Доходы населения, их виды и дифференциация

Размещено на http://www.allbest.ru//

Введение

Банковская система является важным элементом национальной экономики. Между экономическим развитием и банковским сектором существует тесная взаимосвязь. Банки как кредитные посредники выполняют конкретные функции, которые состоят в способности аккумулировать денежные потоки и перераспределять их между секторами экономики в территориальных и секторальных аспектах. При осуществлении этих функций банки призваны содействовать устойчивому экономическому росту.

Нынешний этап развития банковской системы характеризуется трансформацией условий функционирования коммерческих банков, вызванных структурными изменениями в российской экономике, ее интеграцией в мировое сообщество. В своей кредитной деятельности коммерческие банки активно взаимодействуют с окружающей средой непосредственной окружающей среды - расширяя и качественно меняя круг клиентов и партнеров. По мере стабилизации экономической ситуации снижается рентабельность спекулятивных финансовых инструментов, повышается кредитоспособность российских компаний и населения, расширяется банковское кредитование, внедряются новые виды кредитных продуктов, формы и методы кредитования. Из-за растущей роли регионов в экономике страны растет конкуренция на региональных рынках кредитных продуктов и услуг. В результате этих факторов банкам необходимо улучшить качество кредитной политики, разработку политики, адекватную меняющимся условиям.

Важность изучения основы кредитной политики коммерческого банка связана с его серьезным воздействием на стабильность Банка и результаты его деятельности. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие приводят кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Напротив, эффективная кредитная политика помогает улучшить качество активов, их прибыльность и обеспечить положительный финансовый результат.

Несмотря на важность кредитной политики, которая признана как регулирующими банковскими органами, так и ведущими учеными страны, изучающими проблемы кредитования, последовательная и четкая концепция кредитной политики, а также эффективные методологические подходы к ее развитию пока недоступны. В целом существуют разрозненные схемы, которые в большей степени связаны с административной и организационной частью проблемы. Эти обстоятельства требуют глубоких теоретических исследований кредитной политики коммерческих банков, обоснования систематического подхода к ее формированию.

Цель и задачи исследования. Целью курсовой работы является изучение основ формирования кредитной политики коммерческого банка на примере Альфа-Банка.

Реализация данной цели обусловила решение следующих задач:

определение сущности, принципов, функций роли кредитной политики;

определение модели формирования кредитной политики;

разработка концепции формирования кредитной политики и обоснование ее структуры;

анализ кредитного портфеля «Альфа-Банк»;

разработка мероприятий по улучшению кредитной политики коммерческих банков России.

Объектом исследования является коммерческий банк « Альфа-Банк»

Предметом исследования является процессы формирования кредитной политики.

Теоретическую часть курсовой работы составили фундаментальные научные концепции российских и зарубежных ученых в области кредита и банковской деятельности, формирования эффективной кредитной политики коммерческих банков (теории кредита, банковского менеджмента, организации банковского дела).

Информационная база исследования представлена содержанием законодательных и нормативных документов государственных органов и Центрального банка Российской Федерации, научных статей, тезисов докладов и других форм публикаций российских и зарубежных специалистов по проблемам развития банковской системы, банковской деятельности и банковского менеджмента, теории финансового посредничества, теории государственного регулирования, первичная документация коммерческих банков, ресурсы Интернет.

Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка

В условиях рыночной экономики основной формой кредита является кредит Банка. Положительный опыт деятельности банков разных стран указывает на то, что управление кредитом в значительной степени определяет размер получаемого танка. Поэтому разработка кредитной политики иностранными банками и реализация ее практических аспектов представляет большой практический интерес для улучшения деятельности российских банков.

Кредитная политика Банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которые направляют сотрудников Банка в их деятельность по предоставлению, исполнению и управлению кредитами. Кредитная политика обычно документируется и включает положения, регулирующие предварительную работу по кредиту, а также процесс кредитования.

Таким образом, кредитная политика - это разработка мер, направленных на улучшение соотношения рисков и прибыли от операций по предоставлению кредитов физическим и юридическим лицам.

Суть кредитной политики Банка заключается в обеспечении безопасности, надежности и рентабельности кредитных операций, то есть способности минимизировать кредитный риск. Его суть заключается в проявлении сущности кредитной политики коммерческого банка. Их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и конкретные, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики. Таким образом, кредитная политика - это определение уровня риска, который Банк может принять.

Главная задача кредитной политики Банка, как уже упоминалось, заключается в максимизации прибыли с минимальным уровнем риска. Исходя из возможного соотношения этих компонентов, а также доступных ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи: направления кредитования; технология кредитных операций; контроль в процессе кредитования [1].

Неотъемлемым критерием кредитной политики являются ее элементы: регулирующие параметры и процедуры. При изучении кредитной политики эти элементы (таблица) в основном анализируются [1].

