Оборотный капитал предприятия
Анализ наличия, источников формирования и размещения капитала, хозяйственной деятельности. Рассмотрение состава и динамики оборотных средств на предприятии, определение их оптимального размера и потребности, меры по повышению эффективности управления.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.05.2009 |
| Размер файла | 72,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. - изд. 5е, перераб. и доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2001-256с.
Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учебник / Л.И. Кравченко. 6е изд., перераб. М.: Новое изд., 2003 - 526 с.
Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2002 г.- 264 с.
Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятия: Учебное пособие для студентов экомических специальностей высших учебных заведений, экономистов и преподавателей. - М.: Академический проект, 2003 - 573 с.
Радионов А.Р., Радионов Р.А. «Как в условиях рыночной экономики нормировать на предприятии оборотные средства; по всем балансовым статьям или только по их части» // Финансовый менеджмент, №1 2004г., стр. 33.
Радионов А.Р., Радионов Р.А. «Управление запасами и оборотными средствами в условиях рыночной экономики» // Финансовый менеджмент, №5 2003г.
Романовский, М. В. Финансы предприятий./ М. В. Романовский. - М.: Бизнес-пресса, 2000. - 33 с.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА - М, 2001. - 336с.
Сергеев И.В. Экономика предприятия.: Учеб. пособие - 2е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000 г. - 304 с.
Чечета, А. И. Информация о финансовых результатах и ее анализ / А. И.Чечета. - М.: Финансы, 2007. - с. 32.
Шекова Е.Л. «К вопросу об оптимизации структуры капитала некоммерческой организации» // Финансовый менеджмент, №5 2003 г.
Шуляк, П. Н. финансы предприятия / П. Н. Шуляк. - Ростов н/Д: Феникс. 2005. - 76 с.
Экономика фирмы: Учебник для ВУЗов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара - М.: ОНИТИ - ДАНА., 2003 г.- 461с.
СПИСОК ПРИЛОЖЕНИЙ
1. Приложение А Бухгалтерский баланс ОАО «Ростелеком» за 2005г.
2. Приложение Б Отчёт о прибылях и убытках ОАО «Ростелеком» за 2005г.
Приложение а: бухгалтерский баланс оао «ростелеком» за 2005г.
|
КОДЫ |
|
|
710001 |
|
|
01.01.2006 |
|
|
17514186 |
|
|
7707049388 |
|
|
52300 |
|
|
47 |
|
|
384 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря Форма №01 по ОКУД
Организация ОАО «Ростелеком»
Дата (год, месяц, число)
Идентификационный номер
налогоплательщика 7707049388 По ОКПО
Вид деятельности
Организационно-правовая форма/ ИНН
форма собственности По ОКПД
Единица измерения тыс.руб. по ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Адрес: 127091, Москва, ул. Делегатская,5
|
Актив |
Код строки |
На начало отчётного периода |
На конец отчётного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Внеоборотные активы Нематериальные активы |
110 |
18 |
17 |
|
|
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки, иные анлогичные с перечисленными права и активы |
111 |
18 |
17 |
|
|
организационные расходы |
112 |
X |
X |
|
|
деловая репутация организации |
113 |
X |
X |
|
|
Основные средства |
120 |
18109844 |
19477799 |
|
|
В том числе: земельные участки и объекты природопользования |
121 |
586 |
804 |
|
|
здания машины и оборудования |
122 |
11873804 |
13937173 |
|
|
Незаершённое строительство |
130 |
2981201 |
4603293 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
|
|
В том числе: имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
|
|
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
3727905 |
3888115 |
|
|
в том числе: инвестиции |
141 |
3609124 |
3881240 |
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
144 |
118781 |
6875 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
1523394 |
2232659 |
|
|
Итого по разделу I |
190 |
26342362 |
30201883 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
798000 |
878243 |
|
|
в том числе: сырьё материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
590406 |
578241 |
|
|
затраты в незавершённом производстве(издержках обращения) |
213 |
|||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
4613 |
8580 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
|||
|
расходы будущих периодов |
216 |
202981 |
291422 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям |
220 |
1540008 |
1289001 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты) |
230 |
17443 |
13055 |
|
|
в том числе: покупатели и заказчики |
231 |
- |
- |
|
|
векселя к получению |
||||
|
задолженность дочерних и зависимых обществ |
||||
|
авансы выданные |
232 |
17302 |
13031 |
|
|
прочие дебиторы |
233 |
141 |
24 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчётной даты) |
