Актуальность темы исследования обусловлена тем, что любое государство вне зависимости от политического строя проводит определенную социальную политику.

Социальная политика является одной из наиболее важных составляющих деятельности общества и находится в сфере его насущных интересов.

Проблемы, связанные с повышением уровня и совершенствованием качества жизни, обеспечением и поддержанием экономической стабильности, реализацией принципов социальной справедливости, являются для современного цивилизованного общества злободневными.

Совершенствование в этом направлении системы социально-экономических отношений, повышение качества человеческого потенциала открывает новые перспективы для экономического развития и является важнейшим фактором экономического роста.

Доходы играют очень важную роль в жизни каждого человека, потому что являются непосредственным источником удовлетворения его неограниченных потребностей.

Заработная плата их основной источник. Но нередко её величина не достаточна для соблюдения даже самых необходимых условий существования людей.

Поэтому возникает необходимость для государства регулировать заработную плату, а для населения искать другие источники доходов. Нередко доходы большей части населения бывают очень низкими по сравнению с доходами незначительной части населения.

В связи с этим возникает социальная напряжённость в обществе, о преодолении которой также приходится заботиться государству.

Вместе с тем улучшение социального обеспечения, совершенствование системы здравоохранения и образования, уменьшение социального неравенства требуют стабильных темпов экономического роста, повышения эффективности экономики как материально-финансовой основы преобразований в социальной сфере.

Для Республики Беларусь вопрос социальной политики, политики социальных гарантий и защиты, политики регулирования доходов населения является как никогда актуальным.

Согласно Конституции РБ наше государство является социальным, что подразумевает высокие социальные расходы государства на нужды общества.

Цель данной работы - проанализировать понятие и источники доходов и сбережений населения, их динамику в Республике Беларусь, а также выявить проблемы и пути их решения.

В соответствии с целью работы определены следующие задачи:

- раскрыть состав денежных доходов населения особенности их формирования в современных условиях;

- охарактеризовать мотивы образования сбережений населения;

- проанализировать проблемы увеличения реальных доходов населения Республики Беларусь.

Объект исследования - доходы и сбережения населения.

Предмет исследования - проблемы увеличения доходов населения в Республике Беларусь.

Методы исследования - анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия, обобщение, наблюдение, сравнение, описание, позитивный и нормативный анализ, логический метод, метод сочетания логического и исторического.

В работе использовались различные источники информации. Среди книжных источников следует выделить учебник Бондаря А.В., где весьма полно изучается политика в области распределения доходов.

Среди официальных документов можно выделить доклады о социально-экономическом развитии Республики Беларусь, где можно проследить тенденции и перспективы в области распределения доходов.

В сети Internet использовались материалы официальных сайтов исполкомов, а также данные Министерства труда и социальной защиты.

Для получения статистики использовались материалы электронной страницы Национального статистического комитета.

1. Состав денежных доходов населения особенности их формирования в современных условиях

Уровень и качество жизни в значительной степени зависят от величины доходов населения, поэтому представляется необходимым рассмотреть это явление более подробно. Произведенный в экономике совокупный доход общества распределяется в соответствии с вкладом в его выработку всех факторов производства: труда, земли, капитала и предпринимательской способности. Такое распределение называется первичным (функциональным). Результатом его выступают факторные, или первичные, доходы, основными формами которых являются: заработная плата, предпринимательская прибыль, процент и рента. Их размеры зависят от конкурентных условий.

Предельная производительность не является единственным критерием распределения в экономике, поскольку оставляет «за бортом» тех индивидов, которые не владеют ни одним из факторов производства, в силу чего не могут получать факторных доходов (в частности, инвалиды, престарелые, несовершеннолетние). Их доходы (социальные трансферты, которые выступают в форме пенсий, пособий, стипендий, разнообразных выплат) не обусловлены участием в общественном производстве и являются результатом перераспределения, или вторичного (персонального) распределения функциональных доходов. Размеры вторичных доходов существенным образом зависят от проводимой государством социальной политики.

Источниками доходов может также быть прибыль от личного подсобного хозяйства, участия в теневой или криминальной деятельности, наследство, выигрыши в лотерею и др. Отсюда вытекает, что личный (персональный) доход может быть значительно больше факторного, поскольку включает в себя, как правило, несколько источников.

Итак, доходы населения -- это все средства в натуральной и денежной форме, получаемые домохозяйствами. Они могут иметь натуральную или денежную форму. Натуральные доходы -- это все поступления продуктов земледелия, скотоводства, услуг и другой продукции в натуральной форме.

Денежные доходы населения -- это сумма денежных средств, получаемых домохозяйствами за определенный промежуток времени и предназначенных для приобретения благ и услуг в целях личного потребления. В целом денежная форма доходов распространена больше, чем натуральная, однако у малообеспеченных слоев населения доля натуральных доходов выше, чем у богатых [3, с. 286].

Для оценки уровня доходов применяют понятия номинального, располагаемого и реального доходов.

Номинальный доход -- это вся сумма денежного дохода, не зависящая от налогообложения и уровня цен.

