Сущность и функции денег

В связи с новизной электронных денег, нормативные акты Сообщества, регулирующие вопросы, связанные с использованием электронных денег были приняты Европарламентом и Советом в самые последние годы и являются одной из первых в мире попыток создать правовые рамки для развития электронных денег. Денежное обращение в Украине функционирует в нелегких условиях, характеризуемых определенным продолжением кризисных процессов и экономике и банковской системе, деформацией платежной системы страны. Сохраняются неплатежи, широко применяется бартер, иностранная валюта - в основном доллар США - используется для накопления, сбережения, а также обслуживает очень значительную часть криминальной и теневой деятельности, применяются денежные суррогаты [18. 167].

2.3 Введение Евро - новый аспект мирового денежного оборота

Введение 1 января 1999 года евровалюты открыло новую страницу в практике денежного оборота. В 1999-2002 годах банки и другие финансовые институты Европы переходят на пользование безналичным евро. При этом платежные операции будут осуществляться с помощью национальных валют стран - членов экономического валютного союза (ЭВС). С 1 января 2002 года появляются в обращении банкноты и монеты евро. Национальные денежные единицы начнут изыматься из обращения.

С началом действия Европейского валютного союза ускорится не только политический интеграционный процесс на Старом континенте, фундаментальным изменениям будут подвергнуты также экономическая позиция и роль Европы в мире. Появление огромного единого валютного пространства окажет значительное воздействие и на страны Восточной Европы.

Европейский валютный союз устранит границы для денежного обращения и вместо множества национальных валют появится единая денежная единица - евро. Впервые страны-участницы должны будут соединить такие основные экономические элементы, как денежная политика, денежный оборот и т.д. Будущий Европейский центральный банк и национальные центральные банки объединятся и преобразуются в Систему центральных банков Европы, главнейшей целью которой будет сохранение и поддержание стабильности денежной единицы.

Европа находится на пути к становлению валютного союза уже в течение длительного времени. Первый этап этого процесса начался в 1990 году, с момента либерализации оборота капиталов. Пройден и второй этап становления, когда в 1994 году во Франкфурте-на-Майне был основан Европейский валютный институт - предшественник Европейского центрального банка. В соответствии с договором, подписанным в Маастрихте, третий и последний этап становления валютного союза начался 1 января 1999 года.

Сегодня национальные центральные банки участвующих стран снимают с себя ответственность за денежную политику и базовую процентную ставку и возлагают ее на Европейский центральный банк. Для тех стран, которые не сразу вступят в Европейский валютный союз, будет создан Союз обменных курсов (ЕВС 2), который явится мостиком к более позднему их членству в ЕВС.

С момента создания валютного союза в 1999 году начался переходный период, который может продлиться до трех лет. В начале этого этапа денежные институты переведут на евро, к примеру, все свои операции с Европейским центральным банком, далее - в зависимости от страны - будут переведены на евро межбанковский платежный оборот, а также сделки с ценными бумагами. Таким образом, безналичные деньги уже достаточно рано перейдут в евро. Евробанкноты и монеты появятся в обращение уже к началу 2002 года. Переход всех прочих секторов должен завершиться не позднее 1 июля 2002 года.

В соответствии с договором, подписанным в Маастрихте, основными требованиями для участия в Европейском валютном союзе являются наличие низких темпов инфляции, стабильных курсов обмена валют, сравнительно низких процентных ставок, а также приемлемой государственной задолженности, т.е. чтобы дефицит бюджета не превышал 3%, а общий долг составлял максимально 60% от совокупной экономической производительности страны (валовой внутренний продукт). По состоянию на сегодняшний день шансами для членства в Европейском валютном союзе с самого начала наряду с Францией и Германией обладают страны Бенилюкса, Австрия, Ирландия, Финляндия, а также при известных обстоятельствах - Португалия и Испания.

Валютный союз создает второй по величине финансовый рынок в мире, который будет предлагать более широкие возможности вложений и финансирования, чем сегодняшние разрозненные валютные рынки. Географическая заграница превращается для стран-участников практически во внутренний финансовый рынок. С начала деятельности Европейского валютного союза в 1999 году следует рассчитывать на переход биржевых курсов на евровалюту. Для отдельных рынков ценных бумаг будет характерна большая конкурентная борьба и прозрачность, что принесет выгоду и восточноевропейским странам за счет более благоприятных условий финансирования. В операциях с акциями становится шире выбор ценных бумаг без риска изменения курсов валют.

