Разработка бизнес-плана предприятия
Бизнес-план создания магазина "Чайный дом" по продаже элитных и популярных сортов чая. Целевой сегмент и конкуренция на рынке сбыта товаров. Разработка маркетингового, производственного, организационного и финансового планов. Оценка рисков проекта.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 08.11.2020 |
Размер файла | 265,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.Allbest.Ru/
Размещено на http://www.Allbest.Ru/
Размещено на http://www.Allbest.Ru/
Федеральное агентство железнодорожного транспорта
Сибирский государственный университет путей сообщения
Кафедра «Менеджмент на транспорте»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бизнес-планирование»
Тема:
Разработка бизнес-плана предприятия
Разработал Ковалёв Д.А.
Студент гр. МПМ-312
Руководитель: Рассказов А.В.
к.э.н., ст. преподаватель
Новосибирск 2019
Оглавление
- Бизнес План
- 1. Резюме
- 2. Общая характеристика проекта
- 2.1 Бизнес
- 2.2 Продукция
- 2.3 Рынок
- 2.4 Руководство и персонал
- 2.5 Финансирование
- 3. Анализ бизнес среды предприятия
- 3.1 Описания развития внешней среды
- 3.2 Анализ тенденции отрасли
- 3.3 Характеристика потребителей
- 3.4 Конкуренция на рынке сбыта товаров
- 4. План маркетинга
- 5. Производственный план
- 6. Организационный план
- 7. Финансовый план
- 8. Оценка рисков проекта
- Список использованных источников
Приложения
Бизнес-план
Наименование хозяйственного субъекта: ООО «Чайный дом»
Адрес организации: г. Новосибирск
Телефон:
Краткое название проекта: магазин для людей, любящих чай
Полное название проекта: данный магазин предназначен для тех, кто неравнодушен к чаю и всему что с ним связано.
Руководитель: Ковалёв Д.А.
Дата начала реализации проекта: 1.06.2019
Продолжительность проекта: безгранично
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные до начала проекта: 4 месяца
Проект подготовил: Ковалёв Д.А.
Дата составления проекта: 27.05.19
1. Резюме
1. Идея: Создать лучший магазин чая
2. Цель: Обеспечить клиентов самым лучшим и полезным чаем со всех стран мира
3. Нашими преимуществами являются: большой выбор чая, хорошая атмосфера, приемлемые цены, доставка на дом.
4. 250-300 покупателей в день
5. Потребность в инвестициях на открытие предприятия и первичное поддержание (1 год) составляет 1 300 000 руб., из них 300 000 рублей планируется взять в кредит.
6. Срок окупаемости - 24 месяцев.
7. Данный проект поможет клиентам научиться выбирать самые лучшие сорта чая, которые поддерживают хорошее состояние организма, и улучшает здоровье человека.
8. Отличное качество
Хорошая атмосфера
Квалифицированный персонал
Приемлемые цены
2. Общая характеристика проекта
2.1 Бизнес
ООО «Чайный дом», г. Новосибирск
Руководитель: Ковалёв Д.А.
Таблица 2.1
Данные об учредителях
ФИО |
Адрес |
Телефон |
Доля в основном капитале(%) |
|
Ковалёв Д.А. |
Ул. Дуси Ковальчук 187 |
50 |
||
Ковальков А.И. |
Ул. Татьяны снежной 45 кв5 |
25 |
||
Алексеев С.Н. |
Ул. Ленина 14 кв 10 |
25 |
1) Ковалёв Дмитрий Алексеевич, 21 год, студент 3 курса Сибирского государственного университета путей сообщения, инженерно-экономического факультета, специальности производственный менеджмент, опыт работы в агентстве недвижимости менее 1 года.
2) Ковальков Алексей Игоревич, 22 года, студент 4 курса Новосибирского государственного университета, факультета высшей математики и информатики по специальности программирование, опыт работы индивидуального предпринимателя более 2 лет.
3) Алексеев Станислав Николаевич, 20 лет, студент 2 курса Новосибирского государственного технического университета, факультета бизнес информатике, опыт работы в агентстве недвижимости менее 1 года.
Данный проект находится на стадии разработки, для данного вида услуг будет использована стратегия развития рынка, она предполагает освоение новых рынков для сбыта своей продукции.
Суть проекта состоит в том, чтобы изучить рынок производства и сбыта чайной продукции, выяснить, какие самые лучшие и покупаемые сорта чая, и создать такой магазин, в котором будут собраны самые лучшие и самые популярные виды чая в мире, тем самым привлекая к себе большее количество клиентов, нежели у конкурентов.
2.2 Продукция
Область применения: продажа высококачественного чая
Особенности: способы хранения продукции, разные виды продажи.
Уникальность проекта в атмосфере, созданной в магазине, качестве предоставляемых услуг и продукта.
2.3 Рынок
· Данный магазин реализуется в г. Новосибирске в продуктовой отрасли
Существующая емкость рынка:
Q = R = n * q * p
Q - емкость рынка;
R - общий объем товарооборота;
n - количество потенциальных потребителей;
q -коэффициент пенетрации, единичное потребление на 1 реального потребителя;
p - среднерыночная цена за единицу продукта
Q = R = 5тыс*1*12 = 60 тыс. кг в месяц (средний чек 950)
Q = 5тыс*950 = 4750тыс.руб
Т.к в Новосибирске 44 специализированных магазинов чая предполагаемая доля рыка будет составлять:
1/44*100 = 2,3%
Но т.к в городе чая продается не только в специализированных магазинах, о и в обычных супермаркетах то с предполагаемой доли рынка берем 1% и получается вероятная доля рынка 0, 0023%.
Доля рынка = 475 000 000*0,0023% = 1 092 500 рублей в месяц
2.4 Руководство и персонал
В данной организации будут такие штатные единицы как:
Директор
Управляющий
Бухгалтер
Продавец
Уборщица
Грузчик
Водитель
В данных штатных единицах будет два продавца, два грузчика остальных по одной единицы.
Находим явочную численность рабочих.
Административный отдел работает с 10:00 до 17:00 суббота и воскресенье выходные.
Директор 1 человек.(35000руб)
Управляющий 1 человек.(25000руб)
Продажный и производственный отдел работают посменно с 10:00 до 20:00 два через два.
Продавец = 10ч*365/1860*2 = 2 человека
На одну штатную единицу продавца требуется 2 человека т.к. в одной смене будет 2 продавца требуется 4 человека (20000)
Два грузчика, водитель будут работать на аутсорсинге.
Итого в организации работает 9 человек
В ООО «Тиапро» принимаются на работу только сотрудники с определенными умениями и навыками директором может стать человек, имеющий высшее образование в сфере управления, менеджмента, экономики или маркетинга и имеющий стаж работы не менее 5 лет в сфере продаж.
На должность управляющего принимается сотрудник, имеющий высшее образование в сфере экономики или маркетинга и со стажем работы от двух лет в данной сфере.
Продавцы должны иметь среднее образовательное или среднее специальное образование, иметь желание работать в данной сфере, хорошо обучаться и уметь работать с клиентом.
Грузчики должны иметь среднее образование, быть аккуратными, крепкого телосложения, ладить с людьми.
Водитель должен иметь среднее образование, права категории В и С, стаж работы водителем не менее двух лет, предполагать гибкий график работы.
2.5 Финансирование
Для реализации данного проекта требуется финансирование. В данном аспекте имеется две составляющие собственные и заемные средства. Для реализации требуется 1300 тысяч заемных средств. Примерный срок окупаемости проекта около 0,5-1 год.
3. Анализ бизнес среды предприятия
3.1 Описания развития внешней среды
Демографическим фактором является то, что в г. Новосибирске проживает более 1,5 миллиона человек, это существенно влияет на продажи в торговых центрах. С экономической точки зрения существенное влияние оказывает налоговая система, изменения в ведении кассовых и бухгалтерских операций, инфляция. В научно-техническом прогрессе важную роль играют новые технологии сбора и обработки чайных листьев. В социально-культурном отношении растет популярность покупки такого напитка как чай.