В рамках регулирующих ограничений, установленных Банком России, Банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует кредитный портфель и устанавливает процентные ставки на основе прибыльности.

Повышение рентабельности кредитных операций и снижение риска для них - две противоположные цели. Как и во всех финансовых секторах, где наибольший доход приносит инвесторам высокий риск, высокая процентная ставка по кредиту - это «стоимость риска» в банковской сфере. При формировании кредитного портфеля Банк должен придерживаться принципа, общего для всех инвесторов, - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные инвестиции с менее прибыльными, но менее рискованными сферами кредитования [3].

Кредитный риск - это риск невыплаты заемщиком основной суммы и процентов по этой сумме или неспособность контрагента по кредитной операции действовать в соответствии со своими обязательствами [2]. Риск неуплаты процентов по основной сумме долга связан с потерей дохода в случае не возврата заемщиком основного долга. Сумма кредитного риска равна сумме списанного плохих кредитов (убытков) на расходы Банка по данной кредитной операции.

Таблица 1 - Элементы кредитной политики коммерческого банка

Этапы кредитования	Регламентирующие параметры и процедуры
1. Предварительная работа по предоставлению кредита	Состав будущих заемщиков; виды кредитов; стандарты оценки кредитоспособности заемщика; процентные ставки; количественные пределы кредитования; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
2. Оформление кредита	Формы документов; Технологическая процедура выдачи кредита; Контроль за правильностью оформления кредита
3. Управление кредитом	Порядок управления кредитным портфелем; Контроль за исполнением кредитных договоров; Условия продления и возобновления просроченных кредитов; Порядок покрытия убытков; Контроль за управлением кредитом

Кредитная политика формирует основные принципы работы банка на рыке кредитных услуг. На основе кредитной политики сотрудники банка строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную модель система оценки клиентов (скоринга), разрабатывают кредитные продукты. Кредитная политика банка формирует требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели. Кроме того, она определяет состав и структуру предлагаемых банковских продуктов, их особенности: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т. д.

Таким образом, кредитная политика банка - это его общие направления деятельности, основной замысел работы на рыке кредитных услуг. Дальнейшая ее реализация связана с разработкой специальных инструкций и другие документов, регламентирующих проведение тех или иных операций, определяющие

критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними. Формируется и уточняется кредитная политика -это непрерывный, итеративный процесс. С целью учета объективных социальных и экономических условий банковской деятельности она периодически пересматривается.



1.2 Факторы, формирующие кредитную политику

В современной экономике улучшение банковской деятельности является центром всех сфер общества. Банковская система является одним из важнейших элементов экономики страны. «Коммерческие банки являются посредниками в перераспределении средств между секторами экономики, а кредитование наряду с другими банковскими услугами приносит наибольшую прибыль, но наряду с этим деятельность также содержит определенный уровень риска» [1, с. 37]. Банки вынуждены тщательно разрабатывать методы кредитования как физических, так и юридических лиц. В этой связи кредитная политика Банка должна быть правильно и четко сформулирована.

Обеспечение безопасности в операциях, прогнозирование прибыльности и способность снизить уровень кредитного риска до минимума - вот в чем суть компетентной кредитной политики современного коммерческого банка.

В целях повышения уровня ликвидности активов и снижения риска неплатежеспособности следует помнить, что основным критерием надлежащей кредитной политики Банка является его эффективность. Для того чтобы Банк не потерпел убытков по результатам финансового года при осуществлении своей деятельности, необходимо правильно и рационально задавать задачи по выбору инструментов для их решения.

При разработке кредитной политики Банка руководство должно учитывать особенности кредитования: максимальный срок кредита; цели, для которых клиенты используют средства; стабильности и своевременности погашения. На основе этих данных формируется кредитный портфель, который позволяет заключать наиболее выгодные сделки. Следует также отметить, что для успешных транзакций и заключения наиболее выгодных контрактов необходимо учитывать платежеспособность как физических, так и юридических лиц. Это требует ежедневного мониторинга рынка, чтобы Банк мог своевременно перенаправлять кредитные операции.

Эти факторы при формировании кредитной политики можно разделить на два типа: объективный и субъективный.

«Коммерческий банк, адаптируясь к меняющимся условиям экономики, должен учитывать влияние макроэкономических факторов, таких как общее состояние экономики. Поскольку даже небольшое увеличение инфляции приводит к уменьшению размера привязки к отток капитала из производства в сфере торговых отношений »[2, с. 128]. Учитывая особенности экономики нашей страны, мы не должны забывать о географическом факторе как одном из основных пунктов кредитной политики.

При разработке стратегии коммерческого банка на рынке кредитных услуг следует также учитывать экономический потенциал региона, так как часто в большинстве субъектов нашей страны развитие этого направления зависит от финансового состояния крупных местных предприятий ,

Подводя итоги, можно сказать, что нынешняя ситуация в регионе и наиболее развитые в изучаемом субъекте отрасли, состав клиентов Банка и их платежеспособность, уровень межбанковского конкурса являются основными факторами, влияющими на кредитную политику коммерческой Банка.