Европейский валютный союз способствует и появлению большого рынка еврозаймов. Исчезнет разница в процентных ставках, которая основывается на ожиданиях изменения курсов. Различия в курсах и процентных ставках будут зависеть только от доверия к заемщикам, ликвидности рынка и наличия деривативных гарантий, а также различий в налогообложении. Займы в экю будут пересчитаны в евровалюту в пропорции один к одному. Инвестиционные фонды получат выгоду от ожидаемого оживления на рынках ценных бумаг [8. 127].

Инвесторы со всего мира будут, по всей видимости, повышать долю евровалюты в своих портфелях ценных бумаг, если рынки капиталов будут развиваться в сторону трехполярного мира с американскими долларами, иенами и евровалютой. Впрочем, пока неизвестно, сможет ли евровалюта показать в условиях глобальных рынков более стабильный курс, например, по отношению к американскому доллару и иене, чем до сих пор немецкая марка. Многое зависит при этом от соответствующей ориентации на стабильность и готовности к сотрудничеству США, Европы и Японии.

Европейский валютный союз представляет собой логичное и естественное дополнение внутреннего европейского рынка. Общая валюта повышает эффективность ценообразования и укрепляет тем самым конкурентоспособность, ускоряет рост. В валютном союзе исключаются риски изменения курсов валют-участниц и, тем самым, связанные с этим операционные расходы и расходы на хеджирование. Это ведет к большей надежности планирования торговли и долгосрочных инвестиций, а также к снижению расходов экономики и потребителей.

С другой стороны, предприятия столкнутся как со стратегическими, так и с техническими требованиями перехода на евро. Обостренная конкуренция в ЕЭС может ощутимо изменить микроклимат рынка для отдельного предприятия, что приведет к необходимости перепроверки поставщиков и мест расположения производства.

Банки - в качестве решающей составляющей в операциях с Европой - должны не только создать условия для технического осуществления финансовых операций, но и подготовить своих клиентов, предоставляя им обширные и квалифицированные консультационные услуги.

В государствах Европейского союза подготовка к введению единой валюты идет уже многие годы, но и сейчас, когда, казалось бы, решены все принципиальные вопросы, острые дебаты вокруг евро отнюдь не стихли.

Однако вероятные достоинства евро, в том числе для Украины, вовсе не снимают возникающие у нее вопросы.

3.Мошенничество и отмывание денег - актуальная современная проблема

3.1 Способы и условия отмывания денег

Термин «отмывание денег» (или money laundering) появился в США в 30-е годы. Тогда мафия производила легализацию средств через прачечные, якобы оплачивая услуги по стирке и чистке одежды. С тех пор во всем мире этот процесс (отмывание денег, а не чистка одежды, разумеется) значительно усовершенствовался и приобрел огромный масштаб. По разным оценкам, в мире ежегодно «отмывается» 400-700 млрд. долларов. И во всем мире с переменным успехом ведется борьба с подобной деятельностью. Украина не исключение: здесь также и отмывают, и борются.

 Финансовые регуляторы озаботились проблемой борьбы с отмывочными и налогооптимизирующими схемами несколько лет назад. И вот в течение последнего года мы можем наблюдать действительно активные действия: лицензии отзываются у страховщиков (известный способ сэкономить на налогах -- провести фиктивную страховую операцию) и у банков. Чистка полномасштабная и в целом эффективная: рынок избавится от мелких операторов «серых» и «черных» схем, что положительно скажется на его общей надежности и имидже. Борьба с отмыванием -- вещь полезная. Также как и действия по регулированию надежности финансовых организаций, повышению прозрачности их деятельности, наращиванию капитала: Однако нервировать рынок гиперактивностью тоже не следует.

Процессы, происходящие в экономике страны, связанные со становлением рыночной формы хозяйствования, повышают вероятность легализации доходов, полученных незаконным путем, что, в свою очередь, является следствием несовершенства законодательства, регулирующего деятельность хозяйственных структур, неподготовленности правоохранительных органов к противостоянию этой проблеме, проникновения в легальную экономику дельцов «теневого» бизнеса и других представителей криминальной среды.

