Бизнес-план ООО "Лидер"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Воронежский государственный лесотехнический университет

имени Г.Ф. Морозова»

Кафедра менеджмента и экономики предпринимательства

КУРСОВАЯ РАБОТА

Бизнес-план ООО «Лидер»

Студент группы ГМУ2-151-ОБ

Аралова Е.А.

Руководитель - Панявина Е.А.

кандидат экономических наук, доцент

Воронеж 2018 г.

РЕФЕРАТ

Бизнес-план, предприятие, производство, черновые заготовки, технологическая щепа.

Объектом исследования курсовой работы выступает целесообразность создания лесопильного предприятия по производству пиломатериалов хвойных пород, черновых мебельных заготовок, а также технологической щепы для ДСтП.

Цель работы -- составить бизнес-план, произвести экономическое обоснование создания производства пиломатериалов хвойных пород, черновых мебельных заготовок и технологической щепы для ДСтП расчётным методом. Полученные результаты экономических показателей проанализировать, сопоставив с настоящим положением дел в отрасли.

Степень внедрения - материалы данной курсовой работы могут лечь в основу организации лесопильного предприятия.

Область применения -- деревообрабатывающая промышленность.

Показатели экономической эффективности: процент рентабельности практически по всем изделиям составил 20%,что является весьма высоким показателем. Планируемая балансовая прибыль составит 52385,15 тыс. руб., объём чистой прибыли 41908,12тыс. руб.

Данные показатели должны положительно повлиять на всю динамику деятельности «Лидер», сократив издержки за счет создания на этом предприятии производственного цикла.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Резюме

1. Общие сведения о заявителе

2. Характеристика продукции

3. Анализ бизнес среды организации

4. План маркетинга

5. Производственный план

6. Организационный план

7. Финансовый план

8. Оценка риска и страхование

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

В нашей стране, в современных условиях, важное значение приобретает создание и эффективное использование системы комплексного планирования на разных уровнях управления и на предприятиях различных организационно-правовых форм и форм собственности.

Бизнес-план - это план построения бизнеса на основе бизнес-идеи. Именно он позволяет проверить все «за» и «против», прежде чем браться за дело и искать ресурсы. Обращение к бизнес-плану, происходит тогда, когда компании необходимы перемены и когда для их осуществления не хватает ресурсов.

Ценность бизнес-плана не ограничивается необходимостью убедить инвесторов в том, что у предприятия есть достойная поддержка бизнес-идея. Бизнес-план имеет важное значение для управленческого персонала фирмы, поскольку у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, т.к. бизнес-план предусматривает проведение организационно-управленческой и финансово-экономической оценки состояния предприятия; выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон, формирование инвестиционных целей на планируемый период.

Актуальность проводимого исследования заключается в том, что бизнес-планирование является важным элементом деятельности предприятия. Сложность происходящих в экономике процессов приводит к необходимости планомерного и научного подхода к их организации. Только имея определенный алгоритм действий (план) можно полноценно организовывать эти процессы.

Цель курсовой работы - составить бизнес-план, произвести экономическое обоснование создания лесопильного предприятия расчетным путем.

РЕЗЮМЕ

Главное направление производственной деятельности ООО «Лидер» - это производство пиломатериалов хвойных пород, черновых мебельных заготовок, а также технологической щепы для ДСтП.

ООО «Лидер» за отчетный период произвело пиломатериалов хвойных пород I сорта - 5945 м3, II сорта - 11040 м3, III сорта - 12739 м3, IV сорта - 8560 м3, черновых мебельных заготовок - 5553 м3, технологической щепы - 21714 м3. Вся продукция высокого качества по приемлемым ценам, доступна для всех слоев населения.

Балансовая прибыль составляет 52385,15 тыс. руб., а чистая прибыль -41908,12 тыс. руб. Планируется повышение производительности труда за счет увеличения фонда эффективного времени, увеличения выпуска продукции и улучшения использования рабочего времени.

бизнес план риск страхование

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ЗАЯВИТЕЛЕ

Полное наименование:

Общество с ограниченной ответственностью «Лидер»

Юридический и почтовый адрес:

107140, Московская область, г. Москва, ул. Красносельская, д. 7

Телефон: (8332) 38-01-12

Дата государственной регистрации: 06.12.2010

Основной государственный регистрационный номер: 1027700247618

ИНН: 7706043263

КПП: 770801001

Основные виды деятельности

Общество осуществляет:

- производство пиломатериалов хвойных пород, черновых мебельных заготовок, а также технологической щепы для ДСтП;

- организацию начального профессионального образования;

- другие виды деятельности, не запрещенные законом.

Уставный капитал общества 500000 рублей

Учредители:

Зеленев Олег Викторович, тел.: (251) 2-18-59, доля в УК - 100%;

Руководитель: Ершов Андрей Андреевич

Компания выпускает следующие виды продукции:

- пиленные и строганные заготовки;

- полуфабрикаты на заказ;

- сбор простой мебели.

