Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план по производству шумоизоляционных плит

Содержание

• Введение
• 1 раздел: Резюме (цель предпринимательского проекта)
• 2 раздел: Описание товара
• 3 раздел: Анализ основных рынков сбыта
• 4 раздел: Анализ основных конкурентов
• 5 раздел: Стратегия маркетинга
• 6 раздел: План производства
• 7 раздел: Организационный план
• 8 раздел: Юридический план
• 9 раздел: Оценка возможных рисков
• Литература

Введение

Планирование - закономерный результат поиска человеческим обществом наиболее рациональных и эффективных инструментов и способов своего исторического развития и выживания. Оно имело место и существует в той или иной форме и соответствующих нормах во всех общественно-экономических системах, на любых предприятиях.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что труд человека всегда предполагает осознанную целенаправленную деятельность по достижению желаемого результата. Планирование есть проектирование процесса создания из беспорядка порядка и повышения его степени, который уменьшает неопределенность системы предпринимательства.

Планирование производственной и коммерческой деятельности жизненно необходимо для всех организационно-правовых форм предприятий. Рынок не позволяет и не отрицает плановость вообще, а только перемещает ее в основном в первичное производственное звено - предприятие. План одновременно является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировки соответствующих показателей.

Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.

1 раздел: Резюме (цель предпринимательского проекта)

бизнес план производственный цех

В настоящее время всё больше внимание уделяется благоустройству жизни человека.

Настоящая предпринимательская идея заключается в изготовлении на арендуемой части производственного цеха и распространении шумоизоляционных панелей на российском рынке. Компания ООО «Веста» берёт на себя разработку таких панелей, их изготовление, организацию продаж, установку и послепродажное обслуживание. При этом фирма будет напрямую сотрудничать с заводом, который является производителем основных материалов, составляющих шумоизоляционные панели.

В связи с расширением индивидуального жилищного строительства коттеджного типа, а также муниципального строительства по всей территории Российской Федерации устойчивый сбыт предлагаемой потребителям продукции прогнозируется с большой уверенностью.

Анализ рынка показал наличие неудовлетворенного платежеспособного спроса. Рынок является открытым, продукция -- конкурентоспособной как по качеству, так и по цене. Планируемый уровень цены -- 26,12 руб./ед. при рыночной цене 26,55 руб./ед.

Реализация рыночной стратегии предприятия строится на освоении открытых сегментов рынка г. Москвы и населенных пунктов в радиусе 100 км.

Маркетинговая стратегия предприятия -- проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.

Доля планируемой к реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи (заключено 9 долгосрочных договоров) составляет 100%, что обеспечивает гарантию сбыта.

Заключены долгосрочные договоры с поставщиками сырья, материалов, в которых определены объемы и периодичность поставок, цены покупки, формы оплаты.

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж -- 10,5%, рентабельность продукции -- 12,6%; предприятие с 2002. г. становится ликвидным и к 2003 г. -- финансово устойчивым.

Срок окупаемости проекта -- 2,4 года.

Для осуществления процесса производства планируется получение долгосрочного кредита в размере 243 926 руб. под 28% годовых с погашением в конце 2002. г. 81308,7 руб., в конце 2003г. -- 162617,3 руб.

Срок окупаемости кредита -- 2,2 года.

Проект начнет приносить прибыль с сентября 2001 г.

Настоящий бизнес-план представляется с целью получения финансовой поддержки в виде долгосрочного кредита от одного из банков г. Москвы.

Сроки оплаты долгосрочного кредита банка указаны в Таблице 1.

Таблица 1

Погашение долгосрочного кредита банка (руб.)

Показатели	2001	2002.	2003
Долгосрочный кредит банка (согласно условию, но не более потребности в основных средствах)	243926,0	--	--
Погашение долгосрочного кредита банка (согласно кредитному договору)	--	81308,7	162617,3
Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом	68299,3	68299,3	45532,8

Кредит берется на 2 года и 8 месяцев. Общая сумма, выплачиваемых банку денежных средств составляет: (81308,7 +162617,3) + (68299,3 х 2 + 45532,8) = 243926,0 + 182131,4 = 426057,4 руб.

2 раздел: Описание товара

В современном строительстве наряду с применением новых материалов по отделке домов и квартир, новой сантехники требуются необходимые бытовые мелочи, которые помогут чувствовать себя более уютно и комфортабельно в своём доме или офисе. Для любого человека очень важно сконцентрироваться на своей работе или спокойно отдохнуть, а значит, вас не должны раздражать посторонние звуки, которые могут доноситься из прилежащих помещений.

