Страхование урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой на примере СПК "Урал" Миякинского района Республики Башкортостан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Страхование урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой на примере СПК «Урал» Миякинского района Республики Башкортостан

Страхование является одним из высокоэффективных методов управления рисками в агропромышленном комплексе. В связи с этим, на территории Российской Федерации страхование урожая является крайне дорогостоящим. Но для того, чтобы агрострахование стало доступным для сельскохозяйственных производителей, осуществляется помощь со стороны государства, которое оказывает поддержку за счет средств бюджета на условиях, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

Сельское хозяйство - отрасль, наиболее подверженная воздействию сил природы, поэтому по сравнению с другими объектами народного хозяйства сельское хозяйство в большей степени нуждается в защите, осуществляемой путем страхования [4].

Однако уровень риска при проведении сельскохозяйственного страхования оказывается достаточно высоким, и страхователям приходится уплачивать довольно крупные суммы страховых взносов. Особенно значительные расходы приходится нести хозяйствам при страховании урожая сельскохозяйственных культур. Такие расходы для многих сельскохозяйственных предприятий очень высоки и нередко ведут к отказу от заключения договоров. А это, в свою очередь, приводит к тому, что сельскохозяйственные предприятия оказываются без необходимых источников средств для возмещения текущих расходов и обеспечения развития в неблагоприятные по погодно-климатическим условиям годы. Следовательно, вопрос обеспечения доступности страхования урожая для широкого круга хозяйств является актуальным. В настоящее время данный вопрос решается путем организации системы страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой [5].

Страхование имущества подразумевает страхование риска утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества. [1]

В моей работе будет рассмотрено страхование имущества, а именно урожая сельскозяйственных культур, с помощью государственной поддержки. Объектом исследования служат зерновые культуры СПК «Урал» Миякинского района Республики Башкортостан.

Необходимо застраховать урожай сельскохозяйственных культур поддержкой на предприятии от следующих страховых рисков:

- атмосферная, почвенная засуха;

- заморозки, вымерзание;

- переувлажнение почвы, наводнение; - природный пожар.

Далее приведем расчет страхования урожая сельскохозяйственных культур на предприятии СПК «Урал» Миякинского района Республики Башкортостан с государственной поддержкой.

Цель страхования: страхование урожая во избежание финансовых потерь.

Страховой компанией будет выступать ООО «Росгосстрах».

Культура для страхования: яровые зерновые.

Площадь посева яровых зерновых: 700 га.

Средняя урожайность: 11,6 ц/га.

Цена реализации: 460 руб./ц.

Тарифная ставка: 5%.

Франшиза: 10% от страховой стоимости.

В первую очередь, необходимо рассчитать страховую стоимость. Страховая стоимость - фактическая стоимость имущества для целей страхования. Страховая стоимость имеет важное значение для определения страховой суммы в договоре страхования имущества. Она определяется по следующей формуле:

страхование управление риск агропромышленный

Сс = S x Ucp x P, (1)

где: Сс - Cтраховая стоимость, руб.; S-Площадь посева, га;

Ucp-Урожайность средняя, ц/га; P - Цена реализации, руб.

Страховая стоимость будет равна 3, 7352 млн. руб. Страховая сумма устанавливается в размере 80% от страховой стоимости (опционально) =3,7352 x 0,8 = 2,9882 млн. руб.

Далее рассчитаем страховую премию. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Она определяется по следующей формуле:

СП=ССхТС, (2)

где: СП - Страховая премия, руб.; ТС - Тарифная ставка, %.

Страховая премия =2,9882 х 0,05= 0,1494 млн. руб., то есть 149 408 руб. вносится страхователем единовременно авансом или частями в течение всего срока страхования (тогда части премии называют страховыми платежами).

Несвоевременная оплата страховых взносов может повлечь прекращение действия договора страхования.

В соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. №264-ФЗ (ред. от 22.12.2014 №424-ФЗ) «О развитии сельского хозяйства»,

Федеральным законом от 25 июля 2011 года №260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в федеральный закон «О развитии сельского хозяйства», сельскохозяйственным товаропроизводителям предоставляется государственная субсидия в размере 50% от начисленной по договору страховой премии. Она перечисляется на расчетный счет сельскохозяйственного товаропроизводителя в качестве оплаты второй части страховой премии. [3]

Таким образом, величина страховой премии для СПК «Урал» составит 74704 руб.

Предположим, что наступил страховой случай. В результате наступления засухи в 2016 году получена фактическая урожайность 7,2 ц/га.