Располагаемый доход -- это номинальный доход за вычетом налогов и других обязательных платежей, т.е. средства, непосредственно используемые населением на потребление и сбережения.

Реальный доход -- это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на сумму располагаемого дохода. Величина реального дохода зависит от его номинального уровня, налогов на доходы и цен на потребительские товары. Реальные доходы населения определяются только в динамике за конкретный период времени с использованием индекса потребительских цен, который рассчитывается за каждый месяц и за год в целом:

РД = (НД - НП)/I(1.1)

где РД -- реальные доходы, р.;

НД -- номинальные доходы, р.;

НП -- налоги и обязательные платежи, р.;

I -- индекс потребительских цен.

Иногда реальные доходы населения определяют через показатель покупательной способности денег, характеризующий изменение объема товаров или услуг, которые можно приобрести на одну и ту же сумму в разные периоды времени. Исчисление реальных доходов по такой методике предполагает, что качество товаров и соотношение цен внутри той или иной их группы не изменяется, отсутствует дефицит товаров и государственное регулирование цен. Если эти условия соблюдены, покупательная способность денежной единицы определяется физическим объемом товаров, которые можно купить на сумму среднедушевого дохода. Полученный результат достаточно точно характеризует изменения реальных денежных доходов населения за исследуемый период.

В зависимости от циклов жизнедеятельности человека доходы подразделяются на получаемые:

1) до участия в трудовой деятельности (до достижения трудоспособного возраста);

2) от участия в трудовой, предпринимательской, общественной деятельности;

3) временно неработающими (безработными, беженцами и т.д.);

4) после завершения трудовой деятельности (пенсионерами).

С юридической точки зрения, доходы бывают законными (легальными) и незаконными (нелегальными). Ко вторым относятся доходы от незарегистрированной в установленном порядке деятельности; укрываемые от налогообложения или имеющие криминальное происхождение и т.п.

Все доходы населения можно подразделить на две большие группы: заработная плата и неденежные доходы.

Заработная плата, или ставка заработной платы, - это цена, выплачиваемая за использование труда. Термин «труд» часто применяется экономистами в широком смысле, т. е. включает в себя оплату труда:

- рабочих и служащих самых разных профессий;

- разнопрофильных специалистов - юристов, врачей, стоматологов, преподавателей и т. д.

- владельцев мелких предприятий - парикмахеров, водопроводчиков, мастеров по ремонту телевизоров и множество различных торговцев, предоставляющих услуги в процессе хозяйственной деятельности [7, с. 163].

Хотя на практике заработная плата может принимать различную форму премий, гонораров, комиссионных вознаграждений, месячных окладов, мы обозначим все это одним термином «заработная плата», который будет означать ставки заработной платы в единицу времени - за час, день и т. д. Такое обозначение имеет определенные преимущество, потому что напоминает о том, что ставка заработной платы - это цена, выплачиваемая за использование единицы услуг труда.

Необходимо также различать денежную, или номинальную, и реальную заработную плату. Номинальная заработная плата-это сумма денег, полученная работником за определённый промежуток времени (час, день, неделю и т. д.).

Располагаемая заработная плата - это сумма оплаты труда за вычетом подоходного налога и обязательных отчислений в ФСЗН.

Реальная заработная плата - это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную заработную плату; реальная заработная плата - это покупательная способность номинальной заработной платы. Очевидно, что реальная заработная плата зависит от номинальной заработной платы и цен на приобретаемые товары и услуги.

Изменение реальной заработной платы в процентном отношении можно определить путем вычитания процентного изменения в уровне цен из процентного изменения в номинальной заработной плате. Так, повышение номинальной заработной платы на 9% при росте уровня цен на 5% дает прирост реальной заработной платы на 4%. Отметим также, что номинальная и реальная заработная плата не обязательно изменяются в одну и ту же сторону. К примеру, номинальная заработная плата может увеличиться, а реальная заработная плата в то же самое время - уменьшиться, если цены на товары растут быстрее, чем номинальная заработная плата.

Заработная плата выполняет насколько функций, самые главные из них - воспроизводственная, стимулирующая, статусная, регулирующая, производственно-долевая.

Воспроизводственная функция состоит в определении такого абсолютного размера заработной платы, который позволяет осуществить нормальное воспроизводство рабочей силы. Поэтому эта функция выполняет определяющую роль по отношению к другим. Это стало особенно актуально в конце 90-х годов, когда все вопросы, касающиеся оплаты труда сводятся к возможностям обеспечения достойного уровня жизни. В случае, когда заработная плата по основному месту работы не обеспечивает работнику и его семье нормальное воспроизводство, возникает проблема дополнительных заработков. А они не всегда вызывают позитивные последствия. Дополнительная работа приводит к истощению трудового потенциала, снижению профессионализма, ухудшению трудовой и производственной дисциплины.

Статусная функция заработной платы предполагает соответствие статуса, определяемого размером заработной платы, трудовому статусу работника. Трудовой статус - это место работника по отношению к другим работникам. Поэтому размер вознаграждения за труд является одним из главных показателей этого статуса, а его соответствие с трудовыми усилиями работника позволяет судить о справедливости размера его заработной платы. Статусная функция важна, прежде всего, для самих работников с точки зрения их притязаний на заработную плату и для своей реализации требует материальной базы.

