
- |
2119,96 |
2119,96 |
|||
18 |
- |
15595,17 |
15595,17 |
|||
20 |
- |
168,49 |
168,49 |
|||
Итого: |
29661,2 |
12862 |
по кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 62 в Дт счетов |
Итого: |
|
51 |
||||
60 |
- |
30520 |
30520 |
|
Итого: |
30520 |
по дебиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 62 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
90.1 |
Дт |
Кт |
||||
34 |
- |
24743 |
24743 |
|||
35 |
- |
22475,8 |
22475,8 |
|||
60 |
- |
30520 |
30520 |
|||
Итого: |
47218,8 |
16698,8 |
по кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 66 в Дт счетов |
Итого: |
|
52 |
||||
64 |
38150 |
38150 |
||
Итого: |
38150 |
по дебиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 62 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
Дт |
Кт |
|||||
64 |
- |
38150 |
38150 |
|||
Итого: |
38150 |
по кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 68 в Дт счетов |
Итого: |
||
70 |
90 |
||||
33 |
- |
904,64 |
904,64 |
||
35 |
- |
4453,74 |
4453,74 |
||
37 |
- |
4045,64 |
4045,64 |
||
Итого: |
904,64 |
8499,38 |
по дебиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 68 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
19 |
Дт |
Кт |
||||
33 |
- |
904,64 |
904,64 |
|||
35 |
- |
4453,74 |
4453,74 |
|||
37 |
- |
4045,64 |
4045,64 |
|||
47 |
- |
1326,25 |
1326,25 |
|||
48 |
- |
25,7 |
25,7 |
|||
49 |
- |
2119,96 |
2119,96 |
|||
Итого: |
3471,91 |
5932,11 |
по кредиту счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечения»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 69 в Дт счетов |
Итого: |
||||
20.1 |
20.2 |
23 |
26 |
||||
30 |
- |
1268,21 |
1268,21 |
||||
31 |
- |
904,52 |
904,52 |
||||
32 |
- |
757,03 |
757,03 |
||||
57 |
- |
97,55 |
97,55 |
||||
Итого: |
1268,21 |
904,52 |
97,55 |
757,03 |
по дебиту счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечения»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 69 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
51 |
Дт |
Кт |
||||
30 |
- |
1268,21 |
1268,21 |
|||
31 |
- |
904,52 |
904,52 |
|||
32 |
- |
757,03 |
757,03 |
|||
57 |
- |
97,55 |
97,55 |
|||
65 |
- |
3027,31 |
3027,31 |
|||
Итого: |
3027,31 |
по кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 70 в Дт счетов |
Итого: |
||||
20.1 |
20.2 |
23 |
26 |
||||
27 |
- |
3542,5 |
3542,5 |
||||
28 |
- |
2526,62 |
2526,62 |
||||
29 |
- |
2114,6 |
2114,6 |
||||
56 |
- |
272,5 |
272,5 |
||||
Итого: |
3542,5 |
2526,62 |
272,5 |
2114,6 |
по дебиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 70 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||||
50 |
68 |
76.4 |
Дт |
Кт |
||||
27 |
- |
3542,5 |
3542,5 |
|||||
28 |
- |
2526,62 |
2526,62 |
|||||
29 |
- |
2114,6 |
2114,6 |
|||||
33 |
- |
904,64 |
904,64 |
|||||
46 |
- |
6516,07 |
6516,07 |
|||||
50 |
- |
1940,15 |
1940,15 |
|||||
56 |
- |
272,5 |
272,5 |
|||||
Итого: |
6516,07 |
904,64 |
1940,15 |
632,14 |
по кредиту счета 71 «Расчеты с подопечными лицами»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 71 в Дт счетов |
Итого: |
|||
10 |
26 |
50 |
||||
54 |
- |
1177,2 |
1177,2 |
|||
59 |
- |
566,8 |
566,8 |
|||
63 |
- |
545 |
545 |
|||
Итого: |
1177,2 |
545 |
566,8 |
