Моделювання економічної ефективності підприємства з урахуванням ризиків військової загрози

Размещено на http://www.allbest.ru/

Національний технічний університет України «Київський політехнічний інститут імені Ігоря Сікорського»

МОДЕЛЮВАННЯ ЕКОНОМІЧНОЇ ЕФЕКТИВНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА З УРАХУВАННЯМ РИЗИКІВ ВІЙСЬКОВОЇ ЗАГРОЗИ

В.О. Капустян, д. ф.-м. н., професор,

С.А. Венгеренко, магістрант кафедри

економічної кібернетики

Анотація

математичний моделювання ефективність підприємство

У статті досліджено результати економіко-математичного моделювання економічної ефективності діяльності комунального виробничого підприємства з урахуванням військових ризиків. За допомогою оптимізаційної моделі розглянуто вплив кожного із військових ризиків на витрати та середньомісячний дохід підприємства за умов геополітичної нестабільності. Під час проведення моделювання було встановлено, що ризик знищення інфраструктури однієї із котелень підприємства являється найбільш впливовим військовим ризиком, а ризик - припинення постачання дров, впливає з мінімальною долею ураження доходу від виробництва теплової енергії для надання послуг з гарячого водопостачання та опалення населенню міста. Аналіз можливих військових загроз виявив ризики, які можуть серйозно вплинути на функціонування підприємства. Оцінка ризиків зазначила, що військові конфлікти можуть призвести до значного зменшення виробничої активності, порушення ланцюга постачань і збільшення витрат на відновлення інфраструктури. За результатами моделювання було проведено стратегічне планування подальшої діяльності комунального виробничого підприємства для забезпечення його безпеки від банкрутства в умовах воєнного стану.

Ключові слова: економічна ефективність, комунальне виробниче підприємства, економіко-математичне моделювання, військовий ризик, невизначеність, оптимізаційні задачі.

Annotation

V. Kapustian, Doctor of Physico-Mathematical Sciences, Professor, National Technical University of Ukraine «Igor Sikorsky Kyiv Polytechnic Institute»

S. Venherenko, Master's student of the Department of Economic Cybernetic, National Technical University of Ukraine «Igor Sikorsky Kyiv Polytechnic Institute»

MODELING THE EFFICIENCY OF ENTERPRISE ECONOMIC ACTIVITY IN CONDITIONS OF MILITARY RISKS

The article examines the results of economic-mathematical modeling of the economic efficiency of a communal production enterprise taking into account military risks. Given the uncertainty of the geopolitical environment and the possibility of military conflicts, potential military threats were identified to the utility manufacturing enterprise and a model was developed to build a strategy to ensure stability and continue effective operations in these conditions. SWOT analysis was used to determine potential military risks, which is an effective tool for assessing the company's internal strengths and weaknesses and external opportunities and threats. From the point of view of military threats, the conditions of war can create a difficult financial situation for enterprises of this complex. That is why the bankruptcy trends of utility companies for the years 2017-2023 were analyzed. Almost 1,500 utility companies have gone bankrupt in Ukraine over the past 10 years, besides, according to the schemes, the debts of the utility companies rest on the shoulders of Ukrainian consumers. The year 2021 turned out to be a record year for the number of bankrupt utility companies - 378. With the help of an optimization model, they affect each of the risks to the costs and revenues of the enterprise in conditions of geopolitical instability. During the simulation, it was analyzed that the risk of destruction of the infrastructure of one of the boiler enterprises is most affected by the military risk, and the risk of stopping the supply offirewood affects the minimum growth rate of income from the production of thermal energy for the provision of hot water supply and heating services in the settlement. Analysis of possible military threats revealed risks that could seriously affect the operation of the enterprise. The risk assessment noted that military conflicts could lead to significant reductions in production activity, supply chain disruptions, and increased infrastructure recovery costs.Based on the results of the simulation, strategic planning of the company's further activities was carried out to ensure security against the bankruptcy of the communal production enterprise in the conditions of martial law.

Keywords: economic efficiency, communal production enterprises, economic-mathematical modeling, military risk, uncertainty, optimization tasks.

Постановка проблеми у загальному вигляді та її зв'язок із важливими науковими чи практичними завданнями

У сучасному світі нараховується велика кількість складних та багатошарових проблем, з якими стикаються підприємства та організації у всіх сферах економічної діяльності. Геополітичні ризики, економічна нестабільність, конкуренція, технологічні зміни, законодавчі обмеження та регулювання, соціальна відповідальність, стійкість ланцюга постачань, кадрові питання - є значними чинниками, які впливають на діяльність підприємств. Військовий конфлікт, що розпочався в Україні 24 лютого 2022 року, створив нестабільність для економічної діяльності багатьох підприємств. Стратегічне управління є важливим елементом діяльності будь - якого підприємства чи організації, але в контексті сучасних геополітичних реалій важливим є також врахування військових ризиків. Військові конфлікти та загрози можуть суттєво впливати на економіку та діяльність підприємства, вимагаючи особливої уваги та підходів у стратегічному управлінні. В першу чергу, важливо ретельно розглянути різні сценарії можливих військових конфліктів, оцінити їхні наслідки для інфраструктури та постачання ресурсів. Моделювання таких сценаріїв дозволить підприємству заздалегідь підготуватися до можливих викликів та визначити стратегії відновлення.