Стимулирующая функция заработной платы предполагает побуждение работника к трудовой активности, к максимальной отдаче, повышению эффективности труда. Этой цели служит установление размера вознаграждения за труд в зависимости от достигнутых работником результатов. Если же заработная плата не будет зависеть от личных усилий работника, то это приведёт к ослаблению стимулирующей функции и, следовательно, к снижению инициативы и трудовой активности. Реализация этой функции осуществляется руководством фирмы посредством различных систем оплаты труда.

Регулирующая функция заработной платы воздействует на соотношение спроса и предложения рабочей силы, на формирование персонала и степень его занятости. Эта функция выступает балансом между работниками и работодателем. Основа реализации функции - дифференциация в оплате труда по группам работников.

Производственно-долевая функция заработной платы определяет меру участия живого труда в образовании цены товара, его долю в совокупных издержках производства и издержках на рабочую силу. Эта доля позволяет установить величину стоимости рабочей силы, её конкурентно способность на рынке труда. Эта функция важна не только для работодателя, но и для работника. Некоторые системы бестарифной оплаты труда и другие предполагают тесную связь заработной платы и фонда оплаты труда, личного вклада работника.

Основными источниками безденежных доходов населения являются общественные фонды потребления и личные подсобные хозяйства.

Общественные фонды потребления представляют собой разновидность коллективной формы потребления и образуют материальную базу для функционирования сферы бесплатного обслуживания населения. За счёт таких фондов содержатся больницы, поликлиники, школы, колледжи, вузы, детские сады ясли, учреждения культуры. За счёт бесплатного представления этих услуг обеспечивается более высокий уровень потребления для всех слоёв населения.

Общественные фонды потребления отличаются от распределения доходов через оплату труда и собственность тем, что получаемые блага не переходят в личную собственность, не образуют дохода в прямом смысле этого слова для каждого человека. Эти блага остаются объектами общественной собственности, используются совместно, увеличивают размеры совокупного дохода на душу населения [7, с. 179].

В средствах фондов денежные выплаты составляют половину общей суммы фондов потребления, а немного меньше половины этих выплат составляют расходы на предоставление населению на бесплатных или льготных условиях услуг по воспитанию и образованию подрастающего поколения, профессиональной подготовке, охране здоровья.

Аналогичные виды услуг предоставляются за счёт местного бюджета для муниципальных учреждений здравоохранения, просвещения, культуры. Разнообразие безденежных вариантов доходов зависит от экономических возможностей регионов.

Самыми распространёнными из них - бесплатный проезд для пенсионеров и других групп населения, льготы на коммунальные услуги, дотации на питание. В фирмах предоставляются льготы на содержание детей в детских садах, оздоровительных лагерях, на проезд в общественном транспорте.

Неформальный сектор экономики оказывает заметное влияние на социально-экономическую ситуацию в целом, уровень жизни населения, состояние рынка труда. Неформальный сектор - это фактически самостоятельный сегмент рынка труда со значительным числом занятых, определёнными сферами деятельности.

Границы между понятиями теневой экономики и неформального её сектора достаточно условны.

Неформальный сектор экономики рассматривается Международной организацией труда как совокупность очень мелких хозяйственных единиц, производящих и распределяющих товары и услуги. Они состоят в основном из независимых, самостоятельно занятых производителей. Некоторые из них используют также труд членов своей семьи, нескольких наёмных работников. При этом хозяйственные единицы являются предприятиями домашних хозяйств.

Теневая экономика - более широкое понятие. В неё включают всю экономическую деятельность, которая не регистрируется официальной статистикой и не облагается налогами, то есть неформальный сектор и нелегальные виды деятельности.

Предполагается, что предприятия «теневой экономики» крупнее предприятий неформального сектора и не являются предприятиями домашних хозяйств.

Итак, к неформальному сектору относится не зарегистрированная экономическая деятельность, осуществляемая гражданами, самостоятельно или в рамках мелких производственных единиц за собственный счёт или с использованием средств труда предприятий формального сектора.

В сумму неучтённых доходов наряду с доходами от неформальной занятости входят и скрытая оплата труда в формальном секторе, доходы от «теневых» сделок, определить которые не представляется возможным. По самым общим расчётам, на долю собственно неформального сектора приходится около трёх четвертей всех неучтённых доходов населения.

Наиболее типичными видами неформальной деятельности являются: уличная торговля; услуги населению по строительству, ремонту, пошиву; частные услуги - уборка, приготовление пищи; репетиторство, частные уроки; а также брокерство и посредническая деятельность. Все эти виды деятельности в большинстве случаев осуществляются без патентов, контрактов, не декларируются в налоговой инспекции.

Для большинства людей доходы от неформальной занятости являются вторичными. Прежде всего, это касается тех, кто работает неполную рабочую неделю или находится в административных отпусках; тех, кто занят в отраслях с низким уровнем оплаты труда.

