Основные фонды относятся к одному из элементов производственного процесса. От их эффективности использования в значительной степени зависят и конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Улучшение использования основного технологического оборудования можно добиться двумя основными путями:

- либо за счет совершенствования организации производства, устранения непроизводительных потерь времени работы оборудования;

- либо за счет внедрения в производство передовых достижений науки и техники, позволяющих оснастить его высокопроизводительным оборудованием и прогрессивной технологией, «расшить» узкие места в технологическом процессе.

Выбор того или иного варианта повышения эффективности использования основных производственных фондов и, в частности, оборудования, должен базироваться на тщательном экономическом анализе. Основными задачами, которые необходимо решить в процессе анализа эффективности использования основных производственных фондов, являются:

- улучшение состава, структуры и движения основных производственных фондов;

- оценка технологического состояния основных производственных фондов;

- выявление обеспечения предприятия и его подразделений основными фондами;

- изучение степени использования основных фондов по их мощности и по времени работы;

- выявление резервов полной загрузки оборудования, разработка конкретных мероприятий и рекомендаций по реализации этих резервов.

В зависимости от роли и участия в производственном процессе основные фонды предприятия могут быть разделены на две группы, представляющие собой:

- активную часть основных производственных фондов, к которой относятся фонды, принимающие непосредственное участие в производственном процессе. К этой группе относятся машины, механизмы, оборудование;

- пассивную часть, к которой относятся здания, сооружения, передаточные устройства, то есть основные фонды, которые не принимают непосредственного участия в осуществлении технологического процесса, но без которых производство продукции невозможно.

Наиболее важное значение для повышения эффективности производства имеет активная часть основных производственных фондов, поэтому ее доля в структуре должна быть преобладающей [8,27-39].

Рассматривая эти показатели в динамике можно судить о результатах деятельности предприятия за отчетный период. Структура основных производственных фондов представлена в таблице 2.3.

Исходя из данных, приведенных в табл. 2.3 можно сделать вывод, что стоимость основных фондов предприятия неуклонно снижается, в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизилась на 4283523 руб., или на 15,03%, а в 2010 году - на 1281469 тыс. руб., или на 5,29%.

Таблица 2.3 - Наличие и движение основных фондов ООО «Спектр» за 2008-2010 гг., тыс. руб.

Средний объем основных фондов, которыми располагает предприятие в течение года, характеризуется их среднегодовой стоимостью. При расчете среднегодовой стоимости основных фондов учитываются сроки их ввода и выбытия.

Наиболее наглядно наличие основных фондов за последние три года можно увидеть на рисунке 2.1.

Рис. 2.1. Стоимость основных средств за 2008-2010 годы

Как видим из рисунка 2.1, основные фонды ООО «Спектр» на протяжении последних трех лет имеют тенденцию к постоянному росту.

Для анализа качественного состояния основных фондов на предприятии необходимо знать их структуру.

При анализе структуры производственных фондов особое внимание должно быть обращено на долю рабочих машин и оборудования, так как ее увеличение - один из факторов повышения фондоотдачи. Изучение структуры основных фондов в динамике за ряд лет позволяет установить характер изменений в соотношении удельного веса отдельных групп промышленно-производственных фондов.

Структура и динамика основных фондов ООО «Спектр» за 2008 - 2010 годы показана в таблице 2.4.

На рассматриваемом предприятии структура основных фондов в 2008 году изменилась весьма незначительно. Произошло незначительное уменьшение удельного веса зданий (на 0,85%), увеличение веса транспортных средств (на 0,12%). При этом увеличился удельный вес оборудования (на 0,46%), сооружений (на 0,01%) и прочих основных фондов (на 0,25%). Эти изменения свидетельствуют о техническом перевооружении производства.

Таблица 2.4 - Структура и динамика основных фондов ООО «Спектр» в 2008-2010 годы

В 2009 году структура основных фондов изменилась следующим образом. Удельный вес зданий увеличился (на 0,43%), также увеличился удельный вес транспортных средств (на 0,04%) и сооружений (на 0,39%).

Удельный вес оборудования на 0,58%, что свидетельствует об отсутствии обновления основного оборудования.

В ООО «Спектр» в 2010 году структура основных фондов также не претерпела значительных изменений. Произошло уменьшение удельного веса зданий (на 0,27%) и сооружений (на 0,09%), транспортных средств (на 0,25%), оборудования (на 0,06%). При этом увеличился удельный вес прочих основных фондов (на 0,07%). Эти изменения свидетельствуют об отсутствии технического перевооружения производства.