Поэтому компания предлагает воспользоваться шумоизоляционными панелями. Следует отметить, что предлагаемые панели обладают двумя основными функциями:

- они могут быть использованы в качестве утеплителя;

- они являются прекрасным шумоизолятором.

Предлагаемые шумоизоляционные плиты сделаны из цемента, керамзитной крошки и древесной стружки по специальной технологии, с помощью которой можно добиться повышенной плотности этого материала. На стадии экспериментальной разработки опытным путём было доказано, что сочетание этих компонентов даёт высокие результаты. Такие плиты отличаются отличной водонепроницаемостью, высоким процентом шумоизоляции (до 84%), повышенной степенью пожаробезопасности. В результате помещение полностью защищено от проникновения посторонних звуков. Известно, что до недавнего времени в качестве теплосохраняющего материала в домах использовали широкий слой утеплителя, но предлагаемые нами плиты обладают высокой степенью теплоизоляции. Помимо этого, следует отметить ещё одно важное достоинство панелей, на фоне высоких показателей прочности нашей продукции (ведь одним из составляющих материалов является цемент), она имеет относительно небольшой вес. Это достигается благодаря добавлению керамзитной крошки.

Наиболее сильными сторонами товара (табл. 2 ) являются: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция (люди с высокими доходами); высокое качество, долговечность, надежность в эксплуатации, конкурентоспособность продукции и по цене и по качеству, уникальность технологии производства (патент № 13341). К слабым сторонам планируемого к производству товара относятся: отсутствие сбалансированного ассортимента продукции и опыта работы с покупателями недостаточность изученности запросов клиентов.

Таблица 2

Сильные и слабые стороны товара

№ п/п	Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон товара	Сильные стороны продукции	Слабые стороны продукции
1	Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция?	Да
2	Изучены ли вами запросы ваших клиентов?		Недостаточно
3	Какие преимущества предоставляет ваша продукция (услуги) клиентам?	высокое качество, долговечность, надежность в эксплуатации	--
4	Можете ли вы эффективно довести свою продукцию (услуги) до тех потребителей, на которых она ориентирована?	Да	--
5	Может ли ваша продукция (услуги) успешно конкурировать с продукцией (услугами) других производителей в отношении: * качества, надежности, эксплуатационных и других товарных характеристик? * цены? * стимулирования спроса? *мест распространения?	Да Да Да	--
6	Понимаете ли вы, на какой стадии «жизненного цикла» находится ваша продукция (услуги)?	Стадии внедрения, роста	--
7	Есть ли у вас идеи относительно новых видов продукции?	Да	--
8	Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом продукции (услуг) с точки зрения ее существенного разнообразия и различия степеней морального старения?		Нет
9	Проводите ли вы регулярную модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов?	Да	--
10	Проводите ли вы политику создания новой продукции?	--	Пока не проводим
11	Возможно ли копирование вашей продукции (услуг) конкурентами?	Нет	--
12	Имеют ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной маркой, патентами?		Нет
13	Отслеживаете ли вы жалобы покупателей?	--	--
14	Уменьшается ли количество жалоб и нареканий со стороны покупателей?	--	--

3 раздел: Анализ основных рынков сбыта

Предлагаемые шумоизоляционные панели "УЮТ" являются очень удобным, практичным и доступным товаром. Поэтому рынок сбыта его очень широк. Основными направлениями применения его могут стать:

1) Новое строительство.

Предлагаем строительным кампаниям услуги по установке панелей ещё в процессе строительства квартир, при этом все затраты полностью вносятся в себестоимость квартиры. Это довольно выгодно строительным кампаниям как для повышения уровня (категории) квартиры, так и для повышения имиджа самой фирмы.

Следует отметить, что вопрос о шумоизоляции очень актуален в сегодняшние дни в новостройках блочного типа, так как в таких домах очень высокая степень звукопроникания из-за щелей между бетонными панелями. Сегодняшняя ситуация на рынке недвижимости характеризуется увеличением количества фирм, занимающихся строительством квартир с евроотделкой. Поэтому потребитель, выплачивая такую большую сумму за 1 кв.м., хочет иметь помимо качественного внутреннего содержания квартиры, защиту от посторонних шумов. Суммируя всё это, естественно предположить, что многие строительные фирмы заинтересуются нашими шумоизоляционными панелями.

2) Использование панелей в реконструкции домов. Во-первых, следует упомянуть о уже рассмотренных блочных домах. где возможна установка шумоизоляционных панелей.