Можно предположить, что значительная часть людей, которые учитываются, как экономически неактивное население, на самом деле занята в неформальном секторе. Это вызвано либо сознательным переходом в неформальный сектор в поисках более высоких доходов, либо невозможностью найти работу в формальном секторе.

В наибольшей степени в неформальный сектор вовлечена молодёжь и в целом учащиеся. Имеющие дополнительный доход лица старших возрастов, особенно пенсионеры, как правило, получают его от неформальной занятости. Люди с высоким уровнем образования реже других имеют дополнительные доходы в неформальном секторе.

В неформальный сектор вовлечено значительно больше людей с высокими доходами, чем с низкими. Но это свидетельствует не о высоком уровне доходов в данном секторе, а о более высоких доходах лиц, вообще имеющих дополнительные заработки.

В странах с развитой рыночной экономикой источником информации о доходах населения являются выборочные обследования домохозяйств; данные деклараций физических лиц о их доходах, подаваемых в налоговые органы; показатели оплаты труда и расходов на конечное потребление домохозяйств в Системе Национальных счетов (СНС). В Республике Беларусь изучается доходы с опорой на Баланс денежных доходов и расходов населения и выборочные обследования около 6 тыс. домохозяйств [3, с. 289].

Процесс реформирования белорусской экономики охарактеризуют существенные колебания реальных доходов населения в разные годы. В первой половине 90-х гг. XX в. они неуклонно снижались, и в 1995 г. их уровень составил только 62 % от показателей 1990 г. Начиная с 1996 г. падение доходов было приостановлено, а затем начался их рост. Эта тенденция особенно ярко проявляется начиная с 2000 г. Рост реального ВВП, затухание инфляционных процессов, форсирование темпов роста заработной платы с целью достижения ее уровня в 100 дол. США обусловили повышение реальных денежных доходов населения, которые, согласно Балансу доходов и расходов, устойчиво превышают уровень 1990 г.

Таким образом, доходы населения -- это все средства в натуральной и денежной форме, получаемые домохозяйствами. Они могут иметь натуральную или денежную форму. Когда мы говорим о денежных доходах, то следует учитывать их покупательную способность, т.е. различать номинальные и реальные доходы. Номинальные доходы - определенная денежная сумма с налогами и т.д., а реальные доходы - это сумма, которую можно обменять на товары и услуги.

2. Мотивы образования сбережений населения

Образование сбережений имеет довольно много целей. Вот основные из них:

- деньги сберегают для покупок, стоимость которых превышает величину заработка (т.е. нет возможности сразу израсходовать деньги);

- сбережения нужны ради удобства: для возможности траты денег на непредвиденные расходы;

- люди имеют накопления в целях удовлетворения будущих потребностей (например, для обучения детей);

- сбережения служат некой мерой предосторожности (защита от возможной будущей безработицы);

- накопления расходуют для оплаты заключенных договоров и контрактов (страхование жизни, аренда помещений);

- принудительные сбережения, которые в будущем будут отданы государству (налоги).

Сбережения имеют положительные и отрицательные стороны.

Они представляют собой отложенный спрос, который необходимо регулировать. В противном случае под воздействием внешних факторов (например, обмене старых купюр на новые) спрос, вызванный сбережениями, возрастет на потребительские товары и услуги, что станет стимулом для наращивания производства и может вызвать кризис перепроизводства. Также сбережения в виде наличности опасны при денежном обесценивании.Однако тот, у кого есть сбережения, может выгодно сделать их ликвидными, а именно в любой момент обратить их в наличные деньги и сделать покупку товаров и услуг, вложить в предприятия или сохранять для предполагаемых в будущем финансовых проблем.

Органы государственной власти для стимулирования сбережений используют следующие методы и формы:

- Совершенствование системы налогов, механизма начисления амортизации и использования амортизационных отчислений;

- Установление специальных налоговых режимов, которые не носят индивидуального характера;

- Защита интересов инвесторов;

- Предоставление инвесторам льготных условий пользования землей и другими природными ресурсами

- Расширение использования средств населения и иных источников финансирования;

- Создание сети информационных центров, для регулярного проведения рейтингов и публикаций рейтинговых оценок субъектов инвестиционной деятельности;

- Создание благоприятной налоговой базы;

- Развитие финансовых рынков в стране.

Государство выступает экономическим субъектом, участвующим в накоплении денежного капитала. Государство занимает достаточно большую долю в общем объеме накопления денежного капитала. Она зависит от развития не только самих сбережений государства, но и от размера сбережений населения и предприятий. Проводимая политика по стимулированию сбережений приводила как к увеличению совокупных сбережений, так и перераспределению доли сбережений между основными экономическими субъектами в пользу населения и уменьшения доли государства. Основными факторами, определяющими накопление денежного капитала государства, являются характерные и для других субъектов факторы, такие как рост доходов, снижение расходов, структура доходов и расходов, которые непосредственно влияют на размеры денежного накопления. Важнейшим же фактором, в большей степени характерным для государства выступает несовпадение во времени получения доходов и расходов. Именно этот фактор позволяет государству накапливать денежный капитал, несмотря на дефицит государственного бюджета. Поэтому, говоря о накоплении капитала государством, стоит отметить, что это, как правило, краткосрочный капитал, готовый быть предоставленным в виде краткосрочных кредитов и займов [14, с. 23].

