Техническое обоснование затрат средств, необходимых на реализацию проекта

Размещено на http://www.allbest.ru/

					ЭЛЭТ 565742. 010 ПЗ
Изм.	Лист	№ докудокумента	Подп.ис.ьь	Дата
Разработал				Технико-экономические обоснование электрической сети для электроснабжения потребителей района	Литера	Лист	Листов
Руковод.	Щеголев С.С							4	20
Рeцeнзeнт					БИТИ НИЯУ МИФИ ЭЛЭТ-5з
Н.Кoнтр.	Щеголев С.С.
Зав.каф.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ЗАТРАТ СРЕДСТВ, НЕОБХОДИМЫХ НА РЕАЛИЗАЦИЮ

2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ



ВВЕДЕНИЕ

В экономических условиях, определяемых рыночными отношениями, предприятия организуют производство и сбыт продукции с целью удовлетворения потребностей рынка и получения прибыли. Это становится реальным тогда, когда производитель располагает возможностью систематически корректировать свои научно-технические, производственные и сбытовые планы в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры, маневрировать собственными материальными и интеллектуальными ресурсами.

Данная возможность основывается на точных, своевременных и экономически обоснованных расчетах технико-экономических показателей работы предприятия. При проведении расчетов необходимы прикладные и фундаментальные исследования, применение высокоэффективных информационных технологий. Все это позволит предприятию хорошо ориентироваться в ходе и перспективах технико-экономического развития производства, иначе оно может потерпеть крах, безнадежно отстать от конкурентов. Актуальность работы подтверждается тем, что в настоящее время неизмеримо вырос интерес предприятий к подготовке лиц, умеющих квалифицированно проводить расчеты технико-экономических показателей. На многих предприятиях эта работа ведется на кустарном уровне. Поэтому на передовых предприятиях создаются постоянные подразделения, которые заняты анализом и расчетами экономической деятельности. Ведь точные расчеты дают возможность получения представлений и выводов о технико-экономических показателях деятельности предприятия и в последующем могут быть использованы для выработки управленческих решений.

Основной целью практической части курсовой работы является технико-экономическое обоснование решение по предприятию. В работе приведены расчеты технико-экономических показателей деятельности предприятия.

1. ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ЗАТРАТ СРЕДСТВ, НЕОБХОДИМЫХ НА РЕАЛИЗАЦИЮ

В курсовой работе рассматривается электрическая сеть, предназначенная для электроснабжения промышленного района, содержащего шесть пунктов нагрузки. Электроснабжение этих пунктов осуществляется от одной узловой подстанции.

Выбор трансформаторов и оборудования на подстанциях потребителей определяется суммарной мощностью потребителей в режиме максимальных нагрузок, возможностями устройств РПН компенсировать потери в линиях и категорией потребителей по надежности.

Число трансформаторов на ПС выбирается исходя из категории потребителей по требуемой степени надёжности.

Выбор данного оборудования был произведен в рамках другого курсового проекта. Теперь определим приблизительную стоимость данного оборудования.

В этой курсовой работе произведем оценку капиталовложений, и исходя из них определим, какую сумму будет необходимо взять в кредит. Так как отсутствуют другие способы получить стартовый капитал, то сумма кредита будет равна стоимости, необходимой для ввода проекта в работу.

Далее рассчитаем теоретическую прибыль проекта, заключающуюся в продаваемой электроэнергии, другие способы заработка не рассматриваются и не планируются как основные.

После этого произведем расчет затрат, необходимых на то, чтобы осуществлялась передача электроэнергии, следовательно, и его продажа потребителя. К этим затратам относятся отчисления на амортизацию, необходимую на обновление оборудования по завершению его срока службы. К ним также относятся затраты на заработную плату работникам проекта, которые необходимы для функционирования подстанции и сети в целом. И затраты, отведенные на отчисления, отведенные на уплату налогов, таких как НДС, и налог на имущество.

По результатам данных расчетов будет выбран выплаты кредита и ежегодные выплаты для его погашения.

Пунктов обоснования станет итоговая таблица плана оценки целесообразности проекта. В нее будут включены все итоги, полученные на каждом из шагов, и будут рассчитаны такие показатели как срок окупаемости, индекс доходности и внутренняя норма доходности.

Произведем стоимость ЛЭП, оборудования подстанции, по стоимости, предлагаемой организациями, занимающимися производством и монтажом данного оборудования.