3.2 Анализ тенденции отрасли
В настоящее время в России рынок чая пользуется спросом, более 90% россиян потребляют чай. С каждым годом доход населения России потихонечку растет, это говорит о том, что повышается качественная сторона продукции, соответственно растет спрос именно на более дорогие сорта чая.
В данной отрасли будут являться ограничениями именно поставки товара, так как самый дорогой и востребованный чай находится в зарубежных странах такие как: Индия, Китай, Кения, Индонезия, Шри-Ланка.
Для решения данной проблемы будут проводиться переговоры о прямых поставках без участия посредников для того, чтобы снизить себестоимость продукции и увеличить тем самым спрос на неё.
3.3 Характеристика потребителей
Существуют разные типы людей, покупающих продукцию. В случае продажи чая она затрагивает все слои общества, т.е. потребителей. Чай покупают и молодые люди, и более взрослое поколение, и средний и более зажиточных класс населения, поэтому наша компания ориентируется на все слои общества и на всех покупателей.
Мы определили, что нашу продукцию может купить любой тип покупателя, теперь определим, какие же факторы влияют на принятие решения о покупке.
Думаю, главным фактором покупки чая является его наличие. Примерно одна семья покупает чай два раза в месяц по две пачки.
Вторым фактором является месторасположение магазина - чем в более проходимом месте находится, тем лучше. Поэтому был выбран торговый центр с одной из самых больших проходимостей в городе - около четырех тысяч человек в день.
Третьим важным фактором является ассортимент. Чем разнообразнее выбор для потребителя, тем с большим количеством товара и удовлетворениям от покупки покупатель уйдет из магазина.
Так как чай потребляют разные категории населения, то мы будем ориентироваться на разные слои общества с разным уровнем дохода.
В настоящее время существует очень разнообразные виды и марки чая, но при этом покупатели не удовлетворены именно качеством данной продукции. Поэтому самое главное для нашей компании будет получить доверие потребителей, доказав, что у нас самое высокое качество продукции.
3.4 Конкуренция на рынке сбыта товаров
В Новосибирске довольно высокий уровень конкуренции на рынке чая, но при этом именно специализированных магазинов ориентирующихся именно на поставки качественного чая не так много. Так основными конкурентами являются «Дело вкуса», «Баолинь», «Клото», «Кантанта», «Чай, кофе со всего мира»
Таблица 3.1
SWOT-анализ
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
1. Большой ассортимент продукции; 2. Известность рынка, развитая сбытовая система; 3. Товар конкурентоспособен и пользуется массовым спросом конечных потребителей благодаря качеству; 4. Хорошая рекламная поддержка; 5. Предлагается комплекс услуг по проведению комплексного мерчендайзинга. |
1. Неустойчивое финансовое положение компании; 2. Стандартные методы продвижения продукции на разных рынках; 3. Не проводятся маркетинговые исследования по изучению новых каналов сбыта; 4. Недостаточная приверженность потребителей использовать спец.магазины. |
|
Возможности |
Угрозы |
|
1.Развивающиеся конкурентные отношения; 2.Проведение маркетинговых исследований; 3. Снижение уровня налоговой нагрузки; 4. Сокращение численности безработных. |
1. Высокий уровень инфляции; 2. Конкуренция по выпуску холодного чая; 3.Нестабильность политики налогооблажения компании; 4. Низкая платежеспособность населения не дает возможности разворачивать бизнес, более того это сказывается на рентабельности |
Для того чтобы магазин приносил прибыль нужно построить гибкую и слаженную систему плана действий для этого определим самые главные факторы, которые могут принести успех: главное это качество продукции без него ни один покупатель не станет покупать продукцию повторно и не будет рекомендовать друзьям и близким.
Вторым фактором будет хорошая атмосфера нужно создать такой магазин, в который хочется возвращаться с приятным ароматом, легкой музыкой и местом где люди могут не только купить чай, но и попробовать его и узнать много интересного о нем.
Третьим будет являться квалифицированный персонал, он тоже является залогом успеха, ведь только человек знает, как можно правильно преподнести товар покупателю и суметь его заинтересовать. Будет проводиться обучение персоналу работы с клиентами, знаниям каждой разновидности чая и его истории.
4. План маркетинга
Есть несколько видовых маркетинговых стратегий, рассмотрим каждую из них:
Ценовая стратегия подразумевает выбор наиболее лучшего варианта выбора системы закладывания цены т.к. мы являемся новой компанией и хотим сделать акцент на качество товара соответственной выбираем стратегию баланса между качеством и ценой товара. Она говорит о том, что цена не будет снижаться за счет снижения издержек, мы будем только улучшать качество товара.
По каналам распределения мы будем использовать стратегию прямых поставок т.е. поставлять товар сами не используя посреднических организаций ем самым мы сможем сами следить за качеством товара и снижать издержки за счет того, что не переплачиваем другим организациям.
В стратегии продвижения товара будем использовать протягивающее продвижение. Это означает, что мы не будем использовать дистрибьюторов, а рекламировать свой товар сами с помощью рекламы, личных продаж, прямого маркетинга и т.д.
Каждый товар или услуга производится для того чтобы удовлетворить потребность потребителя в большей мере чем его конкуренты. Чай это та потребность, которая возникает у людей уже многие столетия. Люди привыкли пить его утром, после обеда и вечером. Но при этом с каждым годом люди начинают всё больше заботиться о своем здоровье, что приводит их к тому, что каждый потребляемый ими продукт не приносит им уже такого удовлетворения как раньше, так как имеет множество вредных компонентов и свойств. Поэтому именно наш чай будет создан для людей, которые заботятся о своем здоровье и качестве потребляемого товара. В нем не будет никаких ароматизаторов и красителей только натуральные продукты, плюс к этому у него будет достаточно долгий срок службы, если соблюдать нормы хранения, а именно хранить в закрытой упаковке в темном и немного прохладном месте.
Естественно, так как мы будем использовать самые качественные листья чая и добавки для изготовления чая, то цена будет дороже, чем в обычных супермаркетах, но при этом мы используем стратегию баланса, поэтому цена не будет завышена больше чем в среднестатистическом магазине.
Как я уже говорил, главное наше отличие - это качество, и оно будет выражаться не только в качестве товара, но и упаковки. Чай будет расфасовываться по бумажным пакетам, которые после использования чая можно утилизировать без вреда для природы, но также именно бумажная упаковка позволяет чаю как можно дольше сохранять свои свойства и аромат.
Конечными потребителями нашей продукции являются любители чая в возрастной категории от 18 до 45 лет с разным доходом.
Основой выбора конечного потребителя явился возрастной критерий в нашем случае двумя главными возрастными категориями является возраст от 18 до 25 и с 25 до 45 лет, поэтому главной особенностью нашего целевого сегмента рынка будет отличительная черта ассортимента товара по возрастному сегменту так как молодые люди и более взрослое поколению имеют существенное различие в выборе чая. Так, например, по статистическим данным возрастная категория от 18 до 25 в большей мере предпочитают черный и зеленый чай, а с 25 до 45 лет зеленый и каркаде. По этим данным можно сделать вывод о том, что по количеству закупок зеленый чай будет преобладать над черным и каркаде примерно в два раза и в три раза над остальными видами чая, но при этом в закупках будет своя особенность, так как чай в какой-то мере сезонный товар. Самые пиковые продажи происходят в холодное время года - это осень и зима, поэтому в эти сезоны стоит увеличить поставку товара примерно на 30-35% в зависимости от погодных условий особенно это касается таких видов чая как ромашка, мелиса и другие с лечебными свойствами, но не стоит забывать о летнем периоде в это время стоит снизить поставки на 25-30% практически всех видов чая кроме зеленого т.к. многие знают о свойствах этого чая в жару остужать организм лучше любого прохладительного напитка. В это же летнее время стоит запустить продажу холодных видов чаёв со льдом, чтоб тем самым окупить застой в продажах основного товара.