Условия функционирования экономики страны формируются под влиянием деловой среды во всех регионах, их восприятия правил ведения бизнеса, особенностей национальной культуры и обычаев.

Политическая ситуация в стране также влияет на объем и качество кредитных вложений. Нестабильность в этом аспекте ведет к увеличению оттока средств за рубежом и приводит к нехватке собственных средств.

Денежно-кредитная политика Центрального банка Российской Федерации и финансовая политика Правительства Российской Федерации Выразите направление развития через налоговую политику, требования к размеру капитала Банка, размер ставки рефинансирования и т. Д.

Законодательство в банковском секторе очень четко определяет правила банковского дела, защищает интересы сторон сделок, как кредитор Банка и его заемщика. Без надежной правовой базы все виды банковских операций не могут быть разработаны.

Внутренние факторы, влияющие на формирование кредитной политики Банка, часто определяются уровнем платежеспособности, финансовой стабильности и деловой активности; эффективности внутреннего контроля, уровня квалификации персонала Банка.

Эти факторы включают:

* размер и структура ресурсной базы. «Доступность ресурсов из коммерческого банка является исходным материалом для кредитной политики. Большое влияние на кредитную политику имеет структура, доступная банкам, денежным средствам» [3, С. 85]. Если в их составе преобладают долгосрочные ресурсы, а также значительная доля собственных источников финансирования, у Банка есть большие возможности для долгосрочного кредитования. Преобладание «короткой» ресурсной базы определяет ситуацию, когда кредитное учреждение не имеет возможности разместить их на долгосрочной основе;

* ликвидность активов Банка. Кредитная политика во многом зависит от способности Банка выполнять свои обязательства перед кредиторами - юридическими и физическими лицами. Эти обязательства могут быть как реальными, так и условными. Реальные обязательства отражаются в балансе Банка в форме депозитов до востребования, привлеченных межбанковских кредитов, выпущенных ценных бумаг. Условные обязательства возникают при определенных обстоятельствах и отражаются на внебалансовых счетах. Это могут быть гарантии или поручительства, выданные Банком. Центральный банк устанавливает экономические стандарты, которые должны соблюдать коммерческие банки. Следует отметить, что при снижении уровня ликвидности активов Банка эта ситуация может негативно повлиять на репутацию Банка как для инвесторов, так и для заемщиков. Этот фактор следует всегда учитывать в динамике не менее трех лет;

· Характер специализации. Банк может специализироваться не только на кредитах, но и на других операциях. Следовательно, кредитная политика такого Банка будет сдержанной, наименее амбициозной. Если Банк специализируется на удовлетворении потребностей конкретной отрасли, то его ссуды будут в значительной степени связаны с этой отраслью;

* уровень рентабельности и рентабельности различных видов кредитов; Не забывайте, что доля доходов от кредитной деятельности является крупнейшим компонентом в общей структуре доходов Банка. Хорошо спланированное и внедренное управление кредитами в банках является основным показателем повышения эффективности кредитных операций.

* наличие высококвалифицированного персонала. Специалист по кредитам должен иметь знания не только в области регистрации кредитных операций, но также знать методы экономического анализа кредитоспособности заемщика, эффективность финансируемой деятельности и формы обеспечения для погашения кредита , Кредитный работник - ключевой показатель кредитного процесса коммерческого банка. Он ведет переговоры, анализирует и отбирает заявки, исходя из своих рекомендаций, принимается решение об уместности кредита. Риск потери коммерческим банком в ходе его основной деятельности напрямую зависит от специалиста по кредиту.

Таким образом, кредитная политика современного коммерческого банка всегда должна четко определять цель кредитования физических и юридических лиц, должна содержать правила и инструменты для реализации целей. Для обеспечения постоянного роста прибыли коммерческий банк должен иметь широкий спектр банковских услуг, удобный для пользователя, каналы удаленного обслуживания и благоприятные условия для кредитных операций.

Кредитная политика является основой для прибыли коммерческого банка, организует управление направлением финансового учреждения и определяет приоритеты в кредитном процессе. Если мы правильно проанализируем все факторы и рационально начнем вводить кредитную политику в банковское учреждение, мы с полной уверенностью можем сказать, что коммерческий банк станет более конкурентоспособным и почувствует более сильный приток прибыли даже в постоянно меняющихся условиях современного рыночная экономика.

1.3 Принципы банковского кредитования

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур для производственных и социальных нужд осуществляется в строгом соответствии с принципами кредитования, которые являются основным элементом системы кредитования, поскольку они отражают характер и содержание кредита, а также как требования объективных экономических законов, в том числе в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференциация, безопасность и оплата.

