Бюджет расходов на примере производственной организации
Основы построения системы бюджетирования экономических субъектов. Реализация системы бюджетирования, характеристика системы бюджетов предприятия. Формирование бюджета доходов и расходов кондитерской фабрики. Факторы повышения эффективности производства.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.04.2020 |
| Размер файла | 148,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
2.8. Осуществляет контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств.
2.9. Принимает меры по обеспечению платежеспособности и увеличению прибыли компании, эффективности финансовых и инвестиционных проектов, рациональной структуры активов.
2.10. Организует разработку информационной системы по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль за достоверностью и сохранением конфиденциальности информации.
2.11. Обеспечивает предоставление необходимой финансовой информации внутренним и внешним пользователям.
2.12. Организует работу по проведению анализа и оценки финансовых результатов деятельности компании и разработке мероприятий по повышению эффективности управления финансами, а также проведению внутреннего аудита, по рассмотрению взаимных претензий, возникающих в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, принимает меры по их разрешению в соответствии с действующим законодательством.
2.13. Руководит деятельностью финансовых подразделений компании, организует работу по повышению квалификации работников, оказывает методическую помощь работникам компании по финансовым вопросам.
3. Права финансового директора
Финансовый директор имеет право:
3.1. Представлять в рамках своей компетенции интересы компании во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами и организациями по финансовым вопросам.
3.2. Подписывать финансовые документы, визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью компании.
3.3. Участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций, указаний, а также смет, договоров и других документов, связанных с решением финансовых вопросов.
3.4. Давать руководителям структурных подразделений компании указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы.
3.5. Устанавливать служебные обязанности для подчиненных работников.
3.6. Запрашивать от структурных подразделений компании информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.7. Вносить на рассмотрение руководителя компании представления о назначении, перемещении и освобождении от занимаемых должностей подчиненных работников, предложения о поощрении отличившихся работников и о привлечении к дисциплинарной и материальной ответственности нарушителей производственной, трудовой и финансовой дисциплины.
3.8. Вносить руководителю компании предложения о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых проверок.
3.9. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
3.10. Требовать от руководства компании обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.
4. Ответственность финансового директора
Финансовый директор несет ответственность:
4.1. За невыполнение или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей.
4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации.
4.3. Выполнение целевых значений ключевых показателей эффективности.
4.4. Рациональное и целевое использование финансовых ресурсов, соблюдение финансово-экономических показателей деятельности.
4.5. Своевременное выполнение финансовых обязательств по расчетам с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, финансовыми организациями, поставщиками и подрядчиками.
4.6. За нарушение правил внутреннего трудового распорядка, трудовой дисциплины, правил техники безопасности и противопожарной безопасности.
4.7. Причинение Компании убытков в результате осуществления им своих должностных прав и обязанностей.
Должностная инструкция начальника отдела материально-технического снабжения
1. Общие положения
1. Начальник отдела материально-технического снабжения относится к категории руководителей.
2. На должность начальника отдела материально-технического снабжения назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или инженерно-экономическое) образование и стаж работы по специальности в области материально-технического снабжения не менее 5 лет.
3. Назначение на должность начальника отдела материально-технического снабжения и освобождение от нее производится приказом директора организации
4. Начальник отдела материально-технического снабжения должен знать:
1. 4.1. Законодательные и нормативные правовые акты, методические материалы по материально-техническому обеспечению предприятия.
2. 4.2. Методы и порядок перспективного и текущего планирования материально-технического обеспечения, разработки нормативов производственных запасов сырья, материалов и других материальных ресурсов, проведения работ по ресурсосбережению.
3. 4.3. Организацию материально-технического обеспечения и складского хозяйства.
4. 4.4. Порядок заключения договоров с поставщиками и контроля за их выполнением, оформления документации на отпуск материалов подразделениям предприятия.
5. 4.5. Стандарты и технические условия по материально-техническому обеспечению качества продукции, методы и порядок их разработки.
6. 4.6. Оптовые и розничные цены, номенклатуру потребляемых материалов.
7. 4.7. Основы технологии, организации производства, труда и управления.