по дебиту счета 71 «Расчеты с подопечными лицами»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 71 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
50 |
Дт |
Кт |
||||
5 |
- |
1744 |
1744 |
|||
52 |
- |
545 |
545 |
|||
54 |
- |
1177,2 |
1177,2 |
|||
59 |
- |
566,8 |
566,8 |
|||
63 |
- |
545 |
545 |
|||
Итого: |
2289 |
по кредиту счета 75 «Расчеты с учредителями»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 75 в Дт счетов |
Итого: |
||
50 |
51 |
||||
2 |
- |
2180 |
2180 |
||
3 |
- |
70850 |
70850 |
||
Итого: |
2180 |
70850 |
по дебиту счета 75 «Расчеты с учредителями»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 75 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
80 |
Дт |
Кт |
||||
1 |
- |
79570 |
79570 |
|||
2 |
- |
2180 |
2180 |
|||
3 |
- |
70850 |
70850 |
|||
Итого: |
79570 |
6540 |
по кредиту счета 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 76 в Дт счетов |
Итого: |
||||||
19 |
20.1 |
20.2 |
23 |
25 |
26 |
||||
4 |
- |
1111,8 |
1111,8 |
||||||
21 |
- |
695,42 |
695,42 |
||||||
22 |
- |
125,17 |
125,17 |
||||||
23 |
- |
589,69 |
589,69 |
||||||
24 |
- |
106,14 |
106,14 |
||||||
25 |
- |
514,48 |
514,48 |
||||||
26 |
- |
92,6 |
92,6 |
||||||
61 |
- |
218 |
218 |
||||||
Итого: |
695,42 |
589,69 |
218 |
1111,8 |
514,48 |
по дебиту счета 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 76 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
51 |
Дт |
Кт |
||||
4 |
- |
1111,8 |
1111,8 |
|||
21 |
- |
695,42 |
695,42 |
|||
22 |
- |
125,17 |
125,17 |
|||
23 |
- |
589,69 |
589,69 |
|||
24 |
- |
106,14 |
106,14 |
|||
25 |
- |
514,48 |
514,48 |
|||
26 |
- |
92,6 |
92,6 |
|||
38 |
- |
21800 |
21800 |
|||
61 |
- |
218 |
218 |
|||
62 |
- |
218 |
218 |
|||
Итого: |
22018 |
18564,7 |
по кредиту счета 76.4 «Расчеты по депонированным суммам».
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 76.4 в Дт счетов |
Итого: |
|
70 |
||||
50 |
- |
1940,15 |
1940,15 |
|
Итого: |
1940,15 |
по дебиту счета 76.4 «Расчеты по депонированным суммам»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 76.4. счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
50 |
Дт |
Кт |
||||
50 |
- |
1940,15 |
1940,15 |
|||
51 |
- |
1940,15 |
1940,15 |
|||
Итого: |
1940,15 |
по кредиту счета 80 «Уставной капитал»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 80 в Дт счетов |
Итого: |
|
75 |
||||
1 |
- |
79570 |
79570 |
|
Итого: |
79570 |
по дебиту счета 80 «Уставной капитал»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 80 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
Дт |
Кт |
|||||
1 |
- |
79570 |
79570 |
|||
Итого: |
79570 |
по кредиту счета 90 «Продажи»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 90 в Дт счетов |
Итого: |
|
62 |
||||
34 |
- |
24743 |
24743 |
|
36 |
- |
22475,8 |
22475,8 |
|
Итого: |
47218,8 |
по дебиту счета 90 «Продажи»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 90.1. счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
|||||
20.1 |
20.2 |
68 |
99 |
Дт |
Кт |
||||
34 |
- |
24743 |
24743 |
||||||
35 |
- |
4453,74 |
4453,74 |
||||||
36 |
- |
22475,8 |
22475,8 |
||||||
37 |
- |
4045,64 |
4045,64 |
||||||
41 |
- |
19967,3 |
19967,3 |
||||||
42 |
- |
16482,3 |
16482,3 |
||||||
43 |
- |
322 |
322 |
||||||
44 |
- |
1947,89 |
1947,89 |
||||||
Итого: |