Во-вторых, на фоне сегодняшней активной реконструкции старых домов бывшими коммунальными квартирами и превращение их в эксклюзивное жильё с очень дорогой ценой за 1 кв. м., обеспеченные люди, покупающие это жилье, могут обладать конфиденциальной информацией и поэтому, помимо просто шумоизоляции они могут предъявлять требования защиты от случайных подслушиваний.

Немаловажное значение шумоизоляционные панели получат при размещении офисов и представительств, баров и магазинов на первых этажах жилых зданий в престижных районах, там где жильцы предъявляют к ним повышенные требования тишины и, соответственно. требования шумоизоляции.

3) Строительство загородных домов.

Одним из современных направлений в строительстве стало строительство коттеджей как за кольцевой дорогой, так и в Подмосковной зоне. При этом шумоизоляционные панели могут быть использованы как в качестве утеплителя, так и в качестве шумоизоляционного средства. Очевидно те люди, которые собираются покупать большие загородные коттеджи, намерены использовать их как постоянное место жительства, поэтому их должно заинтересовать наше предложение утеплить и сделать более комфортабельным их дом.

Основные сведения о рынке сбыта представлены в табл.3.

Таблица 3.

Исходные данные для оценки рынков сбыта

№ п/п	Показатели	Москва	Населенные пункты в радиусе 100км	Рынки, удаленные за 100 км
1	Уровень спроса	Высокий	Высокий	Средний
2	Степень удовлетворения спроса	Низкая	Средняя	Средняя
3	Уровень конкуренции	Средний	Средний	Высокий
4	Доля потребителей, готовых купить продукцию, %	25	10	3

Платежеспособный спрос (емкость рынка) - 130 тыс. шт. тепло- и шумоизоляционных плит в год.

В соответствии с исходными данными оценки рынков сбыта (табл.3) следует, что наиболее перспективными рынками сбыта являются Москва и населенные пункты в радиусе 100 км, так как при высоком уровне спроса и среднем уровне конкуренции доля потребителей, готовых купить продукцию, составляет соответственно 25 и 10%.

Основными потребителями продукции 000 «Веста» являются строительные фирмы и индивидуальные потребители, которые занимаются строительством нового и реконструкцией имеющегося жилья (квартир, чаcтных домов), оборудованием и благоустройством офисов и других служебных помещений.

4 раздел: Анализ основных конкурентов

Рынок шумоизоляционных материалов не является полностью освоенным для нашей страны, зато наличие теплоизоляционных материалов давно перестало быть для нас новинкой.

Таблица 4

Факторы конкурентоспособности

Факторы	Шумоизоляц. панели "УЮТ"	Стекловата	Минералвата	Минеральн. плита	Пенопласт	Пластиков. стеновые панели	Гипсокартон
1.Шумоизоляции	до 84%	35%	42%	40%	до 69%	30%	27%
2.Теплоизоляц. св-ва	средний уровень	средний уровень	высокий уровень	средний уровень	высокий уровень	низкий уровень	практически не имеет
3. Прочность	очень прочные	не имеет	низкий уровень	средний уровень	средний уровень	достаточно выс	низкий уровень
4.Водонепрониц-сть	полная	пропускает влагу	пропускает влагу	частичная	достаточно высок.	полная	пропускает влагу
5.Срок эксплуатации	до 30-35 лет	15лет	15лет	20 лет	20 лет	25 лет	5-7 лет
6. Исключительность товара	товар-новинка					товар-новинка	товар-новинка
7. Наличие вредных для здоровья веществ	не содержит	мелкие стекл. волоски (очень вредн.)	мелкие стекл. волоски (очень вредн.)	не содержит	выделяет вредные химич. вещества при нагреве	не содержит	не содержит
8.Уровень цены, руб. за 1 м2	33	10	10	20	30	35	16
9. Доп. услов. эксплуатации	не требуются	влажность не более 70%	влажность не более 85%	не требуются	температура не более 60%	не требуются	влажность не более 85%
10. Пожаробезопасность	пожаробезопасен	высоковоспламеняемость	высоковоспламеняемость	пожаробезопасен	легковоспламеняется	средн. воспламеняемость	легковоспламеняется
11. Гарантии	до 15 лет	не выдаются	не выдаются	до 2 лет	2-3 года	ДО 10 лет	не выдаются

Сначала определим весомость рассматриваемых параметров:

Параметры: Весомость параметров (а):
1. Процент шумоизоляции 0.20
2. Теплоизоляционные свойства 0.15
3. Прочность 0.11
4. Водопроницаемость 0.10
5. Срок эксплуатации 0.08
6. Исключительность товара 0.04
7. Наличие вредных для здоровья веществ 0.10
8. Уровень цены 0.10
9. Дополнительные условия для нормальной эксплуатации 0.04
10. Пожаробезопасность 0.04
11. Гарантии 0.04
Итого: 1.00