8. 4.8. Организацию учета снабженческих и складских операций и порядок составления отчетности о выполнении плана материально-технического обеспечения.
9. 4.9. Основы трудового законодательства.
10. 4.10. Средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи.
11. 4.11. Правила и нормы охраны труда.
5. Начальник отдела материально-технического снабжения подчиняется
6. На время отсутствия начальника отдела материально-технического снабжения (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности исполняет заместитель (при отсутствии такового -- лицо, назначенное приказом директора организации), который приобретает соответствующие права и несет ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
2. Должностные обязанности
Начальник отдела материально-технического снабжения:
1. Организует обеспечение предприятия всеми необходимыми для его производственной деятельности материальными ресурсами требуемого качества и их рациональное использование с целью сокращения издержек производства и получения максимальной прибыли.
2. Руководит разработкой проектов перспективных и текущих планов и балансов материально-технического обеспечения производственной программы, ремонтно-эксплуатационных нужд предприятия и его подразделений, а также создания необходимых производственных запасов на основе определения потребностей в материальных ресурсах (сырье, материалах, полуфабрикатах, оборудовании, комплектующих изделиях, топливе, энергии и др.) с использованием прогрессивных норм расхода.
3. Изыскивает источники покрытия этой потребности за счет внутренних ресурсов.
4. Обеспечивает подготовку заключения договоров с поставщиками, согласование условий и сроков поставок, изучает возможность и целесообразность установления прямых долгосрочных хозяйственных связей по поставкам материально-технических ресурсов.
5. Организует изучение оперативной маркетинговой информации и рекламных материалов о предложениях мелкооптовых магазинов и оптовых ярмарок с целью выявления возможности приобретения материально-технических ресурсов в порядке оптовой торговли, а также закупку материально-технических ресурсов, реализуемых в порядке свободной продажи.
6. Обеспечивает доставку материальных ресурсов в соответствии с предусмотренными в договорах сроками, контроль их количества, качества и комплектности и хранение на складах предприятия.
7. Подготавливает претензии к поставщикам при нарушении ими договорных обязательств, контролирует составление расчетов по этим претензиям, согласовывает с поставщиками изменения условий заключенных договоров.
8. Руководит разработкой стандартов предприятия по материально-техническому обеспечению качества выпускаемой продукции, экономически обоснованных нормативов производственных (складских) запасов материальных ресурсов.
9. Обеспечивает контроль за состоянием запасов материалов и комплектующих изделий, оперативным регулированием производственных запасов на предприятии, соблюдением лимитов на отпуск материальных ресурсов и их расходованием в подразделениях предприятия по прямому назначению.
10. Руководит разработкой и внедрением мероприятий по повышению эффективности использования материальных ресурсов, снижению затрат, связанных с их транспортировкой и хранением, использованию вторичных ресурсов и отходов производства, совершенствованию системы контроля за их расходованием, использованием местных ресурсов, выявлению и реализации излишнего сырья, материалов, оборудования и других видов материальных ресурсов.
11. Организует работу складского хозяйства, принимает меры по соблюдению необходимых условий хранения.
12. Обеспечивает высокий уровень механизации и автоматизации транспортно-складских операций, применения компьютерных систем и нормативных условий организации и охраны труда.
13. Организует учет движения материальных ресурсов на складах предприятия, принимает участие в проведении инвентаризации материальных ценностей.
14. Обеспечивает составление установленной отчетности о выполнении плана материально-технического обеспечения предприятия.
15. Руководит работниками отдела.
3. Права
Начальник отдела материально-технического снабжения вправе:
1. Знакомиться с проектами решений директора предприятия, касающимися деятельности отдела материально-технического снабжения.
2. Вносить на рассмотрение директора предприятия предложения по улучшению деятельности отдела материально-технического снабжения.
3. Осуществлять взаимодействие с руководителями всех (отдельных) структурных подразделений предприятия.
4. Запрашивать лично или по поручению руководства предприятия от руководителей подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.
5. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.
6. Вносить на рассмотрение директора предприятия представления о назначении, перемещении и увольнении работников отдела материально-технического снабжения; предложения об их поощрении или о наложении на них взысканий.
