Предоставление банковских кредитов и банковский мониторинг

- соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным;

- качество и состояние обеспечения по кредиту;

- полнота соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;

- оценка изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в банковском кредите;

- оценка соответствия выданной ссуды кредитной политике банка и стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении его кредитного портфеля.

3. Наиболее частая проверка проблемных ссуд, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.

4. Более частые проверки кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующее использования новых методов производства и реализации продукции).

Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит кредитования. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто) отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер находится в непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его замещающего. В отчетах о результатах аудиторской проверки делаются выводы относительно [20]:

- общего состояния предоставления кредитов и их погашения;

- основных причин кредитных неплатежей (в результате недостаточной квалификации: сотрудников, занятых этими проблемами, практики выдачи кредитов вне установленной процедуры - по указанию руководства банка);

- положения со списанием безнадежных кредитов;

- состояния фондов для покрытия задолженности по кредитам;

- состояния ведения кредитной отчетности и другой документации, в том числе кредитного досье. Содержатся рекомендации относительно финансовых, кадрово-организационных и других мер по решению проблемы погашения кредитов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе были рассмотрены ссудные операции коммерческих банков, которые составляют основу активных операций банков. Они являются наиболее высокодоходными, но в то же время наиболее рисковыми. Поэтому при выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документации, характеризующей материальную гарантированность кредита и его юридическую правомочность. Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования. Она помогает руководству банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиями уполномоченных сотрудников кредитного управления. Кредитный контроль помогает также управляющему и совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих превентивных мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Выдача ссуд является одной из самых важных банковских операций. Банк финансирует предпринимателей, предприятия которые не имеют для своих оборотов достаточно наличных денег, отдает им в ссуду собранные капиталы на определенных условиях и получает от них за время пользования кредитами определенное вознаграждение в виде процентов. При этом банки пытаются получить максимальную прибыль, а удовлетворение потребности клиентов в кредите ими рассматривается как способ достижения этой цели.

Сочетание коммерческих интересов банков с интересами общества требует проявляется в том, что коммерческие банки прежде всего интересуют конечные результаты производства, следовательно и возможность своевременного возврата кредита с соответствующим процентом. Только при таком подходе может быть достигнуто сочетание интересов всего народного хозяйства в целом и банков как самостоятельных коммерческих предприятий, что позволяет банкам, наращивая собственную прибыль, одновременно способствовать росту экономики государства.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007 г.

2. ФЗ «О центральном банке» от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06) - Правовая Система Гарант, 2007 г.

3. Агарков, М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах - М.: Юристъ, 2002. - 654 с.

4. Банки и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. - СПб.: Питер, 2001. - 304 с.

5. Банки, финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2000. - 784 с.

6. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2002 г. - 304 с.

7. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672 с.

8. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. - РнД.: «Феникс», 2001. - 384 с.

9. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега-Л, 2005. - 440 с.

10. Жуков, А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита// «Бизнес и банки» №1-2. 2000 г.

11. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 507 с.

12. Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит// «Российский налоговый курьер» №8. - август 2005 г.

13. Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. - М.: Изд-во БЕК, 2001. - 320с.

14. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2006, №7, С. 19

15. Общая теория денег и кредита: учеб./под ред. акад. РАН Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 423 с.

16. Орлова Е.В. Коммерческий кредит// «Российский налоговый курьер» №16. - август 2006 г.

17. Перекрестова Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. - М.: изд. центр «Академия», 2004. - 288 с.

18. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: изд-во «Экзамен», 2003. - 320 с.

19. Тедеев, А.А. Финансовое право: учеб. - М.: Изд-во «Эксмо», 2004. - 480 с.

20. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2006, №10, С. 19.

21. Финансы, деньги, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2000. - 784 с.;

22. Финансы, налоги, кредит: Учеб./под ред. Емельянова А.М. - М.: РАГС, 2001. - 546 с.

23. Царев И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. - Спб.: Питер, 2004. - 464 с.

24. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: «Дело», 2002. - 320 с.

25. Яни, П.С. Незаконное получение кредита// «Законодательство». - №5. - май 2000 г.

РАБОТА НАД ОШИБКАМИ

1. Методы оценки кредитоспособности заемщиков различными банками

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно [9, с. 258-259].