Не смотря на все положительные моменты проекта нельзя не отметить характеристики конкурентов, которые нужно учесть в формирование своих показателей. Данные характеристики представлены в следующей таблице.
Таблица 3
Характеристика основных конкурентов
№ |
Характеристика фирмы и конкурентов |
фирма |
Основные конкуренты |
|||||
Дело вкуса |
Баолинь |
Клото |
Кантанта |
Чай, кофе со всего мира |
||||
1 |
Объем продаж, тыс.р |
3159 |
460 |
460 |
2280 |
2720 |
5460 |
|
2 |
Доля рынка,% |
0,023 |
0,023 |
0,023 |
1,14 |
1,36 |
2,73 |
|
3 |
Уровень цены, у.е |
3 |
2 |
4 |
2 |
4 |
2 |
|
4 |
Качество продукции |
5 |
3 |
5 |
3 |
5 |
4 |
|
5 |
Расходы на рекламу |
3 |
2 |
4 |
2 |
4 |
2 |
|
6 |
Дизайн |
5 |
1 |
4 |
3 |
5 |
4 |
|
7 |
Срок деят-ти |
1 |
1 |
1 |
3 |
4 |
5 |
|
8 |
Месторасположение |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
Из данной таблицы можно сделать вывод о том, что у конкурентов есть ряд сильных и слабых сторон. Главной сильной стороной является зарекомендованность себя на рынке, так как они уже имеют своих постоянных клиентов и не маленький срок существования адаптироваться им на рынке намного проще, чем только начинающим компаниям. Слабой стороной является небольшой ассортимент, мало уделено внимание упаковки и дизайну самого магазина, что очень важно для показателей продажи и удовлетворенности клиентов.
Отталкиваясь именно от этих показателей, будет формироваться стратегия разработки товара. Большой упор будет делаться на дизайн и качество упаковки мы должны показать клиенту яркую красивую этикетку, но также отметить качество упаковки и ее экологичность для природы и сохранности вкуса и аромата чая.
Торгово-сбытовые издержки (погрузочно-разгрузочные работы, доставка, упаковочные материалы, монтаж оборудования)
Для осуществления торговой деятельности требуется доставка товара от аэропорта до магазина, а также доставка товара по городу при заказе на дом через интернет сайт. Для продажи чая на развес требуются собственные упаковочные материалы с собственным логотипом, которые будут закупаться оптом у новосибирской типографии. Так же для осуществления деятельности требуется оборудование, но т.к. у нас оно не самое сложное по сборке, поэтому монтаж будет производиться компанией, у которой будет заказана мебель.
Обоснование цены на продукцию (в сравнение с конкурентами)
Для определения цену на продукцию нужно сравнить ее с ценами конкурентов. В основном у конкурентов различные цены на разные категорию продукции, при этом варьируется за 100 грамм от 70 рублей до 2500 рублей. В нашем магазине будут разные сорта чая различной ценовой категории.
Дифференциация цен, политика скидок, бонусы, акции
Для стимулирования продаж в магазине будут вводиться разные скидочные условия такие как:
1) Будет даваться карта со скидкой 5% при одновременной покупке от 2000 рублей.
2) Скидка в 10% предоставляется при одновременной покупке от 3000 рублей.
Для увеличения потенциальных клиентов введется бонусная система скидок, при получении скидочных карт в 5 или 10% начинается бонусная программа, при которой при каждой покупке на карту начисляется определенной количество грамм, зависящее от того, на какой процент у вас скидочная карта. Эти бонусные граммы можно будет обменять на определенное количество чая, которое будет представленной в бонусной программе. Также во внесезонное время (лето) будут проводиться различные акции:
1) Вместе с покупаемым чаем в подарок будет даваться пакетик чая, у которого слишком низкие продажи.
2) В летнее время года будут продаваться охладительный чай, при покупке которого будет даваться скидка 30% для покупки чая на развес.
Таблица 4
Программа по организации рекламы (примерный объем затрат)
Перечень мероприятий |
Срок проведения |
Сумма затрат в год |
|
1. Стимулирование продаж, реклама. Раздача листовок |
2 месяца |
23000 |
|
2. Тактика маркетинга. Индийская выставка |
1 месяц |
10000 |
|
3. Товародвижение и сбыт: оплата торговых отделов, аренда склада, Аренда помещения в ТЦ Галерея |
3 года |
4 320 000 |
Конкурентные преимущества:
Главное отличие нашего магазина от конкурентов в том, что у нас высококвалифицированный персонал, одно из лучших помещений в городе тем самым с хорошей пропускной способностью и высокий уровень качества продукции.
Программа реализации продукции:
В таблице 5 представлена программа реализации продукции. Спрос на чай является сезонным. Своих пиковых значений он в зимний сезон.
Таблица 5
Реализация продукции
Вид продукции |
Е.И. |
Первый год работы |
Второй год работы |
Третий год работы |
|||||||||||||||||
Всего |
Месяцы |
Всего |
Кварталы |
||||||||||||||||||
июль |
авг. |
сент. |
окт. |
ноябрь |
дек. |
янв |
февр |
март |
апр. |
май |
июнь |
июль-сент. |
окт.-дек. |
янв.-март |
апр.-июнь |
||||||
чёрный чай |
|||||||||||||||||||||
Объем продаж |
кг. |
292 |
20 |
20 |
24 |
24 |
29 |
29 |
29 |
29 |
24 |
24 |
20 |
20 |
315 |
60 |
90 |
90 |
60 |
375 |
|
Цена |
Руб/100г. |
250 |
250 |
270 |
270 |
300 |
300 |
300 |
300 |
270 |
270 |
250 |
250 |
260 |
290 |
290 |
260 |
270 |
|||
Выручка |
Тыс.руб |
80720 |
50 |
50 |
64,8 |
64,80 |
87 |
870 |
87 |
87 |
64,8 |
64,8 |
50 |
50 |
83,4 |
156 |
261 |
261 |
156 |
101,2 |
|
зелёный чай |
|||||||||||||||||||||
Объем продаж |
кг. |
224 |
15 |
15 |
18 |
18 |
23 |
23 |
23 |
23 |
18 |
18 |
15 |
15 |
232 |
50 |
66 |
66 |
50 |
280 |
|
Цена |
Руб/100г. |
350 |
350 |
370 |
370 |
400 |
400 |
400 |
400 |
370 |
370 |
350 |
350 |
355 |
390 |
390 |
355 |
370 |
|||
Выручка |
Тыс.руб |
844,4 |
52,5 |
52,5 |
66,6 |
66,6 |
92 |
92 |
92 |
92 |
66,6 |
66,6 |
52,5 |
52,5 |
869,8 |
177,5 |
257,4 |
257,4 |
177,5 |
1036 |
|
красный чай |
|||||||||||||||||||||
Объем продаж |
шт. |
160 |
10 |
10 |
12 |
12 |
18 |
18 |
18 |
18 |
12 |
12 |
10 |
10 |
176 |
40 |
48 |
48 |
40 |
210 |
|
Цена р |
руб. |
450 |
450 |
470 |
470 |
500 |
500 |
500 |
500 |
470 |
470 |
450 |
450 |
455 |
490 |
490 |
455 |
470 |
|||
Выручка |
руб. |
765,6 |
45 |
45 |
56,4 |
56,4 |
90 |
90 |
90 |
90 |
56,4 |
56,4 |
45 |
45 |
834,4 |
182 |
235,2 |
235,2 |
182 |
987 |
|
белый чай |
|||||||||||||||||||||
Объем продаж |
шт. |
104 |
6 |
6 |
8 |
8 |
12 |
12 |
12 |
12 |
8 |
8 |
6 |
6 |
124 |
26 |
36 |
36 |
26 |
170 |
|
Цена реализации |
руб. |
650 |
650 |
670 |
670 |
700 |
700 |
700 |
700 |
670 |
670 |
650 |
650 |
655 |
690 |
690 |
655 |
670 |
|||
Выручка |
руб. |
706,4 |
39 |
39 |
53,6 |
53,6 |
84 |
84 |
84 |
84 |
53,6 |
53,6 |
39 |
39 |
837,4 |
170,3 |
248,4 |
248,4 |
170,3 |
1139 |
|
добавки |
|||||||||||||||||||||
Объем продаж |
шт. |
72 |
4 |
4 |
6 |
6 |
8 |
8 |
8 |
8 |
6 |
6 |
4 |
4 |
72 |
14 |
22 |
22 |
14 |
93 |
|
Цена реализации |
руб. |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|||
Выручка |
руб. |
36 |
200 |
200 |
300 |
300 |
400 |
400 |
400 |
400 |
300 |
300 |
200 |
200 |
3600 |
700 |
1100 |
1100 |
700 |
4650 |
|
Итого |
|||||||||||||||||||||
Объем продаж |
Шт. |
852 |
55 |
55 |
68 |
68 |
90 |
90 |
90 |
90 |
68 |
68 |
55 |
55 |
919 |
190 |
262 |
262 |
190 |
1128 |
|
Выручка |
руб. |
3159,6 |
188,5 |
188,5 |
244,4 |
244,4 |
357 |
357 |
357 |
357 |
244,4 |
244,4 |
188,5 |
188,5 |
3411,6 |
692,8 |
1013 |
1013 |
692,8 |
4221 |
5. Организационный план
Для осуществления деятельности любого предприятия требуется налаженная организационная структура. На нашем предприятие линейная структура управления, которая представлена ниже.