Проблема отмывания денег, полученных от незаконной деятельности распространилась в международном масштабе и превратилась в глобальную угрозу целостности, надежности и стабильности финансово-кредитных и правительственных структур нашего государства. Она требует принятия безотлагательных мер по борьбе с этим явлением, с тем, чтобы лишить преступников источников своих незаконных доходов.

Очень большое количество денег поступает в теневой оборот от внешнеэкономической деятельности предприятий - за счет манипулирования ценами, объемами получаемого товара, оформления на таможне одного товара вместо другого. В таких случаях значительно занижается уплата таможенных пошлин. Я думаю, что большинство ввозимого в страну товара идет с такими нарушениями. В Украине же товар реализуется по завышенным ценам, а полученная дельта плюс выручка от продажи неучтенного товара полностью или частично уходит в теневой оборот, уходит от контроля. Средства не выходят из теневого оборота, чтобы не платить налоги, чтобы не быть привлеченным к уголовной ответственности.

В конечном счете, разумеется, часть денежных средств все-таки легализуется. Один из вариантов - внесение денежных средств как личных трудовых вкладов в уставные фонды предприятий. Вносятся, как правило, большие суммы, но в несколько этапов. Аналогичным образом делаются вклады на депозитные счета банков, вклады в зарубежные банки, приобретаются акции и другие ценные бумаги. Иные способы легализации незаконных доходов связаны с определенными потерями. В случае, если фирма будет сдавать незаконные деньги как торговую выручку, ей придется платить много налогов: на прибыль, на заработную плату и т. д. Думаю, однако, что в настоящее время этот способ в Украине не используется так широко, как за рубежом. Прежде всего, видимо, в силу того, что у нас существует много других более простых способов легализации денежных средств [21. 213].

В заключение хотелось бы еще раз подчеркнуть, что все схемы отмывания грязных денег осуществляются с использованием финансовых учреждений. Сотрудники банков знают о незаконных операциях, а иногда и являются их соучастниками. При таком количестве коммерческих банков, которые существуют в Украине, государственным организациям практически невозможно проследить все подозрительные сделки. Только объединив усилия всех государственных органов, уполномоченных банков и финансовых учреждений, можно пресечь волну незаконного оборота, которая существует сейчас в Украине.

3.2 Мошенничество в Украине

В последние годы в Украине наблюдается стремительный рост рынка пластиковых карт: многочисленные зарплатные и пенсионные банковские проекты действительно оказались очень удобными как для самих предприятий, так и для их работников, да и для получателей социальных платежей.

Но вместе с ростом популярности электронных денег увеличивается и количество людей, желающих их незаконно присвоить. По неофициальным данным, каждый двенадцатый владелец кредитки в Украине уже стал жертвой ловкачей, а потери от мошеннической деятельности доходят до 1% от общего объема операций с картами в стране. Мы решили разобраться, каковы варианты такого жульничества и, соответственно, можно ли от них уберечься.

Способов кражи денег с пластиковой карточки -- великое множество. Самый банальный -- расплатиться чьей-то найденной на улице кредиткой. Как показывает практика, набор пин-кода на специальном устройстве при этом используют крайне редко, а документов, подтверждающих личность владельца платежного средства, не требуют практически никогда. И даже в случае, когда, на обратной стороне кредитки размещена фотография, на нее все равно редко кто смотрит. Несколько лет назад в соседней Польше провели эксперимент: группа людей продолжительное время покупала товары по пластиковым картам, на которых была размещена фотография обезьяны. Смешно, но ни в одном торговом центре этого не заметили.

Впрочем, лишиться средств можно и не теряя карты. Достаточно лишь расплатиться ею в каком-нибудь кафе. В этом убедился киевлянин Руслан Трушин: «Обычно в украинских ресторанах официант уносит карточку, производит оплату счета и возвращает ее хозяину. Во время этой операции обслуживающему персоналу заведения не составляет труда записать на бумажке номер кредитки, CVV-код, срок действия и имя владельца. Этих данных вполне достаточно для осуществления покупок в интернете или совершения онлайн-платежа. Украв таким вот образом данные, мошенники потратили из моего кармана 1 тыс. грн. на собственные нужды». Пропажу молодой человек обнаружил только спустя полтора месяца, поэтому отменить транзакцию мошенников и вернуть деньги уже не смог.