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков ОСБ №8605 г. Брянска.

ОСБ №8605 предоставляет кредиты в соответствии с инструкцией на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования. При осуществлении кредитования ОСБ №8605 руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ и Сбербанка РФ, а также инструкцией об организации работы по кредитованию юридических лиц.

Вначале рассматриваются документы заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме. Заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Юридические документы:

а) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);

б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

2. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам).

3. За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.

5. Письмо - ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Основные условия организации кредитования представлены в табл. 1.

Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и настоящей инструкцией и. как правило, при условии открытия расчетного (текущего валютного) счета в ОСБ №8605. Кредитование осуществляется строго в пределах лимитов, устанавливаемых Кредитным комитетом ОСБ №8605. Сроки кредитования устанавливаются в зависимости от условий реализации конкретных проектов/сделок и их окупаемости. При этом под общим сроком кредитования понимается период от начала фактического использования кредита до даты погашения основного долга в полном объеме.

Таблица 1 - Основные условия организации кредитования

Базовые требования ОСБ №8605 к заемщику представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Требования к заемщикам ОСБ №8605

Реальные кредитовые обороты клиента по расчетному и другим счетам в ОСБ №8605 должны быть поддержаны в следующем порядке:

а) при наличии высоколиквидного обеспечения ежемесячные реальные кредитовые обороты в течение срока кредитования должны быть поддержаны в размере не менее суммы кредита/лимита кредитования, при этом в случае выполнения требования по поддержанию оборотов в течение 1 месяца после получения кредитного продукта возможно снижение процентной ставки за его использование;

б) при наличии низколиквидного обеспечения реальные кредитовые обороты должны быть поддержаны на протяжении 2 месяцев, предшествующих предоставлению кредитного продукта, в этом случае через 2 месяца сумма кредита может составить не более 50% среднемесячного реального кредитового оборота;

в) для получения кредита в виде овердрафт реальные кредитовые обороты должны быть поддержаны на протяжении 3-6 месяцев (по решению Кредитного комитета), предшествующих предоставлению овердрафта, при этом размер овердрафта может составить не более 40% среднемесячного реального кредитового оборота;

- Страхование в ОАО «Ингосстрах» предмета залога, предоставленного в обеспечение кредитного продукта, в пользу ОСБ №8605;

- Реальные активы компании превышают стоимость кредита (как правило).

- Открытие в ОСБ №8605 паспортов сделок по экспортно-импортным операциям (если они проводятся по кредитуемому проекту).

Таким образом, заемщиками ОСБ №8605 могут стать клиенты, существующие на рынке более одного года, бизнес которых состоялся, адаптировался и оценивается специалистами как перспективный в рыночной среде. Непременным условием является наличие положительного текущего баланса. Кроме того, важным является наличие достаточного собственного обеспечения и/или ликвидного обеспечения третьих лиц.

Рассмотрим порядок оценки кредитоспособности заемщика в КАБ «Северный морской путь».

Процесс кредитования юридических лиц представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Организация кредитного процесса в КАБ «Северный морской путь».

1. Порядок представления и рассмотрения документов на выдачу кредита.

В соответствии с Регламентами организации работы по кредитованию Заемщиков в филиалах и головном офисе КАБ «Северный морской путь» для получения кредита в банке экономист по кредитованию запрашивает у заемщика оформленный в установленном порядке полный пакет документов.

Экономист по кредитованию в пределах своих функциональных обязанностей при получении указанного комплекта материалов:

- анализирует учредительные документы заемщика и его организационную структуру, в том числе с целью возможного отнесения предстоящей кредитной и иных сделок к крупной или сделке с заинтересованностью как для клиента, так и для КАБ «Северный морской путь».

В случае необходимости проверки предстоящей сделки на предмет ее отнесения к сделкам с заинтересованностью, сотрудник КАБ «Северный морской путь» направляет в юридическую службу запрос с приложением необходимой информации и документов согласно приложению 13 к инструкции. В случае получения заключения юридической службы о наличии заинтересованности в проверенной сделке экономист по кредитованию готовит документы по вынесению данной сделки на одобрение Кредитного комитета КАБ «Северный морской путь» в установленном порядке.