Должностные инструкции сотрудников представлены в приложении 1, 2, 3.
Таблица 5.1
Штатное расписание
Должность |
Количество штатных единиц |
Оклад |
Месячный фонд заработной платы |
|
Директор |
1 |
40000 |
40000 |
|
Администратор |
1 |
30000 |
30000 |
|
Продавец-консультант |
4 |
20000 |
80000 |
|
Уборщица |
1 |
13000 |
13000 |
|
Итого |
8 |
- |
163000 |
Итоговая сумма заработной оплаты указана номинальная, поскольку законодательно обязательно прописывать оплату до вычета НДФЛ, который является налогом не с организации, а с физического лица. Организация выполняет лишь функции налогового агента, согласно НК РФ. В таблице 5.2 представлен расчет отчислений во внебюджетные фонды.
Таблица 5.2
Отчисления на социальные нужды
Должность |
ПФ (22%) |
ФСС (2,9%) |
ФОМС (5,1%) |
НДФЛ (13%) |
|
Директор |
8800 |
1160 |
2040 |
5200 |
|
Администратор |
6600 |
870 |
1530 |
3 900 |
|
Продавец-консультант 1 |
4 400 |
580 |
1 020 |
2600 |
|
Продавец-консультант 2 |
4 400 |
580 |
1 020 |
2600 |
|
Продавец-консультант 3 |
4 400 |
580 |
1 020 |
2600 |
|
Продавец-консультант 4 |
4 400 |
580 |
1 020 |
2600 |
|
Уборщица |
2860 |
377 |
633 |
1690 |
|
Итого |
35860 |
4727 |
8283 |
21190 |
Таким образом, ежемесячная сумма отчислений во внебюджетные фонды составит 48870 рублей. В результате расходы на заработную плату составят 211870 рублей.
1) Календарный план выполнения бизнес-плана
В таблице 5.3 перечислены необходимые мероприятия и их продолжительность.
На рисунке 7 представлен календарный план выполнения бизнес-плана в виде диаграммы Ганта. Данный график позволяет эффективно управлять задачами, существенно сокращать срок их выполнения.
Таблица 5.3
Продолжительность необходимых мероприятий
Стадия |
Описание |
Длительность |
|
1 |
Старт проекта, оформление документов, открытие ООО, получение документов |
7 |
|
2 |
Объявление об открывшихся вакансиях |
4 |
|
3 |
Проведение собеседования с кандидатами |
4 |
|
4 |
Принятие решения о приеме на работу |
5 |
|
5 |
Заключение договора аренды |
2 |
|
6 |
Составление плана расположения мебели и оборудования |
1 |
|
7 |
Закупка мебели и оборудования |
8 |
|
8 |
Установка мебели и оборудования, ремонт помещения |
8 |
|
9 |
Создание должностных инструкций |
4 |
|
10 |
Формирование команды |
13 |
|
11 |
Оформление первого заказа на товар |
5 |
|
12 |
Получение товара, его раскладка |
5 |
|
13 |
Реклама магазина |
23 |
|
14 |
Открытие магазина |
1 |
Таким образом, открытие магазина планируется на 27 мая 2019 года
6. Производственный план
6.1 Требования к организации производства
Для того чтобы открыть магазин и начать осуществления продаж требуется закупить перечень основного оборудования, материалов взять в аренду помещения, автомобиль.
Для того чтобы распределить затраты на закупку основного оборудования на себестоимость продукции расчитаем на сколько лет распределяется срок полезного использования и по какой стоимости. Данные представлены в таблице.
6.2 Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка, лизинг)
Таблица 6.1
Потребность в основных средствах
№ |
наименование |
Кол-во |
цена |
стоимость |
спи |
|
1 |
Торговое оборудование |
80405 |
3 года |
|||
2 |
шкаф для документов |
5 |
3673 |
|||
3 |
стеллаж |
4 |
4300 |
|||
4 |
кресла |
3 |
5500 |
|||
5 |
стол |
1 |
4340 |
|||
6 |
бар. Стойка |
3 |
5000 |
|||
7 |
бар. Стулья |
3 |
3000 |
|||
8 |
Кассовый аппарат |
13000 |
3 года |
|||
9 |
Офисное оборудование |
55000 |
3 года |
|||
10 |
рабочий стол |
1 |
15000 |
|||
11 |
рабочее кресло |
1 |
5000 |
|||
12 |
шкаф для документов |
1 |
15000 |
|||
13 |
Тумба с ящиками |
2 |
10000 |
|||
Итого |
148405 |
В таблице 6.2 представлены расчеты необходимой закупки готовой продукции.