Сравнивая динамику структуры основных фондов ООО «Спектр» за 2008 - 2010 годы, мы видим, что предприятие не уделяло большое внимание обновлению основных фондов, особенно оборудования, удельный вес которых неуклонно на протяжении всего рассматриваемого периода уменьшался.

Для того чтобы получить более полную информацию о составе и структуре основных фондов предприятия необходимо изучать возрастную структуру фондов и, в частности, оборудования, а также технологическую структуру основных фондов, которая характеризуется долей различных видов основных фондов внутри определенной их группы.

Для характеристики возрастного состава в ООО «Спектр» основные фонды группируют по продолжительности. Для анализа возрастного состава основных фондов ООО «Спектр» сгруппируем их по продолжительности эксплуатации в группы до 10 лет, от 10 до 15 лет, от 15 до 20 лет, от 20 до 25 лет и свыше 25 лет, занесем полученные данные в табл. 2.5.

Как видим, значительная часть основных фондов ООО «Спектр» находится в эксплуатации свыше 15 лет. Однако на протяжении всего рассматриваемого периода стоимость основных фондов снижается. Увеличивается доля основных фондов со сроком эксплуатации свыше 15 лет с 31,28% в 2010 году до 31,41%, свыше 20 лет с 39,12 до 39,15%, а свыше 25 лет с 24,03 до 24,11%.

Таблица 2.5 - Возрастная структура основных фондов ООО «Спектр» за 2008-2010 гг.

На предприятии происходит планомерное устаревание основных фондов, что объясняется большими объемом и первоначальной стоимостью вводимых в 70-е и 90-е годы основных фондов. Такая возрастная структура говорит о том, что у основных фондов ООО «Спектр» большой средний возраст.

Качественное изменение основных производственных фондов характеризуют следующие показатели: коэффициенты физического и морального износа; коэффициенты выбытия, ввода и обновления; фондовооруженность, возрастная структура основных производственных фондов; доля активной части основных производственных фондов в их общей стоимости; уровень механизации и автоматизации труда и др.

При анализе движения основных фондов следует рассчитать коэффициенты поступления (ввода) основных фондов, обновления, выбытия, ликвидации и расширения.

Коэффициенты движения основных фондов характеризуют степень технического перевооружения действующего предприятия. Важно эти показатели сравнить с данными за предыдущий период, чтобы вычислить их динамику.

Теперь рассчитаем показатели движения основных фондов - коэффициент ввода, коэффициент обновления, коэффициент выбытия, коэффициент прироста.

Коэффициент ввода: Квв =Фвв/ Фнач. (2.4)

Коэффициент обновления: К_обн= Ф_пост. / Ф_кон.; (2.5)

Коэффициент выбытия: К_выб=Ф_выб./ Ф_нач.; (2.6)

Коэффициент прироста: К_пр.= Ф_пр./ Ф_нач., (2.7)

где Ф_{пост. -} стоимость поступивших основных производственных фондов,

Ф_кон. - стоимость основных производственных фондов на конец года,

Ф_выб - стоимость выбывших основных производственных фондов,

Ф_нач. - стоимость основных производственных фондов на начало года,

Ф_пр - сумма прироста основных производственных фондов. (Ф_пост. - Ф_выб).

Сведем полученные коэффициенты в таблицу 2.6.

Таблица 2.6 - Показатели движения основных фондов ООО «Спектр» за 2008-2010 гг.

В 2009 году коэффициент поступления (ввода) основных промышленных фондов по сравнению с 2008 годом уменьшился на 0,02%, а в 2010 году поступления не было, что свидетельствует об отрицательной динамике и может означать сокращение производственной базы предприятия.

Коэффициент обновления основных фондов, как и коэффициент поступления (ввода) основных промышленных фондов, в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшился на 0,02%, а в 2010 году обновления основных фондов не было.

Коэффициент выбытия основных промышленных фондов увеличился в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 0,97%, а в 2010 году по сравнению с 2009 годом - на 0,39%, что отрицательно характеризует деятельность предприятия.

Коэффициент прироста основных промышленных фондов уменьшается в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 0,6%, а в 2010 году прироста нет, так как не было ввода основных фондов в эксплуатацию, что также отрицательно характеризует деятельность ООО «Спектр».