Функция, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, - это погашение. Это неотъемлемая черта кредита, его атрибута, без которого он не может существовать.

Актуальность кредитования является необходимой формой достижения погашения. Этот принцип означает, что кредит не должен быть возвращен, но возвращен в течение строго определенного периода времени, т. Е. Факторы времени находят в нем определенное выражение. И, следовательно, срочность - это временная определенность погашения кредита. Срок кредита - это срок, в течение которого заемщик удерживает кредит и является мерой, за которой количественные изменения во времени превращаются в качественные изменения: если срок кредита нарушен, суть кредита искажается, он теряет свою истинную цель, что негативно отражается на состоянии денежного обращения в стране.

Условия кредитования устанавливаются Банком на основе условий оборота материальных активов, подлежащих зачислению, но не выше стандарта.

Два других принципа кредитования, такие как дифференциация и безопасность, очень тесно связаны с этим принципом.

Дифференцированное кредитование означает, что коммерческие банки не должны явно подходить к вопросу о предоставлении кредита своим клиентам, обращающимся за ним. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые могут своевременно погасить его. В этом случае дифференциация кредитования должна основываться на показателях кредитоспособности, который понимается как финансовое состояние предприятия, что дает уверенность в способности и готовности заемщика погасить кредит в течение согласованного периода. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются путем анализа их баланса ликвидности, обеспечения экономики собственными источниками, уровня ее прибыльности на данный момент и в будущем.

В современных условиях, говоря о безопасности кредитов, следует учитывать наличие заемщиков юридически обязательных обязательств, гарантирующих своевременное погашение кредита: залог, договор-гарантия, договор-гарантия.

Принцип выплаты кредита означает, что каждый заемщик должен заплатить Банку плату за временное заимствование у него за свои деньги. На практике этот принцип реализуется через банковский интерес. Процентная ставка Банка - это своего рода «цена» кредита. Оплата кредита Банку обеспечивает покрытие его расходов, связанных с выплатой процентов по заемным депозитам других лиц, расходов на содержание его аппарата, а также дает прибыль для увеличения ресурсов средств на кредитование (резерв, Хартии) и использовать их для своих и других нужд.

Комбинированное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет наблюдать как национальные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки.

Виды и формы банковских кредитов

В мировой практике нет единой классификации банковских кредитов, поскольку распространение их различных форм зависит от уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся методов предоставления займов и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании население.

Банковские кредиты могут классифицироваться в соответствии с основными группами заемщиков. Получателями банковских кредитов являются правительство, другие банки, министерства, промышленные и финансовые организации и население. В 1996 году правительство России получило, например, кредит в размере 10,2 млрд. Долл. США от МВФ для общественного пользования. Кредиты коммерческих банков Российской Федерации (в том числе Внешэкономбанка России), предоставленные экономике и населению на конец 1996 года, превысили 294,4 трлн. Рублей и увеличился по сравнению с предыдущим годом на 13%. Однако с учетом инфляции темп изменения составил 9,6%.

С целью использования различных займов: бюджетных, промышленных, сельскохозяйственных, коммерческих, инвестиционных, потребительских и т. Д.

В зависимости от сферы деятельности банковские кредиты могут быть двух типов: займы для финансирования фиксированного или оборотного капитала. Последние, в свою очередь, делятся на кредиты, которые направляются в сферу производства или обращения.

В практике российских банков на данном этапе преобладают ссуды, направленные на финансирование торговых и спекулятивных операций.ГЛАВА II. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ АЛЬФА-БАНКА

2.1 Характеристика кредитной деятельности Альфа банка

Альфа-Банк создан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, который осуществляет все главные виды банковских операций, которые представлены на рынках финансовых услуг, включая обслуживания частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и лизинг.

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за границей открыто 465 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре.

Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», владеющая больше 99% акций банка, и кипрская фирма «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой меньше 1% акций банка. Бенефициарными акционерами Альфа-Банка в составах Консорциума «Альфа-Групп» являются 6 физических лиц.

Альфа-Банк является крупным российским частным банком России по величине активов, собственного капитала, кредитному портфелю и счету клиентов.

По состоянию на 1 января 2017 года в Альфа-Банке обслуживается приблизительно 56 тыс. корпоративных клиентов и 6,3 млн физических лиц.

В 2011 году Банковская группа «Альфа-Банк» продолжила свои развития как универсальный банк по таким главным устремлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес (включая малый и средний бизнес, торговые и структурные финансирования, лизинг и факторинг), розничный бизнес (все виды кредитований физических лиц, включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания) и массовый бизнес.

Согласно стратегии Банковской группы «Альфа-Банк», которая утверждена в декабре 2011 года, стратегическими приоритетами являются: поддержания статуса лидирующего частного банка в России с акцентами на надежность и прибыльность, а также ориентированность на наилучшее в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, результативность и интеграции бизнеса.