Таблица 5

Расчет конкурентоспособности

Параметры	Шумоизоляционнаые панели «Уют»	Стекловата	Минералвата	Минеральная плита	Пенопласт	Пластиковые стеновые панели	Гипсокартон
	Р	ар	Р	ар	Р	ар	Р	ар	Р	ар	Р	ар	Р	ар
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1.Процент шумоизоляции	08	0.16	0.3	0.06	0.4	0.08	0.4	0.08	0.7	0.14	0.3	0.06	0.3	0.06
2.Теплоизоляцион. Св-ва	0.5	0.07	0.5	0.07	0.9	0.13	0.5	0.07	0.9	0.13	0.3	0.04	0.1	0.01
3. Прочность	0.9	0.10	0.1	0.01	0.3	0.5	0.05	0.5	0.05	0.05	0.8	0.09	0.3	0.03
4.Водонепрониц-сть	1	010	04	004	04	004	06	006	08	008	1	0.10	0.4	0.04
5.Срок эксплуатации	0.9	0.07	0.5	0.04	0.5	0.04	0.7	0.06	0.7	0.06	0.8	0.06	0.3	0.02
6.Исклю-чит-ть товара	1	0.05	0.3	0.01	0.3	001	П6	003	0е.	002	1	0.05	1	0.05
7. Наличие вредных для здоровья веществ	1	0.10	0.1	0.01	0.3	0.03	1	0.10	0.5	0.05	1	0.10	1	0.10
8.Уровень цены	04	0.04	0.8	0.08	0.7	0.07	0.7	0.07	0.5	0.05	0.05	0.3	0.9	0.09
9.Доп. условия эксплуатации	1	003	04	001	05	001	1	0.03	0.6	0.02	1	0.03	0.5	0.01
10.Пожаробезопасность	1	0.04	0.4	0.02	0.4	0.02	1	0.04	0.2	0.01	0.7	0.03	0.2	0.01
11. Гарантии	0.8	0.03	0.1	0.01	0.1	0.01	0.3	0.01	0.4	0.02	0.7	0.03	0.1	0.01
Итого (1ар)		0.79		0.36		0.47		0.60		0.63		0.62		0.43

Первоначально, единственным тепло- и шумоизолятором являлась стекловата, но ещё десять лет назад проблема шумоизоляции не была столь актуальной, поэтому на первое место ставили теплоизолирующие качества товара. Сфера применения стекловаты -межстеновое утепление домов только дачного типа, при этом все строители выделяли очень существенный недостаток стекловаты -она вся состоит из мелких стеклянных волосков, которые сыпятся с неё, попадая на кожу, в дыхательные пути и вызывая боль, зуд и жжение.

Следующим этапом было введение на рынок минералваты. В отличие от стекловаты производители снизили содержание стекловещества. при этом спрессовав минералвату в определённые утепляющие плиты прямоугольной формы. Но сфера применения осталась та же.

Сегодняшний рынок отличается большим разнообразием представленных тепло- и шумоизоляторов. Можно выделить следующие виды: минеральные плиты, пенопласт, пенополиэтилен, пластиковые стеновые панели, гипсокартон и представляемые нашей компанией шумоизоляционные панели "УЮТ".

В целях более детального рассмотрения выделим определяющие факторы конкурентоспособности для предлагаемого товара и товаров-конкурентов (таблицы 4 и 5).

Для отражения действительного положения того или иного материала на рынке выразим эти коэффициенты конкурентоспособности в процентном выражении.

Так как общая емкость рынка составляет 130 тыс. шт. тепло - и шумоизоляционных плит в год, а первый и второй конкуренты реализуют 90 тыс. шт. в год, то рынок в размере 40 тыс. шт. открытый.

Сведения об основных конкурентах:

1. Объем продаж плит:

* 1-го конкурента -- 40 тыс. шт.;

* 2-го конкурента -- 50 тыс. шт.;

2. Показатели рентабельности продукции (по балансовой прибыли) и цены:

* 1-го конкурента--19% при отпускной цене в 28,4 руб./шт.;

* 2-го конкурента -- 21% при отпускной цене в 25,5 руб./шт.

Среднеотраслевая рентабельность по производству плит за 5 лет, предшествующих планируемому 2001 г., составляла 15 , 15, 16, 28, 19%.

3. Уровень технологии:

* 1-го и 2-го конкурентов--средний.

4. Качество продукции:

* 1-го конкурента -- не все сырье, используемое для производства плитки, экологически чистое;

* 2-го конкурента -- высокое.