19967,3 |
16482,3 |
8499,38 |
2269,89 |
по кредиту 99 «Прибыли и убытки»
№ |
Дата сост. |
С Кт счета 99 в Дт счетов |
Итого: |
|
90 |
||||
43 |
- |
322 |
322 |
|
44 |
- |
1947,89 |
1947,89 |
|
Итого: |
2269,89 |
по дебиту счета 99 «Прибыли и убытки»
№ |
Дата сост. |
Оборот по Дт 99 счета с Кт счетов |
Оборот по Кт |
Сальдо |
||
Дт |
Кт |
|||||
43 |
- |
322 |
322 |
|||
44 |
- |
1947,89 |
1947,89 |
|||
Итого: |
2269,89 |
Приложение №3
Оборотно-шахматная ведомость
Кт Дт |
01 |
02 |
08 |
10 |
19 |
20.1 |
20.2 |
21 |
23 |
25 |
26 |
50 |
51 |
52 |
60 |
62 |
66 |
68 |
69 |
70 |
71 |
75 |
76 |
76.4 |
80 |
90 |
99 |
итого |
|
01 |
11777,54 |
11777,54 |
|||||||||||||||||||||||||||
02 |
|||||||||||||||||||||||||||||
08 |
11777,54 |
11777,54 |
|||||||||||||||||||||||||||
10 |
24485,5 |
1177,2 |
25662,7 |
||||||||||||||||||||||||||
19 |
6486,58 |
323,91 |
6810,49 |
||||||||||||||||||||||||||
20.1 |
9933,17 |
1111,8 |
3416,16 |
1268,21 |
3542,5 |
695,42 |
19967,26 |
||||||||||||||||||||||
20.2 |
9987,67 |
2473,77 |
904,52 |
2526,62 |
589,69 |
16482,27 |
|||||||||||||||||||||||
21 |
1814,3 |
1814,3 |
|||||||||||||||||||||||||||
23 |
1226,25 |
97,55 |
272,5 |
218 |
1814,3 |
||||||||||||||||||||||||
25 |
1111,8 |
1111,8 |
|||||||||||||||||||||||||||
26 |
196,3 |
1762,53 |
757,03 |
2114,6 |
545 |
514,48 |
5889,94 |
||||||||||||||||||||||
50 |
8175 |
566,8 |
2180 |
10921,8 |
|||||||||||||||||||||||||
51 |
30520 |
70850 |
101370 |
||||||||||||||||||||||||||
52 |
38150 |
38150 |
|||||||||||||||||||||||||||
60 |
2966,12 |
2966,12 |
|||||||||||||||||||||||||||
62 |
47218,8 |
47218,8 |
|||||||||||||||||||||||||||
66 |
|||||||||||||||||||||||||||||
68 |
3471,91 |
3471,91 |
|||||||||||||||||||||||||||
69 |
3027,31 |
3027,31 |
|||||||||||||||||||||||||||
70 |
6516,07 |
904,64 |
1940,15 |
9360,86 |
|||||||||||||||||||||||||
71 |
2289 |
2289 |
|||||||||||||||||||||||||||
75 |
79570 |
79570 |
|||||||||||||||||||||||||||
76 |
22018 |
22018 |
|||||||||||||||||||||||||||
76.4 |
1940,15 |
1940,15 |
|||||||||||||||||||||||||||
80 |
|||||||||||||||||||||||||||||
90 |
19967,3 |
16482,3 |
8499,38 |
2269,89 |
47218,87 |
||||||||||||||||||||||||
99 |
|||||||||||||||||||||||||||||
итого |
196,3 |
11777,54 |
22909,62 |
3471,91 |
19967,3 |
16482,3 |
1814,3 |
1111,8 |
5889,93 |
22522,76 |
36186,43 |
30972,08 |
30520 |
38150 |
9404,02 |
3027,31 |
8456,22 |
2289 |
73030 |
3453,3 |
1940,15 |
79570 |
47218,8 |
2269,89 |
472631 |
Приложение №4
Оборотно-сальдовая ведомость
Счет |
Сальдо на начало |
Обороты за период |
Сальдо на конец |
||||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
01. |
11777,54 |
11777,54 |
|||||
02. |
196,3 |
196,3 |
|||||
08. |
11777,54 |
11777,54 |
|||||
10 |
25662,7 |
22909,62 |
2753,08 |
||||
19 |
6810,49 |
3471,91 |
3338,58 |
||||
20.1. |
19967,3 |
19967,3 |
|||||
20.2. |
16482,27 |
16482,3 |
|||||
21 |
1814,3 |
1814,3 |
|||||
23 |
1814,3 |
1814,3 |
|||||
25 |
1111,8 |
1111,8 |
|||||
26 |
5889,94 |
5889,93 |
|||||
50 |
10921,8 |
10745,22 |
176,58 |
||||
51 |
101370 |
36186,43 |
65183,57 |
||||
52 |
38150 |
38150 |
|||||
60 |
2966,12 |
42749,62 |
39783,5 |
||||
62 |
47218,8 |
30520 |
16698,8 |
||||
66 |
38150 |
38150 |
|||||
68 |
3471,91 |
9404,02 |
5932,11 |
||||
69 |
3027,31 |