Суть проекта: организация деревообрабатывающего цеха на базе готовых производственных площадей с использованием высокотехнологического оборудования для выхода на местный рынок.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ

Предприятие ООО «Лидер» производит пиломатериалы хвойных пород, черновые мебельные заготовки, а также технологическую щепу для ДСтП.

Пиломатериалы - это пилопродукция определенных размеров и качества с двумя плоскопараллельными пластами. По геометрической форме и размерам поперечного сечения пиломатериалы делятся на доски, бруски и брусья. Наиболее востребованы в настоящее время такие пиломатериалы как доска обрезная и брус. На данном производстве изготавливаются обрезные пиломатериалы I, II, III и IV сорта в соответствии с ГОСТ 8487-86, который распространяется на пиломатериалы хвойных пород и устанавливает технические требования к пиломатериалам, предназначенным для использования в народном хозяйстве и на экспорт.

Черновая мебельная заготовка (ЧМЗ) - это бессучковая, бездефектная ламель, являющаяся сырьем для мебельного производства. Черновые заготовки нормируются по длине, ширине, толщине. Заготовки имеют допуски для окончательной обработки. В таком виде они поступают на мебельные фабрики.

Технологическая щепа - это древесные частицы определенной формы и размеров для производства целлюлозы, древесных плит и продукции лесохимических, гидролизных и теплоэнергетических производств, деловой сортимент. Щепа технологическая для ДСтП выпускается в соответствии с требованиями ГОСТ 15815-83. Щепа имеет длину 5-60 мм (в зависимости от вида прессования) и толщину не более 30 мм.

3. АНАЛИЗ БИЗНЕС СРЕДЫ ОРГАНИЗАЦИИ

Сбытовая стратегия, направленная на реализацию главной цели деятельности предприятия - удовлетворение потребностей рынка при оптимальных затратах, включает следующие решения:

- выбор канала распределения готовой продукции;

- установление хозяйственных связей с посредниками и конечными покупателями;

- разработка мероприятий по стимулированию сбыта;

- организация сервиса.

Основными потребителями продукции ООО «Лидер» будут строительные и мебельные организации, также ими могут быть физические лица. Основная работа по реализации будет возложена на отдел сбыта фирмы. ООО «Лидер» имеет обширную сбытовую сеть, как в Московской области, так и в отдаленных регионах России. Продажи осуществляются со склада в Москве. Пиломатериалы хвойных пород проходят строгий контроль качества. Вся деревообрабатывающая продукция сертифицирована и соответствует ГОСТ и ТУ. Предприятием используется: удобная форма оплаты; гибкая система скидок для оптовых покупателей; пиломатериалы хвойных пород поставляются ж/д транспортом (контейнер, вагон и т.д.) и своим автотранспортом.

Для более точной оценки конкуренции и выявления положения ООО «Лидер» на рынке необходимо рассмотреть состояние лесного потенциала в РФ, в Московской области, а также основных конкурентов.

Прогнозы свидетельствуют, что к 2020 году мировая потребность в деловой древесине вырастет на 400 млн. мі в год, при этом существует только один реальный источник покрытия этой потребности - леса России.

Лесной потенциал РФ является наибольшим из всех стран мира и составляет по запасам древесины около 22% мировых.

К основным конкурентам на местном рынке относятся:

ООО «Лесник» является одним из крупных комплексов по заготовке и переработке древесины, мощности предприятии ориентированы на ежегодную заготовку и переработку 120 тыс. куб.м. древесины. Данное предприятие реализует пиломатериалы собственного производства: доска обрезная, доска необрезная, лиственная, хвойная, брус, шпалы, дрова топливные, колотые, не колотые, уголь древесный берёзовый.

ООО «Лесник», занимается производством террасной доски, садового паркета, евровагонки, бруса, плинтуса, наличников и брусков; и другие предприятия.

Сильной стороной конкурентов является то, что они давно находятся на этом рынке, хорошо известны потребителям.

Главным конкурентным преимуществом создаваемого лесопильного производства является объединения высокого качества продукции и приемлемой цены, достаточно низкой.

Конкурентная стратегия определяется следующими позициями:

- производство продукции высокого качества;

- приемлемость цен;

- точные сроки поставки;

- применение современного оборудования;

- постоянная ориентированность на клиента, отслеживание возникающих проблем качества и оперативное их решение.

4. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Под маркетингом понимается такая система внутрифирменного управления, которая направлена на изучение и учет спроса и требований рынка для более обоснованной ориентации производственной деятельности предприятий на выпуск конкурентоспособных видов продукции в заранее установленных объемах и отвечающих определенным технико-экономическим характеристикам.

В рамках маркетинговых программ находит оптимальный вариант сочетание в производстве следующих направлений:

- разработку программ маркетинга по продукту;

- исследование рынка;

- разработку новых видов продукции и товарных знаков;

- определение цен на продукцию;

- осуществление рекламы и технического обслуживания потребителей;

- организацию сбыта;

- транспортировку товара;

- общее руководство маркетинговой деятельностью.