5. Реклама. Оба конкурента осуществляют расходы на рекламу (пресса и телереклама).

6. Внешний вид отпускаемой продукции:

* 1-й конкурент осуществляет упаковку продукции в соответствии со стандартом;

* 2-й -- нет.

7. Время деятельности предприятия на рынке:

* 1-й конкурент работает 1 год;

* 2-й конкурент -- 10 лет.

Анализ и оценка конкурентов фирмы «Веста» представлены в табл.6.

Таблица 6

Анализ и оценка конкурентов

№ п/п	Характеристика конкурирующей продукции	Основные конкуренты
		первый	второй
1	Объем продаж, шт	40000,0	50000,0
2	Занимаемая доля рынка, %	30,8	38,5
3	Уровень цены, руб./шт.	28,4	25,5
4	Финансовое положение (рентабельность), %	19,0	21,0
5	Уровень технологии	Средний	Средний
6	Качество продукции	Низкое	Высокое
7	Расходы на рекламу	Осуществляют	Осуществляют
8	Привлекательность внешнего вида	Стандартная упаковка	Отсутствует
9	Время деятельности предприятия на рынке, лет	1	10

Основным конкурентом (табл. 6 ) является второй конкурент, так как, имея значительный опыт работы на рынке (10 лет) при более низком уровне цены (25,5 руб.), он занимает большую долю рынка 38,5%.

5 раздел: Стратегия маркетинга

Представляемые шумоизоляционные плиты являются товаром определённого профиля, поэтому неценовые мероприятия (реклама), нацеленные на повышение объёма продаж, должны иметь специфический характер и должны быть ориентированны на определённую группу потребителей. Поэтому наша реклама может быть представлена несколькими видами:

1) Реклама, ориентированная на людей (физических лиц), заинтересованных в реконструкции, модернизации своей квартиры. Поэтому реклама о нашем товаре и о его исключительности может быть помещена как в рекламных газетах, так и в газетах строительного профиля, а также показана по кабельному телевидению в престижных районах, тем самым может быть непосредственно доведена до потребителя.

2) Реклама, ориентированная на компании, фирмы и предприятия (юридические лица), занимающиеся строительством. Она может быть помещена в специальные рекламные каталоги, которыми постоянно пользуются строительные компании.

Для успешного решения этого вопроса фирма широко использует информативную рекламу в печатных изданиях районного значения:

* газеты «Все Одинцово», «Новые рубежи»; .

* в периодических изданиях «Стройка», «Промышленный оптовик», «Снабженец», «Партнер» и т.д. _

Эти меры являются необходимыми для стимулирования сбыта и повышения доходов предприятия на первом этапе. В дальнейшем, когда фирма будет достаточно известна среди специалистов и будет получать определенную чистую прибыль, к этим мерам можно добавить информационную поддержку на общественном телевидении.

Продвижение товара на рынок невозможно без принятия схемы каналов сбыта продукции от предприятия к потребителю и организации рекламы деятельности фирмы и производимых товаров.

Сбыт товаров осуществляется отделом сбыта как оптом, так и в розницу:

* используются практически все работники фирмы для осуществления так называемых «персональных продаж» - когда работник сам привлекает покупателя - юридические или физические лица;

* используется региональные дилеры, имеющие право составления проекта договоров от имени фирмы потребителями в других регионах.

Реализация продукции 000 «ВЕСТА» посредством «персональных продаж» и дилерской сети стимулируется руководством фирмы путем выплат премиальных вознаграждений по гибкой системе в зависимости от объемов реализованной продукции (от 2 до 5%), либо предоставления продукции на реализацию по более низким ценам на указанный процент или выделение для собственных нужд бесплатно части продукции в ограниченном количестве.

Формирование общественного мнения включает систематическое создание благоприятного отношения к фирме широких масс населения. С этой целью поддерживается связь с представителями массовой информации посредством помещения статей в газетах и журналах, участия в организации выставок и т.д.

В соответствии с условиями договоров купли-продажи канал распределения товаров -- производитель -- потребитель. Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод ценообразования -- «средние издержки + прибыль». Прибыль закладывается по годам на уровне 20% издержек, следовательно, отпускная цена предприятия при ставке НДС -- 20% составляла в 2001 г. 26,12 руб./за шт. (18,14х1,2х 1,2). На последующие годы расчеты аналогичны.

Коэффициент эластичности спроса по цене с первым конкурентом составит:

Коэффициент эластичности спроса по цене со вторым конкурентом составит:

Спрос на товар эластичен. Реакция покупателей на снижение цены будет выражаться в увеличении объемов покупок. Целесообразность выбора метода ценообразования «средние издержки + прибыль» подтверждается тем, что коэффициент спроса на нашу продукцию эластичен по цене.

