- Для того чтобы получить корпоративный кредит, в банке для заемщика открывается специальный ссудный счет -- контокоррент. Контокоррент -- единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой -- средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов, возврата ссуд и др. Контокоррент представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо. Контокоррентный кредит осуществляется следующим образом. В банке для заемщика открывается специальный ссудный счет (контокоррент), на который зачисляется его выручка и с которого производится оплата поступивших расчетных документов; если средств хозяйствующего субъекта не хватает для расчетов по обязательствам, то банк кредитует его в пределах суммы, установленной кредитным соглашением. Сумма полученного кредита определяется как разница поступлений и платежей по этому счету. Расчеты по кредиту производятся в установленный кредитным соглашением период.

- Онкольный кредит -- краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств. Бухгалтерия и банки/А.В. Чиненков. - М.: Ника-центр, 2001 г.. Выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2--7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.

Основными формами кредита как разновидности расчетов (расчетов с рассрочкой платежа) являются:

- Фирменный кредит -- это традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя, который выплачивается поставщику (продавцу) после подписания договора (контракта).

- Вексельный кредит. Банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетной ставки, комиссионных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т. е. совершить пролонгацию векселя. Пролонгация бывает прямая, простая и косвенная. При прямой пролонгации векселя делается соответствующая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон. При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.

Закрытие учетного кредита производится на основании извещений банка об оплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента. Учетный процент -- это плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя (или иных ценных бумаг, купонов, облигаций, долговых обязательств) банком. Учет векселя -- это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.

Пример Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции/Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник - ВЗФЭИ, 2005 г.. Номинальная цена векселя -- 10 млн. руб. Банк покупает его, выплачивая 9,5 млн. руб. за 6 месяцев до наступления срока платежа, по векселю. Тогда учетный процент составляет 0,5 млн. руб., а учетная ставка -- 10% годовых ((10-9,5)/10*6)*12*100.

Коммерческие банки, осуществляя операции с векселями, могут одновременно применять несколько учетных ставок. Эти учетные ставки называются частными учетными ставками. Учетная ставка, которую применяет Центральный банк России в операциях с коммерческими банками и кредитными учреждениями, называется официальная учетная ставка. Уровень ее обычно ниже уровня частных учетных ставок.

- Факторинг -- разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Факторинг предусматривает обслуживание продавца. Его основной целью является получение средств немедленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Взаимоотношения банка и продавца по факторингу регулируются договором. Договор может быть открытым и закрытым (конфиденциальным). При открытом договоре дебитор уведомляется об участии в факторинговой операции, при закрытом -- дебиторы не ставятся в известность о наличии факторингового договора. В договоре также оговаривается, предусматривается или нет право регресса, т. е. обратной переуступки требований (возврата их к продавцу). Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у хозяйствующего субъекта -- продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течение 2--3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70--90% суммы средств за отгруженную продукцию в момент ее предъявления. После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30--10% суммы счетов за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений. При определении платы за факторинг исходят из принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем.

Пример Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции/Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник - ВЗФЭИ, 2005 г.. Процент за кредит -- 180% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем -- 14 дней. Плата за эти операции составит 5,44% (180*14/360) суммы, принятой к оплате факторинга. За оплату продавцу документов на сумму 1000 тыс. руб. факторинг получает от него 108,8 тыс. руб. (2000-5,44%).

При помещении документа продавца в картотеку покупателя вся сумма пени также является доходом факторинга. В случае задержки в оплате на 10 дней пеня от покупателя (0,04%) перечисляется факторингу в сумме 8 тыс. руб. (0,04%*10 дней*2000).

При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита, как форфетирование, кредит по открытому счету, овердрафт:

- Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 7 лет).

- Кредит по открытому счёту. Сущность кредитов (или расчетов) по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету.

- Овердрафт -- это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете Лаврушин О.И. Деньги, Кредит, Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009 г. . В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

- стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

- отраслевой направленности;

- объектов кредитования;

- его обеспеченности;

- срочности кредитования;

- платности и др.

Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран Лаврушин О.И. Деньги, Кредит, Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009 г. . По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

1.4 Образование средств для кредитования

Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной продукции постепенно, также по частям предприятие тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов Булатов А.С. Экономика. Учебное пособие/Под ред. проф. А.С. Булатова. - М.: Юристъ, 2004 г.. В результате образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий и банков.

Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся для заработной платы рабочим и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два раза в месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения денежных средств.

Значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения бюджета. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени. В связи с этим на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств, которые также могут быть использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается.