Суть и содержание маркетинговой деятельности отражают объективные условия развития рынка, который в известной мере утрачивает хаотичность и подпадает под регулирующее воздействие заранее устанавливаемых хозяйственных связей, где особая роль отводится потребителю.

Реализацию части продукции предприятия ООО «Лидер» планируется осуществлять непосредственно со склада в городе Москвапокупателям находящимся в Московской области с использованием собственного транспорта, а другую часть покупателям находящимся в отдаленных регионах России через посредников ж/д транспортом.

Основными потребителями производимой продукции являются деревоперерабатывающие предприятия, строительные организации, оптовые и розничные фирмы и в незначительной степени местное население. Главными требованиями к продукции является качество, поэтому вся продукция сертифицирована и соответствует ГОСТ и ТУ.

Для продвижения продукции предприятия ООО «Лидер» планируется использовать следующие средства: удобная форма оплаты, гибкая система скидок для оптовых покупателей и доставка продукции.

Передача информации о своей продукции потенциальным покупателям будет осуществляться посредством размещения данных ООО «Лидер» на сайтах в Интернете, в средствах массовой информации (журналы, телевидение, радио), а также на рекламных щитах, так же планируется использование рекламных листовок и распространение визиток среди покупателей продукции.

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

В ООО «Лидер» имеется 2 шт. установленных лесопильных рам. Производительность лесопильной рамы по выработке пиломатериалов -7,0 мі/ч.

Фонд эффективного времени одной лесопильной рамы --474 ч.

Выход пиломатериалов из сырья равен 56%. Посортный выход пиломатериалов: I сорта - 7 %, II сорта - 13 %, III сорта - 15 %, IV сорта - 21%.

52 % составляют пиломатериалы внутризаводского оборота IV сорта от расчетного валового выпуска и используется на выпуск черновых мебельных заготовок (ЧМЗ), норма расхода на 1мі равна 1,67 мі.

Внутризаводской оборот -- это продукция подразделений предприятия, использованная на его внутренние нужды.

Внутризаводской оборот - 9274 мі.

Средний диаметр бревна - 28 см, средняя длина бревна - 6 м.

Товарная продукция (объем продукции) -- продукция произведенная для реализации за пределами предприятия.

Можно определить на основе валовой продукции, для этого из валовой продукции вычитается стоимость незавершенного производства и полуфабрикатов. Общий объем товарной продукции составляет 301335,9 тыс. руб.

Объем продаж -- важнейший показатель эффективности компании, представляющий собой сумму денежных средств, которая поступила на счет компании в счет уплаты за реализованные товары и услуги за определенный период времени. Объем продаж также называют валовым доходом или выручкой от реализации продукции.

Объем продаж равен 303329,17 тыс.руб.

Чистая прибыль -- часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия.

Чистая прибыль -- 41908,12 тыс.руб.

Режим работы -- пятидневная рабочая неделя, 2 смены

Средняя продолжительность смены -- 7,2 ч.

Число рабочих дней в году 247, на капитальный ремонт выделено 10 дней, не рабочие дни 118, в т.ч. выходные -- 104, праздничные--14. Число календарных дней -- 365.

В год внутрисменные простои составляют -- 395ч.

Фонд эффективного времени --3397 рамо-час.

Таблица 1 - Календарный план работы лесопильного предприятия на 2018год

Месяцы	Число календарных дней	Выходные и праздничные дни	Число дней на капитальный ремонт	Число рабочих дней
Январь	31	14	-	17
Февраль	28	9	-	19
Март	31	11	-	20
Апрель	30	9	-	21
Май	31	11	-	20
Июнь	30	10	-	20
Июль	31	9	10	22
Август	31	8	-	23
Сентябрь	30	10	-	20
Октябрь	31	8	-	23
Ноябрь	30	9	-	21
Декабрь	31	10	-	21
Всего	365	118	10	247

Число календарных, праздничных и выходных дней в году исчисляется по календарю того года, для которого составляется план.

В примере расчет выполнен по календарю 2018 года из расчета продолжительности рабочей недели 40 час.

Таблица 2- Расчет фонда эффективного времени работы оборудования

Показатели	Ед.измерения	План на 2018 г.
Число календарных дней	дней	365
Число нерабочих дней	дней	118
В том числе: праздничные выходные	дней дней	14 104
Число рабочих смен в сутки	см.	2
Номинальная продолжительность смены	час	8
Режимный фонд времени	дней рамо-смен рамо-час	247 494 3952
Простои при капитальном ремонте	дней рамо-смен рамо-час	10 20 160
Внутрисменные простои за год	час	395
Фонд эффективного времени одной лесопильной рамы	рамо-смен рамо-час	474 3397
Средняя продолжительность смены	час	7,2
Число лесопильных рам	шт.	2
Всего фонд эффективного времени	рамо-смен рамо-час	948 6794

Норматив простоев на одну рамо-смену составляет 50 мин. В год внутрисменные простои составят:

(50 : 60) * (494 - 20) = 395 ч.

Фонд эффективного времени одной лесопильной рамы:

494 - 20 = 474 ч.