- анализирует производственную структуру заемщика;

- тщательно изучает кредитную историю и репутацию заемщика и его руководства (профессионализм, своевременное выполнение обязательств и т.д.) с привлечением к этой работе специалистов подразделений экономической безопасности, клиентского обслуживания и др.;

- осуществляет оценку технико-экономического обоснования потребности в кредите и расчет его эффективности с учетом рынка сбыта продукции, конкурентоспособности и цены на продукцию, обеспеченности оборудованием, сырьевыми ресурсами, складскими помещениями и других условий, характерных для совершаемой сделки;

- выявляет все сопряженные с кредитуемым мероприятием риски и принимает меры по их нейтрализации;

- производит комплексную опенку финансового состояния заемщика в динамике, предстоящих доходов и расходов согласно «Методике оценки уровня риска кредитных продуктов, предоставленных КАБ «Северный морской путь» корпоративным клиентам» (далее - методика оценки риска) с применением действующих в банке подходов и правил;

- определяет лимит кредитных рисков на одного клиента (группу связанных клиентов) в соответствии с указанной выше методикой.

Условия работы экономиста управления экономической и коммерческой работы устанавливаются в соответствии с утвержденными Правилами внутреннего трудового распорядка. В процессе анализа повышенное внимание следует уделять заемщикам:

- не соблюдающим требования действующего законодательства, в частности, при удовлетворительной рентабельности основной деятельности осуществляющим значительный объем операционных и внереализационных расходов, обусловливающих образование убытка по итогам деятельности;

- активно использующим в хозяйственном обороте неденежные формы расчетов (бартер, вексельные схемы и т.п.);

- структура и валюта баланса которых подвержены существенным ежеквартальным изменениям, т.е. отмечены колебания по статьям баланса, составляющие не менее 20% валюты баланса (кроме погашения крупных кредитов, изменений дебиторской/кредиторской задолженности, покупки имущества и т.п.);

- у которых отмечаются резкие колебания объемов реализации в отчетные периоды (за исключением сезонных колебаний), в т.ч., связанные с переводом денежных потоков на аффилированные структуры.

- имеющим обязательства перед аффилированными с ним лицами по возврату займов/кредитов, совокупный объем которых превышает 25% валюты баланса заемщика (группы связанных клиентов) на последнюю отчетную дату.

Важнейшим фактором защиты интересов КАБ «Северный морской путь» при осуществлении им кредитных операций является наличие у заемщика обеспечения исполнения обязательств по кредитам, размер которого покрывает всю сумму долга, включая начисленные проценты, а также другие расходы и комиссии, которые могут быть понесены КАБ «Северный морской путь» в процессе обслуживания и погашения долга.

В случае если в качестве обеспечения кредитного продукта, запрашиваемого заемщиком - юридическим лицом, предлагается оформление поручительства юридического\физического лица, не связанного с заемщиком юридически и\или экономически, при рассмотрении заявки на предоставление кредитного продукта в обязательном порядке должен проводиться анализ причин, по которым данное юридическое\физическое лицо готово предоставить свое поручительство (при необходимости с привлечением СЭБ). При проведении анализа особое внимание необходимо уделять выявлению признаков личной заинтересованности лиц (сотрудников и\или руководителей и\или учредителей заемщика и поручителя) в совершении сделки по предоставлению поручительства. Результаты проведенного анализа и выводы о возможности принятия банком такого поручительства отражаются в заключении на предоставление кредитного продукта, подготовленного в соответствии с приложением № 6 к инструкции.

Таким образом, в банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.

2. Механизм предоставления ссуд в современной банковской практике

1. Первой стадией кредитного процесса является программирование. Правление банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год). В этом документе излагаются: основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например, соотношения кредитов и депозитов, соотношения собственного капитала и активов, клиентские активы и т.д.; Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается: организация кредитного процесса; перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров; правила проведения оценки обеспечения. Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к второй основной стадии кредитования.

2. В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитной операции. На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, а также о способе погашения ссуды. Отдельным вопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения.

Подготовка и заключение кредитного договора является важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита. Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое.

Именно второе место вопроса с обеспечением после экономического анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений, например, от ломбардов.

3. Третья стадия кредитного процесса - это контроль за использованием кредита. Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег. Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

4. Четвертая стадия кредитного процесса - это возврат банковской ссуды. Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в этом банке. Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.