Таблица 1 - Стоимость ЛЭП с учетом затрат на установку опор и монтажа

Участок	Марка	Напряжение	Кол-во цепей	Стоимость 1 км линии, тыс.руб./км	Длина	Стоимость, тыс. руб.
РПП-2	АС-240/32	110	2	1800	30	54 000
2-3	АС -120/19	110	2	1400	31	43 400
3-4	АС-120/19	110	2	1400	23	32 200
РПП-5	АС-120/19	110	2	1400	70	98 000
5-6	АС-120/19	110	1	1400	29	40 600
РПП-1	АС-240/32	110	2	1800	50	90 000
Итого	358 200

По итогам экономической оценки общая стоимость радиально-магистральной сети составила 791 278 000 рублей.

По данным расчетам мы получили ожидаемую сумму, необходимую на реализацию проекта. Таким образом далее будем рассчитывать потенциальные доходы и расходы проекта после его ввода в работу.



Таблица 2 - Стоимость трансформаторов подстанций

ПС №	Uном, кВ	nтр	Sтр ном, МВА	К, тыс.руб	Кпс, тыс. руб
1	110/10	2	40	35 800 000	71 600
2	110/10	2	10	41 775 000	83 550
3	110/10	2	16	45 700 000	91 400
4	110/10	2	6,3	12 000 000	24 000
5	110/10	2	10	41 775 000	83 550
6	110/10	1	25	39 075 000	78 150
Итого: 432 250

Таблица 3 - Стоимость ОРУ

ОРУ	Напряжение, кВ	Тип	Кол-во	Стоимость, руб.	Общая стоимость, руб.
ячейка	110	с выключателем	23	36 000	828 000
Итого	828 000

2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Товаром является электроэнергия, продающаяся по тарифу 1 руб/кВт. Общая выручка за год приведена в таблице 4.

Таблица 4 - Расчетная выручка проекта

Цена эл.энергии, р/МВт	Кол-во эл.энергии, МВт/ч	Часы использования максимума, ч	Цена всей эл.энергии, руб.
1000	75	8640	648000000

Расчет стоимости НДС. Налог на добавленную стоимость - косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуг, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. Выручка облагается НДС = 20%, в следствии чего налог на добавочную стоимость составит:



,

где НДС - налог на добавочную стоимость;

В - расчетная выручка проекта, руб.

Расчет стоимости затрат на амортизацию. Амортизация - структура выплат, связанная с погашением финансовых заимствований посредством ряда периодических платежей. Каждый платеж погашает проценты, начисленные на невыплаченную сумму долга и часть основной суммы долга. Выплаты осуществляются на протяжении всего периода заимствования равными суммами.

Коэффициент амортизации примем равным 0,07. Таким образом, средства, выделенные на амортизацию, будут равны:

,

где - коэффициент амортизации для системы электроснабжения, равен 0,07;

- первоначальные затраты проекта на его реализацию, руб.

Расчет средств, отведенных на заработную плату работникам проекта. Списочная и среднесписочная численность работников. Среднесписочная численность (ССЧ) работников организации - это величина, которую требуется определять для целей налогообложения и статического учета. Среднесписочная численность рассчитывается за определенный период времени.

Заработная плата - денежная компенсация (об ином виде компенсаций практически неизвестно), которую работник получает в обмен на свою рабочую силу.

Выплаты социального характера - это компенсации и социальные льготы, представленные работниками, в частности, на лечение, отдых, проезд, трудоустройство (без социальных пособий из государственных и негосударственных внебюджетных фондов).

Определим количество работников на подстанции: равно 8 человек (начальник ПС - 1 человек, электромонтажник - 1 человек, электромонтер - 1 человек, дежурные - 5 человек).

Таблица 5 - Данные заработной платы и отчислений работников

Должность	Число работников	Зарплата	Отчисления на социальные нужд
Начальник ПС	1	55 000	10 000
Электромеханик	1	40 000	5 000
Электромонтер	1	45 000	5 000
Диспетчер	5	26 000	4 000
Итого	270 000	40 000

Расходы на заработную плату + социальные выплаты работникам ПС:

Зр = 270 000 + 40 000 = 310 000 рублей.

Расчет налога на имущество. В соответствии со статьей 380 НК РФ ставки налога на имущество организации устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать 2,2 %.

Ни = D • Ни% = 791 278 000 • 0,02 = 15 825 560 руб.

Расчет ежегодной прибыли проекта. Прибыль - положительная разница между суммарными доходами (в которое входит выручка от реализации товаров и услуг, полученные штрафы и компенсации, процентные доходы и т.д.) и затратами на производство или приобретение, хранение, транспортировку, сбыт этих товаров и услуг. Прибыль = доходы - затраты (в денежном выражении).

Таким образом, прибыль проекта будет составлять:

П = В - Сндс - А - Зр • Nп - Ни,

где В - ежемесячная выручка проекта, руб.;

Сндс - стоимость налога на добавочную стоимость, руб.;

А - стоимость ежемесячных выплат на амортизацию, руб.;

Зр - ежемесячная выплата на заработную плату рабочим, руб.;

Nп - количество подстанций;

Ни - налог на имущество, руб.