Фонд эффективного времени в рамо-часах определяется путем вычитания из режимного времени внутрисменных простоев, простоев на капитальный ремонт:

3952 - 395 - 160 = 3397 рамо-часов

Средняя продолжительность смены определяется отношением фонда эффективного времени в рамо-часах на этот же фонд в рамо-сменах:

3397 : 474 = 7,2 ч.

Планируемые технико-экономические показатели по лесопильному производству приводятся в таблице 3.

Таблица 3 - Технико-экономические показатели по лесопильномупроизводству

Показатели	Ед. изм.	План на 2018 г.
Число установленных лесопильных рам в том числе действующих	шт. шт.	2 2
Фонд эффективного времени	рамо-час	6794
Выработка пиломатериалов	м3/рамо-час	7
Процент брусовки	%	100
Выход пиломатериалов из сырья	%	56
Валовый выпуск пиломатериалов	м3	47558
Объем распиленного сырья	м3	84925
Объем пропущенного сырья	м3	169850
Производительность рамы в час: - по пропуску сырья - по распилу сырья	м3/рамо-час м3/рамо-час	25 12,5
Коэффициент экстенсивного использования оборудования		0,86
Норматив простоя на одну рамо-смену	мин.	50
Коэффициент сортности валового выпуска		1,032
Выработка пиломатериалов на один чел.день	м3/чел-день	5,66

Валовый выпуск пиломатериалов определяется, исходя из производительности рамы в час и фонда эффективного времени всего оборудования (это мощность цеха по выработке пиломатериалов):

7 * 6794 = 47558 м3

Зная полезный выход пиломатериалов из пиловочника, устанавливается объем распиливаемого сырья:

47558: 0,56 = 84925 м3

При 100% брусовке объем пропущенного сырья равен:

84925 * 2 = 169850 м3

Производительность рамы в час по пропуску и распилу сырья рассчитывается отношением объема пропущенного и распиленного сырья на число отработанныхрамо-часов:

169850:6794*1000 = 24,65 м3/рамо-час;

84925:6794*1000 = 12,5 м3/рамо-час

Коэффициент экстенсивного использования оборудования определяется отношением фонда эффективного времени (в рамо-часах) на режимный фонд времени (в рамо-часах):

6794 / (247 * 2 * 8 * 2) = 0,86

Средний коэффициент сортности пиломатериалов рассчитывается по формуле:

Кср =( К1 X q1 + К2 X q2 +….+ Кп X qп )/( q1 + q2 + …. + qп), (1)

где: К1, К2,… Кп - коэффициент сортности, присвоенный каждому сорту пиломатериалов;

q1, q2,…… qп - количество пиломатериалов каждого сорта.

Средний коэффициент сортности пиломатериалов рассчитывается по данным табл. 4:

49086,8 :47558 = 1,032

Выработка пиломатериалов на один чел-день - это отношение валового выпуска пиломатериалов к трудозатратам (см. табл. 9):

47558 м3:8398 чел-дней = 5,66 м3/чел-день

Внутризаводской оборот составляют пиломатериалы IV сорта в размере 52% от плана, которые используются на выработке ЧМЗ, исходя из нормы расхода 1,67 м3 пиломатериалов на 1 м3 ЧМЗ:

17834* 0,52 = 9274 м3;

9274: 1,67 = 5553 м3.

Таблица 4 - Расчет товарного выпуска продукции по лесопильному производству

Наименование продукции	Посортный выход, %	Коэффициент сортности	Валовый выпуск	Внутризаводской оборот, м3	Товарный выпуск, м3
			м3	сумма коэффициентов
Пиломатериалы хвойных пород:
I	7	1,6	5945	9512	-	5945
II	13	1,3	11040	14352	-	11040
III	15	1,0	12739	12739	-	12739
IV	21	0,7	17834	12483,8	9274	8560
Итого	56	-	47558	49086,8	9274	38284
ЧМЗ						5553
Щепа технологическая						21714

Товарный выпуск находим как отношение итога валового выпуска Ч на посортный выход по сортам и на общий итог посортного выхода:

0,07Ч47558/0,56 = 5945 м3,

0,13Ч47558/0,56= 11040 м3,

0,15Ч47558/0,56= 12739 м3,

0,21Ч47558/0,56= 17834 м3.

Технологическая щепа изготавливается из отходов (горбыль + обрезки и рейки (см.табл.5 и 6)). Ее выход составляет 89-90%:

(22080+2047) * 0,9=21714 м3

Таблица 5 - Баланс использования сырья

Наименование показателей	По плану на 2018 год
	%	м3
Объем распиливаемого сырья	100	84925
Выход пиломатериалов из пиловочника	56	47558
Отходы, в том числе: опилки горбыль усушки, распыл	44 12 26 6	37367 10191 22080 5096

Таблица 6 - Баланс использования пиломатериалов

Наименование показателей	По плану на 2018 год
	%	м3
Объем пиломатериалов	100	9274
Выход ЧМЗ	60	5553
Отходы в том числе: опилки обрезки, рейки усушки, распыл	40 11 22 7	3721 1023 2047 651

Таблица 7 - План материально-технического обеспечения (м3)

Диаметр бревна	Сорт	Потребно на программу	Остаток на конец года	План	Остатки на начало планируемого года	Покрытие потребности
28	IV	84925	28308	113233	17000	96233

Основой для составления данного плана являются:

потребность в сырье для производства пиломатериалов (табл. 3);

остаток на конец года, определяемый по нормативу запаса (норматив - 4 месяца). В данном проекте: 84925:12*4= 28308 м3;

остаток сырья на начало года (в задании).