Далее рассчитаем стоимость полученного урожая.

Cu=UxSxP, (3)

где: Сu - Стоимость выращенного урожая, руб.; U - Урожайность культуры за 2016 год.

Cu=(7,2 ц/га х700 га х460 руб.) =2,3184 млн. руб.

Ущерб будет равен 11,6 - 7,2=4,4 ц/га, а убыток составил 1 416 800 руб.

Ниже рассмотрим, какую величину составит страховая выплата. Страховая выплата - денежная сумма, которая определяется в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования, и выплачивается при наступлении страхового случая.

Q=Cu-Ф, (4)

где: Q-размер возмещения; Ф - франшиза.

Франшиза - это часть ущерба, не выплачиваемая (удерживаемая) страховой компанией при наступлении страхового случая. В нашем случае, величина франшизы будет равной 298 820 руб., и составит 10% от страховой суммы.

Страховое возмещение - денежная сумма, выплачиваемая страховщиком при наступлении страхового случая по договору страхования имущества для возмещения реального ущерба, связанного с утратой (гибелью) или повреждением застрахованного имущества, либо

предоставление страхователю (выгодоприобретателю) взамен утраченного или погибшего имущества аналогичного имущества. [4]

Размер страхового возмещения для СПК «Урал» в результате засухи составит 1 555 900 руб.

Далее рассчитаем эффект и определим какую выгоду получила организация застраховав свой урожай. Э =Q-З, (5) где Э - эффект;

З-затраты на страхование (в т. Ч. страховая премия, на оценщика и др.) Э= 1 555 900 руб. -250 000=1 305 900 руб.

Так же, для сравнения, найдем убыток, который понес бы СПК «Урал» при наступлении незастрахованного случая.

Потери при отсутствии страхования= -1 416 800 руб. + (-512 150) = 1 928 950 руб.

Использование страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой позволяет хозяйствам адекватно компенсировать убытки и чувствовать себя уверенно даже в неурожайные годы, делая положение предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей. То есть страхование на предприятии является одним из важных составляющих системы управления рисками. Управление ими позволяет сокращать затраты на возмещение убытков.

Таким образом, страхование с господдержкой для руководства СПК «Урал» будет экономически выгодным и обоснованным.

Библиографический список

страхование управление риск агропромышленный

1. Федеральный закон от 23.07.2013 №234-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

2. Закон РФ от 27.11.1992 №4015-1 (ред. от 03.07.2016) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

3. О ? государственной поддержке ? в ? сфере сельскохозяйственного ? страхования и ? о ? внесении изменений ? в ? Федеральный закон ? «О ? развитии сельского? хозяйства» [Электронный? ресурс]: федеральный закон? от? 25.07.2011 №260-ФЗ?: ред. от? 22.12.2014 // СПС? «Консультант Плюс».

4. Никитин А. Бюджетная поддержка страхования посевов сельскохозяйственных культур / А. Никитин // АПК: экономика, управление. - 2006. - №4. - С. 31-34.

5. Сплетухов Ю.А. Проблемы проведения страхования урожая с государственной поддержкой / Ю.А. Сплетухов // Финансы. - 2007. - №12. - С. 52-55.

6. Ефимов, О.Н. Совершенствование системы агрострахования. Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. - Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. - 528 с.

7. Ефимов О.Н. Об аграрном сраховании и его организационных формах / О.Н. Ефимов // Страховое дело. - 2014. - №5. - с. 26-32.

8. Ефимов О.Н. Становление и развитие общего и сельскохозяйственного страхования в России [Элекронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н. - Электрон, текстовые данные. - Саратов:вузовское образование, 2014. - 1Q2 с. - Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23087. - ЭБС «IfRbodks»

9. Углицких О.Н., Клишина Ю.Е. Страхование как основной метод регулирования сельскохозяйственных рисков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. №35. С. 19-26.

10. Яковлев И.Е. Эффективность системы агрострахования с

государственной поддержкой / И.Е. Яковлев, Е.Г. Кузнецова // Страховое дело. - 2013. - №1. - С. 31-36.

11. Курносов А. Страхование производственных рисков в сельском хозяйстве/ А. Курносов, А. Камалян, К. Назаренко // Международный с.-х. журнал. - 2014. - №3.-С // .8-13.

12. Гвозденко А.Н. Страхование / А.Н. Гвозденко. - М.: ТК Велби; Проспект, 2004. - 464 с.