В нашем случае, коэффициент ликвидации основных фондов в 2009 и 2010 годах будет равен коэффициенту выбытия основных промышленных фондов, так как выбытие основных фондов в 2009 и 2010 годах происходило только по причине ликвидации.

Анализируя данные таблицы 2.6, можно сделать вывод, что на предприятии нет обновления основных фондов, наблюдается рост физического износа, поскольку величина коэффициента выбытия превышает величину коэффициента ввода.

Коэффициент обновления показывает, какую часть от имеющихся на конец отчетного периода основных фондов составляют новые основные фонды, т.е. за 2010 год нового оборудования не было приобретено.

Коэффициент прироста показывает, что в 2010 году основные фонды ООО «Спектр» уменьшились.

Минусовые отклонения коэффициента выбытия говорят о том, что предприятие избавляется от морально устаревших или по техническим причинам негодных основных фондов.

Обобщенную характеристику состояния основных фондов дают коэффициенты износа и годности.

Анализ качественного состояния основных фондов ООО «Спектр» будет произведен далее.

Таким образом, показатели движения основных фондов ООО «Спектр» свидетельствуют о планомерном устаревании основных фондов предприятия, что является, безусловно, отрицательным моментом в деятельности предприятия.

Проведем анализ фондоотдачи и фондоёмкости в ООО «Спектр».

Таблица 2.7 - Анализ фондоотдачи, фондоёмкости в ООО «Спектр».

Фондоотдача показывает общую отдачу от использования каждого рубля, затраченного на основные производственные фонды, то есть эффективность этого вложения фондов. За анализируемый период наблюдается рост фондоотдачи на предприятии, что положительно характеризует использование основных фондов. Повышение фондоотдачи ведет к снижению суммы амортизационных отчислений, приходящихся на один рубль готовой продукции или амортизационной емкости. Рост фондоотдачи обеспечивает выпуск продукции без соответствующего наращивания производственного потенциала и определяет интенсивный путь развития экономики ООО «Спектр».

Фондоёмкость в 2008 году равна 5,51, это означает, что стоимость основных производственных фондов, приходящихся на один рубль произведённой продукции, равна 5,51 копейка. В 2009 году эта величина снизилась на 3,04, а в 2010 году на 0,39, поскольку произошло увеличение выручки от реализации при снижении среднегодовой стоимости основных фондов.

2.3 Существующие электрические нагрузки и формирование сети энергосистемы ООО «Спектр» в районе г. Сызрань ул. Интернациональная

Электрические нагрузки являются исходными данными для решения сложного комплекса технических и экономических задач. Определение электрических нагрузок составляет первый этап проектирования любой системы электроснабжения и производится с целью выбора и проверки токоведущих элементов (шин, кабелей, проводов), силовых трансформаторов и преобразователей по пропускной способности (нагреву) и экономическим параметрам, расчёта потерь, отклонений и колебаний напряжения, выбора компенсирующих установок, защитных устройств и т.д.. Потребителями электроэнергии ПС ТП2 являются: Хлебозавод, Речпорт, Котельная, Микрорайон Питер, Верхний Засызран, Микрорайон Сызрань 2, Нижний Засызран, Микрорайон центральный, КНС-8. Баланс мощности электрических нагрузок ПС ТП2 приведён табл. 2.8.

Таблица 2.8- Электрические нагрузки потребителей ПС «ТП24», кВт

От правильной оценки ожидаемых электрических нагрузок зависит рациональность выбора схемы и всех элементов системы электроснабжения и её технико-экономические показатели.

Поводом для реконструкции подстанции «ТП24» послужил запрос ОАО «Самароэнерго» в связи с увеличением числа потребителей в связи со строительством нового микрорайона в районе Промышленного рынка, на увеличение потребляемой мощности, что в данный момент невозможно ввиду недостаточной мощности установленных трансформаторов.

При отказе от реконструкции (увеличении мощности):

- возможны длительные перерывы в электроснабжении потребителей по причине отказов оборудования подстанции, в результате - снижение полезного отпуска электроэнергии и прибыли от реализации электроэнергии;

- возможно привлечение руководителей предприятия к ответственности за нарушение договорных обязательств в отношении абонентов;

- невозможно удовлетворение запросов предприятий с высоким уровнем потребления электроэнергии на увеличение потребляемой мощности, следовательно - отказ от дополнительной прибыли.

