Информационная экономика и новации в финансах

Financial University under the Government of the Russian Federation,

Программа "Цифровая экономика Российской Федерации" нацеливает на интенсификацию процесса разработки и внедрения в различные отрасли национального хозяйства страны новейших инновационных технологий [2]. Приоритетная роль в решении вопросов по реализации этой задачи отводится органам государственного и муниципального управления. Применение информационно-коммуникационных технологий необходимо, в первую очередь, для развития информационной инфраструктуры, повышения эффективности проводимых научных исследований и разработок, улучшения организация работы по подготовке кадров, внедрения новаций в управление образовательной деятельностью, поддержания информационной безопасности, обеспечения сбалансированного функционирования городского хозяйства, регулирования предоставления медицинских услуг в сфере здравоохранения. Реализация на практике целевых установок, сформулированных в Программе, основывается на деятельности по модернизации системы государственного управления, создании комплекса услуг электронного правительства, которые дифференцированы для различных категории пользователей и, вследствие этого, становятся весьма удобными (простыми и доступными). Завершение работ по формированию данной информационной системы повысит надежность и безопасность осуществления коммуникационных взаимосвязей органов государственной власти с общественностью.

Согласно распространенному пониманию, информационная экономика представляет собой современную стадию цивилизационного развития, для которой характерна преобладающая роль информативных продуктов и творческого труда. Если для экономики индустриального общества характерны традиционные методы регулирования, базирующиеся на рыночной модели хозяйствования и корпоративном менеджменте, то информационная экономика постиндустриального общества основана на мес- седжментеПользователями финансовой информации являются не только профессионалы, эксперты и аналитики финансовой сферы, но и рядовые граждане. Месседжмент - это управление тем, что позволяет обмениваться сообщениями - приложения, сайты и т. д., инновационном предпринимательстве, информационном инжиниринге и автоформализации (автоструктурировании) экономических процессов [3]. Горизонтальная (сетевая) модель управления экономическими процессами на базе сети информационно-маркетинговых центров (ИМЦ) - это альтернатива традиционной системе менеджментаТрадиционная система менеджмента - это система управления ресурсами (техническими, финансовыми, человеческими и др.) для достижения установленных и согласованных целей.. Ее особенность состоит в осуществлении управления при условиях отсутствия строго определенных целей и закрепленной организационной структуры. Данное преимущество, учитывающее объективно протекающую глобализацию экономических процессов, позволяет организовать управление деятельностью на межкорпоративном и межсубъектном уровнях.

Распространение методологических принципов и методов организации работы, характерных для информационной экономики, оказывает влияние на трансформацию экономических и финансовых отношений. Последние на поверхности экономических явлений и процессов проявляются в разнообразии и специфике финансовых операций, совершаемых экономическими субъектами. При этом характерно, что все большую роль в функционировании и развитии финансовых отношений в этот период приобретают инновационные информационно -компьютерные технологии.

Финансовые отношения в условиях информационной экономики основываются на инновационных "методах генерирования, обработки, хранения, передачи данных, а также цифровых компьютерных технологиях, которые необходимы для разработки и реализации финансовых прогнозов, планов и программ государства, ... проведения мониторинга и организации государственного финансового контроля в административнотерриториальных образованиях (субъектах Российской Федерации)" [4, с. 117]. Масштабность работы, которая проводится по внедрению информационно-коммуникационных технологий в управление публичными финансами, значительна по объемам выполняемых работ и отличается приоритетностью, о чем косвенно можно судить, учитывая специфику построения бюджетной системы РоссииРуководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, на федеральном уровне к бюджетам бюджетной системы относятся федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов; на региональном уровне - бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов; на муниципальном уровне - местные бюджеты, в том числе - бюджеты муниципальных районов, бюджеты городских округов, бюджеты городских округов с внутригородским делением, бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, бюджеты городских и сельских поселений, бюджеты внутригородских районов. как федеративного государства и территориально-пространственные границы нашей страны.

Реформирование управления публичными финансами

Анализ проводимых в России реформ позволяет выявить ключевые векторы информатизации публичных (государственных и муниципальных) финансов в контексте Программы "Цифровая экономика Российской Федерации". Прежде всего, требуют уточнения организационные и технологические требования к методам и инструментам, применяющимся для регулирования информационных потоков в управлении общественными финансами. Актуальные вопросы, связанные с практической реализацией данного методологического положения, ярко проявились при создании Государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет". Потенциал этой системы предполагается задействовать в полном объеме по мере завершения всего комплекса работ по реформированию сферы государственного и муниципального управления.

Концептуальные вопросы создания и развития названной информационной системы были одобрены распоряжением Правительства Российской Федерации: "Основной целью создания и развития системы "Электронный бюджет" является обеспечение прозрачности, открытости и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также повышение качества финансового менеджмента организаций сектора государственного управления за счет формирования единого информационного пространства и применения информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами" [5].