240 |
6737711 |
6203139 |
|
|
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
5856506 |
5185329 |
|
|
векселя к получению |
||||
|
задолженность дочерних и зависимых обществ |
||||
|
авансы выданные |
242 |
348679 |
363118 |
|
|
прочие дебиторы |
243 |
532526 |
654692 |
|
|
Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал |
244 |
- |
- |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
8756148 |
12232255 |
|
|
В том числе: займы, предоставленные организациям на срок не менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
8756148 |
12232255 |
|
|
Денежные средства |
260 |
404200 |
2090882 |
|
|
в том числе: касса |
261 |
1401 |
1351 |
|
|
расчётные счета |
262 |
345678 |
2040646 |
|
|
валютные счета |
263 |
20767 |
44616 |
|
|
прочие денежные средства |
264 |
36354 |
4269 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
221 |
183 |
|
|
Итого по разделу II |
290 |
18253731 |
22706758 |
|
|
Баланс (сумма строк 190+290) |
300 |
44596093 |
52908641 |
|
|
Пассив |
Код строки |
На начало отчётного периода |
На конец отчётного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. Капитал и резервы Уставный капитал |
410 |
2429 |
2429 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
11338295 |
10109717 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
364 |
364 |
|
|
в том числе: резервный фонд, образованный в соответствии с законодательством |
431 |
364 |
364 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
|
|
Фонд социальной сферы |
450 |
X |
X |
|
|
Нераспределённая прибыль прошлых лет |
460 |
20669808 |
18884289 |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
465 |
|||
|
Нераспределённая прибыль отчётного года |
470 |
10087274 |
||
|
Непокрытый убыток отчётного года |
475 |
|||
|
Итого по разделу III |
490 |
32010896 |
39084073 |
|
|
IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты |
510 |
3167643 |
5542555 |
|
|
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты |
511 |
354396 |
3231537 |
|
|
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты |
512 |
2813247 |
2311018 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
271523 |
626884 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
600853 |
136654 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
4040019 |
6306084 |
|
|
V.Краткосрочные обязательства Займы и кредиты |
610 |
1286468 |
711728 |
|
|
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчётной даты |
611 |
151758 |
183462 |
|
|
займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчётной даты |
612 |
1134710 |
528266 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
6468373 |
6240158 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
5142329 |
4820783 |
|
|
векселя к уплате |
- |
- |
||
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами |
- |
- |
||
|
авансы полученные |
622 |
98166 |
171737 |
|
|
Задолженность перед персоналом организации |
623 |
500 |
222314 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
624 |
57776 |
75511 |
|
|
задолженность перед бюджетом |
625 |
333012 |
124104 |
|
|
прочие кредиторы |
626 |
837590 |
825709 |
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
119579 |
55755 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
231464 |
169457 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
439294 |
341386 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
|
|
Итого по разделу V |
690 |
8545178 |
7518484 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
44596093 |
52908641 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ОАО «РОСТЕЛЕКОМ» ЗА 2005
|
КОДЫ |
|
|
710001 |
|
|
01.01.2006 |
|
|
17514186 |
|
|
7707049388 |
|
|
52300 |
|
|
47 |
|
|
384 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на 31 декабря Форма №01 по ОКУД
Организация ОАО «Ростелеком»
Дата (год, месяц, число)
Идентификационный номер
налогоплательщика 7707049388 По ОКПО
Вид деятельности
Организационно-правовая форма/ ИНН
форма собственности По ОКПД
Единица измерения тыс.руб. по ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
|
Наименования показателя |
код строки |
за отчётный период |
за аналогичный период прошлого года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
40291672 |
37470471 |
|
|
в том числе: от продажи: услуг связи |
011 |
39775679 |
37008916 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
-28330557 |
-25550210 |
|
|
в том числе услуг связи |
021 |
-27906208 |
-25101591 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
11961115 |
11920261 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
Х |
Х |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
Х |
Х |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