В связи с этим предусмотрены следующие мероприятия.

Замена трансформатора 110/6 кВ мощностью 2,5 МВА на трансформатор мощностью 6,3 МВА с реконструкцией ячеек 110, 6 кВ.

В результате проведения реконструкции:

- обеспечивается надёжное электроснабжение потребителей, за счет увеличения установленной мощности подстанции, что обеспечивает наличие технической возможности увеличения полезного отпуска электроэнергии;

- создание имиджа ООО «Спектр» как надёжного и делового партнёра в отношениях с областной администрацией, крупными предприятиями, что позволит успешно вести и развивать бизнес в городе и районе;

- увеличивается капитализация компании, так как после проведения реконструкции вновь установленное оборудование ставится на баланс электрических сетей ООО «Спектр», с последующим начислением амортизационных отчислений, соответственно увеличится амортизационный фонд предприятия.

Паспортные данные установленного на подстанции оборудования приведены в Приложении 2.

Питание подстанции осуществляется отпайкой от ВЛ-110 кВ

Основными коммутационными аппаратами подстанции «ТП24» являются масляные выключатели, разъединители, автоматические выключатели, предохранители.

ПС состоит из силовых трансформаторов ОРУ 110 кВ и ЗРУ 6 кВ.

К оборудованию ОРУ 110 кВ относятся: разъединители, масляные выключатели, трансформаторы тока, разрядники.

Разъединители служат для разъединения и переключения участков цепи, находящихся под напряжением, но не под нагрузкой. Разъединители создают необходимый видимый разрыв электрической цепи, требуемый условиями эксплуатации электроустановок.

Выключатели предназначены для включения, отключения и переключения электрической цепи под нагрузкой. Они должны отключать и включать токи, как в нормальном, так и в аварийном режиме работы электроустановок. По роду дугогасящей среды подразделяются на масляные, воздушные, газогенерирующие, вакуумные, элегазовые.

Трансформаторы тока применяются в установках напряжением до 1 кВ и выше. Они относятся к измерительным трансформаторам и предназначены для расширения предела измерения измерительных приборов, а в высоковольтных цепях, кроме того, для изолирования приборов и реле от высокого напряжения.

Разрядники предназначены для защиты электрического оборудования от внешних и внутренних перенапряжений.

К ЗРУ 10 кВ относится следующее оборудование: шины, масляные выключатели, трансформаторы тока, трансформаторы напряжения, разрядники.

Шины изготавливают из меди, алюминия, стали. Имеют круглое, прямоугольное или коробчатое сечение. В зависимости от величины тока нагрузки шины собираются из одной, двух, трёх и т.д. полос в одном пакете на фазу.

Токоведущие части электроустановок крепят и изолируют друг от друга и по отношению к земле при помощи изоляторов. Изоляторы изготавливают из фарфора, т. к. он обладает высокой механической и электрической прочностью, и достаточной теплоёмкостью. В последнее время для изготовления изоляторов применяется стекло и кремнеорганические материалы. Изоляторы делятся на опорные, подвесные, проходные.

Трансформаторы напряжения применяются для измерения напряжения в сетях до и свыше 1000 В.

Силовые трансформаторы предназначены для преобразования одной величины в другую.

Схема ПС представляет собой подстанцию с двусторонним питанием, выключателями ВМТ-110/1250, с трансформаторами тока ТВТ-110-100/5 в линиях 110 кВ и силовыми трансформаторами ТМН-6300/110, ТМН-2500/110 (имеющим встроенное устройство РПН).

Схема подстанции состоит из вводов высокого напряжения трансформаторов и отходящих линий низкого напряжения.

ЗРУ-6кВ выполнено комплектным модульным распределительным устройством, без реакторов на отходящих линиях, масляными выключателями ВМП-10/1500 с приводом ПЭ-11.

На стороне 6 кВ между линиями энергосистемы установлена ремонтная перемычка. Схема позволяет соединить оба трансформатора к одной линии. Данная схема позволяет сохранить в работе трансформатор при устойчивом повреждении на его линии, совпавшим с ревизией второго трансформатора, питающегося по другой линии.

Для питания собственных нужд переменного тока и оперативных цепей 220В установлены два трансформатора ТМ 63/6/0,4.

Управление выключателями 110 кВ обеспечивается со щита управления. Управление вводными выключателями 6 кВ и выключателями отходящих линий производится со шкафов РУ-6 кВ.