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Общество с ограниченной ответственностью «Лидер» зарегистрировано 06декабря 2010 г. Предприятие является коммерческой организацией целью, которой является получение прибыли путем производства пиломатериалов, технологической щепы и ЧМЗ. Предприятие является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании учредительного договора и действующего законодательства Российской Федерации, имеет имущество, учитываемое на ее балансе, расчетный счет. Высшим органом управления является общее собрание участников. Общее руководство деятельностью осуществляет исполнительный орган.

Направление кадровой политики предприятия - формирование условий, способствующих полному раскрытию человеческих возможностей. Одной из основных задач руководства является укомплектование служб квалифицированными специалистами, правильное распределение между ними обязанностей и ответственности, наделение их необходимыми правами, создание комфортных условий для работы.

К руководителям и ведущим специалистам подразделений предприятия предъявляются следующие требования: компетентность, профессионализм, честолюбие и высокие моральные качества; системность знаний, большая эрудиция и широкий кругозор; ответственность за выполнение работы и за ее результат; коммуникабельность и инициативность; способность к обучению; нацеленность на повышение имиджа предприятия и др.

Совершенствование управления направлено на следующее: развитие структуры компании; обеспечение эффективного финансового и проектного управления, прогнозирование финансово-экономических результатов деятельности; освоение методов стратегического планирования, маркетинговых исследований, бюджетирования и бизнес-планирования; мотивация персонала на достижение поставленных целей, задач и развитие предприятия.

Таблица 8 - Баланс использования рабочего времени 1 рабочего на год

Наименование показателей	Ед. изм.	По отчету за 2073 г.	По плану на 2018 г.
Календарный фонд времени	дн.	365	365
Число нерабочих дней, в т.ч. празничные выходные	дн. дн. дн.	118 14 104	118 14 104
Номинальный фонд	дн.	247	247
Неявки на работу - всего	дн.	39	35
Очередные отпуска	дн.	28	28
Отпуска по учебе	дн.	2	2
Отпуска в связи с родами	дн.	1	1
Неявки по болезни	дн.	6	4
Неявки с разрешения администрации	дн.	1	-
Неявки по неуважительным причинам	дн.	1	-
Число эффективных дней работы	дн.	208	212
Средняя номинальная прод. рабочего дня	час	8	8
Внутрисменные потери	час	0,2	0,2
Средняя продолжительность рабочего дня с учетом потерь	час	7,8	7,8
Фонд эффективного времени 1 рабочего в год	час	1622,4	1653,6
Повышение пр.труда за счет увеличения эф. времени	%	-	1,9

Таблица 9 - Расчет численности основных производственных рабочих и фонд оплаты труда

Наименование оборудования	Кол-во оборудования	Наименование проф.	Разряд работы	Кол-во штатных ед. в смену	Смен-ность	Явочное количество рабочих в сутки	Число рабочих дней в году	Затраты труда, чел-днях	Тарифная ставка в день, руб. коп.	Фонд з/п, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
По выработке пиломатериалов
Лесопильная рама	2	рамщик рамщик	6 4	2 2	2 2	4 4	247 247	988 988	650 550	642,2 543,4
Обрезной станок	1	станочник станочник	6 5	1 1	2 2	2 2	247 247	494 494	650 600	321,1 296,4
Торцовочное устройство	1	станочник станочник	4 3	1 1	2 2	2 2	247 247	494 494	550 500	271,7 247
Реечный транспортер	1	рабочий	2	1	2	2	247	494	450	222,3
Опиловочный транспортер	1	рабочий	3	1	2	2	247	494	500	247
Сортплощадка	1	сортировщикп/м крановщик стропальщик расправщик досок на цепях браковщик браковщик на контрольной проверке	4 4 4 4 6 6	1 1 1 1 2 1	2 2 2 2 2 2	2 2 2 2 4 2	247 247 247 247 247 247	494 494 494 494 988 494	550 550 550 550 650 650	271,7 271,7 271,7 271,7 642,2 321,1
Итого	-	-	-	-	-	-	-	8398	-	4841,2
Фонд на премирование (30%)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1452,36
Всего тарифный фонд	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6293,56
Среднесписочная численность рабочих, Ч = 8398/212=40
Производство технологической щепы
Производство технологической щепы	- -	машинист руби- тельной машины лаборант	4 4	1 1	2 2	2 2	247 247	494 494	550 550	271,7 271,7
Итого	-	-	-	-	-	-	-	988	-	543,4
Фонд на премирование (30%)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	163,02
Всего тарифный фонд	-	-	-	-	-	-	-	-	-	706,42
Среднесписочная численность рабочих, Ч = 988/212=5

Среднесписочная численность рабочих определяется как частное от деления затрат труда (чел-день) на фонд эффективного времени (дн.).