7. Требовать от директора предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
4. Ответственность
Начальник отдела материально-технического снабжения несет ответственность:
1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, -- в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, -- в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
3. За причинение материального ущерба -- в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.
Приложение 3 (просматривать в режиме веб-документа)
|
Бухгалтерский баланс |
2017 |
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
|
АКТИВI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||
|
Нематериальные активы |
935 449 000,00 |
968 229 000,00 |
961 146 000,00 |
956 000,00 |
1 176 000,00 |
|
|
Результаты исследований и разработок |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Нематериальные поисковые активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Материальные поисковые активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Основные средства |
3 830 672 000,00 |
4 342 813 000,00 |
4 681 183 000,00 |
5 164 391 000,00 |
4 006 898 000,00 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
2 232 000,00 |
2 585 000,00 |
1 297 000,00 |
1 395 000,00 |
9 060 000,00 |
|
|
Финансовые вложения |
900 000,00 |
687 000,00 |
405 000,00 |
216 000,00 |
404 000,00 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
7 765 000,00 |
1 627 000,00 |
0,00 |
42 871 000,00 |
65 763 000,00 |
|
|
Итого по разделу I |
4 777 018 000,00 |
5 315 941 000,00 |
5 644 031 000,00 |
5 209 829 000,00 |
4 083 301 000,00 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||
|
Запасы |
1 054 821 000,00 |
1 330 399 000,00 |
1 561 040 000,00 |
1 141 162 000,00 |
955 300 000,00 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
2 723 000,00 |
13 149 000,00 |
37 536 000,00 |
44 393 000,00 |
36 110 000,00 |
|
|
Дебиторская задолженность |
1 321 620 000,00 |
1 813 922 000,00 |
1 994 530 000,00 |
1 988 361 000,00 |
2 643 497 000,00 |
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
50 250 000,00 |
118 645 000,00 |
113 001 000,00 |
36 305 000,00 |
138 902 000,00 |
|
|
Прочие оборотные активы |
28 572 000,00 |
45 819 000,00 |
30 990 000,00 |
20 919 000,00 |
14 126 000,00 |
|
|
Итого по разделу II |
2 457 986 000,00 |
3 321 934 000,00 |
3 737 097 000,00 |
3 231 140 000,00 |
3 787 935 000,00 |
|
|
БАЛАНС |
7 235 004 000,00 |
8 637 875 000,00 |
9 381 128 000,00 |
8 440 969 000,00 |
7 871 236 000,00 |
|
ПАССИВIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||||
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
340 901 000,00 |
341 098 000,00 |
341 229 000,00 |
384 665 000,00 |
387 411 000,00 |
|
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Резервный капитал |
10 167 000,00 |
10 167 000,00 |
10 167 000,00 |
10 167 000,00 |
10 167 000,00 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
821 773 000,00 |
1 796 637 000,00 |
2 223 930 000,00 |
2 583 554 000,00 |
2 394 168 000,00 |
|
|
Итого по разделу III |
1 328 570 000,00 |
2 303 631 000,00 |
2 731 055 000,00 |
3 134 115 000,00 |
2 947 475 000,00 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
|
Заемные средства |
2 419 632 000,00 |
3 670 000 000,00 |
562 509 000,00 |
2 387 227 000,00 |
820 000 000,00 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
162 210 000,00 |
194 732 000,00 |
189 154 000,00 |
159 582 000,00 |
93 570 000,00 |
|
|
Оценочные обязательства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие обязательства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Итого по разделу IV |
2 581 842 000,00 |
3 864 732 000,00 |
751 663 000,00 |
2 546 809 000,00 |
913 570 000,00 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
|
Заемные средства |
1 342 683 000,00 |
960 102 000,00 |
3 301 454 000,00 |
1 297 043 000,00 |
1 865 041 000,00 |
|
|
Кредиторская задолженность |
1 893 220 000,00 |
1 434 162 000,00 |
2 486 748 000,00 |
1 358 054 000,00 |
2 054 966 000,00 |
|
|
Доходы будущих периодов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Оценочные обязательства |
88 689 000,00 |
75 248 000,00 |
110 208 000,00 |
104 948 000,00 |
90 184 000,00 |
|
|
Прочие обязательства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Итого по разделу V |
3 324 592 000,00 |
