Пути повышения эффективности функционирования механизма финансово-кредитной поддержки малого и среднего бизнеса в Российской Федерации

Е.В. Добролежа, А.А. Рябченко

ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ МЕХАНИЗМА ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В статье формируются концептуальные предложения по повышению эффективности функционирования механизма финансово-кредитной поддержки малого и среднего бизнеса для создания благоприятных финансовых условий их развития в РФ. Обосновывается необходимость принятия комплекса мер, предусматривающего совершенствование подходов к предоставлению государственной финансово-кредитной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства для качественного развитие этого сектора.

Keywords: Financial and credit support for small and medium-sized businesses in the Russian Federation, state support, improvement mechanisms.

Введение. Многогранно изученная теория, современная практика и опыт всех стран мира свидетельствуют о жизненно важной роли важности малого и среднего бизнеса (далее -- МСБ) в экономическом развитии и благосостоянии страны. В то же время особенности функционирования бизнеса определяют его нестабильность и уязвимость под влиянием турбулентности экономической конъюнктуры. На каждом этапе своего функционирования бизнес, как малый, так и средний сталкивается с множеством проблем, которые значительно затрудняют его развитие.

Результаты

Система повышения эффективности функционирования механизма финансово-кредитной поддержки малого и среднего бизнеса предполагает определение авторской концепции, содержащей основную цель и задачи совершенствования механизма финансовокредитной поддержки субъектов малого и среднего бизнеса. Также важной составляющей такой концепции являются принципы, которые представляют собой установившиеся, укоренившиеся, общепринятые, широко распространенные правила действий, следование которым позволит достичь поставленной цели.

С учетом положений действующего законодательства к базовым принципам функционирования механизма финансовой и кредитной поддержки малого и среднего бизнеса следует отнести:

- разграничение полномочий по оказанию поддержки между органами всех уровней власти;

- увеличение меры ответственности органов государственной власти и местного самоуправления по обеспечение выгодных условий становления и функционирования бизнеса;

- участие представителей МСБ в формировании и реализации государственной политики, направленной на развитие самого МСБ;

- равное разделение и доступность государственной помощи и поддержки субъектам МСБ [1, ст. 6];

- заявительный порядок обращения субъектов МСБ за оказанием поддержки государства;

- открытость процедур оказания поддержки [1, ст. 14].

Функционирование механизма финансово-кредитной поддержки МСБ бизнеса обеспечивается за счет бюджетного субсидирования (федерального и регионального софинансирования мер поддержки). При этом бюджетное субсидирование включает как прямые методы и инструменты (непосредственное предоставление бюджетных средств субъектам малого и среднего бизнеса), так и косвенные (финансирование мероприятий, направленных на формирование благоприятного предпринимательского климата). В рамках разработанной концепции считается необходимым предложить ряд рекомендаций, ориентированных на повышение эффективности применения методов и инструментов действующего механизма финансовой и кредитной поддержки малого и среднего бизнеса (рис. 1).

В качестве основного направления совершенствования действующего механизма прямого бюджетного субсидирования субъектов бизнеса следует предложить обеспечение свободного и равного доступа всех субъектов (определенных в качестве получателей бюджетных субсидий) к предусмотренным бюджетным средствам путем упрощения правил оформления заявок субъектами МСБ для получения субсидий как имеющих опыт своей деятельности, так и начинающих предпринимателей, инфраструктуры информационно-консультационных центров помощи предпринимателям в получении информации и оформлении необходимой документации при получении субсидий. Важно отметить, что субсидирование деятельности хозяйствующих субъектов как метод прямой поддержки должен иметь свои объективные границы, так как чрезмерная поддержка государством отдельных субъектов может лишить их стимула развиваться самостоятельно, породить иждивенческое поведение.

Рисунок 1 -- Концепция повышения эффективности функционирования механизма финансово-кредитной поддержки малого и среднего бизнеса в РФ

Прямую финансовую поддержку государство должно оказывать начинающим предпринимателям, а также уже функционирующим, но потенциально сильным и стратегически важным субъектам хозяйствования. При этом центр ответственности за предоставление финансовой помощи необходимо сместить на региональный уровень: каждый субъект Российской Федерации должен самостоятельно определять отрасли «форсированного развития» бизнеса, исходя их потребностей экономики и имеющихся природных, человеческих, материально-технических ресурсов. По сути речь должна идти о разработке специфических для каждого субъекта Российской Федерации программ предоставления прямых субсидий.