Таблица 10 - Расчет численности вспомогательных рабочих и их фонд заработной платы

Наименование профессий	Разряд работы	Число штатных единиц в смену, чел.	Сменность	Явочная численность рабочих в сутки	Число рабочих дней в году	Затраты труда, чел-днях	Тарифная ставка в день, руб.коп	Фонд з/п, тыс. руб.
Слесарь	6	1	2	2	247	494	650	321,1
Слесарь	5	1	2	2	247	494	600	296,4
Слесарь	4	1	2	2	247	494	550	271,7
Электромонтер	5	1	2	2	247	494	600	296,4
Прочие рабочие	-	-	-	-	-	-	-	-
Пилоточ.	6	2	2	4	247	988	650	642,2
Пилоточ.	5	2	2	4	247	988	600	592,8
Ножеточ.	5	1	2	2	247	494	600	296,4
Прочие рабочие	-	-	-
Итого	-	-	-	-	-	4446	-	2717
Фонд на премирование (30%)	-	-	-		-	-	-	815,1
Всего тарифный фонд	-	-	-		-	-	-	3532,1

Среднесписочная численность вспомогательных рабочих:

Ч = 4446 / 212 = 21 чел.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается в табл.12. Часовой фонд состоит из тарифного фонда заработной платы и доплат к нему: бригадирам за руководство бригадой, за работу в ночное время и др.

В доплаты до дневного фонда входят: оплата перерывов кормящих матерей, льготные часы подростков и др. доплаты до годового фонда входят: оплата за очередные и дополнительные отпуска и др.

Таблица 11 - Расчет численности основных производственных рабочих по нормам времени на единицу продукции

Наименование продукции	Ед. изм.	Количество	Норма времени на ед.,час	Всего затрат труда, час	Коэф-т вып-я норм	Всего затрат труда с учетом коэф.вып-я норм	Фонд эффективного времени на 1 рабочего на год, час	Среднесписочная численность	Средний разряд	Тарифная ставка в час, руб.	Фонд з/п, т. руб.
ЧМЗ	м3	5553	8	44424	1,15	38629,6	1653,6	23	4	68,75	2655,79
Капитальный ремонт оборудования	тыс. руб.	100	290	29000	1,15	25217,3	1653,6	15	5	75	1891,3
Итого	-	-	-	-	-	-	-	38	-	-	4547,09
Фонд на премирование (30%)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1364,13
Всего тарифный фонд	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5911,22

Таблица 12 - Расчет годового фонда оплаты труда по лесопильному производству

Наименование производств	Численность рабочих	Тарифный фонд з/п, тыс.руб.	Доплаты до часового фонда	Часовой фонд з/п, тыс.руб.	Доплаты до дневного фонда	Дневной фонд з/п, тыс.руб	Доплаты до годового фонда	Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
			%	сумма, тыс.руб		%	сумма, тыс.руб		%	сумма, тыс.руб
Производство п/м	40	6293,56	2	125,87	6419,43	0,5	32,1	6451,53	15	967,73	7419,26
Производство тех.щепы	5	706,42	2	14,13	720,55	0,5	3,6	724,15	15	108,62	832,77
ЧМЗ хвойных пород	23	3452,53	2	69,05	3521,58	0,5	17,6	3539,18	15	530,88	4070,06
Капитальный ремонт оборудования	15	2458,69	2	49,17	2507,86	0,5	12,54	2520,4	15	378,06	2898,46
Вспомогательное производство	21	3532,1	2	70,64	3602,74	0,5	18,01	3620,75	15	543,11	4163,86
Итого	104	16443,3	-	328,86	16772,16	-	83,85	16856,01	-	2528,4	19384,41

Таблица 13 - Штатное расписание цехового персонала и их годовой фонд заработной платы

Персонал	Категория	Количество	Месячный должностной оклад, тыс. руб.	Годовой фонд з/п, тыс.руб.
Начальник цеха	ИТР	1	28	336
Ст.мастер	ИТР	1	20	240
Мастер	ИТР	1	18	216
Технолог	ИТР	1	17	204
Механик	ИТР	1	16	192
Нормировщик	ИТР	1	15	180
Экономист	ИТР	1	17	204
Бухгалтер	служ.	2	16	384
МОП		3	7,5	270
Итого		12	-	2226

Таблица 14- Сводный план по труду и фонду заработной платы

Показатели	Ед. измерения	План на 2018 год
Объемы товарной продукции	тыс. руб.	301335,9
Темпы роста товарной продукции в плане по сравнению с отчетом прошлого года	%	2
Численность промышленно-производственного персонала, в т.ч. рабочие из них вспомогательные ИТР служащие МОП	чел. чел. чел. чел. чел. чел.	116 104 36 7 2 3
Постоянная часть промышленного персонала	чел.	48
Выработка продукции на 1 работающего	тыс.руб.	2597,72
Фонд заработной платы ППП, в том числе рабочих ИТР служащих МОП	тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс.руб. тыс.руб.	21610,41 19384,41 1572 384 270
Среднегодовая заработная плата на 1 работающего	тыс.руб.коп.	186,3