Источником временно свободных ресурсов денежных средств могут стать денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные в течение какого-то времени на текущие потребительские нужды и аккумулированные банками. Сбережения образуются в результате разрыва во времени процессов получения населением доходов и их использования. На 1 января 1999 г. население России хранило только в Сберегательном банке 126,8 млрд. руб. и 1,3 млрд. долл. Это составляет 84,7% всех вкладов в коммерческих банках страны Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 2006 г. с. 230.. Объяснять значительные размеры сбережений российского населения в период кризисного состояния экономики и снижения общего уровня доходов населения лишь превышением его доходов над расходами вряд ли было бы верным.

Объективная необходимость существования, образования и использования ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его движения - кредита вызывается следующими обстоятельствами:

- во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;

- во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

- в-третьих, необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

Велика роль кредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов Савчук В.П. Деньги. Кредит. Банки/В.П. Савчук. - М.: Высшая школа, 1999 г.. Кредит позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита для него было бы просто невозможным.

Следует обратить внимание на принципиальное, качественное отличие ссудного капитала от денег: оно состоит в том, что он представляет собой действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении. Так, в США в конце 1995 г. общая сумма государственной и частной задолженности составляла 20 трлн. долл., а масса наличных денег в обращении - около 146 млрд. долл Кэмпбелл Р. Макконелл. Финансы. Виды кредита/Кэмпбелл Р. Макконелл, Стэнли Л. Брю. - М.: Республика, 2002 г.. Объясняется это тем, что одна и та же денежная единица может неоднократно функционировать как ссудный капитал Камаева В.Д. Экономическая теория. Учебное пособие/Под ред. В.Д. Камаева. - М.: Гуманит. Изд. центр ВЛАДОС, 2002 г..

2 Кредитная система и её элементы. Структура современной кредитной системы

Сущность и функции кредита в его различных формах реализуются через кредитную систему. Кредитная система тесно связана с денежной формой, поэтому часто говорят об их совокупности - денежно-кредитной системе. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах:

1) в функциональном;

2) в институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т.е. кредитная система, представлена банковским, коммерческим и потребительским, государственным и международным кредитом.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

Кредитный институт представляет собой юридическое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществлять все или часть из следующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, причем привлекать денежные средства физических лиц могут, только организации старше одного года;

- размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;

- инкассация денежных документов, средств и кассовое обслуживание;

- купля и продажа иностранной валюты;

- привлечение и размещение драгоценных металлов;

- выдача гарантий.

При этом банки - это кредитные организации, которые имеют право в комплексе осуществлять первые три операции, а небанковские кредитные организации могут осуществлять лишь отдельные банковские операции Батурина И.С. Производство и предложение. Издержки и прибыль/И.С. Батурина, Е.Ю. Непринцева. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007 г.. Кредитные организации могут также осуществлять различные виды сделок: факторинговые, трастовые и лизинговые операции, выдавать поручительства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, страховой.

Для решения совместных задач, не преследующих цели извлечения прибыли, кредитные организации могут образовывать союзы и ассоциации, а для совместного осуществления банковских операций - группы и холдинги. Кредитные организации осуществляют свою деятельность на основании действующего законодательства, своего устава и полученной лицензии, формируют свой уставный капитал не ниже определенного уровня.

Кредитные системы отдельных стран при всем их разнообразии имеют общие черты Кэмпбелл Р. Макконелл. Финансы. Виды кредита/Кэмпбелл Р. Макконелл, Стэнли Л. Брю. - М.: Республика, 2002 г.. Они складываются из банковской системы и совокупности небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их на условиях срочности, платности и возвратности Дэвид С. Кидуэлл, Ричард Л. Петерсон. Финансовые институты, рынки и деньги/Дэвид С. Кидуэлл, Ричард Л. Петерсон. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2000 г.. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые учреждения представлены инвестиционными фондами, финансовыми и страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами Дэвид С. Кидуэлл, Ричард Л. Петерсон. Финансовые институты, рынки и деньги/Дэвид С. Кидуэлл, Ричард Л. Петерсон. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2000 г.. Эти институты, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на общие функции, выполняемые банками и кредитно-финансовыми организациями, ядром кредитной системы государства остается банковская система.

Современная кредитная система выглядит следующим образом:

Рисунок № 1. Кредитная система развитых стран.

Приведенная трехъярусная схема структуры кредитной системы является типичной для большинства промышленно развитых стран, в частности, США, стран Западной Европы, Японии Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России/А.А. Горчаков, В.А. Половников. - М.: Банковское дело. - 2001 г.. Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система США, на нее ориентируются промышленно развитые страны при формировании своей кредитной системы. Тем не менее, каждая страна имеет свои особенности.

Так, в кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие банковский и страховой секторы. В Германии банковский сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем институт ипотечных банков занимает в Германии большой удельный вес в кредитной системе и на рынке ссудных капиталов. Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на депозитные коммерческие банки, деловые банки, которые выполняют функции инвестиционных, и сберегательные банки Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России/А.А. Горчаков, В.А. Половников. - М.: Банковское дело. - 2001 г.. Современная кредитная система Японии имеет трехъярусную систему: Центральный банк, банковский и специализированный секторы. При этом наиболее развит банковский сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и сберегательных банках.