Управление разъединителями ручное. Питание оперативных цепей предусмотрено на постоянном токе 220 В.

Устройство центральной сигнализации предусматривает индивидуальную световую и общую звуковую предупреждающую и аварийную сигнализацию с передачей на диспетчерский пункт.

При модернизации схем электрических сетей должна обеспечиваться экономичность их развития и функционирования с учётом рационального сочетания сооружаемых элементов сети с действующими.

Схема электрической сети должна быть гибкой и обеспечивать сохранение принятых решений её развитию при возможных небольших отклонениях:

1) уровней электрических нагрузок и балансов мощности от планируемых;

2) трасс ВЛ и площадок ПС от намеченных;

3) сроков ввода в работу отдельных энергообъектов.

На всех этапах реконструкции сети предусматривается возможность её преобразования с минимальными затратами для достижения конечных схем и параметров линии ПС. При проектировании развития электрических сетей необходимо обеспечить снижение потерь электроэнергии до экономически обоснованного уровня. Сегодня потери в электрических сетях ООО «Спектр» составляют 900000 кВт, их величина ежегодно увеличивается.

Таблица 2.9 - Потери электроэнергии при передаче за период с 2008 по 2010 годы

Как показывают данные таблицы 2.9 в связи с износом основных средств потери ежегодно увеличиваются, если в 2008 году они составляли 720000 кВт-ч или 3%, то в 2010 году 1920000 кВт-ч или 8%, при ежегодной передаче электроэнергии 24 млн. кВт-ч.

Представим графически потери электроэнергии при передаче за период с 2008 по 2010 годы

Рис. 2.3 Потери при передаче электроэнергии за 2008-2010 годы

Схема электрической сети должна допускать возможность эффективного применения современных устройств релейной защиты (РЗ), режимной и противоаварийной автоматики (ПА).

В соответствии с действующими нормативными документами схемы ПС к системообразующей сети должны обеспечивать надёжность питания энергооузлов и транзит мощности по принципу «N-1».

Схема и параметры электрической сети должны обеспечивать надёжность электроснабжения, при котором в случае отключения линии или трансформатора сохраняется питание потребителей без ограничения нагрузки с соблюдением нормативного качества электроэнергии.

ГОСТ 14209- 85 «Нагрузочная способность трансформаторов и автотрансформаторов» позволяет осуществить рациональную загрузку силовых трансформаторов и обеспечить оптимальный выбор номинальной мощности трансформаторов при проектировании или реконструкции ПС. В соответствии с «Рекомендациями по технологическому проектированию подстанций переменного ока с высшим напряжением 35-750 кВ» выбор мощности трансформаторов осуществляется следующим образом.

Мощность трансформаторов выбирается так, чтобы при отключении мощности одного из них на время ремонта или замены оставшиеся в работе, с учётом их допустимой (по техническим условиям) перегрузки и резерва по сетям СН и НН, обеспечивали питание полной нагрузки.

При росте нагрузок (в нашем случае) сверх расчётного уровня увеличение мощности ПС производиться, как правило, путём замены трансформаторов на более мощные. Установка дополнительных трансформаторов должна быть обоснована и согласована с заказчиков.

Решение о замене трансформатора принимается на основании данных о фактическом состоянии работающих трансформаторов, надёжности их работы за истекший период, техническом уровне, фактическом сроке эксплуатации в отношении к нормативному сроку работы, росту нагрузок, развитии примыкающих электрических сетей и изменении главной схемы электрических соединений ПС.

При замене одного из двух трансформаторов ПС проверятся условия, обеспечивающее параллельную работу оставшегося в работе и нового трансформаторов в автоматическом режиме регулирования напряжения на соответствующей стороне. При применении линейных регулировочных трансформаторов проверяется их динамическая и термическая стойкость при КЗ на стороне регулируемого напряжения.

Выбор мощности трансформаторов на ПС следует производить с учётом обеспечения ими полной производительности и нормальных оперативных переключений технологических агрегатов (пуск резервного, а затем остановка рабочего) в режиме длительного отключения одного трансформатора.

3. Экономическое обоснование инвестиционного проекта по реконструкции подстанции «ТП 24 110/35/6 Квт»

3.1 Характеристика внешнего экономического окружения инвестиционного проекта

Любая инвестиционная деятельность направлена на реализацию конкретных задач, ориентируясь на цели предприятия, она предусматривает капитальные вложения. Подробный анализ деятельности предприятия показал, необходимость реконструкции подстанции ПС «ТП 24 110/35/6 Квт».

