Факторы, влияющие на формирование системы пенсионного накопления и развитие предпринимательства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Факторы, влияющие на формирование системы пенсионного накопления и развитие предпринимательства

Безгачева Ольга Леонидовна - кандидат экономических наук, доцент кафедры международных финансов и бухгалтерского учета. Санкт-Петербургский университет технологий управления и экономики

Галочкина Ольга Анатольевна - доктор экономических наук, доцент, профессор кафедры бухгалтерского учета и финансов. Чебоксарский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации

В статье исследованы и классифицированы факторы, влияющие на появление новых финансовых отношений в предпринимательской экономике по поводу движения денежных средств между государством, гражданами и предпринимателями, обусловленных переходом от системы обязательного пенсионного страхования к системе добровольных пенсионных накоплений. Рассмотрен механизм реализации новой накопительной системы пенсионного обеспечения, достоинства новой системы пенсионных накоплений для граждан и государства, а также методы повышения уровня денежных доходов населения и дополнительных финансовых ресурсов в регионах. Определена роль государства в развитии предпринимательства, создании государством благоприятного предпринимательского климата с целью увеличения пенсионного капитала населения. Проанализированы тенденции развития современного рынка негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Реализация концепции новой системы пенсионных накоплений будет способствовать развитию финансовых отношений между субъектами рынка, а также выявлению факторов, на них влияющих, являться дополнительным источником денежных средств для решения государством долгосрочных социально значимых программ и инвестиций.

Ключевые слова: система пенсионного накопления; индивидуальный пенсионный капитал; финансовые отношения; факторы развития финансовых отношений; финансовая глобализация; негосударственные пенсионные фонды.

Factors affecting the formation of the system pension accumulation and entrepreneurship development

Bezgacheva, Olga Leonidovna - Candidate of Sciences (Economics), Associate Professor of the Department of International Finance and Accounting. St. Petersburg University of Management Technologies and Economics

Galochkina, Olga Anatolyevna - Doctor of Sciences (Economics), Associate Professor, Professor of the Department of Accounting and Finance. Cheboksary Cooperative Institute (branch) of the Russian University of Cooperation

The article examines and classifies the factors affecting the emergence of new financial relations in the entrepreneurial economy regarding the movement of funds between the state, citizens and entrepreneurs, due to the transition from the mandatory pension insurance system to the voluntary pension savings system. The mechanism of the implementation of the new funded pension system, the advantages of the new pension savings system for citizens and the state, as well as methods to increase the level of cash incomes of the population and additional financial resources in the regions are considered. The role of the state in the development of entrepreneurship, the creation of a favorable entrepreneurial climate by the state in order to increase the pension capital of the population is determined. The development trends of the modern market of private pension funds (NPF) are analyzed. The implementation of the concept of a new system of pension savings will contribute to the development of financial relations between market entities, as well as the identification of factors influencing them, as an additional source of funds for the government to address long-term socially significant programs and investments.

Keywords: pension accumulation system; individual pension capital; financial relations; factors of development of financial relations; financial globalization; non-state pension funds.

В современном мире происходят существенные изменения в финансовых отношениях. Они заключаются в следующем:

1) в финансовые отношения вовлекаются новые финансовые активы, которые начинают играть доминирующую роль;

2) усложняется процесс взаимоотношений между субъектами финансовых отношений;

3) появляются новые факторы, которые начинают активно влиять на развитие финансовых отношений.

В связи с этим важным становится исследование факторов, влияющих на появление новых финансовых отношений в предпринимательской экономике, обусловленных переходом от системы обязательного пенсионного страхования к системе добровольных пенсионных накоплений, основанной на разработанной в 2016 г. Центробанком РФ и Минфином РФ концепции об индивидуальном пенсионном капитале [4], что составляет цель настоящей статьи. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач: классифицировать факторы развития финансовых отношений, выявить, помимо существующих, новые факторы, обуславливающие появление новых финансовых отношений в условиях реформирования пенсионной системы и развития предпринимательства. Именно от индивидуального пенсионного капитала и порядка его добровольного формирования будет зависеть размер будущей пенсии работника. Поэтому все более актуальным сегодня становится дискуссионный вопрос о методах и факторах формирования пенсионных накоплений, а также о возникающих в этой связи новых финансовых отношений между субъектами рынка. Объектом исследования является механизм реализации новой накопительной системы пенсионного обеспечения. Предмет исследования - совокупность финансовых отношений по поводу формирования системы пенсионных накоплений.