П = 648000000 - 12960000 - 55389460 - 310000 • 6 - 15825560 = 573628980р

Расчетная себестоимость проекта. В себестоимость проекта входят все денежные затраты, которые необходимы для производства и получения выручки, в них входят также и стоимость нематериальных активов.

Согласно пункту 9 Положения по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007) в первоначальную стоимость НМА включаются затраты на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (далее ОКТР). В результате ОКТР появляются промышленный образец, полезная модель, описание технологии производства и т.д., которые можно уже с высокой степенью вероятности продать или использовать для производственных нужд. Но в данный момент нет возможности получить точную стоимость нематериальных активов.

Итоговая ежегодная себестоимость проекта равна:

З(И) = Сндс + А + Зр •Nп + Ни = 12960000 + 55389460 + 310000 •6 + 15825560 = = 86035020 руб.



Составим таблицу себестоимости данного проекта.

Таблица 6 - Данные о себестоимости проекта

Показатель	За год, руб.
Амортизация	55 389 460
Расход на налог на имущество	15 825 560
Расходы на налог на добавленную стоимость	12960000
Расходы на заработную плату рабочим	1860000
Себестоимость	86035020

Величина привлекаемого кредита соответствует сумме затрат на приобретение нового оборудования. В данной работе предусматривается способ погашения кредита - равными частями основного долга. Ставка рефинансирования определяется студентом самостоятельно по данным, представленными на финансовых сайтах сети Интернет. Величина срочной уплаты (Yt) в каждом расчетном периоде определяется по формуле:

,

где - проценты по кредиту, начисляемые на непогашенный остаток;

- ежегодно погашаемая часть кредита;

- сумма полученного кредита;

- порядковый номер расчетного периода;

- ставка процента по кредиту (в долях единицах).

Сумма ежегодно погашаемой части кредита определяется как:

,

где n - срок кредита (количество лет погашения).



Таблица 7 - Получение и возврат кредитных ресурсов

год	Сумма возврата кредита, руб.
1	134517260
2	129769592
3	125021924
4	120274256
5	115526588
6	11077920
7	106031252
8	101283000
итого	843502376
переплата	52224376

Следуя из расчетов можно сделать вывод, что кредит по проекту можно будет выплатить через 8 лет.

По итогам расчетов предыдущих пунктов приводится таблица 7, в которой приведены итоговые ежегодные капиталовложения, объем производства за каждый год, ежегодная выручка проекта, себестоимость проекта за каждый год, чистый доход ежегодно, и итоговый чистый дисконтированный доход по итогу прошедших с начала действия проекта лет.

Таблица 8 - Итоговая оценка экономического расчета

Показатель	Обозн.	1	2 I кв	2 II кв	2 III кв	2 IV кв	3	-
Капиталовложение	К, руб.	791278000	-	-	-	-	-	-
Объем произ-ва	Q, МДЖ	648000
Цена за 1 эл.энерг.	Ц, руб/МВт	1000
Выручка	Р(В) = Q•Ц, руб.	648000000
Себестоимость	З(И), руб.	86035020
Чистый доход на шаге	(Р-З)-К	-229313020	-88821775	51669470	192160715	332651960	894616940	-
Коэф.дисконтирования		0,89	0,86	0,83	0,80	0,77	0,71	-
Чистый дисконтированный доход на шаге	NPV = (Р-З)•k - K•k	-204088588	-76386726	42885660	153728572	256142009	635178027	-
Индекс доходности		0,8
Внутренняя норма доходности	%	0,71 %
Срок окупаемости	лет	2,5 лет

Следуя из расчетов, представленных в таблице 8 следует, что чистый дисконтированный доход на 3-ем году будет равен:

ЧДД(3) = (Р-З)•k - К•k = (894616940)•0,71 = 635178027 руб.

Следовательно, проект считается выгодным, и инвестор получит прибыль.

Рассмотрим такой важный инвестиционный показатель как индекс доходности, данный показатель используется для оценки эффективности инвестиций, бизнес - планов компаний, инвестиционных и инновационных проектов.

Прокомментируем расчет итоговой оценки на примере первого года.

Первоначальные капиталовложения на реализацию проекта были рассчитаны в первом разделе равно 791 278 000 рублей, и были затрачены только в первый год. Объем передачи электроэнергии равен 648 000 000 рублей, как единственная выручка проекта. Ежегодная себестоимость равна 86035020 рублей.

Чистый доход на первый год равен:

(Р - З) - К = (648000000 - 86035020) - 791 278 000 = - 229 313 020 руб.