2 469 512 000,00 |
5 898 410 000,00 |
2 760 045 000,00 |
4 010 191 000,00 |
|
|
БАЛАНС |
7 235 004 000,00 |
8 637 875 000,00 |
9 381 128 000,00 |
8 440 969 000,00 |
7 871 236 000,00 |
|
|
Отчет о финансовых результатах |
||||||
|
Выручка |
10 407 419 000,00 |
11 719 262 000,00 |
11 862 425 000,00 |
12 007 870 000,00 |
13 099 006 000,00 |
|
|
Себестоимость продаж |
7 205 103 000,00 |
7 825 287 000,00 |
7 389 320 000,00 |
7 516 282 000,00 |
9 277 472 000,00 |
|
|
Валовая прибыль (убыток) |
3 202 316 000,00 |
3 893 975 000,00 |
4 473 105 000,00 |
4 491 588 000,00 |
3 821 534 000,00 |
|
|
Коммерческие расходы |
1 677 103 000,00 |
2 530 662 000,00 |
2 126 408 000,00 |
2 329 481 000,00 |
1 914 714 000,00 |
|
|
Управленческие расходы |
225 043 000,00 |
179 740 000,00 |
186 135 000,00 |
131 153 000,00 |
144 013 000,00 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
1 300 170 000,00 |
1 183 573 000,00 |
2 160 562 000,00 |
2 030 954 000,00 |
1 762 807 000,00 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Проценты к получению |
678 000,00 |
247 000,00 |
7 015 000,00 |
3 383 000,00 |
768 000,00 |
|
|
Проценты к уплате |
448 332 000,00 |
554 714 000,00 |
558 444 000,00 |
314 816 000,00 |
191 048 000,00 |
|
|
Прочие доходы |
456 684 000,00 |
776 496 000,00 |
2 521 868 000,00 |
497 198 000,00 |
115 924 000,00 |
|
|
Прочие расходы |
440 128 000,00 |
751 512 000,00 |
2 603 877 000,00 |
655 161 000,00 |
454 612 000,00 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
869 072 000,00 |
654 090 000,00 |
1 527 124 000,00 |
1 561 558 000,00 |
1 233 839 000,00 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
209 567 000,00 |
129 850 000,00 |
282 597 000,00 |
276 019 000,00 |
309 246 000,00 |
|
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
3 230 000,00 |
4 610 000,00 |
6 744 000,00 |
29 719 000,00 |
66 414 000,00 |
|
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
31 931 000,00 |
5 400 000,00 |
29 506 000,00 |
65 321 000,00 |
824 000,00 |
|
|
Изменение отложенных налоговых активов |
591 000,00 |
-178 000,00 |
-66 000,00 |
-691 000,00 |
-3 112 000,00 |
|
|
Прочее |
-295 000,00 |
0,00 |
248 000,00 |
49 000,00 |
70 000,00 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) |
691 732 000,00 |
518 662 000,00 |
1 214 707 000,00 |
1 219 478 000,00 |
920 587 000,00 |
|
|
СПРАВОЧНО |
||||||
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Совокупный финансовый результат периода |
691 732 000,00 |
518 662 000,00 |
1 214 707 000,00 |
1 219 478 000,00 |
920 587 000,00 |
|
Отчет об изменениях капитала1. Движение капитала |
||||||
|
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
|
|
Увеличение капитала - всего |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Чистая прибыль |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Переоценка имущества |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Дополнительный выпуск акций |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Увеличение номинальной стоимости акции |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Реорганизация юридического лица |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Уменьшение капитала - всего: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Убыток |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Переоценка имущества |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Уменьшение номинальной стоимости акций |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Уменьшение количества акций |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Реорганизация юридического лица |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Дивиденды |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Изменение добавочного капитала |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Изменение резервного капитала |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Величина капитала на 31 декабря отчетного года |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
155 729 000,00 |
|
|
3. Чистые активы |
||||||
|
Чистые активы |
1 328 570 000,00 |
2 303 631 000,00 |
2 731 055 000,00 |
3 134 115 000,00 |
2 947 475 000,00 |
|
Отчет о движении денежных средствДенежные потоки от текущих операций |
||||||
|
Поступления - всего |
10 830 721 000,00 |
12 106 073 000,00 |
11 446 194 000,00 |