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Таблица 15- Расчет себестоимости сырья на планируемую производственную программу

Наименование материальных ресурсов	Пиломатериалы 47558 м3	ЧМЗ 5553 м3	Тех. щепа 21714 м3
	Всего, м3	Цена за 1 м3, руб.коп	Общая сумма, тыс.руб.	Всего, т.м3	Цена за 1 м3, руб.коп	Общая сумма, тыс.руб.	Всего, т.м3	Цена за 1 м3, руб.коп	Общая сумма, тыс.руб
Пиловочник хвойных пород	84925	1850	157111,25	-	-	-	-	-	-
Пиломатериалы хвойных пород (IV)	-	-	-	9274	2900	26894,6	-	-	-
Отходы (горбыли, рейки)	-	-	-	-	-	-	24127	850	20507,95
Итого	-	-	157111,25		-	26894,6	24127	-	20507,95

Таблица 16 - Расчет потребного количества электроэнергии и ее стоимость на планируемую производственную программу

Наименование продукции	Ед. измерения	Количество, м3	Норма расхода на единицу, кВт/час	Всего потребно на программу, тыс.кВт/час	Цена за 1 кВт/час, руб.	Общая стоимость, тыс.руб.
Пиломатериалы	м3	47558	33,5	1593,19	5	7965,95
ЧМЗ	м3	5553	40	222,12	5	1110,6
Тех.щепа	м3	21714	7,2	156,34	5	781,7
Итого	-	-	-	1971,65	-	9858,25
Электроэнергия на осветитель-ные цели (5% от общей ст-ти)	-	-	-	98,58	5	492,91
Всего	-	-	-	2070,23	-	10351,16

Таблица 17 - Расчет амортизационных отчислений

Состав основных фондов	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс. руб.
Здания (43%)	28629,92	2,5	715,75
Сооружения (27%)	17976,92	8,3	1492,08
Инвентарь (2%)	1331,62	9,0	119,85
Итого на цеховые расходы	47938,46	-	2327,68
Силовые машины (2%)	1331,62	9,1	121,18
Рабочие машины (25,4%)	16911,62	16,7	2824,24
Измерительные устройства (0,1%)	66,58	7,1	4,73
Транспортные средства (0,4%)	266,32	13,3	35,42
Инструмент (0,1%)	66,58	9,0	6
Итого на содержание оборудования	18642,72	-	2991,57
Всего (100%)	66581,2	-	5319,25

Общая балансовая стоимость основных производственных фондов определяется исходя из укрупненных удельных капитальных вложений на лесопильных предприятиях и валового выпуска пиломатериалов.

В нашем примере используется коэффициент переоценки основных фондов - 25: 47558*56*25ч1000 = 66581,2 тыс. руб.

Таблица 18 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на 2018 г.

Наименование статей расходов	Сумма, тыс. руб.
1 Амортизация оборудования и транспортных средств	2991,57
2 Эксплуатация оборудования, в том числе:	13609,15
Зарплата основная и дополнительная вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (65% от годовой зарплаты вспомогательных рабочих)	2706,5
Страховые взносы (31,7%)	858,96
Стоимость смазочных, обтирочных материалов для ухода за оборудованием (1% стоимости оборудования)	186,43
Стоимость электроэнергии	9858,25
3 Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, в том числе:	2359,47
Основная и дополнительная зарплата ремонтных рабочих (35% от зарплаты вспомогательных рабочих)	1457,35
Страховые взносы (31,7%)	461,98
Стоимость запчастей и др. матер.для ремонта (2,2% стоимости оборуд.)	410,14
Услуги вспомогательных цехов по текущему ремонту оборудования	30
4 Внутризаводское перемещение грузов	197,6
5 Прочие	50
Итого	19207,79

Норма внутризаводского перемещения грузов (2 часа в день) составляет 400 руб./машино-час. В данном проекте: 2 ч. * 247 * 400 ч1000 = 197,6 руб.

Таблица 19 - Смета цеховых расходов

Наименование статей расходов	Сумма, тыс. руб.
Зарплата цехового персонала	2226
Страховые взносы (31,7 %)	705,64
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	2327,68
Текущий ремонт зданий, сооружений (1% стоимости)	479,38
Содержание зданий, сооружений (1,5% стоимости)	719,08
Охрана труда	92,8
Стоимость электроэнергии	492,91
Испытания, исследования, опыты(10% от з/п цехового перс.)	222,6
Прочие расходы	40
Итого	7306,09

Расходы на охрану труда принимаются из расчета 800 руб. на одного работающего в год.

Калькуляция себестоимости отдельных видов продукции лесопильного производства рассчитывается в таблице 21.