Аналіз останніх досліджень і публікацій

Значний внесок у вирішення проблеми управління економічною ефективністю діяльності підприємства зробили як зарубіжні, так і вітчизняні науковці: С.Л. Брю, З.П. Двуліт, О.Г. Мельник [3], І.М. Бойчик [1], O.I. Кузьмак [4], А.В.Гречко, А.С. Гречухін [2].

Незважаючи на високу теоретичну базу, сформовану в роботах вище зазначених вчених, проблема доходу залишається вкрай гострою. Через військові дії проблема ефективної роботи підприємства з надання енергетичних послуг населенню актуальна як ніколи.

Постановка завдання

Метою статті є аналіз впливу військового стану на економічну ефективність комунального підприємства в умовах невизначеності та проведення економіко-математичного моделювання щодо оцінки даного впливу на витрати підприємства.

Виклад основного матеріалу дослідження

Поява централізованого теплопостачання в Україні відбулась на початку 1930 -х років з початком будівництва потужностей щодо генерації теплоенергії та її транспортування. Житлове багатоквартирне будівництво, яке відбувалось в прискореному темпі в 1950-1990-х роках, призвело до поєднання 2 типів забезпечення тепловою енергію споживачів. Це забезпечення за допомогою котелень або ТЕЦ та за допомогою об'єктів тепло генерації, які були на балансі міста. Після 1990 років велика кількість підприємств припинила свою діяльність, тому потужності постачання теплової енергії передавались масово на баланс населених пунктів під власність територіальних громад. Через брак фінансової складової міська влада не мала змоги проводити оновлення та реорганізацію, тому процес відтворення основних засобів був пригальмований. Велика кількість комунальних підприємств була створена на початку ХХІ століття.

Особливі кроки до змін у сфері теплопостачання відбулися протягом 2013-2023 років завдяки процесу децентралізації та розширення прерогатив органів місцевої влади. З урахуванням війни на території України, комунальні підприємства, як є постачальниками теплової енергії для опалення та гарячої води населенню, мають низку ризиків щодо їх діяльності.

Враховуючи невизначеність геополітичного середовища та можливість військових конфліктів, комунальне виробниче підприємство має вивчати потенційні військові загрози та розробляти стратегії для забезпечення стійкості та продовження ефективної діяльності у цих умовах.

З точки зору військових загроз, умови війни можуть створити складну фінансову ситуацію для підприємств даного комплексу. Майже 1,5 тисячі комунальних підприємств зазнали банкрутства в України за останні 10 років, до того ж борги комунальних підприємств покладаються на плечі українців - споживачів, що наведено на рис.1. Рекордним за числом збанкрутілих комунальних підприємств виявився 2021 рік [5].

У більшості випадків комунальні підприємства в Дніпропетровській, Київській, Львівській, Харківській та Одеській областях були визнані неплатоспроможними та ліквідовані.

Однією з ключових проблем є відсутність на балансі комунального підприємства власного майна. Якщо в ході «розслідування» причин банкрутства буде виявлено факт незаконного вилучення або продажу майна, що призвело до ліквідації, відповідати будуть керівники підприємства або місцева адміністрація.

SWOT-аналіз (англ. SWOT analysis) є ефективним інструментом для оцінки внутрішніх сильних і слабких сторін підприємства та зовнішніх можливостей і загроз. Враховуючи можливі військові загрози, SWOT -аналіз, наведений на рис.2, може допомогти комунальному підприємству управляти ризиками та розробляти стратегії для забезпечення стійкості в умовах невизначеності [6].

Для ефективного управління ризиками та прийняття обґрунтованих стратегічних рішень необхідно мати аналітичні інструменти та моделі, які дозволяють враховувати вплив військових загроз на фінансовий стан підприємства. У цьому контексті була розроблена математична модель, що базується на інтегруванні різних аспектів фінансової діяльності та враховує вплив військового ризику на її фінансовий стан.

Рис. 2 SWOT-аналіз з урахуванням можливих військових загроз для комунального підприємства

Джерело: сформовано авторами Побудуємо економіко-математичну модель для комунального виробничого підприємства щодо надання послуг з опалення та гарячого водопостачання

де:

Z - це середньомісячний дохід підприємства від реалізованих послуг з надання гарячого водопостачання та опалення;

хГ¹ - це кількість виробленої теплової енергії для надання послуг споживачам КВП щодо гарячої води;

рГ¹ - це тариф на гарячу воду для споживачів послуг КВП; хО² - це кількість виробленої теплової енергії для надання послуг споживачам КВП щодо опалення;

рО² - це тариф на опалення для споживачів послуг КВП; р_пг - це тариф на природний газ, за яким підприємство купує сировину в постачальників для виробництва теплової енергії;