11 435 792 000,00 |
12 536 398 000,00 |
|
|
От продажи продукции, товаров, работ и услуг |
10 756 285 000,00 |
12 065 695 000,00 |
10 979 809 000,00 |
10 612 285 000,00 |
11 683 019 000,00 |
|
|
Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
1 734 000,00 |
1 894 000,00 |
2 040 000,00 |
4 104 000,00 |
5 070 000,00 |
|
|
От перепродажи финансовых вложений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие поступления |
72 702 000,00 |
38 484 000,00 |
464 345 000,00 |
819 403 000,00 |
848 309 000,00 |
|
|
Платежи - всего |
8 936 043 000,00 |
11 281 377 000,00 |
9 791 163 000,00 |
9 875 931 000,00 |
13 179 047 000,00 |
|
|
Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
6 561 120 000,00 |
8 940 217 000,00 |
7 201 977 000,00 |
6 364 317 000,00 |
5 217 704 000,00 |
|
|
В связи с оплатой труда работников |
1 573 704 000,00 |
1 492 585 000,00 |
1 420 481 000,00 |
1 348 378 000,00 |
1 253 065 000,00 |
|
|
Процентов по долговым обязательствам |
453 985 000,00 |
545 260 000,00 |
558 237 000,00 |
319 827 000,00 |
188 654 000,00 |
|
|
Налога на прибыль организаций |
213 495 000,00 |
125 152 000,00 |
359 017 000,00 |
311 233 000,00 |
298 124 000,00 |
|
|
Прочие платежи |
133 739 000,00 |
178 163 000,00 |
251 451 000,00 |
1 532 176 000,00 |
6 221 500 000,00 |
|
|
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
1 894 678 000,00 |
824 696 000,00 |
1 655 031 000,00 |
1 559 861 000,00 |
-642 649 000,00 |
|
|
Денежные потоки от инвестиционных операций |
||||||
|
Поступления - всего |
443 000,00 |
332 000,00 |
44 000,00 |
6 612 000,00 |
458 000,00 |
|
|
От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
422 000,00 |
332 000,00 |
42 000,00 |
6 600 000,00 |
449 000,00 |
|
|
От продажи акций других организаций (долей участия) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
21 000,00 |
0,00 |
2 000,00 |
12 000,00 |
9 000,00 |
|
|
Прочие поступления |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Платежи - всего |
75 926 000,00 |
203 957 000,00 |
559 856 000,00 |
1 408 778 000,00 |
82 343 000,00 |
|
|
В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
75 926 000,00 |
202 949 000,00 |
525 149 000,00 |
641 439 000,00 |
82 343 000,00 |
|
|
В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
0,00 |
1 008 000,00 |
34 707 000,00 |
41 231 000,00 |
0,00 |
|
|
Прочие платежи |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
726 108 000,00 |
0,00 |
|
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
-75 483 000,00 |
-203 625 000,00 |
-559 812 000,00 |
-1 402 166 000,00 |
-81 885 000,00 |
|
|
Денежные потоки от финансовых операций |
||||||
|
Поступления - всего |
2 295 537 000,00 |
8 756 090 000,00 |
2 372 929 000,00 |
5 799 165 000,00 |
6 462 852 000,00 |
|
|
Получение кредитов и займов |
2 295 537 000,00 |
8 756 090 000,00 |
2 372 929 000,00 |
5 799 165 000,00 |
6 462 852 000,00 |
|
|
Денежных вкладов собственников (участников) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
От выпуска акций, увеличения долей участия |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие поступления |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Платежи - всего |
4 183 244 000,00 |
9 347 535 000,00 |
3 407 479 000,00 |
6 102 459 000,00 |
5 671 925 000,00 |
|
|
Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
24 191 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
1 001 547 000,00 |
1 348 130 000,00 |
1 214 036 000,00 |
1 307 532 000,00 |
0,00 |
|
|
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
3 157 506 000,00 |
7 999 405 000,00 |
2 193 443 000,00 |
4 794 927 000,00 |
5 671 925 000,00 |
|
|
Прочие платежи |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
-1 887 707 000,00 |
-591 445 000,00 |
-1 034 550 000,00 |
-303 294 000,00 |
790 927 000,00 |
|
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период |
-68 512 000,00 |
29 626 000,00 |
60 669 000,00 |
-145 599 000,00 |
66 393 000,00 |
|
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
117 000,00 |
-23 983 000,00 |
16 028 000,00 |
43 002 000,00 |
-723 000,00 |
|
|
Отчет о целевом использовании средств |
||||||
|
Остаток средств на начало отчетного года |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Поступило средств |
||||||
|