Таблица 6.2
Требуемое сырье и материалы
название |
Условия поставки |
Количество (кг/шт) |
Ориентировочные цены (р/кг, р/шт) |
стоимость |
|
Черный чай |
260 |
348 |
90480 |
||
Зеленый чай |
188 |
312 |
58656 |
||
Красный чай |
128 |
248 |
31744 |
||
Белый чай |
80 |
196 |
15680 |
||
Добавки |
48 |
120 |
5760 |
||
Посуда |
15 |
70 |
4500 |
||
Упаковка |
4000 |
20 |
80000 |
||
скатерти |
5 |
300 |
1500 |
||
форма сотрудникам |
4 |
1000 |
4000 |
||
Итого |
292 323 |
Таблица 6.3
Планирование потребности в оборотых средствах
Виды и наименование ресурсов |
2019 |
2020 |
2021 |
|||||||
Кол-во в натур. единицах |
Цена единицы в руб. |
Стои-мость |
Кол-во в натур. единицах |
Цена единицы в руб. |
Стои-мость |
Кол-во в натур. единицах |
Цена единицы в руб. |
Стои-мость |
||
1. Оборудование |
148405 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
2. Материально-производственные запасы |
- |
292 323 |
- |
395 416 |
- |
409 844 |
||||
4. Прочие расходы (15% от обор. средств) |
- |
- |
43848 |
- |
- |
59313 |
- |
- |
53280 |
Таким образом, потребность в оборотных средствах в первый год работы магазина составила рубля. Коммунальные платежи входят в арендную плату. В таблице 6.4 представлены затраты, связанные с продажей чая
Таблица 6.4
Затраты на выпуск продукции
Вид затрат |
Е.И. |
Первый год работы |
Второй год работы |
3 год |
|||||||||||||||||
Всего |
Месяцы |
Всего |
Кварталы |
||||||||||||||||||
1 |
2. |
3. |
4 |
5 |
6. |
7 |
8 |
9 |
10. |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
Прямые затраты |
Тыс. руб |
1590,9 |
240355 |
89200 |
95212 |
97962 |
107223 |
107223 |
109973 |
107223 |
95212 |
97962 |
89200 |
89200 |
1532128 |
313480 |
313480 |
313480 |
313480 |
1627736 |
|
оборуд. |
руб |
148,4 |
148,4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
% от закупки |
руб |
283,3 |
20 |
20 |
23,6 |
23,6 |
27,2 |
27,2 |
27,2 |
27,2 |
23,6 |
23,6 |
20 |
20 |
315,5 |
78,8 |
78,8 |
78,8 |
78,8 |
350,8 |
|
доставка товара |
руб. |
11 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
11 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
11 |
|||||||||
оплата труда прод.-конс.. |
руб. |
883,2 |
69,2 |
71,6 |
71,6 |
80 |
80 |
80 |
80 |
71,6 |
71,6 |
69,2 |
69,2 |
927,3 |
231,8 |
231,8 |
231,8 |
231,8 |
973,7 |
||
отчисл. во внебюджетные фонды |
руб. |
264,9 |
20,7 |
20,7 |
21,4 |
21,4 |
24 |
24 |
24 |
24 |
21,4 |
21,4 |
20,7 |
20,7 |
278,2 |
69,5 |
69,5 |
69,5 |
69,5 |
292,1 |
|
Пост. затраты |
руб. |
1509,8 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
1492,3 |
373 |
373 |
373 |
373 |
1497,6 |
|
аморт. |
руб. |
49,4 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
49,4 |
12,3 |
12,3 |
12,3 |
12,3 |
49,4 |
|
аренд. плата |
руб. |
272400 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
272400 |
68100 |
68100 |
68100 |
68100 |
272400 |
|
з/п дир., админ. уборщ. |
руб. |
864 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
864 |
216 |
216 |
216 |
216 |
8640 |
||
отч. в небюдж. фонды |
руб. |
259,2 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
259,2 |
64,8 |
64,8 |
64,8 |
64,8 |
259,2 |
|
прочие |
руб. |
64,7 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
47,3 |
11,8 |
11,8 |
11,8 |
11,8 |
52,6 |
|
Общие затраты |
руб. |
3100,7 |
364,3 |
213 |
219 |
221 |
231 |
231 |
233 |
231 |
219 |
221 |
213 |
213 |
3024 |
686,5 |
686,5 |
686,5 |
686,5 |
3125,4 |
Пояснения к таблице
Начало продаж планируется на июль. Таким образом, в первом году месяц под номером 1- июль, 2 - август, 3 - сентябрь, 4 - октябрь, 5 - ноябрь, 6 - декабрь, 7 - январь, 8 - февраль, 9 - март, 10 - апрель, 11 - май, 12 - июнь. Во втором году квартал под номером 1 - июль-сентябрь, 2 - октябрь-декабрь, 3 - январь-март, 4 - апрель-июнь.
Прямые затраты превалируют в себестоимости продаж. Наиболее весомая часть переменных затрат - оплата труда.
Для продавцов-консультантов предусмотрено дополнительная система премирования. Они получают 10% от выручки при увеличении продаж (в течение первого года - по сравнению с выручкой предыдущего месяца, в последующие годы - по сравнению с аналогичными периодами предыдущих лет, например, в случае увеличения продаж за 3 квартал 2020 года по сравнению с 3 кварталом 2019 года).
В таблице 6.5 представлен производственный план.
Таблица 6.5
Программа производства продукции
Вид продукции |
Е.И. |
Первый год работы |
Второй год работы |
Третий год работы |
|||||||||||||||||
Всего |
Месяцы |
Всего |
Кварталы |
||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
Чёрный чай |
|||||||||||||||||||||
Объем производства |
шт. |
292 |
20 |
20 |
24 |
24 |
29 |
29 |
29 |
29 |
24 |
24 |
20 |
20 |
315 |
60 |
90 |
90 |
60 |
375 |
|
Зелёный чай |
|||||||||||||||||||||
Объем произвоства |
шт. |
224 |
15 |
15 |
18 |
18 |
23 |
23 |
23 |
23 |
18 |
18 |
15 |
15 |
232 |
50 |
66 |
66 |
50 |
280 |
|
Красный чай |
|||||||||||||||||||||
Объем производства |
шт. |
160 |
10 |
10 |
12 |
12 |
18 |
18 |
18 |
18 |
12 |
12 |
10 |
10 |
176 |
40 |
48 |
48 |
40 |
210 |
|
Белый чай |
|||||||||||||||||||||
Объем производства |
шт. |
104 |
6 |
6 |
8 |
8 |
12 |
12 |
12 |
12 |
8 |
8 |
6 |
6 |
124 |
26 |
36 |
36 |
26 |
170 |
|
Добавки |
|||||||||||||||||||||
Объем производства |
шт. |
72 |
4 |
4 |
6 |
6 |
8 |
8 |
8 |
8 |
6 |
6 |
4 |
4 |
72 |
14 |
22 |
22 |
14 |
93 |
|
Итого |
|||||||||||||||||||||
Объем производства |
Шт. |
852 |
55 |
55 |
68 |
68 |
90 |
90 |
90 |
90 |
68 |
68 |
55 |
55 |
919 |
190 |
262 |
262 |
190 |
1128 |
7. Финансовый план
Общая потребность в инвестициях составляет 1 300 000 рублей. Планируемый размер кредита - 300 000 рублей.
Выбранный кредитный план - «Для бизнеса» от банка «Открытие». Процентная ставка - 9% годовых. Срок возврата кредита - 24 месяца. Вид платежа - аннуитетный. Начало выплат - ноябрь 2019 года. Сумма ежемесячного платежа - 13705,42 рублей (часть суммы идет на погашение суммы основного долга, часть - на выплату процентов. Ежемесячных комиссий не предусмотрено. Сумма начисленных процентов составит 28 930, 14 рублей.
В таблице 7.1 представлены финансовые результаты реализации продукции.
В качестве режима налогообложения была выбрана УСН с объектом «Доходы-расход». Налоговая ставка в данном случае составляет 15%. Платежи осуществляются о 25 апреля - за 1 квартал, до 25 июля - за полугодие, до 25 октября - за 9 месяцев.
Начало продаж планируется на июль. Таким образом, в первом году месяц под номером 1- июль, 2 - август, 3 - сентябрь, 4 - октябрь, 5 - ноябрь, 6 - декабрь, 7 - январь, 8 - февраль, 9 - март, 10 - апрель, 11 - май, 12 - июнь. Во втором году квартал под номером 1 - июль-сентябрь, 2 - октябрь-декабрь, 3 - январь-март, 4 - апрель-июнь.
За 2 и 3 кварталы 2019 года налог не платится, так как прибыль не была получена. За 2019 год необходимо будет заплатить минимальную сумму налога - 1% от доходов (16 тыс. руб.) до 1 апреля 2020 года. За 1 квартал 2020 до 25 апреля 2020 года будет перечислено 21 тыс. руб.