Скопировать электронные данные с карты теоретически могут в любой торговой или общепитовской точке. Во-первых, считывающее устройство достаточно просто по своей конструкции. А во-вторых, процесс копирования информации занимает всего нескольких секунд. Но бывают и более технологичные способы кражи финансовых записей. Например, зафиксированы случаи, когда злодеи устанавливали в приемные гнезда банкоматов специальные устройства, которые считывали всю необходимую информацию с пластиковой карты и при этом не мешали ей попадать в сам банковский терминал. Также на клавиатуру надевали специальную накладку, запоминавшую все нажатия пользователя. Или вместо нее использовали крохотную видеокамеру, скрыто снимающую все действия клиента. Таким образом, человек, ничего не подозревая, сам передавал все конфиденциальные сведения в руки бандитов.

Мошенники даже научились выуживать у жертв оригинальные карты. В щель банкомата засовывали специальный пластмассовый конвертик или несколько кусочков фотопленки. Какой-нибудь прохожий вставлял кредитку и она, понятное дело, застревала внутри. Пока владелец пытался справиться с проблемой, к нему подходил злоумышленник и с сочувствием рассказывал байку, что вчера у него была такая же оказия, а решил проблему ввод пин-кода и нажатие на кнопку Cancel. Конечно, этот рецепт не дает никакого полезного результата, а вот грабитель с близкого расстояния увидит секретную комбинацию. Раздраженный человек уходит устраивать скандал в банке, а мошенник пинцетом достает карту и снимает с нее все деньги.

Нередко пластиковые карты попросту подделывают. По словам Олега Сергеева, управляющего одного из банковских филиалов, это совсем не трудно: ведь, по сути, кредитка -- кусок пластика с нанесенной на него магнитной полосой. Нужно просто вырезать из пластмассы кусочек определенных размеров и приклеить к нему ленту с данными. Такие поддельные платежные средства получили у банковских служащих прозвища «белые карты» и «белый пластик». Открыто ими пользоваться в магазинах будет трудно, но умные люди всегда найдут способ где-нибудь расплатиться таким образом. Возможен даже сговор с кассиром. Если злоумышленники -- профессионалы, то они могут подделать и внешний вид карточек. Правда, эти фальшивки все равно легко выявить -- по менее яркому цвету, размытым контурам и отсутствию некоторых деталей оформления. Но, если большинство продавцов не обращает внимания ни на фотографию, ни на имя владельца, то нестандартный цвет их тем более вряд ли обеспокоит.

Всемогущий интернет Онлайн-продажей товаров и услуг сейчас уже никого не удивишь. С каждым годом все большее количество людей предпочитает делать покупки, не поднимаясь с дивана. Но и в интернете ведется непрекращающаяся охота за вашими деньгами. Одни умельцы создают копии известных сайтов-магазинов, и невнимательные пользователи сами дают все реквизиты платежной карты [9. 32].

Меры безопасности «Чтобы мошенники не смогли купить товар за деньги клиента, человек обязательно должен контролировать свой счет. Это можно делать, например, при помощи sms-banking. Сейчас большинство банков предоставляет клиентам такую услугу. Ее суть предельно проста: при любой транзакции владелец счета получает на свой мобильный телефон текстовое сообщение, содержащее данные о списанной сумме и торговой точке, где это произошло. Если вдруг человек получает подобную sms, а никаких покупок он не совершал, достаточно одного звонка в банк и транзакцию заблокируют. То есть со счета не снимут ни копейки». Кроме того, сотрудники банков призывают клиентов внимательнее относиться к своим картам. Ведь до сих пор многие люди записывают пин-код на самой кредитке, а после ее потери -- не сообщают своевременно об этом в банк.

Еще один из часто используемых финансовыми учреждениями методов защиты клиента от описанных проблем -- учет его «привычного поведения». Если человек вдруг рассчитался картой ночью, а раньше никогда такого не делал, для подтверждения законности этой операции служащие свяжутся с ним.

«Коль беда уже случилась и деньги украли, не нужно отчаиваться, -- продолжает пояснять банкир. -- Если вы считаете транзакцию по своему счету из какого-то магазина мошеннической, обращайтесь в банк. Будет произведено расследование. При совершении любой покупки в торговой точке кассир дает человеку чек, на котором хозяин карты ставит свою подпись. Этот документ вам предъявят, и если он подписан не вами, есть все основания требовать возвращения денег. Но если средства сняли из банкомата, ни один банк их не возместит. Ведь клиент сам несет ответственность за сохранность пин-кода, который известен только ему».