В связи с этим основными задачами реализации проекта являются:

Реконструкция подстанции предполагает замену следующего электрического оборудования.

1. Силовых трансформаторов. Выбор силовых трансформаторов следует осуществлять с учетом экономически целесообразного режима их работы и соответствующего обеспечения резервирования питания потребителей при отключении одного из трансформаторов. Мощность силовых трансформаторов в нормальных условиях должна обеспечивать питание всех приемников электроэнергии промышленных предприятий.

ПС «24» 110/6 кВ находится в зоне с высоким уровнем потребления электрической энергии. Если из двух работающих трансформаторов будет поврежден и отключен трансформатор, меньший по мощности (2500 кВА), то трансформатор 6300 кВА с допустимой перегрузкой 1,4 обеспечит нагрузку большую, чем нужно, т.е. 8820(6300 Ч 1,4) кВА. Но если отключится трансформатор 6300 кВА, то трансформатор 2500 кВА сможет обеспечить всего лишь нагрузку 3500 кВА, что в нашем случае в связи с увеличением потребления не обеспечит надёжности.

Таким образом, при установке трансформаторов 2,5 и 6,3 МВА на ПС нельзя обеспечить экономически целесообразный режим работы трансформаторов и потребную мощность в аварийном режиме. Последнее можно выполнить только при условии завышения номинальной мощности, которая в нормальном режиме будет недоиспользоваться.

Прогноз налоговой нагрузки по годам жизни проекта представлен на рисунке 3.1

Рис. 3.1 Прогноз налоговой нагрузки по годам жизни проекта

Таблица 3.9 - Текущая налоговая нагрузка и ожидаемые темпы ее динамики

Таблица 3.10 - Основные объекты инфляции

Факторы непосредственно оказывающие влияние на инвестиционный проект и его эффективность это ставки налогов, рефинансирования, ставка инфляции.

Как видно из рисунка 3.1 ставки налогов имеют тенденцию к снижению, что благоприятно скажится на показателях инвестиционного проектирования.

Для рассчета сметы затрат на реализацию проекта, необходимо учесть индексы изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ, в том числе стоимости материалов, оплаты труда и эксплуатации машин и механизмов, представленные в таблице 3.11.

Таблица 3.11 - Индексы изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ, в том числе стоимости материалов, оплаты труда и эксплуатации машин и механизмов

В таблице 3.12 приведена стоимость электрооборудования при реконструкции ПС «24» 110/35/6 кВ.

Таблица 3.12 - Смета затрат на строительные и монтажные работы электрической подстанции 110/35/6 кВ

Стоимость проекта включающая стоимость затрат на оборудование, строительные и монтажные работы составит 14572,8 тыс. руб., а с учетом НДС и уровня цен на 2012 год сметная стоимость составит 50598,0 тыс. руб.

Проект предусматривает пуско-наладочные работы сметная стоимость которых представлена в таблице 3.13. Она составляет 173,6 тыс. руб., а с учетом цен 2012 года и НДС стоимость составит 602,7 тыс.руб.

Полная стоимость затрат на реализация инвестиционного проекта составит 1476,4 тыс. руб., а в с учетом НДС и в ценах 2012 года 51200,7 тыс. руб. (таблица 3.14).

Финансирование проекта осуществляется за счет льготного кредитования с целью развития инфраструктуры электрических сетей.

Таблица 3.13 - Смета пуско-наладочных работ электрической подстанции 110/35/6 кВ

Таблица 3.14 - Сводный сметный расчет стоимости открытой электрической подстанции 110/35/6 кВ

3.2 Определение объема инвестиций (капитальных вложений и оборотных средств) на реализацию инвестиционного проекта

Необходимость достаточно подробного учета оборотного капитала определяется несколькими факторами. Это в первую очередь:

- объем оборотного капитала, зависящий от типа инвестиционного проекта;

- уровень прогнозируемой инфляции;

- степень неопределенности сроков поступления необходимых материалов и оплаты готовой продукции.

В связи со спецификой процесса производства и обращения существуют определенные особенности в составе и структуре оборотных средств у предприятий различных сфер деятельности.