Таблица 7.1
Финансовые результаты реализации продукции
Показатель |
Е.И. |
Первый год работы |
Второй год работы |
Третий год работы |
|||||||||||||||||
Всего |
Месяцы |
Всего |
Кварталы |
||||||||||||||||||
июль |
авг. |
сент. |
окт. |
ноябрь |
дек. |
янв |
февр |
март |
апр. |
май |
июнь |
июль-сент. |
окт.-дек. |
янв.-март |
апр.-июнь |
||||||
Доходы |
тыс. руб. |
3160 |
189 |
189 |
244 |
244 |
357 |
357 |
357 |
357 |
244 |
244 |
189 |
189 |
3412 |
693 |
1013 |
1013 |
693 |
4221 |
|
Полная с/с |
тыс. руб. |
3101 |
364 |
213 |
219 |
222 |
231 |
231 |
234 |
231 |
219 |
222 |
213 |
213 |
3025 |
687 |
687 |
687 |
687 |
3125 |
|
переменные затраты |
тыс. руб. |
1591 |
240 |
89 |
95 |
98 |
107 |
107 |
110 |
107 |
95 |
98 |
89 |
89 |
1532 |
313 |
313 |
313 |
313 |
1628 |
|
постоянные затраты |
тыс. руб. |
1510 |
124 |
124 |
124 |
124 |
124 |
124 |
124 |
124 |
124 |
124 |
124 |
124 |
1492 |
373 |
373 |
373 |
373 |
1498 |
|
Балансовая прибыль |
тыс. руб. |
59 |
-176 |
-25 |
25 |
22 |
126 |
126 |
123 |
126 |
25 |
22 |
-25 |
-25 |
387 |
6 |
326 |
326 |
6 |
1096 |
|
Налог на прибыль |
тыс. руб. |
21 |
0 |
0 |
41 |
51 |
1 |
0 |
49 |
1 |
164 |
||||||||||
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
38 |
22 |
123 |
-19 |
336 |
5 |
326 |
277 |
5 |
931 |
||||||||||
Рент-сть продукции |
% |
1 |
11 |
30 |
|||||||||||||||||
Рент-сть продаж |
% |
1 |
10 |
22 |
На основании приведенных данных была рассчитана точка безубыточности.
Графическое изображение точки безубыточности представлено на рисунке 8, где она выделена зеленым.
Рис. 8
В таблице 7.2 представлен баланс денежных средств. Для нового проекта прогноз денежных потоков может быть более важен, чем прогноз прибылей. Этот документ позволяет оценить суммы, необходимые для осуществления проекта, начиная со стадии его подготовки и заканчивая получением первого положительного эффекта. Главная задача этого баланса - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, определить будущую ликвидность предприятия при осуществлении данного проекта.
бизнес план чайный конкуренция риск
Таблица 7.2
Баланс денежных средств
Показатель |
Е.И. |
Первый год работы |
Второй год работы |
3 год |
|||||||||||||||||
Всего |
Месяцы |
Всего |
Кварталы |
||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
Денежные средства на начало периода |
тыс. руб. |
1000 |
867 |
733 |
647 |
545 |
844 |
842 |
838 |
837 |
722 |
578 |
430 |
0 |
281 |
190 |
420 |
510 |
329 |
||
Денежные поступления |
тыс. руб. |
3460 |
189 |
189 |
244 |
244 |
657 |
357 |
357 |
357 |
244 |
244 |
189 |
189 |
3412 |
693 |
1013 |
1013 |
693 |
4221 |
|
выручка |
тыс. руб. |
3160 |
189 |
189 |
244 |
244 |
357 |
357 |
357 |
357 |
244 |
244 |
189 |
189 |
3412 |
693 |
1013 |
1013 |
693 |
4221 |
|
кредиты |
тыс. руб. |
300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Итого поступлений |
тыс. руб. |
1189 |
1056 |
977 |
891 |
1202 |
1201 |
1199 |
1195 |
1081 |
966 |
767 |
618 |
3412 |
974 |
1203 |
1433 |
1203 |
4550 |
||
Затраты на производство |
тыс. руб. |
3949 |
272 |
323 |
330 |
333 |
345 |
345 |
347 |
345 |
330 |
333 |
323 |
323 |
4096 |
742 |
742 |
832 |
832 |
4197 |
|
переменные затраты, в т.ч. |
тыс. руб. |
2509 |
152 |
203 |
210 |
213 |
225 |
225 |
227 |
225 |
210 |
213 |
203 |
203 |
2654 |
382 |
382 |
472 |
472 |
2749 |
|
оборудование |
тыс. руб. |
15 |
15 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
% от закупки |
тыс. руб. |
283 |
20 |
20 |
23 |
23 |
27 |
27 |
27 |
27 |
23 |
23 |
20 |
20 |
315 |
79 |
79 |
79 |
79 |
350 |
|
доставка товара |
тыс. руб. |
11 |
2,75 |
0 |
0 |
2,75 |
0 |
0 |
2,75 |
0 |
0 |
2,75 |
0 |
0 |
11 |
2,75 |
2,75 |
2,75 |
2,75 |
11 |
|
оплата труда прод.-конс.. |
тыс. руб. |
883 |
69 |
72 |
72 |
80 |
80 |
80 |
80 |
72 |
72 |
69 |
69 |
927 |
231 |
231 |
321 |
321 |
973 |
||
отчисления во внебюджетные фонды |
тыс. руб. |
264 |
20,7 |
20,7 |
21,4 |
21,4 |
24 |
24 |
24 |
24 |
21,4 |
21,4 |
20,7 |
20,7 |
278,0 |
69,5 |
69,5 |
69,5 |
69,5 |
292 |
|
зарплата директора, адм. и уборщ. |
тыс. руб. |
864 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
864 |
22 |
22 |
22 |
22 |
864 |
|
отчисления во внебюджетные фонды |
тыс. руб. |
259 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
259,2 |
64,8 |
64,8 |
64,8 |
64,8 |
259 |
|
постоянные затраты, в т.ч. |
тыс. руб. |
1460 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
1442 |
360 |
360 |
360 |
360 |
1448 |
|
прочие |
тыс. руб. |
64,7 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
47,3 |
11,8 |
11,8 |
11,8 |
11,8 |
52,6 |
|
арендная плата |
тыс. руб. |
272,4 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
22,7 |
272,4 |
68,1 |
68,1 |
68,1 |
68,1 |
272,4 |
|
Уплата налогов |
тыс. руб. |
57 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
16 |
41,1155 |
0 |
0 |
50,8295 |
0,93315 |
0 |
48,9632 |
0,9332 |
164,335 |
|
Расходы на основные фондов |
тыс. руб. |
49 |
49,1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Погашение кредита |
тыс. руб. |
123,3 |
13,7 |
13,7 |
13,7 |
13,7 |
13,7 |
13,7 |
13,7 |
13,7 |
13,7 |
164,4 |
41,1 |
41,1 |
41,1 |
41,1 |
41,2 |
||||
Итого платежей |
тыс руб. |
4178 |
321 |
323 |
330 |
346 |
358 |
358 |
361 |
358 |
360 |
388 |
337 |
337 |
4311 |
784 |
783 |
922 |
874 |
4403 |
|
Остаток денежных средств на к.п. |
тыс. руб. |
1485 |
867 |
733 |
647 |
545 |
844 |
842 |
838 |
837 |
722 |
578 |
430 |
281 |
3316 |
190 |
420 |
510 |
329 |
147 |
Пояснения к таблице
Начало продаж планируется на июль. Таким образом, в первом году месяц под номером 1- июль, 2 - август, 3 - сентябрь, 4 - октябрь, 5 - ноябрь, 6 - декабрь, 7 - январь, 8 - февраль, 9 - март, 10 - апрель, 11 - май, 12 - июнь. Во втором году квартал под номером 1 - июль-сентябрь, 2 - октябрь-декабрь, 3 - январь-март, 4 - апрель-июнь.
На основании полученных данных о движении денежных средств можно принять решение об эффективности инвестиций. Для этого необходимо рассчитать срок окупаемости инвестиций (PP), чистый дисконтированный доход (NPV), индекс рентабельности инвестиций (PI), внутренняя норма доходности (IRR).