И все же, несмотря на все описанные «ужасы», которые гипотетически могут произойти с вашей кредиткой, карточных мошенников намного меньше, чем обычных уголовников на темных улицах украинских городов и карманников в общественном транспорте. А значит, безопаснее все-таки пользоваться пластиковыми деньгами, чем бумажными. Если человек осторожен и осмотрителен, думает, прежде чем совершить какое-либо действие, аферисты ему практически неопасны. На мой взгляд, рассматривая проблему, необходимо выделить, три наиболее типичные схемы незаконного вывоза капитала и отмывания грязных денег в Украине [6. 54].

Как правило, применяется незаконный трансфер наличных средств, когда гривны сдаются в обменном пункте банка в Украине, а валюта получается за рубежом. Иностранцы, занимающиеся в Украине «челночным» бизнесом, получают значительные доходы от торговли ввозимыми товарами, но выручку, полученную в гривне или в валюте, они вывезти не могут, если она не была задекларирована. Поэтому учреждаются фирмы или банки с участием иностранного капитала или со стопроцентным иностранным капиталом. В дальнейшем схема очень проста: выручка сдается в обменный пункт или в эти организации как торговая выручка, а потом фирмы переводят за рубеж к себе на родину, в свои банки эту валюту по импортным контрактам. Как только начинается проверка, документация уничтожается или исчезает, иностранцы из Украины выезжают, местонахождение руководителей установить невозможно. Эта проблема будет оставаться, пока существует челночный бизнес.

Наличный оборот. С учетом ужесточения контроля за налично-денежным обращением и легализацией экономической жизни, в первую очередь теневого оборота, нарушители часто используют следующую схему обналичивания иностранной валюты. Украинские предприниматели покупают или учреждают за границей фирмы, открывают в Украине их представительства или филиалы и переводят по импортным контрактам значительные суммы валюты на эти счета. И хотя представительства не должны осуществлять хозяйственную деятельность, они этим активно занимаются. При этом часть средств выплачивается иностранцам на командировочные и иные расходы, поскольку иностранные граждане на вполне законных основаниях могут получать наличную валюту. После обналичивания часть денег идет в теневой оборот или вывозится за границу.

Очень большое количество денег поступает в теневой оборот от внешнеэкономической деятельности предприятий - за счет манипулирования ценами, объемами получаемого товара, оформления на таможне одного товара вместо другого. В таких случаях значительно занижается уплата таможенных пошлин. Думается, что большинство ввозимого в страну товара идет с такими нарушениями.

Схема отмывания грязных денег с использованием импортных операций выглядит следующим образом. Незаконные доходы перечисляются на счета подставных фирм, которые конвертируют рублевые средства и переводят валюту за границу как оплату импортных контрактов. За границей происходит дальнейшая манипуляция денежными средствами - их перечисляют с одного счета на другой, пока вывезенные капиталы не приобретут легальный вид.

Способы незаконного обогащения хорошо известны - это хищение кредитов, особенно государственных, обман партнеров, создание «пирамид» привлечение средств населения и крах банков, приватизация промышленности, торговли и многие другие. Те банки, которые в период первоначального накопления капитала очень бурно развивались, а в дальнейшем потерпели банкротство, на самом деле часть денежных средств просто вывезли за границу, спрятали. Затем эти денежные средства были пущены в законный бизнес за границей или в нашей стране.

Организаторы за неисполнение контрактов не предъявляют к ним никаких претензий, а сели и предъявляют то формально. Эти фирмы создаются на очень короткий промежуток времени. Их деятельность попадает в поле зрения налоговых органов только через три месяца, когда наступает время предоставления отчетности. Налоговая инспекция может приостановить движение средств по счету, который к этому времени уже фактически не нужен, и организовать проведение проверки. В поле зрения валютного контроля фирма попадает спустя девяносто дней. Это срок, в течение которого расчеты должны быть завершены. Из-за неотлаженности механизма взаимодействия между Национальным банком Украины, коммерческими банками сведения о нарушителях поступают значительно позже. К этому времени фирма давно прекратила свою деятельность, руководители скрылись, документы отсутствуют. В таких случаях проверить предприятие, наложить штрафные санкции нереально, а разыскать руководителей невозможно.