К перспективным мероприятиям косвенной поддержки субъектов МСБ, в первую очередь за счет стимулирования кредитования данного сектора, на наш взгляд, относятся следующие.

1. Популяризация возможностей институтов инфраструктуры финансовокредитной поддержки бизнеса с опорой на систему государственного субсидирования.

2. Популяризация специальных программ кредитования субъектов МСБ на льготных условиях, расширение перечня приоритетных отраслей субъектов малого и среднего бизнеса, имеющих право на получение кредита с льготными условиями.

3. Разработка и внедрение системы налоговых льгот для коммерческих банков, кредитующих малый бизнес. Налоговое льготирование, с одной стороны, станет стимулом для активизации кредитования малых предприятий (микропредприятий) банками, с другой стороны, позволит снизить процентные ставки по кредитам для малых предприятий (микропредприятий).

4. Стимулирование доступа бизнеса к долгосрочным кредитным ресурсам через проектное финансирование и синдицированное кредитование.

5. Формирование благоприятных регуляторных условий участия МСБ в механизме секьюритизации кредитов для сближения с институциональными инвесторами и доступу к обращающимся на фондовом рынке средств банков для целей кредитования.

6. Повышение эффективности деятельности участников национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего бизнеса, в том числе на основе выработки единых стандартов оказания гарантийной поддержки.

7. Формирование единого информационного поля всесторонней финансово-кредитной поддержки МСБ.

8. Соблюдение эффективного взаимодействия микрофинансовых организаций с заемщиками, органами государственной власти, Центральным банком Российской Федерации путем совершенствования механизма регулирования рынка микрозаймов, борьбы с недобросовестными практиками предоставления мик- рофинансовых услуг, повышения уровня финансовой грамотности населения.

9. Совершенствование законодательной базы и механизма функционирования кредитных кооперативов.

10. Содействие развитию кредитных бюро путем совершенствования действующей законодательной базы, разработки единых стандартов сбора, обмена и предоставления информации, создания единого информационного пространства для всех бюро и кредиторов.

Кредитные бюро, по нашему мнению, играют особо важную роль в решении проблем, связанных с кредитованием малого и среднего бизнеса. Дело в том, что процесс кредитования предприятий предполагает наличие транзакционных издержек для банка, связанных с поиском и оценкой информации о заемщике. Учитывая незначительные суммы кредитов, предоставляемых малым предприятиям (микропредприятиям), подобные издержки занимают весомую долю в плате за кредит. Кроме того, многие малые предприятия (микропредприятия) в силу своей специфики зачастую имеют кратковременную кредитную историю или ее полное отсутствие, что усложняет процедуру оценки кредитоспособности заемщика, усиливает недоверие к нему.

Кредитные бюро, создаваемые в целях обмена информацией о заемщиках между кредиторами, облегчают процесс поиска информации о потенциальных заемщиках и дают возможность более точно определить их кредитоспособность (уменьшая при этом риск невозврата кредита), позволяют уменьшить трансакционные издержки банка (а вместе с тем плату клиентов за кредит), формируют дисциплинирующий механизм для заемщиков [4].

Альтернативой банковскому кредиту и микрофинансированию для малого и среднего бизнеса может послужить лизинг. Перспективным направлением возможности доступа субъектов малого и среднего бизнеса к рынку лизинговых услуг, на наш взгляд, следует считать развитие сети региональных лизинговых компаний (РЛК) при поддержке властей субъектов Федерации и «Компании МСП», ориентированных на сотрудничество с малыми субъектами бизнеса на льготных условиях.

Важной мерой поддержки малого и среднего бизнеса, на наш взгляд, также является развитие рынка факторинговых услуг. Факторинг для субъектов малого и среднего предпринимательства служит возможностью без залогового финансирования деятельности и инструментом защиты от рисков, вызванных недобросовестностью контрагентов. Для популяризации практики использования данного продукта субъектами МСБ и увеличения доступа предпринимателей к денежным ресурсам в этой связи предполагается реализовать меры по следующим направлениям: развитие системы стандартов факторинга и принципов оценки кредитного риска; расширение практики использования факторинговых операций при выполнении заказов для нужд государственного сектора экономики; содействие развитию электронных площадок для осуществления факторинговых сделок.