Обратимся к зарубежному опыт накопления капитала и стимулирования сбережений населения на примере страны с одной из наиболее продуманных социальной политикой и эффективной социальной системой - Германии.

В структуре финансовых активов государства в этой стране можно выделить две особенности: во-первых, их относительно стабильное распределение по видам вложений в течение всего послевоенного времени (исключая 1950 год) и, во-вторых, большую концентрацию этих вложений в 2 статьях - вкладах в кредитной системе и требования к внутренним секторам экономики. Большую долю в активах государства занимают вклады в банках, на долю которых приходится свыше 50% всех активов. В целом, говоря о накоплении денежного капитала государством, стоит отметить, что оно непосредственно связано с решением тех основных задач, которые стоят перед ним. В частности, одной из особенностей послевоенного развития ФРГ стало увеличение участия государства в накоплении капитала, его доля в совокупном накоплении была значительна и составляла 39%. В то же время государство не только само накапливало денежные средства, но и поощряло участие населения в формировании денежного капитала. Основной целью данного направления государственной деятельности было создание благоприятных условий для активизации процессов накопления реального капитала в частном секторе. Для выполнения этой задачи государство, с одной стороны, накапливало значительные суммы денежного капитала, используемого затем в интересах капитала, а с другой - поощряло участие населения в формировании денежного капитала.

Таким образом, накопление денежного капитала не является самоцелью в экономической политике государства, а выступает своеобразным этапом в ходе осуществления им главных направлений своей хозяйственной деятельности - политики экономического роста, структурной, и частично социальной политики.

Таким образом, рассмотрение источников накопления позволило выявить такие тенденции в их развитии, как преобладание доли свободных денежных средств населения, зависимость накопления денежного капитала от таких факторов, как конъюнктура, ставка процента, доходы, а также от ряда дополнительных факторов, определяющих сбережения. Исследование показало, что объемы накопления формируются под воздействием не только факторов, но и мотивов, которые определяют предпочтения экономических субъектов.

Накопление денежного капитала подвержено серьезному регулированию, прежде всего государственному, так как это помогает ему проводить структурную экономическую политику.

В современных условиях, несмотря на преобладание рыночных рычагов регулирования накопления денежного капитала, все-таки остается довольно значимым государственное регулирование. Государство в Германии в полной мере выполняет возложенную на него функцию по перераспределению и накоплению денежного капитала между экономическими субъектами.

Необходимость и рамки государственного регулирования денежного капитала определяются, прежде всего, законодательно-правовыми актами, существующими в стране, к которым относятся общие законы, регулирующие банковскую и кредитную систему в целом, так и специализированных законов, отражающих определенную сторону накопления денежного капитала. К первым относятся закон о центральном банке, о кредитном деле, о пенсиях по старости, инвалидности, об иностранных пенсиях, о социальном страховании, об акционерных обществах, об обязательном медицинском страховании, о рынке ценных бумаг и ряд других.

К специальным законам, в частности относятся законы о налогоблагоприятствованиях вкладов, о стимулировании накопления имущества у наемных работников, о выплате премий по сбережениям на жилищное строительство и ряд других.

К основным методам регулирования накопления денежного капитала можно отнести, во-первых, стимулирование вложений в банки посредством предоставления определенных льгот, в том числе и налоговых, выплат премий, гарантирования вкладов, прежде всего создания системы страхования вкладов, что помогает расширить доверие вкладчиков к банкам и увеличивает тем самым приток сбережений в банки.

Во-вторых, развитие рынка ценных бумаг, благодаря расширению и защите прав инвесторов, доступностью корпоративных ценных бумаг для широкого круга населения, в частности, снижение номинала акций.

В-третьих, развитие системы пенсионного страхования - переход от преимущественно распределительной системы к накопительной, и страхования, в результате снижения доли социального страхования, в частности, уменьшение социальных пособий по безработице, больничных листов, что приводит, несомненно, к увеличению договоров страхования жизни, а, следовательно, к притоку долгосрочных сбережений в страховые компании.

Проведение названной системы мероприятий позволяет государству не только увеличить объем денежного капитала, но и скорректировать направление его размещения в те формы, которые на данный момент более выгодны для экономики, позволяет трансформировать денежный капитал в инвестиции для дальнейшего развития ВНП, увеличения доходов и благосостояния населения стран.

Было доказано, что изменение методов регулирования зависит не только от цикличности экономики, но и политических, социальных, экономических факторов.

Изменение последних привело к сокращению роли государства в регулировании накопления денежного капитала. При этом особо отмечается, что Германия на протяжении почти 40 лет осуществляла регулирование денежного капитала преимущественно путем прямого воздействия - выплат премий, которые стимулировали приток денежного капитала в строительные сберегательные кассы, на сберегательные вклады в строительные кассы и банки.