Подставные фирмы, как правило, регистрируются преступниками на подложные паспорта, на иногородних граждан, часто на иностранцев. На их счета средства поступают на вполне законных основаниях от реальных организаторов махинаций. В дальнейшем эти фирмы «растворяются», а организаторы за неисполнение контрактов не предъявляют к ним никаких претензий. Эти фирмы создаются на очень короткий промежуток времени. Их деятельность попадает в поле зрения налоговых органов только через три месяца, когда наступает время предоставления отчетности. Налоговая инспекция может приостановить движение средств по счету, который к этому времени уже фактически не нужен, и поставить фирму в очередь на проверку. В поле зрения валютного контроля фирма попадает спустя шесть месяцев. Это срок, в течение которого фирма должна получить товар, уведомить уполномоченный банк и закрыть паспорт сделки. Из-за неотлаженности механизма взаимодействия между ГТК, Центральным банком, ВЭК сведения о нарушителях поступают значительно позже, иногда через год после совершения этой операции. К этому времени фирма давно прекратила свою деятельность, руководители скрылись, документы отсутствуют. В таких случаях проверить предприятие, наложить штрафные санкции нереально, а разыскать руководителей невозможно.

В силу указанных причин преступники часто используют эту схему и остаются безнаказанными. Хотелось бы подчеркнуть, что импортное пиратство осуществляется через уполномоченные банки, которые являются агентами валютного контроля. Служба безопасности этих банков может проверить подлинность документов учредителей фирмы, установить личность их руководителей, своевременно выявить незаконные сделки и, соответственно, принять меры или информировать компетентные органы. Но на банках пока еще не лежит обязанность сообщать компетентным органам о подозрительных финансовых сделках. На мой взгляд, для поднятия своего престижа и полноценного исполнения функций агентов валютного контроля банки должны сами выявлять и пресекать подобные операции.

В схеме с использованием экспортных операций используется поставка за рубеж товара своим, купленным или учрежденным фирмам. Как правило, поставляется сырье. Оно продается за рубежом, деньги к российской фирме не поступают, в Украину не возвращаются и, соответственно, за рубежом легализуются. В этих случаях также используют подставные фирмы, которые не жалко бросить через три месяца и открыть новые. А найти людей потом невозможно. Этот канал широко используется потому, что происходит занижение цен на экспортные товары. Сейчас существует контроль за определением качества и цены только стратегических товаров. Развитие производства приводит к повышению роли денег. Содержание денег и возможности их использования для решения экономических и социальных задач постоянно меняются, приспосабливаясь к условиям производства. Поэтому махинаторы нередко используют схему перевода денег за фиктивные услуги. Эта сфера практически выпадает из-под валютного контроля, так как преступника можно поймать только в случае раскрытия всей схемы получения незаконного дохода до его легализации.

Часто применяется незаконный трансфер наличных средств, когда гривны сдаются в обменном пункте банка в Украине, а валюта получается за рубежом. Иностранцы, занимающиеся в Украине «челночным» бизнесом, получают значительные доходы от торговли ввозимыми товарами, но выручку, полученную в рублях или в валюте, они вывезти не могут, если она не была продекларирована. Поэтому учреждаются фирмы или банки с участием иностранного капитала или со стопроцентным иностранным капиталом. В дальнейшем схема очень проста: выручка сдается в обменный пункт или в эти организации как торговая выручка, а потом фирмы переводят за рубеж к себе на родину, в свои банки эту валюту по импортным контрактам. Как только начинается наша проверка, документация уничтожается или исчезает, иностранцы из Украины выезжают, местонахождение руководителей установить невозможно. Эта проблема будет оставаться, пока существует челночный бизнес.

С учетом ужесточения контроля за налично-денежным обращением и легализацией экономической жизни, в первую очередь теневого оборота, нарушители часто используют следующую схему обналичивания иностранной валюты. Украинские предприниматели покупают или учреждают за границей фирмы, открывают в Украине их представительства или филиалы и переводят по импортным контрактам значительные суммы валюты на эти счета. И хотя представительства не должны осуществлять хозяйственную деятельность, они ею активно занимаются. При этом часть средств выплачивается иностранцам на командировочные и иные расходы, поскольку иностранные граждане на вполне законных основаниях могут получать наличную валюту. После обналичивания часть денег идет в теневой оборот или вывозится за границу.