3027,31 |
|||||
70 |
9360,86 |
8456,22 |
904,64 |
||||
71 |
2289 |
2289 |
|||||
75 |
79570 |
73030 |
6540 |
||||
76 |
22018 |
3453,3 |
18564,7 |
||||
76.4 |
1940,15 |
1940,15 |
|||||
80 |
79570 |
79570 |
|||||
90 |
47218,87 |
47218,87 |
|||||
99 |
2269,89 |
2269,89 |
|||||
Итого: |
165901,8 |
165901,8 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов, причины их возникновения. Виды внебюджетных фондов, источники формирования и задачи. Пенсионный фонд РФ. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования.
курсовая работа [25,0 K], добавлен 22.05.2007Внебюджетные фонды как составная часть финансовой системы РФ. Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов, причины их возникновения. Виды, классификация ВФ. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ. Пенсионный фонд РФ.
курсовая работа [60,4 K], добавлен 21.09.2010Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов, их классификация. Связи между внебюджетными фондами. Внебюджетные фонды РФ социального назначения: пенсионный фонд, фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования.
курсовая работа [112,2 K], добавлен 31.05.2012Общая характеристика государственных социальных внебюджетных фондов. Пенсионный фонд Российской Федерации, основные задачи. Фонд социального страхования, управление. Порядок формирования и использования фондов обязательного медицинского страхования в РФ.
контрольная работа [29,3 K], добавлен 01.12.2011Экономическая природа внебюджетных фондов. Пенсионный фонд РФ: сущность, задачи, функции. Характеристика фондов обязательного медицинского страхования, их правовой статус. Перспективы развития здравоохранения. Характеристика фонда социального страхования.
курсовая работа [598,9 K], добавлен 12.09.2010История возникновения и социально-экономическая сущность внебюджетных фондов. Виды внебюджетных фондов, их классификация, источники формирования. Проблемы в деятельности внебюджетных фондов и их разрешение. Анализ показателей Федерального бюджета.
курсовая работа [50,1 K], добавлен 01.09.2012Понятие и особенности внебюджетных фондов. Государственные внебюджетные фонды РФ. Пенсионный фонд, его задачи, тарифы страховых взносов. Функции и источники формирования финансовых средств Фонда социального и обязательного медицинского страхования.
курсовая работа [231,3 K], добавлен 02.03.2012Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов. Особенности Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Фондов обязательного медицинского страхования РФ. Проблема функционирования социальных внебюджетных фондов и пути их решения.
курсовая работа [101,0 K], добавлен 29.12.2015Классификация внебюджетных фондов по срокам действия и принадлежности. Пенсионный фонд Российской Федерации как один из наиболее значимых социальных институтов страны. Фонд государственного социального страхования и обязательного медицинского страхования.
контрольная работа [20,4 K], добавлен 26.03.2015Необходимость государственных внебюджетных фондов. Социальные внебюджетные фонды РФ. Направления развития государственных внебюджетных фондов на современном этапе. Источник финансирования пенсионных выплат. Фонд обязательного медицинского страхования.
реферат [53,7 K], добавлен 28.07.2008