2.2 Анализ кредитного портфеля

Банк может выдавать кредит, проводить иные активные операции, которые приносят доход, только в границах существующих у него свободных ресурсов. Значит, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичные и определяющие роли по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и устанавливают объемы и масштабы доходных операций.

Как и всякие хозяйствующие субъекты, банк для обеспечений своей деятельности должен располагать установленной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождений данные ресурсы заключаются из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у иных лиц). Так, ресурсы банка (банковские ресурсы) - это совокупности собственных и привлеченных средств, которые имеются в распоряжениях банка и применяемых им для ведений активных операций.

Банки работают в главном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором месте по значимости источников привлечений средств находятся деньги населений и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее - средства, которые привлекаются при помощи ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозит юридических лиц.

Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, притом привлеченные за плату. Поэтому проблемы формирований ресурсов имеет для него наиболее важные значения, чем для каждого другого хозяйствующего субъекта. Данное обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурс между банками, банками и другими кредитными и прочими организациями и компаниями, а также иные особенности банковской деятельности.

Структуры ресурсов различных банков отличается большими разнообразиями, что объясняется особенностями деятельности каждого конкретных банков (разницы в величинах капиталов, количество и характеры обслуживаемых клиентов, региональные и другие особые условия и т.д.). Проанализируем ресурсную базу Банка в таблице 1.

Таблица 1 - Анализ кредитных ресурсов ОАО «Альфа-Банк»

Показатель	Сумма, тыс. руб. 2016	Сумма, тыс. руб. 2017
Ресурсы
1. Собственные (капитал)	674717292	652028548
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства на счетах кредитных организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Кредиты и депозиты других банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты и другие привлеченные средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	56790258	58872284
2. Денежные средства	80930922	44919133
3. Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1 Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты в Банке России	0	19000000
3.3 Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные бумаги
7.1 В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные ресурсы	1587669307	1470710399

Как видно из таблицы 1 у Банка на конец анализируемого периода существуют свободные кредитные ресурсы в размерах 1 470 710 399 тыс. руб. За анализируемый период этот показатель снизился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпами роста ресурсов банка (0,01%).

Субъектами кредитования с позиций классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или другие гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъекты получений кредита могут быть самого различного уровня, начиная от отдельных частных лиц, компаний, фирмы вплоть до государства.

По субъекту ссуды банка можно подразделить на три большие группы:

1) ссуды, которые выданы юридическим лицам для кредитований текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, которые предоставлены физическому лицу для удовлетворения личной потребности (потребительские ссуды);

3) ссуды, которые выдаются банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Для начала нужно исследовать составы ссудной задолженности и динамики изменений ее составляющих. Данные изменения можно видеть в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО «Альфа-Банк»

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура в %
	2015	2016	2017
1. Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:	4027286779	4127300434	100,00%	100,00%
2. Ссудная задолженность	4026669802	4126657019	99,98%	99,98%
2.1. Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.1. Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.2. Просроченная задолженность по предоставленным МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2. Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3. Кредиты предоставленные клиентам	3961421739	4051703602	98,36%	98,17%
2.3.1. Кредиты предоставленные клиентам	3921869224	4011258050	97,38%	97,19%
2.3.2. Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам	39552515	40445552	0,98%	0,98%
2.4. Прочие размещенные средства	8000	65999552	0,0002%	1,60%
3. Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:	616977	643415	0,02%	0,02%
3.1. Драгоценные металлы, предоставленные клиентам	616977	643415	0,02%	0,02%
3.2. Вексельные кредиты	0	0	0,00%	0,00%

На базе расчетных данных стоит обратить внимания на тот факт, что главную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 2017 г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 2016. суммы ссудной задолженности равнялись 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).

Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, которые предоставлены клиентам, доли которых на 2016г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 2017г. они уменьшились на 0,20пп. и составили 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).

На доли прочих размещенных средств, которые на 2016г. составляли 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 2017г. - они увеличились на 1,5989 п.п. до значений в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).

Суммы межбанковских кредитов, которые выданы на 2016г составили 65248063 тыс.руб., за анализируемый период данный показатель повысился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 2017г составил 74953417 тыс.руб.. За тот же период доли межбанковских кредитов в составах ссудной и приравненной к ней задолженности увеличились с 1,62% до 1,82%.

Приравненная к ссудной задолженность (которая у Банка заключается только из предоставленных драгоценных металлов) составила на 2016г 0,02 общих объемов ссудной и приравненной к ней задолженности (или 616977 тыс. руб.). На 2017г. было отмечено повышение задолженностей приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в итоге чего ее суммы выросли до 643415 тыс.руб.

Так, в целом можно отметить низкие степени диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку нужно непрерывно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по сроку предоставлений кредитных ресурсов.