Государственная интегрированная информационная система управления общественными финансами "Электронный бюджет" становится высоко востребованным инструментом на различных уровнях управления и местного самоуправления в нашей стране. Это обусловлено целым рядом приоритетных направлений, которые определяют аспекты ее применения на практике, например: влияние системы на эффективность операционной деятельности и процесс управления общественными финансами; ее соответствие требованиям информационных технологий и степень внедрения в хозяйственную практику; возможности системы по информированию населения о доходах и расходах бюджета и существующих проблемах в данной области; потенциал инструментов, который можно задействовать для повышения степени участия граждан в управлении общественными финансами на муниципальном уровне.

Информационная экономика создает разнообразные преимущества для внедрения инноваций. Благодаря этому рассматриваемая информационная система располагает широкими возможностями для совершенствования операционной деятельности и повышения эффективности управления общественными финансами. Уровень используемых информационных технологий во взаимосвязи с организацией финансовой работы позволяет проследить возможности применения данной системы в практических целях. Улучшение управления государственными и муниципальными финансовыми ресурсами проявляется по нескольким направлениям финансовой работы. Основное из них состоит в появлении возможности у контролирующих органов получить доступ, во-первых, к регламентируемой статистической и управленческой отчетности организации (учреждения) и, во- вторых, к исходной (первичной) информации, на базе которой официальная отчетность формируется. Данная деятельность реализуется в режиме реального времени, что существенно сказывается на повышении объективности принятия управленческих решений и результативности их исполнения. Еще одно новшество состоит в том, что при практической работе вероятность ошибок в предоставляемой пользователям информации минимизируется. Это в конечном итоге позволяет повысить показатели работы по управлению общественными финансами.

Поскольку информационные технологии обладают высокой скоростью передачи данных, информация между пользователями перемещается практически мгновенно. Вследствие этого государственные органы постоянно имеют доступ к актуальной финансовой информации. Еще одним веским аргументом в пользу внедрения Г осударственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" является существенное сокращение расходов: на печать, архивирование и хранение документов. Функциональное преимущество состоит в экономии времени и трудозатрат на получение финансовой информации и выполнение различных видов работ (преимущественно технических) в пространственном масштабе. Это относится к рассылке служебных писем, сбору исходных материалов, обработке промежуточных и конечных вариантов отчетов, а также их корректировке. Немаловажным является и упрощение регистрации финансовых операций. Согласно экспертным оценкам, сроки формирования всех видов финансовой и управленческой отчетности федеральных организаций сектора государственного управления уже уменьшились от 1,5 до 2,5 раз [6, с.12]. После окончания всего перечня работ по данному проекту, у организаций сектора государственного управления существенно расширяются возможности для оптимизации собственной финансово-хозяйственной деятельности и, одновременно, повышается внимание к качественному выполнению работниками своих основных функций.

Соблюдение принципов в отношении открытости (прозрачности)1 сведений о бюджетном процессе, позволяет оперативно и в полном объеме информировать все заинтересованные стороны по интересующим их вопросам. Немаловажным фактором является дифференциация информации в зависимости от ряда критериев, характерных для отдельных категорий пользователей: социальный статус, место проживания, уровень образования, профессиональные интересы. Это позволяет привлечь внимание всех заинтересованных участников и наладить общественный контроль за формированием и расходованием бюджетных средств.

Выход на проектную мощность и функционирование информационной системы управления общественными финансами в полном объеме сопровождается открытием доступа к работе с нею всем субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям. При этом планируется поэтапное достижение интегрального показателя прозрачности информации о государственных финансах (Open Budget Index), определяемого Международным Бюджетным Партнерством, на уровне не менее 70 баллов (целевой ориентир на 2020 год) Открытость (прозрачность) бюджетного процесса предполагает, что каждая стадия бюджетного процесса должна быть открыта для любого гражданина, заинтересованного в получении информации о бюджетном процессе. Проект ГП Управление государственными финансами и государственным долгом (№38). [Электронный ресурс]. Режим доступа:URL:https://www.minfin.ru/ru/document/

?id_4=17981&order_4=M_DATE&dir_4=DESC&page_4=834. В результате появляются возможности для изучения состояния бюджетной системы в разрезе основных разделов и показателей государственных (федерального и региональных) и местных (муниципальных) бюджетов, предметного анализа финансовых отношений на различных уровнях управления: как в целом по стране, так и в территориальном разрезе (по субъектам Российской Федерации, городским и сельским поселениям).

Представление бюджета и отчета о его исполнении в доступной для граждан форме осуществляется посредством нового инструмента - "Бюджета для граждан". Этот документ подлежит опубликованию в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". В процессе его применения население получает информацию по актуальным вопросам состояния и исполнения бюджетов бюджетной системы; создаются условия для обсуждения общественностью приоритетов бюджетной политики и обоснования возможных корректировок в механизме ее проведения. Функционирование интернет-сайта и специальных сервисов открывает информационные ресурсы для всех граждан, независимо от территории нахождения (проживания), позволяет публично высказать собственное мнение по финансовым вопросам и принимать участие в обсуждении бюджетных решений. Это нововведение создает возможности для вовлечения населения в экономическую жизнь страны и определенной территории (субъекта Российской Федерации, муниципального образования).

В публикациях исследователей приводится не только описание несомненных преимуществ Государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", но и обосновываются различные аспекты ее практического применения и дальнейшего развития на различных уровнях управления (см., например, [7]).