На сегодняшний день ситуация с отмыванием преступных доходов в Украине остается стабильной: все основные схемы выявлены и тенденция к возрастанию объемов легализации "грязных" денег не наблюдается.

3.3 Основные методы борьбы с мошенничеством

и отмыванием денег

Международные платежные системы в рамках борьбы с мошенниками решили заменить денежные, магнитные карточки на чиповые. Хоть переход от одного типа пластиковой карточки к другому произойдет не сразу, такая ситуация может несколько подпортить отдых украинским туристам.

Дело в том, что теперь за все потери от мошеннических трансакций будет отвечать та сторона, которая не завершила или не начала переход на чиповые карточки. При таком развитии событий европейские магазины и рестораны будут неохотно обслуживать покупателей, пользующихся традиционной магнитной карточкой, во избежание долгих судебных разбирательств [3. 165].

С точки зрения безопасности, карточки с чипом действительно более надежные. Вместо магнитной ленты они имеют микросхему. Чип-модули содержат микроконтролер, постоянную память и память с возможностью перезаписи. Это позволяет записывать на карточку достаточно большой объем информации и при необходимости изменять ее. Как правило, карточка «помнит» персональный идентификационный номер, несколько версий системных и банковских ключей и биометрическую информацию клиента. На карточку с магнитной лентой записывается только номер карточки, адрес банка и неизменный идентификационный код. Поэтому системы, базирующиеся на использовании чипов, более функциональные и лучше защищены. Об этом свидетельствует и статистика - на сегодняшний день не зафиксировано ни одного случая мошенничества со смар-картами.

Массовый переход на новый вид банковского сервиса неизбежен, считают специалисты.

Именно это и подтвердил начальник управления информационных и банковских технологий Ассоциации украинских банков Валерий Степаненко: «Для перехода на чиповые карточки нужно менять как саму карточку, так и банкоматы, а торговые точки приспосабливать к таким карточкам. Кроме того, банки должны пройти сертификацию Международных платежных систем. Хотя производство и переход на карточки с чипом - очень дорогая процедура, однако она неизбежна и необходима. Чиповая карточка более надежная, нежели карточка с магнитной лентой. С магнитной ленты мошенник может снять копию и ею пользоваться. С чиповой карточки копию снять невозможно, поскольку чип - это маленький компьютер. Доказательством является то, что ни одного случая мошенничества с такими карточками не было зафиксировано» [18. 121].

Хотя введение чиповых карточек в оборот и достаточно дорогое удовольствие, европейские банки планируют перейти на чипы в течение одного или двух лет. Украинские же банки только присматриваются к новым технологиям карточного рынка, и, по всей видимости, такой процесс займет не меньше пяти лет.

На сегодняшний день в Украине всего около 30 млн. пластиковых карточек. Более 1 млн. принадлежат Национальной системе массовых электронных платежей. Все остальные - Visa и MasterCard. Из всех этих карточек только 700 тыс. работающих на чип-модуле.

Пока магнитные карточки продолжают находиться в международном платежном обороте. Однако в силу новых мировых тенденций развития платежных систем большинство заведений европейских стран постепенно начнут переходить на новые условия обслуживания. Не исключено, что уже сейчас иностранные представители сферы обслуживания могут настороженно относиться к клиентам, намеревающимся произвести оплату посредством магнитных карточек. Ведь новые чипы гарантируют гораздо большую степень защиты от мошенничества.

Судя по всему, отечественная банковская система сможет перейти на чип-карты еще не скоро. Украинским банкам трудно решиться на такие кардинальные изменения, учитывая предположительные финансовые затраты. Им придется заменить все оборудование, предназначенное для обслуживания карточек, то есть банкоматы, карточные терминалы. К примеру, в Канаде из-за больших затрат на переоборудование банки отказались от массового перехода на чиповые карточки. Кроме того, в Украине очень мало торговых точек, которые могли бы обслуживать карточки такого вида. А это может повлечь за собой недовольство клиентов банка, решившегося выдавать карточки с чип-модулем.