Начиная с 90-х годов ХХ века, политика государства начинает изменяться в пользу косвенных методов, таких как налоговое стимулирование, страхование вкладов, принятие определенных законов, регламентирующих функционирование рынка ценных бумаг, проводя соответствующую социальную политику, направленную на сокращение государственных пособий, пенсий, что увеличивает необходимость самостоятельного накопления денежного капитала. Переход к преимущественно косвенному регулированию был обусловлен несколькими факторами:

- демографическими - старение населения приводило к большим затратам государства на выплату пособий, пенсий, что не укладывалось в доходы государства и вынуждало снижать социальные расходы, переходя на накопительную систему, сокращая государственные расходы на здравоохранение.

-экономическим - снижение темпов роста экономики конца ХХ начала ХХІ века привело к росту безработицы и вынудило государство пойти на непопулярную меру - снизить пособие по безработице и увеличить налоговую нагрузку.

- политическими - вхождение в ЕС повлекло за собой необходимость следовать курсу, предполагающему снижение роли государства в экономике, что также привело к снижению прямого вмешательства. Примером может считаться продажа государством с 2007 года государственных кредитных организаций - земельных банков и сберегательных касс [14, с. 27].

Многолетнее существование системы поощрения личных сбережений в ФРГ неоднократно выдвигало задачу оценки эффективности методов стимулирования.

Политика стимулирования сбережений в первые послевоенные годы привела, как показано в работе, к серьезному увеличению инвестиций, высоким темпам роста ВНП, причем соотношение собственных и иностранных инвестиций было в пользу первых.

Подтверждением экономической эффективности политики регулирования сбережений может служить и дальнейшая деятельность государства в рамках проведения политики доходов. Однако в последние годы эффективность методов стимулирования денежного капитала не достаточно высока, так как в большей степени ориентируется на мелкие сбережения, поэтому государственное стимулирование скорее вызывает перемещение сбережений населения из одних форм финансовых активов в другие, нежели их рост.

Кроме того, проводимая последние годы политика приводит к тому, что государство, не принимая законов об изменениях в сберегательной деятельности, но, стимулируя вывоз избыточных сбережений, позволяет регулировать экономику. Однако такое регулирование в большей степени носит косвенный характер.

Таким образом, однозначной оценки величины прироста сбережений населения в результате использования системы мер по стимулированию сбережений в экономической литературе, как правило, не дается. Эмпирические же исследования поведения сберегателей с низкими и средними доходами - а именно по сбережениям этой группы населения начисляются премии - показали, что при небольшой величине сбережений на первый план выдвигаются соображения ликвидности сбережений (то есть возможности быстрого изъятия), а не стремление получить более высокий процент. Вкладчики начинают реагировать на изменение доходности сбережений лишь после накопления определенной денежной суммы, выплаты процентов по которой становятся источником дохода сберегателя, а до этого момента в отношении сбережений будут превалировать соображения ликвидности.

На основе этого положения делается вывод, что средства, вносимые на высокопроцентные премиальные счета с длительными сроками их резервирования, представляют собой сбережения прошлых лет. Таким образом, государственное стимулирование скорее вызывает перемещение сбережений населения из одних форм финансовых активов в другие, нежели их рост, то есть эффект мероприятий государства был довольно ограниченным. денежный доход социальный беларусь

В то же время выявляется, что если домохозяйства в течение рабочего периода жизни действуют исключительно в соответствии с их предпочтениями, то они сберегут меньше, чем необходимо для поддержания прежнего уровня жизни после выхода на пенсию. Недостаток сбережений связан с менталитетом (а именно - с недостатком самоконтроля), что не позволяет людям достигать оптимального уровня сбережений. В свою очередь, если сбережения не поощряются, выплаты пособий по социальному обеспечению позволяют домохозяйствам в большей степени полагаться на таковые, а не обеспечивать себя самостоятельно.

3. Проблемы увеличения реальных доходов населения РБ

Деятельность государства в социальной сфере направлена на обеспечение роста реальных денежных доходов как основы улучшения жизни населения, предотвращение малообеспеченности, недопущение проявлений социальной несправедливости и социального напряжения в обществе.

Эффективность данной политики проявляется не просто в улучшении жизненного уровня граждан (основной задачи экономики страны), но стабильности в обществе, недопущении социальной напряженности и т.д.

Переход Республики Беларусь к социально-ориентированной модели рыночной экономики сопровождался значительным спадом производства и потребления. Институциональная затратность перехода проявилась, прежде всего, в социальной сфере: уровень жизни населения и его социальная защищенность резко снизились.

При разработке экономической стратегии реформирования в 90-е годы социальная политика не называлась среди основных целей реформ. Состояние и динамика социальной сферы относились к числу ограничений, фактически учитывался лишь один аспект - возможность острых социальных кризисов. Роль социальной сферы была осознана после финансового кризиса 1998 г. Беларусь избежала социальных потрясений благодаря эволюционному подходу к экономическим реформам. Однако результатом явилось сокращение сбережений и, которые в 2001 году составили 48% от 1990 года, что стало сдерживающим фактором экономического роста [3, c. 122].