Кредитные системы развивающихся стран в целом развиты слабо Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России/А.А. Горчаков, В.А. Половников. - М.: Банковское дело. - 2001 г.. В большинстве этих стран существует двухъярусная система, представленная национальным центральным банком и системой коммерческих банков. Ряд азиатских стран - Южная Корея, Сингапур, Гонконг, Таиланд, Индонезия, Индия - имеют довольно развитую трехъярусную структуру и приближаются по своему уровню к кредитным системам стран Западной Европы Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России/А.А. Горчаков, В.А. Половников. - М.: Банковское дело. - 2001 г.. Трехъярусные кредитные системы имеют и ряд стран Латинской Америки: Мексика, Бразилия, Аргентина, Венесуэла, Аргентина, Перу.

В России, как и в большинстве других развивающихся стран мира, действует двухуровневая кредитная система Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России/А.А. Горчаков, В.А. Половников. - М.: Банковское дело. - 2001 г.: Центральный банк - банковские институты, филиалы, представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги. Центральный банк РФ является эмиссионным центром страны, обладает монопольным правом выпуска в обращение и изъятия из него наличных денежных знаков форме банкнот и монет. В качестве банка банков он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, являясь главным банкиром Правительства РФ, выполняет функции управляющего золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета и прочее.

Коммерческие банки являются основой кредитной системы России. Некоторые из них возникли на базе ранее функционировавших специализированных государственных банков, имевших устойчивое финансовое положение и обладавших разветвленной сетью филиалов (Сбербанк, Мосбизнесбанк, Промстройбанк, ВТБ-24), другие создавались практически «с нуля».

В России уже сложилась кредитная система, отличная от двух основных мировых моделей: американской и немецкой Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России/А.А. Горчаков, В.А. Половников. - М.: Банковское дело. - 2001 г.. В стране действуют универсальные банки (этим она отличается от американской модели), а также функционирует достаточно развитый сектор специализированных кредитных организаций (этим она отличается от немецкой модели).

Структура кредитной системы России отражает потребности рыночного хозяйства, она строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой и эффективно приспосабливалась к процессу проводимых экономических реформ в 90-ые года. В то же время процесс становления кредитной системы в России ещё развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях, особенно это проявилось во время финансового кризиса. Коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли реального сектора Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России/А.А. Горчаков, В.А. Половников. - М.: Банковское дело. - 2001 г.. Многие стороны кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России/А.А. Горчаков, В.А. Половников. - М.: Банковское дело. - 2001 г..

Заключение

Временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Обычно в советской экономической литературе кредитом называют движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента.

В современных условиях само понятие «кредит» изменяется, оно не может уже раскрыться, как форма перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. Сейчас кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников.

Таким образом, кредит выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств. Все эти функции отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т.д.

Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера ссуженной стоимости; кредитора и заемщика; целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный и др. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров и т.п.

В отечественной практике используются и другие подходы к классификации форм кредитов, в частности: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная и дополнительная; развитая и неразвитая и др.

В этой связи появляются и развиваются новые разновидности форм кредита. Новыми формами кредитных отношений, которые успешно применяются в цивилизованных странах, являются лизинг-кредит, факторинг, форфейтинг, ипотека, овердрафт и др.

В мировой практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и другие.

Принципами кредитования являются, возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

Сущность и функции кредита в его различных формах реализуются через кредитную систему. Кредитная система тесно связана с денежной, поэтому говорят об их совокупности - денежно-кредитной системе. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, кредитная система -совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Она представлена банковским, коммерческим и потребительским, государственным и международным кредитом.

Порядок кредитования, оформление и погашение кредитов строго регулируются кредитным договором.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

Кредитные системы стран складываются из банковской системы и совокупности небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их на условиях срочности, платности и возвратности. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые учреждения представлены инвестиционными фондами, финансовыми и страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами. Ядром кредитной системы государства остается банковская система.

Большинство промышленных развитых стран имеют трёхуровневую кредитную систему. Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга. В целом кредитные системы развивающихся стран развиты слабо.

В большинстве развивающихся стран существует двухъярусная система, представленная национальным центральным банком и системой коммерческих банков.

В России действует двухуровневая кредитная система: Центральный банк - банковские институты, филиалы, представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги. Центральный банк РФ является эмиссионным центром страны, предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, выполняет функции управляющего золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета.