Характеристика ценовой политики представлена в табл. 7. Рыночная цена на 01.01.01 г. составила 26,79 руб.

Таблица 7

Ценовая политика предприятия

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел
1	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных
2	Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены?	Спрос эластичен. Снижение цены ведет к росту объема продаж
3	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем (доля продукции, обеспеченная договорами, составляет 100%)
4	Используется ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?	Планируемая цена ниже среднерыночной
5	Используется ли предприятием политика стандартных цен?	--
6	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	--
7	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	Да (указаны в договорах)

Маркетинговая стратегия предприятия -- проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.

6 раздел: План производства

В соответствии с заключенными долгосрочными договорами с основными покупателями продукции (9 договоров) объем реализации шумоизоляционных плит на 2001г. составлял 48 500 шт., в 2002 г. он должен увеличиться на 5%, в 2003 г. -- на 10% по сравнению с 2001 г.

Производственная программа представлена в табл. 8.

Таблица 8

Производственная программа предприятия

	2001	2002	2003
Показатели	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста,шт	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста,шт	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, шт
Продукция объем выпуска -- всего	1,00	48500,0	1,05	50925,0	1,10	53350,0
в том числе объем реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи	1,00	48500,0	1,05	50925,0	1,10	53350,0
Итого		48500,0		50925,0		53350,0

В таблице 9 представлена потребность ООО «Веста» в исходном сырье

Таблица 9

Расчет необходимой массы исходного сырья

Наименование продукции	Год	Количество, шт.	Вес единицы изделия, кг	Всего
				чистый вес, кг (гр. 3 * гр. 4)	масса необходимого сырья, кг (гр. 5 * 1,4)
Плита шумоизоляц.	2001	48500	5	242500	339500
Плита шумоизоляц.	2002	50925	5	254625	356475
Плита шумоизоляц.	2003	53350	5	266750	373450

Информация об основных фондах и их стоимости содержится в Таблице 10.

Таблица 10

Потребность в основных фондах

Основные фонды	2001	2002	2003
	Действующие, руб.	Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов, руб. (гр. 3. -гр.2)	Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов, руб. (гр. 5 -гр.З)
1	2	3	4	5	6
1. Здания, сооружения производственного назначения	Арендованы	Арендованы	--	Арендованы	--
2. Рабочие машины и оборудование	235926,0	247656,0	11730,0	247656,0
3. Транспортные средства	8000,0	8000,0	--	8000,0	--
4. Прочие
Итого	243926,0	255656,0	11730,0	255656,0	--

При оценке стоимости основных фондов на 2002. г., 2003г. используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,02; 1,04.

При планировании потребности в оборотных средствах (табл.11) используются следующие предположения:

1. Норматив по газообразному топливу и электроэнергии не исчисляется.

2. Стоимость топлива на технологические нужды составляла 21457,2 руб. в 2001 г. исходя из месячной платы за природный газ в размере 1788,1 руб.

3. Стоимость топлива на 2001 --2003 гг. проиндексирована с учетом роста цен и объемов производства (индексы цен по годам соответственно равны 1,02 и 1,04, а индексы объемов производства -- 1,05; 1,1).

4. Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2001 г. -- 65 112 кВт и тарифной ставки за 1 кВт -- 0,4 руб.

5. Стоимость электроэнергии в 2001 --2002 гг. рассчитывается аналогично стоимости топлива.

6. Стоимость тары в 2001 г. составляла 2000 руб. Норма запаса по таре составляла 10 дней. Норматив запасов по таре -- 55,6 руб. (2000 * 10: 360).

7. Стоимость тары на 2001-2003 гг. индексируется на рост цен (соответственно 1,02; 1,04).

8. Норматив по запасным частям в 2001 г. 487,9 руб. был установлен в размере 0,2% балансовой стоимости основных фондов (243926 * 0,2:100).

9 Стоимость запасных частей на 2001--2003 гг. индексируется на рост цен (соответственно 1,02; 1,04).

10. Норматив по незавершенному производству в размере 8064,6 руб. на 2001 г. был рассчитан исходя из однодневных затрат на производство продукции -- 2443,83 руб.; длительности производственного цикла -- 4,5 дня и коэффициента нарастания затрат -- 0,7333 (2443,83-4,5-0,7333).

11.Норматив по готовой продукции в размере 12219,2 руб. на 2001 г. был определен исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости и нормы запасов в размере 5 дней (879779,1: 360х 5).