Управлять процессом развития институциональной структуры социальной сферы можно либо через копирование формальной структуры успешной экономики (импорт институтов) либо через построение собственной структуры институтов, ориентируясь на контуры существующей неформальной структуры.

В первом случае спрос на институты не закрепляется. Так, попытка ввести институт социального страхования в Беларуси в 90-е годы натолкнулась на ограничения экономического характера. Если принять точку зрения многих западных специалистов, что источником институциональных изменений служат меняющиеся относительные цены или предпочтения, то можно сделать вывод об отсутствии таких сигналов. Доходы большей части населения отвечали только минимальному уровню выживания. Функция сбережения отсутствовала.

В 2000 г. в Республике Беларусь 35,7% семей обладали доходом ниже прожиточного минимума на одного члена семьи. Наряду с унаследованными социальными институтами потребовалось введение новых (пособия для безработных, новых «бедных»).

Это привело к росту социальной доли ВВП. В 1999 г. валовые расходы на социальные программы и субсидии с учетом перекрестного субсидирования превысили треть ВВП республики, что потребовало высоких налогов и социальных выплат и стало сдерживающим фактором экономического роста.

На первом этапе преобразований социальные реформы были направлены на минимизацию социальных последствий экономического кризиса. Это привело к росту социальной доли в ВВП. По оценкам экономистов, социальная составляющая ВВП достигла к началу 2000-х годов 40%. Следствием чего явились высокие налоги и выплаты в социальные фонды. Была осознана необходимость в развитии негосударственных социальных институтов.

Однако унаследованные от плановой экономики традиции патернализма, с одной стороны, и низкий уровень жизни населения, с другой, оказались препятствием для введения рыночных норм в социальную сферу. Назревшие решения в сфере социальной политики принимаются со значительной временной задержкой.

Первой попыткой внести определенность в ранее выданные обязательства государства и декларируемые нормы и одновременно сохранить минимальный уровень государственного социального обеспечения были государственные минимальные социальные стандарты (ГМСС). Закон о ГМСС был принят в 1999 г.

Но только в 2003 г. были разработаны и утверждены постановлением Совета Министров меры по внедрению в республике 44 государственных социальных стандартов. Цель стандартов - удовлетворить важнейшие потребности человека в материальных благах и услугах и таким образом соблюсти конституционные гарантии.

Большинство норм и нормативов, которые входят в систему стандартов, являются обязательствами государства перед различными группами населения и должны обеспечиваться за счет его финансовых ресурсов. Это дало возможность сохранить равные минимальные гарантии социальной защищенности для населения.

В перспективе государственное социальное обеспечение должно сохраниться на уровне минимального стандарта, ориентированного на малообеспеченную часть населения.

Активное реформирование социальной политики началось после 2000 г., когда стало очевидным, что затратная патерналистская модель социальной политики не отвечает потребностям страны. Республика Беларусь стоит перед дилеммой: направить ресурсы на цели экономического роста или социальное обеспечение.

Основными направлениями реформирования и совершенствования социальной политики стали: поиск путей ограничения расходов государственного бюджета на социальные нужды и ужесточение финансовой дисциплины использования средств; активное привлечение средств нанимателей к социальной защите и страхованию; расширение круга платных услуг для населения в здравоохранении, образовании, санаторно-курортном обслуживании [9, c. 89].

В таблице 3.1 приведены основные данные характеризующие успешность государственной политики в области повышения уровня доходов и уровня жизни населения.

Таблица 3.1 - Доходы населения в Республике Беларусь

Примечание - Источник: [13].

В настоящее время происходит перераспределение социальных расходов между основными экономическими субъектами. На сокращение расходов государства были направлены изменения в трудовом законодательстве.

В 2009 году при незначительном росте длительности минимального отпуска оплата дополнительных отпусков перенесена на плечи нанимателей. В этом же году принят законопроект о ликвидации льгот. В Беларуси существовало более 200 видов льгот, правом их получения пользовались более 30 категорий граждан, 25% льгот получали наиболее обеспеченные граждане.

В декабре прошлого года, несмотря на негативное общественное восприятие законопроекта, он вступил в силу. Опросы, проведенные до его введения, показали устойчивую отрицательную динамику отношения к закону (если в сентябре 65,4 % участников опроса считали, что экономить нужно не на льготах, то в декабре - 74,2 % придерживались этого мнения). Сегодня 75,9 % опрошенных не одобряют отмену льгот для большинства категорий населения.

Однако в открытых социальных протестах приняло участие незначительное число граждан.

Разрабатывается законопроект об обязательном государственном страховании работников, занятых в особых условиях труда. Его целью является выведение профессиональных пенсий из общей пенсионной системы с тем, чтобы расходы на их выплату финансировались из дополнительных отчислений нанимателей таких работников. Это позволит освободить пенсионную систему от несвойственных ей функций: страхования производственных рисков и сосредоточить усилия на обеспечении нетрудоспособных.