Таблица 3 - Анализ структуры кредитного портфеля «Альфа-Банка» по срокам

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
	2015	2016	2017
1. Кредиты предоставленные всего в том числе:	3921928731	4011311866	100,00%	100,00%
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)	24413807	33490351	0,62%	0,83%
3. сроком на 1 день	0	0	0,00%	0,00%
4. на срок от 2 до 7 дней	0	0	0,00%	0,00%
5. на срок от 8 до 30 дней	17679558	15715536	0,45%	0,39%
6. На срок от 31 до 90 дней	39280467	29632726	1,00%	0,74%
1	2	3	4	5
7. на срок от 91 до 180дней	175805176	175208471	4,48%	4,37%
8. на срок от 181 дня до 1 года	1031815014	1091784969	26,31%	27,22%
9. на срок от 1 года до 3 лет	819569501	824608693	20,90%	20,56%
10. на срок свыше 3 лет	1813281386	1840760088	46,23%	45,89%
11. до востребования	83822	111032	0,00%	0,00%

И так, как видно из таблицы больший удельный вес в структурах выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на сроки больше 3-х лет. На начало анализируемого периода банком было выдано данных кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структурах предоставленных банком кредитов), а на конец данного периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89% в структурах предоставленных банком кредитов).

Также существенную часть в структурах кредитного портфеля занимают кредиты выданные на сроки от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на сроки от 1 года до 3 лет. Доли данных кредитов в структурах кредитного портфеля на конец анализируемого периода составили соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же анализировать данные показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период увеличились. Кредиты, которые предоставлены на сроки от 181 дня до 1 года повысились на 59969955 тыс.руб., темпы их прироста составили 0,61%. Кредиты, которые предоставлены на сроки от 1 года до 3 лет с 2016г. до 2017 повысились на 5039192 тыс.руб. (темпы прироста 1,52%). Доли прочих кредитов предоставленных на сроки от 91 дня, до 180 дней на 2016г.. составляли 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 2017г. - они уменьшились на 0,11 п.п. до значений в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).

За анализируемый период суммы кредитов предоставленных на сроки от 31 до 90 дней уменьшились с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доли данных кредитов в структурах кредитного портфеля изменились с 1,00% до 0,74%.

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка довольно хорошего качества. Благодаря прогрессивной кредитной политике в отношениях физических лиц Банку удается держать доли просроченных кредитов на весьма низких уровнях.

ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АЛЬФА БАНКА

3.1 Использование технологии интеллектуального анализа данных, как способ снижения кредитного риска

Для уменьшений риска при операции кредитований физических лиц проанализируем метод, который основан на применениях технологии интеллектуального анализа данных (Data Mining). Можно приводить давно всем известную цепочку связанных событий: чем менее рискует банк при предоставлениях кредита, тем меньше процентные ставки, предлагаемые этим банком; чем менее процентная ставка, тем более клиентов обратятся в именно данный банк; кредитный риск банк

На нынешний день известно довольно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран установил группы факторов, которые позволяют предельно установить степень кредитного риска. Но данная модель как каждая иная не идеальна и имеет ряды недостатков. Главным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособностей физических лиц является то, что она весьма плохо адаптируемая, а применяемая для оценки кредитоспособности система, должна отвечать настоящим положениям дел. К примеру, в США считается плюсом, если человек поменял мнножество мест работы, что говорило о том, что он востребован. В иных станах напротив - это обстоятельство говорило о том, что человек или не может уживаться с коллективом, или это малоценный специалист, а соответственно увеличивается вероятность просрочек в платежах.

Так, адаптировать модель очень нужно, как для различных периодов времени, так и для различных стран и даже для различных регионов страны. Для адаптаций скоринговой модели оценок кредитоспособности физических лиц специалистам нужно проделывать путь, который подобен тому, что проделал Дюран. То есть специалисты, которые будут заниматься данной адаптацией должны быть высоко квалифицированны, а следовательно и очень высокооплачиваемыми. Это должны быть такие люди, которые в состояниях оценивать текущие ситуации на рынках. Итогом такого рода проделанных работ будут наборы факторов с весовыми коэффициентами плюс некие пороги (значения), преодолев который, человек, который обратился за кредитом, считается способным погашать испрашиваемую ссуду плюс проценты. Полученный результат является по большей части субъективным мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистиками (статистически необоснованные). Как следствие всего этого, полученные модели не в полной мере отвечают текущей действительности. Одним из вариантов решений работы являются применения алгоритмов, решающих задачи классификаций. Задача классификаций - это задачи отнесений какого-то объекта (потенциальные заемщики) к одному из заранее известных классов (Давать/Не давать кредит). Данного рода задачи с большим успехом решаются одним из методов Data Mining - с помощью деревьев решений.

Итак, задача состоит в построениях модели оценки (классификаций) потенциальных заемщиков. Решения задач также должны владеть большой достоверностью классификации, возможностью адаптаций к любым условиям, простотой применения модели.