Но, тем не менее, массовый переход на новый вид банковского сервиса неизбежен. Тем более что финн - учреждениям выгоднее работать с чиповыми карточками, поскольку затраты на борьбу с мошенниками серьезно бьют как по имиджу, так и по финансовому положению банка.

Для борьбы с мошенничеством в денежной сфере Украина успешно сотрудничает со странами Евросоюза, которая в свою очередь помогает Украине решать проблемы отмывания денег и мошенничества на сегодня в банковской сфере.

Заключение

Таким образом, проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы.

Деньги -- это товар, стихийно выделившийся в процессе исторического развития товарного производства и обмена, играющий роль всеобщего эквивалента. Наиболее точно раскрываются сущность и роль денег через выполняемые ими функции. Деньги выполняют функции: средства обращения, меры стоимости, средство накопления, средства платежа и мировые деньги.

Деньги имели долгую эволюцию от металлических денег до электронных современных денег.Денежный оборот является непрерывным процессом движения денег. Денежная система - сложившееся исторически и законодательно закрепленное устройство денежного обращения в стране. Денежного системы совершенствуются, отражая экономический уровень развития общества.

Структура денежного оборота в Украине представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной форме. Официальной денежной единицей (валютой) является гривна. В развитых странах наличный расчет выходит из денежного оборота, вместо наличного расчета преобладает спрос на электронные деньги.

Евро является новой валютой на денежном рынке, которая постепенно вытисняет доллар с Мирового рынка. Так при старте Евро по отношению к доллару 1:1, в последние 3 года изменилась в пользу евро 1:1,5. И эта тенденция продолжается. Мошенничество в финансовой сфере является основной проблемой сегодня. В Украине это особенно актуальная проблема. Чем крепче связь Украины с Евросоюзом и другими развитыми странами, тем совершеннее становятся методы борьбы с ней. Богатый опыт Европейских стран помогает Украине в решении проблемы мошенничества и отмывание денег.

Список использованных источников

1.Банковские опеpации. // Часть II. // Учетно-ссудные опеpации и агентские услуги. // Учебное пособие. // Под pед. Лавpушина О.И. - М.: ИНФРА-М, 1996. - С. 208.

2.Барр Р. Политическая экономия Т.1.-М.: Междунаолдные отношения, 1995.-320 с.

3.Гриценко А. Деньги: возникновение, сущность, функции и агрегаты, В ж.1999, № 2

4. Гроші та кредит: Підручник/За ред. Проф. Б.С. Іванова. - Тернопіль: Карт-бланш, 2000. - 510 с .

5. Денежное обращение и банки: Учебное пособие/Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Г.В.Толоконцевой.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 272 с.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 464 с.: ил.

7. Деньги, кредит, банки: Учебник/под ред. О.И.Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 464 с.

8. Иванов В.М. Деньги и кредит- К.: МАУП, 2001. -245 с.

9. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы, проблемы и политика. Т.1- М.,: Республика, 1998. - 460 с.

10. Мочерный С.В., Симоненко В.К., Секретарюк В.В., Устенко А.А. Основы экономической теории.- К.: Знання, 2000.-290с.

11. Общая теория денег и кредита.- М.: Банки и биржи, изд-кое объед. “ЮНИТИ”, 2003-432 с.

12. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.:ЮНИТИ, 2000.- 359 с.

13. Свиридов О.Ю., Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия».- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.- 448 с.

14. Финансы, деньги, кредит: Учебник/Под ред. О.В.Соколовой.- М.: Юристъ, 2001.- 784 с.

15. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.,:Финансы, изд-кое объед. “ЮНИТИ”, 1999-156 с.

16. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др. / Под ред. проф. Л.А.Дробозиной.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.- 479 с.

17. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ Под ред. В.К.Сенчагова, А.И.Архипова.- М.: «Проспект», 2000.- 496 с.

18. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика - М.:«Дело» ЛТР, 1999-189 с.

19. Харрис Л. Денежная теория- М.: Прогресс,1990-256 с.

20. Эдвин Дж. Долан «Деньги, банки и денежно-кредитная политика» С.-П. 1994-376 с.

21. Эдвин Дж. Долан «Макроэкономика» С. - П. 1994-253 с.

22. Эдвин Дж. Долан. «Микроэкономика» С. - П. 1994г. 267 с.