Расчет срока окупаемости представлен в таблице 7.3. Исходя из приведенных расчетов, суммарный денежный поток превысит первоначальные инвестиции в июле 2021 года. Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 2 года, что меньше его срока реализации (3 года).
Таблица 7.3
Расчет срока окупаемости, тыс. руб.
Период |
Инвестиции |
Средства на начало периода |
Средства на конец периода |
CF |
?CF |
|
июль 2019-июнь 2020 |
1300 |
1300 |
867 |
-433 |
-433 |
|
июль-сентябрь 2020 |
- |
281 |
190 |
-91 |
90 |
|
октябрь-декабрь 2020 |
- |
190 |
420 |
230 |
324 |
|
январь-март 2021 |
- |
420 |
510 |
90 |
414 |
|
апрель-июнь 2021 |
- |
510 |
329 |
-181 |
51 |
|
3 год |
- |
329 |
147 |
-182 |
3254 |
Расчет чистого дисконтированного дохода представлен в таблице 7.4. В качестве ставки дисконтирования принята ставка по депозиту «Львиная доля», которая равна 8,1%. В нашем случае NPV больше нуля, следовательно, инвестировать в данный проект стоит.
Таблица 7.4
Расчет чистого дисконтированного дохода
Период |
CF |
r |
CFt |
|
Инвестиции |
-1300 |
|||
июль 2019-июнь 2020 |
-1019 |
0,081 |
-942,64 |
|
июль 2020-июнь 2021 |
48 |
0,081 |
41,07 |
|
июль 2021-июнь 2022 |
-182 |
0,081 |
-144,07 |
|
NPV = -IC+?CFt/(1+r)t |
-2345,65 |
Индекс рентабельности представляет собой отношение приведенной стоимости всех будущих чистых денежных потоков (столбец СFt таблицы 7.4) к размеру первоначальных инвестиций (1300 тыс. руб.). Для данного проекта он составляет -0,8. Для принятия положительного инвестиционного решения необходимо, чтобы он был больше единицы. В данный проект не целесообразно вкладывать средства.
Итоговые результаты, свидетельствующие о целесообразности инвестирования в данный проект представлены в таблице 7.5.
Таблица 7.5
Эффективность инвестиционного решения
Показатели эффективности |
Условия принятия инвестиционного решения |
Непосредственный результат |
|
PP (срок окупаемости) |
PP<3 лет |
PP = !!! |
|
NPV (чистый дисконтированный доход) |
NPV>0 |
NPV = -2345,65т.р. |
|
PI (индекс рентабельности инвестиций) |
PI>1 |
PI = - 0,8 |
|
IRR (внутренний порог рентабельности) |
IRR>r |
IRR = 18%; r = 8,1%; IR<r |
Исходя из данных таблицы можно сделать вывод, что инвестиции в магазин ООО «Тиапро» окупятся.
8. Оценка рисков проекта
В данном проекте есть несколько рисков, которые могут повлиять на получение прибыли:
1) Неустойчивость спроса. Так как продукт является сезонным в летний период происходит снижение цен, что существенно снижает прибыль компании.
2) Рост цен поставщиков. Наши продажи существенно зависят от цен конкурентов, соответственно если растет цена у конкурентов, то у нас сокращается прибыль.
3) Курс валюты. Так как наши поставщики находятся за рубежом соответственно при росте курса валют у нас меняется цена на сырье даже при неизменно цене у поставщиков, что тоже влияет на прибыль организации.
Список использованных источников
1. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. - 3-е изд. - М.: ФОРУМ, 2009. - 256 с.
2. Бизнес-планирование: Учебник для вузов / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 816 с.
3. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань - М.: Феникс, 2009. - 320 с.
4. Зингер, М. Презентация бизнес-плана: пример подготовки презентации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: // (далее сюда копируйте и вставляете адрес сайта)
5. Липсиц, И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2012. - 112 с.
6. Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009. - 216 с.
7. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В.А. Морошкин, В.П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с. - (Профессиональное образование).
8. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Морошкин, В. П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с.
9. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. - 2-е изд., испр. и доп. - Омега-Л, 2012. - 152 с.
10. Петухова, С.В. Бизнес - планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега - Л, 2009. - 236 с.
Приложение 1
Должностная инструкция директора [«ТИАПРО»]
Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации.
1. Общие положения
1.1 Директор предприятия относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с решением общего собрания акционеров.
1.2 На должность директора предприятия назначается лицо с высшим профессиональным (техническим или инженерно-экономическим) образованием и стажем работы на руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли не менее 3 лет.
1.3 Директор предприятия подотчетен учредителям предприятия в лице общего собрания акционеров
1.4 Во время отсутствия директора предприятия его должностные обязанности выполняет заместитель, назначаемый в установленном порядке, который несет полную ответственность за качественное, эффективное и своевременное их выполнение.
1.5 В своей деятельности директор предприятия руководствуется:
- законодательными и нормативными документами, регламентирующими производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия;
- методическими материалами, касающимися деятельности предприятия;
- уставом предприятия;
- правилами трудового распорядка;
- настоящей должностной инструкцией.
1.6 Директор предприятия должен знать:
- законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия, постановления федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления, определяющие приоритетные направления развития экономики и соответствующей отрасли;
- методические и нормативные материалы других органов, касающиеся деятельности предприятия;
- профиль, специализацию и особенности структуры предприятия;
- перспективы технического, экономического и социального развития отрасли и предприятия;
- производственные мощности и кадровые ресурсы предприятия;
- технологию производства продукции предприятия;
- налоговое и экологическое законодательство;
- порядок составления и согласования бизнес-планов производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности предприятия;
- рыночные методы хозяйствования и управления предприятием;
- систему экономических индикаторов, позволяющих предприятию определять свое положение на рынке и разрабатывать программы выхода на новые рынки сбыта;
- порядок заключения и исполнения хозяйственных договоров;
- конъюнктуру рынка;
- научно-технические достижения и передовой производственный опыт в соответствующей отрасли производства;
- управление экономикой и финансами предприятия, организацию производства и труда;
- порядок разработки и заключения отраслевых тарифных соглашений, коллективных договоров и регулирования социально-трудовых отношений;
- трудовое законодательство;
- правила и нормы охраны труда.
2. Функции
На директора предприятия возлагаются следующие функции:
2.1 Общее руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия.
2.2 Организация взаимодействия всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц.
2.3 Обеспечение выполнения всех принимаемых предприятием обязательств, включая обязательства перед бюджетами разных уровней и внебюджетными фондами, а также по договорам.
2.4 Создание условий для внедрения новейшей техники и технологии, прогрессивных форм управления и организации труда.
2.5 Принятие мер по обеспечению здоровых и безопасных условий труда на предприятии.
2.6 Контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации в деятельности всех служб.
2.7 Защита имущественных интересов предприятия в суде, органах государственной власти.
3. Должностные обязанности
Для выполнения возложенных на него функций директор предприятия обязан:
3.1 Руководить в соответствии с законодательством Российской Федерации производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности.
3.2 Организовывать работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц, направлять их деятельность на развитие и совершенствование производства с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышение эффективности работы предприятия, рост объемов сбыта продукции и увеличение прибыли, качества и конкурентоспособности производимой продукции, ее соответствие мировым стандартам в целях завоевания отечественного и зарубежного рынка и удовлетворения потребностей населения в соответствующих видах отечественной продукции.
3.3 Обеспечивать выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов) и бизнес-планов.
3.4 Организовывать производственно-хозяйственную деятельность на основе широкого использования новейшей техники и технологии, прогрессивных форм управления и организации труда, научно обоснованных нормативов материальных, финансовых и трудовых затрат, изучения конъюнктуры рынка и передового опыта (отечественного и зарубежного) в целях всемерного повышения технического уровня и качества продукции (услуг), экономической эффективности ее производства, рационального использования производственных резервов и экономного расходования всех видов ресурсов.