Коэффициент дисконтирования будет равен:

,

И соответственно ЧДД для первого расчетного года будет равен:

(Р - З) • k - K•k = -521 943 020 • 0,89 = - 204088588 рублей

Индекс доходности - показатель эффективности инвестиций, представляющий собой отношение дисконтированных доходов к размеру инвестиционного капитала. Другие синонимы индекса доходности, которые несут аналогичный экономический смысл: индекс прибыльности и индекс рентабельности. затрата амортизация заработный плата

Индекс доходности инвестиций равен:

,

Внутренняя норма доходности - ставка дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям.

Проектирование сетевого графика строительства крупного промышленного комплекса обычно делится на несколько этапов: подготовительный, составление частных сетевых графиков (первый этап), соединение частных графиков в общую сеть (второй этап) и оптимизация графика по времени и ресурсам (третий этап).



Рисунок 1 - Зависимость ЧДД (тыс.руб.) от времени (лет)

Таблица 9 - Необходимые действия для реализации

№	Действие	Срок в неделях
1	Проведение закупочных операций для реализации ВЛ	3,5
2	Проведение закупочных операций для реализации РУ	3,5
3	Проведение первичной разметки мест для установки опор ЛЭП	0,5
4	Выкапывание котлованов для установки опор	1,0
5	Сборка и монтаж опор ЛЭП	1,5
6	Монтаж контрольного оборудования, изоляторов на опоры ЛЭП	1,5
7	Установка обозначающих знаков и ограждений вокруг опор ЛЭП	0,5
8	Раскатка проводов ЛЭП	2,0
9	Монтаж проводов ЛЭП	1,0
10	Выкапывание котлованов для установки КРУ в помещениях	1,5
11	Установка фундамента для зданий крытых подстанций	1,0
12	Установка зданий крытых подстанций	2,0
13	Установка трансформаторов, КРУ	1,0
14	Установка систем шин, изоляторов	2,5
15	Установка коммутационного оборудования	1,5
16	Установка обозначений, предупреждающих табличек	0,5
17	Проверка контроля и соблюдение нормами контрольной комиссией	2
18	Ввод электросети в эксплуатацию	0,5

Сначала построим сетевой график. Кружком на сетевом графике изображается событие, стрелкой отражается работа. Сверху показываем длительность работ. Если бы была информация об исполнителях, то ее мы бы отразили под стрелкой в квадратике. Теперь рассчитываем критический путь - это максимальный из путей от исходного события до конечного события.

Рисунок 2 - Сетевой график работ

В нашем случае самый длинный путь, т.е. критический путь равен 27,5 недели: 3,5 + 3,5 + 0,5 + 1,0 + 1,5 + 1,5 + 0,5 + 2 + 1 + 1,5 + 1 + 2 + 1 + 2,5 + 1,5 + 0,5 + 2 + 0,5 = 27,5 нед.

Можно определить и более короткий метод разбивки событий.

К примеру, раскатку проводов (8) начинать одновременно с установкой изоляторов и контрольного оборудования на опорах (6). Или сборку открытого РПП (13-16) начинать сразу вместе с выкопкой котлованов для крытых подстанций (10). И сборку ЛЭП и самих РУ осуществлять параллельно. Такие образом, минимально возможное время на реализацию проекта будет равно:

Верхняя ветвь: 3,5 + 0,5 + 1 + 1,5 + 1,5 + 2,5 = 10,5 недель

Нижняя ветвь: 3,5 + 1,5 + 1 + 2 + 1 + 2,5 + 1,5 + 0,5 = 13,5 недель

Общий срок реализации: 10,5 + 13,5 = 24 недели.

По результатам проектирования сетевого графика был получен срок, в пределах которого проект должен быть введен в работу. Для данного проекта данный срок равный 24 недель приемлем.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам расчетов было определено необходимое количество средств на реализацию проекта, количественный объем кредита, итоговые ежегодные капиталовложения, объем производства за каждый год, чистый доход ежегодно, и итоговый ЧДД по итогу прошедших с начала действия проекта лет.

ЧДД превышает 140 000 тыс.руб., что является достаточным запасом для модернизации и развития производства.

Все эти факторы свидетельствуют о выгодности инвестиционного проекта и возможности рассмотрения вопроса о его принятии.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. -336с.: ил.

2. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: учеб. пособие - М.: ИНФРА-М, 2004.-491с.

3. Жиделева В.В., Каптейн Ю.Н. Экономика предприятия: Учеб.пособие. - 2 изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003.-133с.-(Серия «Высшее образование).

4. Кейплер В.А. Экономика предприятия: Курс лекций. - М.: ИНФРА-М; Новосибирск: НГАЭиУ, «Сибирское соглашение», 2003. - 129с. - (Серия «Высшее образование»).

5. Слепнева Т.А., Яркин Е.В. Инвенстиции: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 176с.

Размещено на Allbest.ru