Необходимость повышения финансовой грамотности населения

Исследования в области финансового образования и формирования ответственного финансового поведения проводятся различными отечественными и зарубежными организациями. Инициатором является Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). В рамках реализуемой Международной программы по оценке образовательных достижений учащихся (PISA) финансовая грамотность определяется "как знание и понимание финансовых понятий и рисков, а также имеющихся навыков, мотивации и уверенности, позволяющих применять полученные знания и понимания для принятия эффективных решений в разнообразных финансовых ситуациях для улучшения своего финансового благополучия и активного участия в экономической жизни общества" [8].

Содержащиеся в табл. 1 данные отражают результаты проведенного PISA обследования 17 стран, входящих в G20, по уровню финансовой грамотности взрослого населения. Место России в рейтинге (9) и полученный общий балл (12,2) из 21 возможных свидетельствуют о том, что высшему менеджменту системы российского образования необходимо продумать комплекс мер, направленных на развитие финансовой культуры обучающихся.

Финансовая грамотность формируется в результате получения финансового образования и понимается, во-первых, как "владение индивидами информацией о существующих финансовых продуктах и их производителях (продавцах), а также действующих каналах получения информации и консультационных услуг"; во-вторых, как "способность потребителя финансовых услуг использовать имеющуюся информацию в процессе принятия решения: при осуществлении специальных расчетов, оценке рисков, сопоставлении сравнительных преимуществ и недостатков той или иной финансовой услуги" [10].

Финансовая грамотность: рейтинг стран G20 (в баллах) [9]

Таблица 1

Обследование, проведенное НАФИСреднее значение по странам, участвующим в опросе (17 стран). НАФИ - Национальное агентство финансовых исследований (Россия). в рамках Всероссийского опроса населенияВсероссийский опрос населения (омнибусное исследование) - ежемесячное репрезентативное исследование, в анкету которого одновременно включаются тематические блоки вопросов от нескольких заинтересованных компаний. показывает: около 50% населения нашей страны хотели бы повысить уровень финансовой грамотности; примерно 80 % персонала финансовых организаций считают, что представленные на финансовом рынке финансовые продукты доступны для понимания большинства потенциальных потребителей. Вместе с тем, только 52% жителей России обращают внимание на приемлемость и понятность основных характеристик финансовых продуктов. Преобладающая часть опрошенных (61%) констатирует, что специалисты-консультанты не всегда глубоко осведомлены об особенностях предлагаемых финансовых продуктов. Одновременно, практически все сотрудники компаний (90%) отмечают, что качественно консультируют клиентов по актуальным для них вопросам. Анализ информации приводит к выводу о том, что потенциал финансовых продуктов, которым располагают специализированные компании, в недостаточной степени ориентирован на удовлетворение интересов конкретных потребителей финансовых услуг, различающихся по уровню доходов, региону проживания, возрастным характеристикам, уровню образования и другим классификационным признакам. Характерно, что менеджеры компаний в большинстве своем полагают: ответственность за воспитание финансово грамотного населения лежит на государстве (78% опрошенных), на средствах массовой информации (55%), на самих организациях (60%). Основная доля респондентов уверена в наличии прямо пропорциональной зависимости между ростом финансовой грамотности населения и увеличением объема прибыли корпораций [11].

Предложения по вопросам повышения финансовой культуры

Работа по формированию финансово ответственного поведения проводится согласно действующим нормативным правовым документам [12]. Координация работы по исполнению стратегических приоритетов возложена на Министерство финансов Российской Федерации, Центральный банк Российской Федерации, Министерство образования Российской Федерации, Министерство науки и высшего образования Российской Федерации.

Российские ученые активно занимаются изучением проблем финансового образования детей и взрослого населения. Исследования, проводимые на региональном уровне, свидетельствуют о наличии серьезных проблем: отсутствии у домохозяйств практики финансового планирования, ведения учета денежных средств, неумении осуществлять сбережения, что в конечном итоге приводит к разбалансированности доходов и расходов семейных и личных бюджетов, финансовым потерям граждан. Анализ ответов респондентов приводит к выводу о том, что именно "недостаточно высокий уровень финансовой грамотности является одной из основных причин отсутствия доверия респондентов к финансовым институтам" [13, с. 453]. Исправить положение применительно к различным возрастным группам может проведение различных тренингов, семинаров, мастер -классов; введение обязательного обучения основам финансовой грамотности на различных ступенях получаемого образования (силами учебных заведений - школ, колледжей, вузов). Подготовку обучающихся рекомендуется основывать на изучении специальной литературы и проводить в различных формах: обучающих курсов, видеоуроков по практическому использованию различных финансовых продуктов и услуг, семинаров и тренингов по выбору приемлемых вариантов инвестирования и связанных с ними возможных рисках, по привитию навыков цифровой грамотности. Одним из вариантов решения проблемы может стать создание Центов финансовой грамотности при федеральных и опорных университетах в регионах, в рамках которых целесообразно организовать координацию всего комплекса вопросов повышения финансовой и правовой грамотности, активизировать деятельность различных структур в области финансового образования.

Заключение