3.5 Принимать меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами, рациональному использованию и развитию их профессиональных знаний и опыта, созданию безопасных и благоприятных для жизни и здоровья условий труда, соблюдению требований законодательства об охране окружающей среды.
3.6 Обеспечивать правильное сочетание экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов материальных и моральных стимулов повышения эффективности производства, применение принципа материальной заинтересованности и ответственности каждого работника за порученное ему дело и результаты работы всего коллектива, выплату заработной платы в установленные сроки.
3.7 Совместно с трудовыми коллективами и профсоюзными организациями обеспечивать на основе принципов социального партнерства разработку, заключение и выполнение коллективного договора, соблюдение трудовой и производственной дисциплины, способствовать развитию трудовой мотивации, инициативы и активности рабочих и служащих предприятия.
3.8 Решать вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством прав, поручать ведение отдельных направлений деятельности другим должностным лицам - заместителям директора, руководителям производственных единиц и филиалов предприятий, а также функциональных и производственных подразделений.
3.9 Обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно-экономических связей, использование правовых средств для финансового управления и функционирования в рыночных условиях, укрепления договорной и финансовой дисциплины, регулирования социально-трудовых отношений, обеспечения инвестиционной привлекательности предприятия в целях поддержания и расширения масштабов предпринимательской деятельности.
3.10 Защищать имущественные интересы предприятия в суде, органах государственной власти и управления.
4. Права
Директор предприятия имеет право:
4.1 Представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с физическими и юридическими лицами, органами государственной власти и управления.
4.2 Без оформления доверенности действовать от имени предприятия.
4.3 Открывать расчетный и другие счета в банковских учреждениях.
4.4 Распоряжаться средствами и имуществом предприятия с соблюдением требований соответствующих нормативных актов, устава предприятия.
4.5 В установленных законодательством пределах определять объем и состав, составляющих коммерческую тайну.
4.6 Заключать трудовые договоры.
4.7 Выдавать доверенности на совершение гражданско-правовых сделок, представительство и пр.
5. Ответственность
5.1 Директор предприятия несет ответственность:
- за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации;
- за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации;
- за причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации;
5.2 Директор предприятия несет персональную ответственность за последствия принятых им решений, выходящих за пределы его полномочий, установленных действующим законодательством, Уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами. Директор предприятия не освобождается от ответственности, если действия, влекущие ответственность, были предприняты лицами, которым он делегировал свои права.
5.3 Директор предприятия, недобросовестно использующий имущество и средства предприятия в собственных интересах или в интересах противоположных интересам учредителей, несет ответственность в пределах, определенных гражданским, уголовным, административным законодательством.
Приложение 2
Должностная инструкция главного бухгалтера [ТИОПРО]
Настоящая должностная инструкция разработана в соответствии с положениями Трудового кодекса РФ, а также иными нормативными актами, регулирующими трудовые правоотношения в Российской Федерации.
1. Общие положения
1.1 Главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора предприятия.
1.2 Главный бухгалтер непосредственно подчиняется директору предприятия, а по отдельным вопросам согласовывает свою работу с заместителем директора по финансовым вопросам и персоналу.
1.3 На должность главного бухгалтера назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое, финансово-экономическое) образование и стаж финансово-бухгалтерской (финансово-экономической) работы на руководящих должностях не менее 2 лет.
1.4 В своей деятельности главный бухгалтер руководствуется:
- законодательными и нормативными документами, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и отчетности;
- методическими материалами по соответствующим вопросам;
- уставом предприятия; - правилами внутреннего трудового распорядка;
- приказами и распоряжениями директора предприятия;
- положением о бухгалтерии предприятия;
- настоящей должностной инструкцией.
1.5 Главный бухгалтер должен знать:
- законодательство о бухгалтерском учете;
- постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы финансовых и контрольно-ревизионных органов по вопросам организации бухгалтерского учета и составления отчетности, а также касающихся финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
- гражданское право, финансовое и налоговое законодательство;
- структуру предприятия, стратегию и перспективы его развития;
- положения и инструкции по организации бухгалтерского учета на предприятии, правила его ведения;
- порядок оформления операций и организацию документооборота по участкам учета; - формы и порядок финансовых расчетов;
- порядок приемки, оприходования, хранения и расходования товарно-материальных ценностей, денежных средств и других ценностей;
- методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, выявления внутрихозяйственных резервов;
- правила расчета с дебиторами и кредиторами;
- условия налогообложения юридических и физических лиц;
- порядок списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь;
- правила проведения инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей;
- порядок и сроки составления бухгалтерских балансов и отчетности;
- правила проведения проверок и документальных ревизий;
- современные средства вычислительной техники и возможности их применения для выполнения учетно-вычислительных работ и анализа производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия;
- передовой отечественный и зарубежный опыт совершенствования организации бухгалтерского учета;
- экономику, организацию производства, труда и управления;
- рыночные методы хозяйствования;
- законодательство о труде; - правила и нормы охраны труда.
Подобные документы
Процесс разработки бизнес-плана строительной фирмы в Российской Федерации. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговая деятельность предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового планов. Оценка эффективности проекта.
курсовая работа [613,6 K], добавлен 02.02.2014Краткое резюме бизнес плана по созданию магазина джинсовой одежды "Killer-Jeans". Оценка рынка сбыта продукции, анализ конкуренции. Разработка маркетингового, организационного, юридического и финансового плана проекта. Оценка риска и страхование.
курсовая работа [300,4 K], добавлен 16.12.2013Основные этапы разработки бизнес-плана по созданию торговой точки по продаже пончиков: исследование и анализ рынка быстрого питания, составление производственного, организационного и финансового планов реализации проекта. Оценка рисков и их страхование.
бизнес-план [936,9 K], добавлен 30.10.2013Краткое резюме и концепция бизнес проекта по созданию магазина бижутерии "Bambino". Анализ рынка и конкурентной среды. Матрица SWOT-анализа. Проектирование организационного, производственного, маркетингового плана. Расчет затрат для открытия магазина.
бизнес-план [215,4 K], добавлен 17.12.2013Создание проекта развития турфирмы "Жемчужина Бурятии": оценка и стимулирование рынка сбыта услуг, конкурентная среда. Составление маркетингового, производственного, организационного и финансового планов. Ценовая политика, реклама, страхование рисков.
бизнес-план [3,0 M], добавлен 22.04.2014Разработка бизнес-плана открытия цветочного магазина в п. Камчатский. Анализ конкурентной среды, составление маркетингового, организационного и финансового планов. Регистрация предприятия, анализ спроса и ценообразование, реклама. Оценка возможных рисков.
бизнес-план [25,0 K], добавлен 28.09.2013Разработка концепции бизнес-проекта, плана маркетинга и организационно-производственного плана гостиничного центра в г. Сочи. Разработка финансового плана с учетом оценки предпринимательских рисков. Оценка инвестиционной привлекательности проекта.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 17.07.2014Проект бизнес-плана крестьянского хозяйства с целью увеличения производства продукции животноводства. Виды деятельности предприятия. Анализ рынка, конкурентов и организация сбыта. Разработка организационного, производственного, финансового планов; риски.
бизнес-план [74,9 K], добавлен 01.03.2016Понятие и содержание бизнес-плана; характеристика его основных разделов - производственного, маркетингового, организационного и финансового планов. Определение коэффициента ипотечной задолженности и ипотечной постоянной величины выплаты кредита.
контрольная работа [20,9 K], добавлен 21.09.2013Разработка проекта по производству и продаже детских подгузников. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции. Составление бизнес-плана данного проекта с учетом финансового плана производства, анализом рынка сбыта и маркетинговой деятельности.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 11.09.2010