Таблица 11

Планирование потребности в оборотных средствах

	2001	2002	2003
Наименование ресурсов	Количество натуральных единиц	Цена единицы ресурс, руб.	Стоимость, руб. (0)	Стоимость переходящего запаса, "^	Количество натуральных единиц	Цена единицы ресурс.руб	Стоимость, руб. (0)	Стоимость переходящего запаса, руб.	Количество натуральных единиц	Цена единицы ре:урс,руб	Стоимость, руб. (0)	Стоимость переходящего запаса, руб.
1. Сырье и материалы	339500,0	1,12	378802,2	3156,7	356475,0	1,14	405697,2	3380,8	373450,0	1,16	433349,7	3611,2
2.Топливо			21457,2	--			22980,7	--			24547,0	--
3. Электроэнергия			26045,0	--			27894,2	--			29795,5	--
4. Тара			2000,0	55,6			2040,0	56,7			2080,0	57,8
5. Запасные части			487,9	487,9			512,0	512,0			512,0	512,0
6. Незавершенное производство			X	8064,6			X	8437,7			X	8803,5
7. Готовая продукция на складе			X	12219,2			X	12784,4			X	13338,6
8. Прочие				--				--				--
Итого			4287923	23984,0			459124,1	25171,6			490284,2	26323,1

Потребность в персонале и уровень затрат на заработную плату отражен в таблице 12.

Таблица 12

Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

Специальность	Число работ ников, чел.	Тарифная ставка, руб./ч	Фонд рабоче го времени, ч	Затраты на заработную плату, руб
				1998	1999	2000
Специалисты и служащие
Генеральный директор	1	8-90	2000	17800,0	18156,0	18512,0
Коммерческий директор	1	8-40	2000	16800,0	17136,0	17472,0
Главный бухгалтер	1	8-60	2000	17200,0	17544,0	17888,0
Бухгалтер-кассир	1	8-40	2000	16800,0	17136,0	17472,0
Секретарь	1	3-40	2000	6800,0	6936,0	7072,0
Итого	5			75400,0	76908,0	78416,0
Рабочие основного производства	6	5-70	2000	68400,0	69768.0	71136,0
Рабочие вспомогательного производства
Водитель	2	3-70	2000	14800,0	15096,0	15392,0
Продавец со склада	1	5-20	2000	10400,0	10608,0	10816,0
Уборщица	1	3-60	2000	7200,0	7344,0	7488,0
Итого	4			32400,0	33048,0	33696,0
Всего	15			176200,0	179724,0	183248,0

Примечание. Размер заработной платы на 2002, 2003 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен -- 1,02; 1,04.

Расчет единого социального налога с зарплаты приведен в табл.13.

Таблица 13

Потребность в персонале и заработной плате

Подводя итоги плана производства, составим калькуляцию себестоимости выпускаемой продукции ООО «Веста» (табл.14).

Таблица 14

Калькуляция себестоимости

	2001 г при объеме производства 48500 шт.	2002 г при объеме производства 50925 шт.	2003 г при объеме производства 53350 шт.
Показатели	На единицу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.	На единицу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.	На единицу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) -- всего	21,77	1055734,9	21,68	1103919,0	21,59	1151873,0
2. Себестоимость
2.1. Сырье и материалы	8,03	389644,4	8,19	417309,2	8,36	445753,2
2.2. Вода на технологические цели	0,17	8316,0	0,17	8906,4	0,18	9513,5
2.3. Топливо на технологические цели	0,44	21457,2	0,45	22980,7	0,46	24547,0
2.4. Электроэнергия на технологические цели	0,54	26045,0	0,55	27894,2	0,56	29795,5
2.5. Затраты на заработную плату	3,63	176200,0	3,53	179724,0	3,43	183248,0
2.6. Начисления на заработную плату	1,40	67837,0	1,36	69193,7	1,32	70550,5
2.7. Амортизационные отчисления на полное восстановление	1,01	48785,2	1,00	51131,2	0,96	51131,2
2. 3. Прочие затраты	2,92	141494,3	2,80	142793,1	2,72	145355,3
Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	18,14	879779,1	18,07	919932,5	18,00	959894.2

7 раздел: Организационный план

Организационная схема управления производством

Рис. 1. Организационная схема управления ООО «Веста»

Обязанности работников предприятия

1. Генеральный директор занимается кадрами (приём на работу, увольнение), ведёт переговоры и заключает договора с поставщиками, посредническими компаниями, с магазинами-распространителями, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения, определяет направления рекламной кампании.

2. Главный бухгалтер ведёт всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, составление балансов предприятий).