Налоговые преференции для малого и среднего бизнеса также следует считать инструментом его финансовой поддержки, так как их применение призвано снизить налоговую нагрузку на субъектов хозяйственной деятельности и, соответственно, предоставить возможность использования высвободившихся ресурсов на цели развития бизнеса. В связи с этим считаем необходимым предложить ряд рекомендаций по совершенствованию механизма налогового стимулирования функционирования субъектов МСБ в России:

- пересмотреть и уточнить отдельные вопросы применения специальных налоговых режимов, которые нуждаются в доработке;

- предоставить возможность применения налоговых каникул к уже сформировавшимся субъектам малого и среднего бизнеса, а также расширить перечень сфер, для которых будет предоставляться данная льгота;

- расширить сферы применения налогового инвестиционного кредита, а также оптимизировать перечень документов, необходимых для его обоснования в целях минимизации временных и материальных затрат субъектов предпринимательской деятельности.

Особого внимания со стороны государственных органов и объектов инфраструктуры поддержки, на наш взгляд, требуют субъекты МСБ, осуществляющие инновационную деятельность. В качестве основных мер поддержки данного сегмента МСБ предлагается развитие инструментов прямого финансирования (венчурное финансирование, мезонинное финансирование, инвестиции бизнес-ангелов, краудфан- динг, краудинвестинг). Первоочередной проблемой в данном вопросе, считается недостаточная информированность МСБ о действующих инструментах [5]. Соответственно, решение данной проблемы должно быть возложено на объекты инфраструктуры поддержки МСБ.

Также расширить границы инвестирования в бизнес-проекты субъектов МСБ позволит развитие специализированных площадок российских бирж, ориентированных на привлечение инвестиций в деятельность высокотехнологичных малых компаний (аналогичных сектору «Рынок инноваций и инвестиций» Московской биржи) [6].

Обсуждение

Предлагаемая авторская концепция повышения эффективности функционирования механизма финансовой и кредитной поддержки малого и среднего бизнеса основывается на целях, задачах, принципах, инструментах, источниках финансирования, инструментах и показателях эффективности функционирования механизма финансово-кредитной поддержки как важных индикаторах степени достижения основной цели. Важно отметить, что приведенная система показателей включает в себя как общие показатели, характеризующие роль МСБ в экономике страны, так и частные показатели результативности мероприятий, осуществляемых государственными и негосударственными структурами в рамках отдельных направлений политики оказания финансово-кредитной поддержки субъектам малого и среднего бизнеса.

Источником информации для предлагаемой концепции выступают данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов, Министерства экономического развития, Федеральной налоговой службы, Центрального банка Российской Федерации, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего бизнеса» и т. д.

По нашему мнению, положения данной концепции имеют важное теоретическое и практическое значение для создания политики поддержки и развития малого и среднего бизнеса на федеральном и региональном уровне в первоочередных сферах экономики. Значение концепции заключается в использовании положений, предложенных в концепции при составлении и реализации мероприятий по поддержке и развитию сектора малого и среднего бизнеса.

Выводы. Приведенная концепция содержит систему и пути повышения эффективности функционирования механизма финансово-кредитной поддержки малого и среднего бизнеса, что позволит, на наш взгляд, разрешить актуальные финансовые проблемы сектора МСБ и обеспечит формирование благоприятных условий его дальнейшего развития.

Источниками финансирования реализации мероприятий по повышению эффективности финансово-кредитной поддержки МСБ являются средства частных субъектов хозяйственной деятельности (кредиторы и инвесторы), а также средства бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Библиографический список

1. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации : [Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ] [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: http://www. consultant.ru.

2. Об утверждении Стратегии развития малого и среднего предпринимательства до 2030 г. : [Распоряжение Правительства РФ от 02.06.2016 № 1083-р] [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: http://government.ru.

3. Паспорт национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: https://www.economy.gov.ru.

4. Добролежа, Е.В., Воробьева, И.Г. Состояние, проблемы и перспективы развития банковского сектора как важнейшего источника финансовых ресурсов предпринимательского сектора России // Модернизация предпринимательских систем регионов России как фактор экономического роста: тенденции, вызовы, модели и перспективы : моногр. / под ред. А. У. Альбекова, Ю.Б. Рубина. -- Ростов н/Д, 2018. -- С. 189-205.

5. Оценка современных тенденций функционирования и кредитования субъектов малого предпринимательства в России / Е. В. Добролежа, И.Г. Воробьева, А.А. Рябченко // Инженерная экономика и управление в современных условиях: материалы науч.-практ. конф. -- Донецк, 2019. -- С. 399-406.

6. Семенюта, О.Г. Развитие банковского кредитования в России в условиях внешнеэкономических вызовов: моногр. -- Ростов н/Д, 2019.

Размещено на Allbest.ru