Пользуясь приведенными методиками, была предложена гипотеза о том, какие факторы воздействуют на кредитоспособность людей. По мнению экспертов, по данным факторам можно учитывать суммарный риск. Тем самым должны достигаться и отнесения потенциальных заемщиков к способным вернуть кредит или не способным.

Дерево решений (рисунок 1) - один из способов автоматического анализа данных. Получаемая модель - это метож представления правил в иерархических, последовательных структурах, где любому объекту соответствует единственный узел, дающий решения.

Рисунок 1 - Дерево решений

Сущность данного метода состоит в следующем:

1) На основе данных, за прошлый период строится дерево. При этом класс любой из ситуаций, на базе которых строится дерево, заранее известен. В нашей ситуации должно быть известно, была ли возвращена главная сумма долга и проценты, и не было ли просрочки в платеже. При построениях дерева все известные ситуации обучающих выборок сначала попадают в верхний узел, а затем распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы.

Критерий разбиения - это разные значения какого-то входного фактора. Для установления поля, по которому будут происходить разбиения, применяется показатель, который называется энтропия - мера неопределенности. Избирается то поле, при разбиениях по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примеси (объектов, которые относятся к разным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, которые относятся к одному классу.

2) Полученную модель применяют при установлении класса (Давать/ Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступили заявки на получения кредита).

3) При существенных изменениях текущих ситуаций на рынках, дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующим обстановках.

Так, для результативного формирования кредитного портфеля банкам нужно взять на вооружения передовые технологии добыч знаний и использовать их для оценки потенциальных заемщиков. Благодаря этому можно будет не бояться предстоящих конкуренций на данном рынке. Подготовка решений этого вопроса сейчас позволит обкатать сами процедуры и в последующем избежать ошибок и расходов в связи с массовыми применениями таких подходов в последующем.

3.2 Экономический эффект от использования эконометрических методов

Применение на практике вышеуказанных инструментов позволит Банку повысить качество кредитных портфелей и тем самым повысить результативность кредитной политики. Вследствие отслеживания уровней кредитного риска при помощи эконометрических методов банк может прогнозировать свой кредитной портфель и минимизировать риски, что позволит повысить его доходность.

Прогнозируемый результат от предложенных мероприятий представлен в таблицах 4 и 5.

Таблица 4 - Прогнозируемые показатели деятельности «Альфа-Банка»

Показатели	Среднегодовой остаток задолженности	Полученные проценты по ссудам	Средняя доходность %
	2008 год	Прогнозируемый период	2008 год	Прогнозируемый период	2008	Прогнозируемый период
Активы, приносящие прямой процентный доход	2 101 047	2521 256	х	х	х	х
Кредитный портфель - всего	1 798 847	2 421 598	247 987	347181,8	13,79%	14,34%
В том числе
1 Кредиты юридическим лицам	732 779	989 252	99 496	139294,4	13,58%	14,08%
2 Кредиты, выданные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	115 426	155 825	16 930	23 702	14,67%	15,21%
3 Кредиты предоставленные физическим лицам	938 196	1 266 565	131 561	184 185,4	14,02%	14,54%
Просроченная задолженность	12446	9 957	х	х	х	х
Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности	0,69%	0,41%	х	х	х	х
Уровень кредитного риска	2,57%	2,37%	х	х	х	х

Таблица 5 - Прогнозируемая структура доходов, полученных «Альфа-Банк».

Статьи доходов	за 2007 год (тыс. руб.)	Прогнозируемый период тыс. руб.	Доля в доходах	Изменение, п.п.
				за 2007 год (%)	Прогнозируемый период (%)
Процентные доходы от операций кредитования, в том числе:	247 987	347181,8	69,07%	69,17%	0,10%
-юридических лиц	116 426	162996,4	32,43%	32,47%	0,05%
-физических лиц	131 561	184185,4	36,64%	36,70%	0,05%
Комиссии полученные	74846	104784,4	20,85%	20,88%	0,03%
Доходы от внутрисистемных операций	21387	29514,06	5,96%	5,88%	-0,08%
Прочие	14819	20450,2	4,13%	4,07%	-0,05%
Итого	359 039	501 930	100,00%	100,00%	х

Из вышеприведенных таблиц видно, что уровни кредитного риска в прогнозируемых периодах снизятся на 0,2 %, уровни просроченной задолженности на 0,28%, в абсолютных выражениях на 2489 тыс. руб.

Так, на основаниях прогнозируемых данных приведенных выше можно сделать выводы о том, что применения эконометрических методов в банковской практике позволяет банкам повысить результативность своей деятельности в части кредитований и управлений рисками, а как следствие повысить прибыль банка. Также следует заметить, что введение в практику предлагаемой методики стресс-тестирования и программы интеллектуального анализа Tree Analyzer из пакета Deductor ver.3 потребует от банка инвестиций в размерах 2,4 млн. руб. Смета затрат представлена в таблице 3.4.