Вступительные взносы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Членские взносы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Целевые взносы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Добровольные имущественные взносы и пожертвования |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прибыль от предпринимательской деятельности организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Всего поступило средств |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Использовано средств |
||||||
|
Расходы на целевые мероприятия |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Социальная и благотворительная помощь |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Иные мероприятия |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Расходы на содержание аппарата управления |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Выплаты, не связанные с оплатой труда |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Расходы на служебные командировки и деловые поездки |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Ремонт основных средств и иного имущества |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Всего использовано средств |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Остаток средств на конец отчетного года |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие бюджета и бюджетирования, функции и виды бюджета. Организация процесса бюджетирования. Характеристика системы бюджетирования на предприятии, направления ее усовершенствования, использование информационных технологий для улучшения качества.
дипломная работа [390,2 K], добавлен 07.12.2011Понятие государственного бюджета. Принципы построения бюджетной системы и бюджетная классификация. Структура доходов и расходов, основные аналитические показатели и методы статистики интенсивности налоговых доходов бюджета России за отчетный 2004 год.
курсовая работа [621,4 K], добавлен 14.09.2009Общие принципы формирования бюджета предприятия, этапы его разработки. Составляющие системы бюджетирования предприятия. Процедуры исполнения бюджета предприятия. Создание центров финансовой ответственности. Учет рисков при принятии управленческих решений.
курсовая работа [132,2 K], добавлен 04.03.2010Содержание, цели и функции бюджетирования. Роль бюджетирования в управлении предприятием ООО "Слава". Динамика экономических показателей деятельности предприятия и анализ его финансового состояния. Разработка и внедрение бюджетирования на предприятии.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 04.08.2008Понятия, функции и принципы бюджетирования, основные этапы бюджетного процесса. Классификация бюджетов, управление и контроль за их выполнением. Организация системы бюджетирования на предприятии ООО "Радуга", координирование финансовой ответственности.
курсовая работа [245,4 K], добавлен 02.02.2016Сущность и принципы организации финансов субъектов РФ. Формирование и исполнение бюджетов субъектов РФ, доходы и расходы. Межбюджетные отношения. Характеристика распределения расходов бюджета Липецкой области. Казначейская система исполнения бюджета.
курсовая работа [182,7 K], добавлен 13.03.2009Задачи и функции финансовых служб предприятия. Методика расчета оборота запасов предприятия. Порядок составления финансового плана. Особенности разработки бюджета и планирования затрат и расходов организации. Руководство пользователя программы Сase_bgt.
контрольная работа [54,1 K], добавлен 23.07.2010Определение понятия и главных задач государственного бюджета как ведущего звена финансовой системы и основной финансовой категории. Рассмотрение принципов построения бюджета, доходов и расходов. Особенности российской и зарубежных бюджетных систем.
контрольная работа [39,6 K], добавлен 06.11.2014Основные этапы процесса планирования затрат на производство и бюджетирования на современных предприятиях. Анализ системы бюджетов предприятия и ее основные составляющие. Разработка операционного и финансового бюджетов предприятия на примере ООО "Орион".
курсовая работа [118,6 K], добавлен 24.06.2010Формирование доходов и расходов предприятия. Признание доходов и расходов организации. Краткая организационно-экономическая характеристика ПУ "Почепмежрайгаз". Анализ его доходов и расходов. Формирование и использование прибыли предприятия в 2005–2006 гг.
курсовая работа [58,7 K], добавлен 14.12.2009