3. Бухгалтер-кассир отражает все денежные перемещения, рассчитывает и выдаёт заработную плату.

4. Коммерческий директор следит за каждым перемещением товара, выполняет заказы по отгрузки шумоизоляционных панелей выполняет расчёты связанные с изменениями в технологии

5. Секретарь принимает заказы, осуществляет связь с предприятиями-поставщиками и посредниками, отвечает по возможности на вопросы потребителей.

6. Продавец со склада осуществляет продажу шумоизоляционных панелей крупными оптовыми партиями со склада, в конце дня сдаёт деньги и чеки главному бухгалтеру.

7. Шесть рабочих: два рабочих являются грузчиками и помогают осуществлять продажу панелей со склада, а также погружать продукцию на транспорт для посредников или конечных потребителей; четыре рабочих непосредственно заняты в производстве шумоизоляционных панелей.

8. Два водителя осуществляют доставку панелей до магазинов-распространителей и обеспечивают доставку сырья от поставщика.

9. Уборщица следит за чистотой как на складе, так и в цехе, а также в конце дня убирает полностью помещение.

8 раздел: Юридический план

Инициатор проекта - 000 «Веста». Предприятие образовано 20.10.97 г. Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности - частная. Размер уставного капитала 25000 руб. К 01.01.98 г. внесено 100% уставного фонда.

Генеральный директор: возраст 51 год, образование высшее техническое, опыт работы в коммерческих структурах -- 25 лет, в том числе в высшем звене управления -- 16 лет.

Главный бухгалтер : возраст 28 лет, образование высшее экономическое, опыт работы в коммерческих структурах -- 5 лет, в том числе в производственной сфере -- 5 лет.

Основной вид деятельности предприятия -- производство.

Миссией предприятия является удовлетворение_потребностей строительных фирм и населения в шумоизоляционных панелях для отделки домов и квартир.

9 раздел: Оценка возможных рисков

В настоящее время, когда экономическая ситуация меняется очень быстро, и никто не застрахован от неожиданных неудач в бизнесе, следует учитывать элементы риска.

Какой же может быть риск в производстве шумоизоляционных панелей?

1) Коммерческие риски.

Во-первых, следует учесть возможный риск от неплатёжеспособности заказчика. Во-вторых, риск от падения спроса и заинтересованности в нашем товаре (причиной может быть любой внешний фактор). В-третьих, риск от появления абсолютно нового, более экономичного материала шумоизолятора. В-четвертых, риск от банкротства основного поставщика, арендодателя и соучредителя завода "Керамзит". В этом случае понадобится время и дополнительные средства на поиск нового поставщика. В-пятых, риск, связанный с доставкой наших панелей до конечного потребителя, то есть транспортный риск.

2) Политические риски.

Под этим видом рисков мы понимаем риски, связанные с забастовками (войнами) во время производства и перевозки груза к потребителю.

В качестве мер по сокращению минимизации рисков возможно использовать проведение строгой проверки финансового положения и репутации как будущего крупно-оптового посредника, так и нашего основного поставщика завода "Керамзит". Можно также частично перекладывать риски на других партнёров, например, риск

потери или повреждения товара - на страховое общество. Будет застрахована оборудование на год с оплатой страховому обществу 7% от его балансовой стоимости.

Риск потери балансовой прибыли (недостижения плановой рентабельности продукции в размере 19,3%) в результате неустойчивости цены на продукцию рассчитан статистическим методом.

Уровень риска проекта составляет ± 5,0 пункта (средневзвешенная рентабельность -- 18,6%; дисперсия -- 24 69%; стандартное отклонение -- 5,0%). Среднеотраслевая величина рентабельности в 2001 г. составляла 18 6%. По оптимистическому прогнозу можно ожидать уровень рентабельности - 23,6%, а по пессимистическому - 13,6%.

Проект рискованный, поскольку планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического прогноза и на 0,7 п. (рис.2) превышает прогнозный среднеотраслевой показатель рентабельности. Однако защищенность проекта определяется 100%-ной реализацией продукции по договорам.



Рис. 2. График прогноза оптимистического, среднего и пессимистического уровня рентабельности на 2001г.

Литература

1. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. -М.: Форум, 1996. - 128с.

2. Бизнес-план. Методич. Материалы /Под. ред Р.Г. Маниловского. -М.: Финансы и статистика, 1995. - 156с.

3. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Филинь, 1998.-208 с.

4. Пелих А.С. Бизнес-план. -М.: Ось-89,1996.-96с.

5. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. -М.: Акалис, 1997.- 95с.

Размещено на Allbest.ru