Таблица 6 - Смета затрат

Наименование	Стоимость, тыс.руб.
Программа Tree Analyzer	1500
Программа Bank-stress	600
Наладка программного обеспечения	300

Эти финансовые вложения окупятся банком в ближайшие три года их применения.

Заключение

Во время рассмотрения этой темы были решены задачи, необходимые для решения данной цели работы, были сделаны следующие выводы:

Суть кредитной политики определяется как стратегия и тактика Банка для привлечения ресурсов на основе возврата и их инвестиций в кредитование клиентов Банка. Субъектом реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики Банка. Классификация типов кредитных политик на основе различных критериев: периода, цены кредита, типа рынка и т. Д. Независимо от типа кредитной политики Банка существует внутренняя структура. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: 1) стратегия Банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2) тактика Банка по организации кредитования; 3) контроль за реализацией кредитной политики. Функцией кредитной политики Банка в целом является оптимизация кредитного процесса с учетом целей и приоритетов развития (улучшения) кредитования, определенных Банком, и формирования кредитной политики. Основополагающим моментом в разработке кредитной политики является правильное определение целей и выбор соответствующих инструментов для реализации. Основной целью коммерческого банка является его развитие, понятное в самом широком смысле. Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, они делятся на: Общие (научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывные звенья звеньев кредитной политики); конкретные принципы кредитной политики, такие как рентабельность, безопасность и надежность. Роль кредитной политики Банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе накопления и инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса и повышения его эффективности.

При разработке кредитной политики Банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов: макроэкономический, секторальный и региональный, а также внутренний. Кредитная политика коммерческого банка имеет объективное начало (оно не должно противоречить единой денежно-кредитной политике Центрального банка страны) и в то же время оно определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, то есть оно также субъективное начало, которое позволяет судить по существу дуалистический характер кредитной политики как выражения. Единство объективных и субъективных подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет нам учитывать все факторы, которые влияют деятельность коммерческого банка, определяющая его политику, и, как следствие, развитие наиболее рациональной, оптимальной и эффективной кредитной политики Банка.

Методология кредитной политики Банка включает формулирование основных принципов, используемых для решения проблемы. Эти принципы должны применяться сбалансированным образом, то есть при разработке кредитной политики необходимо достичь рационального сочетания преемственности существующего опыта и элементов инноваций, отражающих реалии российской экономики. Инструментами формирования кредитной политики являются механизмы управления активами и пассивами Банка: механизм разрыва, процентной ставки, управления ликвидностью и кредитным риском.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: Высшая школа : учеб. пособие для вузов. - Электрон. дан. - М. : Правовой сервер КонсультантПлюс, 2009. - 1 электрон. опт. диск.

"О банках и банковской деятельности" [Электронный ресурс] : федеральный закон № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г.) // КонсультантПлюс: Высшая школа : учеб. пособие для вузов. - Электрон. дан. - М. : Правовой сервер КонсультантПлюс, 2009. - 1 электрон. опт. диск.

"Об обязательных нормативах банков" [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ № 110 - И от 16.01.2004 г. // Справочная система "Консультант плюс".

Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском [Текст] / Пер.с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р.Тагирбекова - М: Издательство "Весь Мир", 2017. - 304с.

Аниховский А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация [Текст] / Аниховский А.Л. // Деньги и кредит. - 2014. - №3. - С.30-34.

Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2016.- 751 с.

Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2016.- 369 с.

Банковское дело. Экспресс-курс [Текст]: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2016.- 544 с.

Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2014. - 560 с.

Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) "Финансы и кредит" / Челноков В.А. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 447 с.

Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст]/ А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 560 с.: ил.

Крюков С.П. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса [Текст] / Крюков С.П. // Финансы. - 2014. - №2. - С.19-23.

Матовников М.Ю. Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков [Текст] / Матовников М.Ю. // Деньги и кредит. - 2014. - №12. - С.26-34.

Новые тенденции в развитии Сберегательного дела в Южном регионе России: Сборник научных трудов. Материалы V Межрегиональной научно-практической конференции Юго-Западного банка Сбербанка России [Текст]. - Ростов н/Д: Изд-во Рост. ун-та, 2016. - 448 с.

Пересецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О. ванн Суст. Моделирование рейтингов российских банков [Текст] / Пересецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О. ванн Суст // Экономика и математические методы. - 2016. - том 40. - №4. - С.10-25.

Управление банковским кредитным риском [Текст]: учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. 2-е изд., стер. - Мн.: Новое знание, 2015. - 336 с. - (Экономическое образование).

Финансы и кредит [Текст]: Учеб пособие / Под ред. Проф. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 512 с.: ил.

Экономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. -М: Магистр, 2017. - 350с.

Размещено на Allbest.ru