Важность этого законопроекта вызвана тем, что 27,4% работников выходят на пенсию досрочно. Хотя в 1997 году правительство Беларуси приняло Концепцию реформирования системы пенсионного обеспечения, и она предполагала введение трех видов пенсий: социальной, трудовой (страховой) и дополнительной негосударственной пенсии (страхования гражданами своего дополнительного обеспечения).

Однако реформа была только продекларирована. Дополнительным пенсионным страхованием сегодня занимаются лишь отдельные страховые компании в рамках страхования жизни.

Не планируется и предусматривавшееся ранее повышение пенсионного возраста. Проблемами действующей пенсионной системы остаются: сложное финансовое положение ФСЗН, низкий уровень пенсий, уравнительные тенденции.

Так у лиц с низким доходом коэффициент замещения заработка в пенсии составляет 60-80%, а у лиц с высокими заработками 15-20%. Это снижает мотивацию к зарабатыванию более высоких пенсий.

Рост затрат населения, вложений граждан в воспроизводство человеческого капитала находит проявление в неуклонном росте платных услуг. Наибольшими темпами они растут в образовании, здравоохранении и санаторно-курортном обслуживании.

В Республике Беларусь в 2010 учебном году число студентов, обучающихся за собственный счет, превышало число обучающихся за бюджетные средства. Эта тенденция сохраняется и в 2011 г. абсолютном сокращении бюджетных мест.

В общей структуре услуг услуги сферы образования составляют 7,9 %. Медицина остается и сегодня государственной, бесплатной и вертикально интегрированной. На нее затрачивается 4-4,2 % ВВП. Сфера платных услуг в здравоохранении развивается медленно.

В общей структуре услуг медицинские услуги занимали в 2010 году 2,5 %, санаторно-оздоровительные - 3,3 %. Институт медицинского страхования не развивается в силу недостатка средств у населения.

Свидетельством нехватки средств у государства является принятое в мае этого года постановление Совета министров, разрешающее гражданам самостоятельно закупать расходные материалы для сложных операций. И хотя страховая платная медицина могла бы эффективно дополнить общедоступные медицинские услуги, переход к ней не планируется в ближайшее время.

Вместе с тем, в стране наблюдается стабильный рост как количества врачей, так и количества учреждений здравоохранения.

Заработная плата в условиях экономической трансформации перестала выполнять воспроизводственную, стимулирующую и регулирующую функции, стала играть роль социального вспомоществования и значительно оторвалась от сферы непосредственно трудовых отношений. В контексте же социальной политики заработная плата должна стимулировать опору на собственные силы и способствовать сокращению бедности. Ни одну из этих функций она в республике полностью не выполняет.

Таблица 3.2 показывает снижение доли заработной платы и трансфертов в денежных доходах населения и незначительность доходов от собственности, что иллюстрирует замороженный процесс приватизации собственности в республике. Минимальная заработная плата не выполняет роли социальных гарантий.

К 2011 году соотношение МЗП и средней заработной платы по сравнению с 2001 годом, уменьшилось с 2,6% до 6%. Одновременно отношение минимальной заработной платы к минимальному потребительскому бюджету снизилось почти в 10 раз (с 56% в 1990 году до 8,9 % в 2010 году). Таким образом, важной социальной проблемой стала бедность.

Таблица 3.2 - Структура денежных доходов населения РБ (в процентах к итогу)

Источник: собственная разработка на основе [13].

В соответствии с программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006 - 2010 годы и проектом Программы социально-экономического развития Республики Беларусь на 2011 - 2015 годы планируется снижение доли населения с доходом ниже БПМ до 10%. Еще одной проблемой являются различия в уровне оплаты между производственной сферой и непроизводственной, отраслями, регионами.

Социальная политика в республике направлена на снижение дифференциации в оплате.

Так если в 2001 году коэффициент межотраслевой дифференциации составил - 5,1, то к 2010 году он сократился в 1,9 раза и стал равен - 3,5. Приняты решения, направленные на повышение заработной платы отраслей бюджетной сферы. Установлена ставка первого разряда для оплаты работников организаций, финансируемых из бюджета. Введены корректирующие коэффициенты, позволяющие обеспечить приоритетный рост заработной платы низкооплачиваемых категорий работников. Таким образом, в социальной политике сохраняется тенденция на уравнительность, что характеризует ее инерционность.

В 2011 г. предусмотрено сократить долю населения, располагающего доходами ниже бюджета прожиточного минимума, в два раза. Уровень малообеспеченности населения снизился с 11,1 процента в 2006 году до 7,5 процента в 2010 году. Важно отметить, что такое снижение произошло во всех регионах страны, а не только в крупных городах. Оно происходило при относительно низком уровне дифференциации доходов граждан: в 2010 году соотношение денежных доходов высшей и нижней квинтильных групп домашних хозяйств составило 6 раз.

Необходимо отметить, что одним из ключевых аспектов обеспечения эффективного социального развития является расширение занятости. Эта одна из первостепенных задач государственной социально-экономической политики Беларуси. Уровень безработицы в Беларуси является одним из самых низких в Европе, он составляет в настоящее время менее 1 процента (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 - Уровень безработицы