Расчеты потребности в оборотном капитале при разработке инвестиционных проектов и оценке их эффективности несколько отличаются от аналогичных бухгалтерских расчетов, что обусловлено различиями в учете затрат и результатов, а также необходимостью более точного учета фактора времени.

Проведем расчет условно-постоянных и условно-переменных затрат на реализацию проекта (таблица 3.15, 3.16).

Сумма условно-постоянных расходов на реализацию инвестиционного проекта составит 9307 тыс.руб.

Таблица 3.15- Условно-постоянные операционные затраты

Таблица 3.16- Условно-переменные операционные затраты

Условно переменные расходы на реализацию инвестиционного проекта составят 117182 тыс.руб.

Для наглядности представим условно-переменные операционные затраты в виде диаграммы (рис. 3.2).

Используя нормативы планово-предупредительных работ (ППР) (таблица 3.17), рассчитаем трудоемкость и стоимость ППР оборудования подстанции (таблица 3.18).

Рисунок 3.2 Условно-переменные операционные затраты

Таблица 3.17 - Нормативы планово-предупредительных работ (ППР)

Таблица 3.18 - Трудоемкость и стоимость ППР оборудования подстанции, тыс. руб.

Таблица 3.19 - Трудоемкость и стоимость ППР оборудования подстанции за годы жизни проекта, тыс. руб.

Стоимость планово-предупредительных работ оборудования подстанции составят 143542 тыс. руб.

Для наглядности затраты ППР в течение жизни инвестиционного проекта представлены на рисунке 3.3.

Производственный эксплуатационный и ремонтный персонал предприятий выполняет межремонтное эксплуатационное обслуживание оборудования (наблюдение за оборудованием, смазка, устранение мелких неисправностей), а также производит все виды ремонтов (текущий, средний, капитальный) согласно графиков планово-предупредительных ремонтов.

Количество ремонтных рабочих определяется на основе годового объема ремонтных работ по текущим ремонтам и данным баланса рабочего времени одного рабочего.

Рисунок 3.3 Затраты на проведение ППР в целом по подстанции, тыс. руб.

Рассчитаем годовой фонд заработанной платы персонала подстанции. Расчетная явочная численность ремонтного персонала 1,8 чел., обслуживающего персонала 1,4 чел.

Таблица 3.20 - Определение эффектиавного фонда рабочего времени

Коэффициент перехода от явочной численности к списочной:

Для дежурного персонала

k_n = Т_к / Т_эф ,

где: Т_к - календарное время, Т_эф - эффективный фонд рабочего времени.

Коэффициент списочного состава k_n = 365/146 =2,51

Для обслуживающего и ремонтного персонала

k_n = Т_н / Т_эф

где Т _н - номинальный фонд рабочего времени.

Коэффициент списочного состава k_n = 249/201 = 1,24

Повременная оплата труда для дежурного персонала при 12 часовом рабочем дне и 2-х сменном режиме работы, при сменной тарифной ставке 1 го разряда 170 рублей, представлена в таблице 3.21.

Таблица 3.21 - Повременная оплата труда

Сдельная оплата труда для ремонтного и обслуживающего персонала при 8 часовом рабочем дне и 2-х сменном режиме работы, при сменной тарифной ставке 1 го разряда 60 рублей, представлена в таблице 3.22.

Таблица 3.22 - Сдельная оплата труда

Таблица 3.23- Фонд оплаты труда персонала подстанции

3.3 Модель движения денежных средств и показатели экономической эффективности проекта

Эффективность проекта будем связывать с эффективностью капитальных вложений в реконструкцию подстанции 110 кВ ТП 2. Показателями экономической эффективности служат следующие [15,54]:

накопленная чистая дисконтированная стоимость;

срок окупаемости инвестиций (капиталовложений);

норма рентабельности инвестиций (внутренняя норма доходности);

другие показатели, отражающие интересы участников проекта.

По плану реконструкции на подстанции «ТП 24» должно быть установлено современное, более совершенное по сравнению со старым оборудование. Это повлечет за собой снижение издержек на эксплуатацию основного оборудования подстанции.

В результате реконструкции в КРУН-10 кВ будут установлены вакуумные выключатели, затраты на эксплуатацию которых минимальны, также предусматривается использование счетчиков ЕвроАльфа, позволяющих полностью автоматизировать систему учета электроэнергии. Вышеуказанные факторы позволять снизить издержки на эксплуатацию до 2,6%, т.е.2=2,6%