Коммерческие банки являются основой кредитной системы России. В России сложилась кредитная система, отличная от двух основных мировых моделей: американской и немецкой. В стране действуют универсальные банки (этим она отличается от американской модели), а также функционирует достаточно развитый сектор специализированных кредитных организаций (этим она отличается от немецкой модели). Структура кредитной системы России строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной. Но процесс становления кредитной системы в России ещё развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях, особенно это проявилось во время финансового кризиса. Коммерческие банки недостаточно инвестируют свои средства в промышленность и другие отрасли реального сектора, многие стороны кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий, предприятие получает выручку от реализованной продукции постепенно, также по частям предприятие тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов. В результате образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий и банков.

Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся для заработной платы рабочим и служащим. Значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения бюджета. Также источником временно свободных ресурсов денежных средств могут стать денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные в течение какого-то времени на текущие потребительские нужды и аккумулированные банками.

Образования и использования ресурсов для кредитования вызвано необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства, необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств, а также необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка.

Большая роль кредит играет в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов, кредит позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме.

Важным отличием ссудного капитала от денег, является в том, что ссудный капитал представляет собой действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость, а деньги, являются мерой стоимости, средством обращения, платежа, прироста стоимости не дают. Ещё одно отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении.

Список использованной литературы

1.Булатов А.С. Экономика. Учебное пособие/Под ред. проф. А.С. Булатова. - М.: Юристъ, 2004 г.

2.Камаева В.Д. Экономическая теория. Учебное пособие/Под ред. В.Д. Камаева. - М.: Гуманит. Изд. центр ВЛАДОС, 2002 г.

3.Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова. - М.: Банки и биржи - ЮНИТИ, 2006 г.

4.Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. Банки и банковские операции. Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова. - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999 г.

5.Финансы России. Статистический сборник. - М.: Госкомстат России, 2006 г.

6.Белоглазова Г.Н. Банковское дело/Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2003 г.

7.Лаврушин О.И. Деньги, Кредит, Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009 г.

8.Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции/Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник - ВЗФЭИ, 2005 г.

9.Чепурин М.Н., Киселева Е.А. Курс экономической теории. Учебное пособие/Под ред. проф. М.Н. Чепурина, Е.А. Киселевой. - Киров.: АСА, 2007 г.

10.Лаврушин О.И. Кредит/Российская банковская энциклопедия/О.И. Лаврушин - М.:, Евразия, 2005 г.

11.Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения/Л.Н. Красавина. - М.: Просвещение, 2006 г.

12.Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит/Под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2008 г.

13.Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов/В.А. Москвин. - М.: Финансы и статистика, 2001 г.

14.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк/В.М. Усоскин. - М.: Комета, 2008 г.

15.Савчук В.П. Деньги. Кредит. Банки/В.П. Савчук. - М.: Высшая школа, 1999 г.

16.Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России/А.А. Горчаков, В.А. Половников. - М.: Банковское дело. - 2001 г.

17.Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Е.Е. Кредиты. Инвестиции/А.А. Куликов, В.В. Голосов, Е.Е. Пеньков. - М.:, 2000 г.

18.Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андрисова Л.Д. Финансы. Денежное обращение. Кредит/Л.А. Дробозина., Л.П. Окунева, Л.Д. Андрисова. М.: Экон, 2008 г.

19.Булатова А.С. Экономика/Под ред. А.С. Булатова. Спб.: ГМП Формика, 2003 г.

20.Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств. Бухгалтерия и банки/А.В. Чиненков. - М.: Ника-центр, 2001 г.

21.Трошин А.Н., Фомкина В.И. Финансы, денежное обращение и кредиты/А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. - М., Экоперспектива, 2004 г.

22.Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика/Н.П. Обухов. - М.: Финансы, 2000 г.

23.Василешен Э.Н. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе/ Э.Н. Василешен. - М.: Омега-Л, 2008 г.

24.Хаяров В.А., Лукин Н.С. Экономика предприятия/В.А. Хаяров, Н.С. Лукин. - М.: Просвещение, 2008 г.

25.Львов Ю.А. Основы экономики и организации бизнеса/Ю.А. Львов. - СПб.: ГМП Формика, 2007 г.

26.Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение/Д. Н. Хайман. - М.: Экон, 2006 г.

27.Беложецкий И.А. Финансовая политика предприятий/И.А. Беложецкий. - М.: Финансы, 2001 г.

28.Батурина И.С. Производство и предложение. Издержки и прибыль/И.С. Батурина, Е.Ю. Непринцева. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007 г.

29. Дэвид С. Кидуэлл, Ричард Л. Петерсон. Финансовые институты, рынки и деньги/Дэвид С. Кидуэлл, Ричард Л. Петерсон. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2000 г.

30.Кэмпбелл Р. Макконелл. Финансы. Виды кредита/Кэмпбелл Р. Макконелл, Стэнли Л. Брю. - М.: Республика, 2002 г.