р_тп - це тариф на тверде паливо (пелети), за яким підприємство купує сировину в постачальників для виробництва теплової енергії;

QJ - це теплотворна здатність палива; h - це середньозважений ККД котлів;

QJ^ = 1982,26 ккал/кг (дрова);

Фртп = 4071,8 ккал/кг (тверді пелети);

П - це доля втрат твердого палива (пелет) при транспортуванні. Даний показник на підприємстві приймається як 2%, тому П = 0,02;

H - це загальна потужність котелень, які стоять на обліку КВП за годину; ВП_г - це заплановані витрати на природний газ у фінансовій структурі підприємства;

ВТ_п - це заплановані витрати на дрова у фінансовій структурі підприємства;

h - це середньозважений ККД котлів;

Qmax - це максимальна витрата теплової енергії на опалення, яка потрібна споживачам;

Qm^ax - це максимальна витрата теплової енергії на гаряче водопостачання, яка потрібна споживачам;

г_е - булева змінна, яка приймає значення 1 - якщо ризик воєнного стану відключення постачання електроенергії настав, а 0 - якщо ризик воєнного стану не трапився;

г_тп - булева змінна, яка приймає значення 1 - якщо ризик воєнного стану припинення поставки пелет настав, а 0 - якщо ризик воєнного стану не трапився;

г_д - булева змінна, яка приймає значення 1 - якщо ризик воєнного стану припинення поставки дров настав, а 0 - якщо ризик воєнного стану не трапився;

г_пг - булева змінна, яка приймає значення 1 - якщо ризик воєнного стану припинення поставки природного газу настав, а 0 - якщо ризик воєнного стану не трапився;

г_з - булева змінна, яка приймає значення 1 - якщо ризик воєнного стану знищення інфраструктури підприємства настав, а 0 - якщо ризик воєнного стану не трапився;

nf - це кількість днів без постачання електроенергії;

n₀ - кількість днів роботи системи в місяці.

Qmax розраховується за формулою:

де:

К - це доля витрати теплоти на опалення громадських будівель (приймається як значення 0,25);

n_t - це кількість днів опалення (168 днів);

24 - це час роботи системи опалення протягом доби;

Т_вн - це розрахункова внутрішня температура;

Т_с0 - це середня температура зовнішнього повітря за опалювальний період;

Тр₀ - це розрахункова температура зовнішнього повітря на опалення;

^_ це витрата на опалення житлових будівель;

/Ж - це площа приміщень, в яких поступає подача опалення; q - це питомий показник максимальної витрати теплоти на опалення 1 м² житлової площі. Значення даного показника дорівнює 128.

де:

1,2 - це коефіцієнт, що враховує тепловтрати в будівлях від трубопроводів систем ГВП (опалення ванних кімнат, санвузлів);

а - це норма споживання води на гаряче водопостачання при температурі 55 градусів на одиницю виміру за добу;

m - це кількість одиниць виміру за добу (кількість споживачів в даному випадку);

с_в - це питома теплоємність води; с_в = 1 ккал/(кг/К);

365 - це кількість днів роботи системи ГВП за рік;

Т_хл - це температура холодної води в літній період, приймається як Т_хз = 15 градусів;

Т_хз - це температура холодної води в зимовий період, приймається як Тхз = 5 градусів;

Р - це коефіцієнт, що враховує зниження середньогодинної витрати води на ГВП в літній період. Приймається як Р = 0,8 в загальному випадку.

Виписана вище модель містить логічні змінні, що ускладнює її дослідження.

На основі побудованої економіко-математичної моделі, знайдемо оптимальні значення ендогенних параметрів моделі при настанні кожного типу ризику і проаналізуємо дані значення в загальній таблиці 1. Графіки витрат на сировину та дохід підприємства з урахуванням військових ризиків, наведені на рис.3 та рис.4.

Рис. 3 Діаграма витрат комунального підприємства з урахуванням військових загроз

Джерело: сформовано авторами

Рис. 4 Діаграма доходу комунального підприємства з урахуванням витрати комунального підприємства військових загроз

Джерело: сформовано авторами

За рахунок настання ризику - обстріл територій України, і як наслідок, відключення електроенергії на 1 день, підприємство втрачає 915463,43 гривні. Під час припинення постачання природного газу дохід підприємства зменшується на 888128,88 гривні, що у відсотковому значенні становить 3,26%. Під час припинення постачання дров підприємство втрачає 8107,64 гривні, що становить 0,03% від доходу за нормальних умов функціонування підприємства. Дане значення показує, що підприємство може виробляти теплову енергії на тому ж самому рівні, заміщуючи дрова альтернативним видом палива - твердими пелетами. За рахунок настання двох ризиків одночасно, а саме, припинення постачання природного газу на 4 дні та припинення постачання дров, підприємство втрачає 525019,60 гривень місячного доходу, що має негативну тенденцію впливу на його фінансовий стан.

Таблиця 1

Аналіз показників впливу ризиків воєнного стану на дохід та