11961115 |
11920261 |
|
|
II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
786427 |
491982 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
-125644 |
-138924 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
101166 |
73698 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
14552870 |
22883374 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
-14412552 |
-24523708 |
|
|
III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы |
120 |
384382 |
1082473 |
|
|
Внереализационны расходы |
130 |
-1088824 |
-2008225 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
12158940 |
9780931 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
-2776826 |
-2875600 |
|
|
Доходы (расходы) по отложенным налоговым активам (обязательствам) |
151 |
-355361 |
316982 |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
9026753 |
7222313 |
|
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы |
170 |
1340 |
1084 |
|
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
-191 |
-2218 |
|
|
Чистая прибыль (нераспределённая прибыль (убыток) отчётного периода) |
190 |
9027902 |
7221269 |
|
|
Справочно: |
|
|
|
|
|
Постоянные налогоыве обязательства |
191 |
213764 |
192828 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
192 |
11,1502 |
8,9189 |
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
193 |
11,1502 |
8,9189 |
Лист нормоконтроля
|
Наименование документа |
Ф.И.О. разработчика |
Заключение нормоконтролера |
|
|
Курсовая работа: «Управление оборотным капиталом предприятия» |
Лозицкая А.В. |
Дата________________
Нормоконтролер _____________ __________________________
Подпись Фамилия, инициалы
Подобные документы
Определение сущности, исследование структуры и изучение методических основ управления оборотным капиталом предприятия. Комплексный анализ процесса управления оборотным капиталом ОАО "АТЗ". Меры по повышению эффективности управления оборотным капиталом.
курсовая работа [102,5 K], добавлен 05.11.2011Роль финансового анализа в оценке коммерческой деятельности предприятия. Обзор состава, структуры и динамики источников формирования капитала. Оценка уровня финансового риска. Обоснование оптимального варианта соотношения собственного и заемного капитала.
отчет по практике [39,8 K], добавлен 07.02.2016Факторы, влияющие на финансовое состояние предприятия, виды и классификация собственного и заемного капитала, источники его формирования. Основные задачи при проведении анализа структуры пассива баланса, источников формирования и размещения капитала.
контрольная работа [26,4 K], добавлен 30.08.2010Сущность, значение, задачи анализа финансового состояния предприятия, динамики, состава и структуры источников формирования его капитала, а также эффективности и интенсивности применения. Исследование и оценка использования трудовых ресурсов организации.
курсовая работа [75,5 K], добавлен 13.05.2015Понятие, состав и источники формирования оборотных средств. Кругооборот и планирование потребности в оборотных средствах, их нормирование и показатели эффективности использования. Анализ оборотных средств предприятия и пути ускорения их оборачиваемости.
курсовая работа [216,3 K], добавлен 21.06.2011Понятие, классификация оборотного капитала. Методика экономического анализа оборотных средств. Организационно-правовая характеристика деятельности ГУП ППФ "Чермасан". Мероприятия по повышению эффективности использования оборотных активов организации.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 22.09.2013Цели, задачи и информационные источники анализа оборотного капитала. Определение потребности предприятия в оборотных активах. Источники информации для анализа оборачиваемости оборотных средств. Организационно-экономическая характеристика ОАО "БелАЗ".
курсовая работа [118,1 K], добавлен 05.05.2011Формы функционирования собственного капитала предприятия, методология его анализа. Технико-экономические показатели деятельности ТД "Агат", анализ динамики и структуры источников образования имущества, оборотных средств и собственного капитала.
курсовая работа [97,5 K], добавлен 15.06.2011Понятие оборотного капитала как стоимости оборотных фондов и фондов обращения предприятия. Соотношение потребности предприятия в оборотном капитале и масштабов его деятельности. Источники формирования и эффективность использования оборотного капитала.
контрольная работа [28,6 K], добавлен 25.06.2009Обобщающие показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия. Анализ состава и размещения активов предприятия. Анализ динамики и структуры источников средств предприятия. Анализ наличия и структуры оборотных средств. Кредиторская задолженность.
контрольная работа [315,0 K], добавлен 21.11.2008