Таблица 1

Основные факторы развития финансовых отношений в условиях финансовой глобализации

пенсионный накопление предпринимательский

В настоящее время основными традиционными факторами, которые влияют на траекторию развития финансовых отношений в перспективе, выступают:

- масштабы инфляции;

- уровень безработицы;

- инвестиционный климат;

- уровень доходов населения.

В условиях финансовой глобализации традиционные факторы качественно изменяются, их можно считать новыми факторами. С точки зрения сущности финансовой глобализации они могут быть подразделены на регулятивные, качественные, технологические и политические (табл. 1).

Разработанный проект закона о новой системе пенсионных накоплений основывается на ранее обсуждавшемся законопроекте об индивидуальном пенсионном капитале (ИПК), согласно которому на новую накопительную пенсионную систему планируется перейти в 2020 г Данная система должна полностью реформировать существующую схему формирования пенсий. Проанализируем, как появление этой системы повлияет на уже сложившиеся финансовые отношения «государство - предприниматели - работники», какие факторы будут существенно влиять на их реализацию.

Сегодня актуальным остается вопрос формирования накопительной части пенсии, замороженной в России с 2014 г. Переход от распределительной к распределительно-накопительной системе пенсионного обеспечения в соответствии с проводимыми реформами так и не был до конца осуществлен, поэтому Правительство РФ сегодня вновь вернулось к разработке концепции формирования накопительной части пенсии. Новая система по сути будет являться модернизацией существующего негосударственного пенсионного обеспечения. С формированием накопительной части пенсии появятся и новые финансовые отношения по поводу движения денежных средств между государством, гражданами и предпринимателями.

С позиции теоретического осмысления реформирование пенсионных накоплений будет означать:

- формирование нового денежного фонда, через который будет осуществляться движение денежных средств от работников к государству и от государства к работнику;

- появление новых схем движения денежных средств;

- возникновение новых финансовых инструментов.

Следовательно, будет происходить дальнейшее развитие финансовых отношений.

С позиции реализации финансовой политики государства пенсионные накопления представляют:

- дополнительный источник денежных средств, позволяющих государству получить во временное пользование дополнительные финансовые ресурсы для решения долгосрочных социально значимых программ и инвестиций;

- возможность накопления населением денежных средств, позволяющих обеспечить себе достойную пенсию и тем самым дать возможность государству решить одну из социальных задач.

Достоинствами новой системы пенсионных накоплений для граждан, составляющих суть новых финансовых отношений, являются:

- гарантированность сохранности добровольных пенсионных накоплений и получение минимального пенсионного продукта (с учетом пенсионных коэффициентов);

- совершенствование системы налоговых вычетов;

- стимул сбережения;

- постепенное доведение размера взносов в накопительную часть пенсии до 6 % от зарплаты;

- возможность участникам этой программы рассчитывать на пожизненную негосударственную пенсию через 30 лет после первого платежа;

- право работника получать досрочную выплату накопленных средств в случае болезни.

Главным спорным вопросом до сих пор остается принцип участия будущих пенсионеров в этой системе - добровольный или обязательный. Предполагалось, что включение россиян произойдет «по умолчанию», чтобы не участвовать в подобной системе, когда гражданин должен был подать работодателю соответствующее заявление, но такой вариант вызывал принципиальные возражения социального блока правительства. Остается спорным и вопрос о том, будет ли все занятое население включено в эти финансовые отношения, если мы говорим о добровольном включении его в систему, а также какие факторы могут повлиять на то, чтобы сам работник отказался от уплаты в накопительную часть пенсии.

Основным фактором выбора той или иной системы накопления является уровень среднедушевых денежных доходов населения. Из приведенной табл. 2 следует, что при имеющемся уровне доходов добровольное участие в новой системе накопительных пенсий может быть проблематичным.

Только в четырех округах - Центральном, Северо-Западном, Уральском и Дальневосточном - доходы населения выше среднего уровня по России, и эти территории активно могут включиться в формирование накопительной части пенсии. В то же время удручающе выглядит картина по среднедушевым доходам на территориях, приравненным к северным, где стоимость жизни намного выше. Следовательно, важной задачей сегодня становится необходимость повышения уровня денежных доходов населения различными методами. Одним из них является появление дополнительных денежных доходов. Повышение минимального размера оплаты труда с 9 489 до 11 280 руб. вряд ли повлияет на появление необходимых дополнительных доходов, и среднедушевой уровень доходов населения будет недостаточен для активного включения работающего населения в процесс пенсионных накоплений.

Таблица 2

Среднедушевые денежные доходы населения по федеральным округам Российской Федерации и приравненным к северным территориям, в руб. [3]