Для того, чтобы рассчитать производственную себестоимость пиломатериалов, необходимо знать коэффициенты распределения косвенных затрат (таблица 20).

Таблица 20 - Расчет коэффициентов распределения косвенных статей затрат

Виды продукции	Основная и дополнительная з/посн. и вспом. рабочих	Коэффициенты распределения	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Цеховые расходы
Пиломатериалы	7419,26	0,6	11524,67	4383,65
ЧМЗ	4070,06	0,3	5762,34	2191,83
Технологическая щепа	832,77	0,1	1920,78	730,61
Итого	12322,09	1,0	19207,79	7306,09

Далее составляется табл. 22 «Калькуляция себестоимости пиломатериалов хвойных пород по сортам» с учетом коэффициента сортности. Стоимость материалов для производства ЧМЗ планируется по полученным данным табл. 22.

Таблица 21 - Калькуляция себестоимости отдельных видов продукции лесопильного производства

Наименование статей затрат	Валовый выпуск пиломатериалов 47558 м3 74700 м3	ЧМЗ 5553м3	Технологическая щепа 21714м3	Всего затрат, тыс.руб.
	на 1 м3, руб.коп.	на весь выпуск, тыс.руб.	на 1 м3, руб.коп.	на весь выпуск, тыс.руб.	на 1 м3, руб.коп.	на весь выпуск, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Стоимость сырья с учетом транспортно-складских расходов (20% от стоимости сырья)	3964,29	188533,5	-	-	-	-	188533,5
Возвратные отходы	431,22	20507,95	-	-	-	-	20507,95
Стоимость материалов	-	-	4701,67	26108,38	944,46	20507,95	46616,33
Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих	156,0	7419,26	732,95	4070,06	38,35	832,77	12322,09
Страховые взносы (31,7%)	49,45	2351,91	232,34	1290,21	12,16	263,99	3906,11
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	242,33	11524,67	1037,7	5762,34	88,46	1920,78	19207,79
Цеховые расходы	92,17	4383,65	394,71	2191,83	33,65	730,61	7306,09
Общехозяйственные расходы (50% от зарплаты производственных рабочих)	78,0	3709,63	366,47	2035,03	19,17	416,22	6160,88
Производственная себестоимость валового выпуска	4151,02	197414,67	7465,85	41457,85	1136,24	24672,32	263544,84
Внутризаводской оборот (9274м3)	2815,22	26108,38	-	-	-	-	26108,38
Производственная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов (38284м3)	4474,62	171306,29	-	-	-	-	171306,29
Коммерческие расходы (5% от производственной себестоимости валового выпуска)	223,73	8565,31	373,29	2072,89	56,81	1233,62	11871,82
Итого полная себестоимость	4698,35	179871,6	7839,14	43530,74	1193,05	25905,94	249308,28

Таблица 22- Калькуляция себестоимости пиломатериалов хвойных пород по сортам

Сорт п/м	Коэффициент сортности	Количество п/м, м3	Сумма коэффициентов	Себестоимость 1 м3, руб.коп.	Сумма затрат, тыс.руб.	Внутризаводской оборот	Себестоимость тов.продукции
						м3	тыс.руб.	м3	тыс.руб.
I	1,6	5945	9512	6434,795	38254,86	-	-	5945	38254,86
II	1,3	11040	14352	5228,271	57720,11	-	-	11040	57720,11
III	1,0	12739	12739	4021,747	51233,04	-	-	12739	51233,04
IV	0,7	17834	12483,8	2815,223	50206,69	9274	26108,38	8560	24098,28
Итого	-	47558	49086,8	-	197414,67	9274	26108,38	38284	171306,29

Таблица 23 - Расчет снижения себестоимости товарной продукции по плану

Наименование продукции	Ед.измерения	Количество товарной продукции	Полная себестоимость ед.продукции, руб.коп.	Полная себестоимость всей товарной продукции, руб.коп.	Изменение себестоимости (“-“ экон., “+” - перерасход)
			По отчету	По плану	По отчету	По плану
П/м хвойных пород	м3	38284	4745,33	4698,35	181670,21	179871,63	-1798,58
ЧМЗ	м3	5553	7956,73	7839,14	44183,71	43530,74	-652,97
Тех.щепа	м3	21714	1216,91	1193,05	26423,98	25905,89	-518,09
Итого	-	-	-	-	252277,9	249308,26	-2969,64

Таблица 24 - Расчет цен на продукцию лесного комплекса

Наименование продукции	Производственная себестоимость 1 м3, руб.коп.	Коммерческие расходы (5%), руб.коп.	Полная себестоимость 1 м3, руб.коп.	Прибыль, руб.коп.	Оптово-отпускная цена за 1 м3	НДС (18%), руб.коп.	Договорная цена за 1 м3, руб.коп.
П/м хвойных пород, сорт:	6434,8	321,74	6756,54	1351,31	8107,85	1459,41	9567,26
I
II	5228,27	261,41	5489,68	1097,94	6587,62	1185,77	7773,39
III	4021,75	201,09	4222,84	844,57	5067,41	912,13	5979,54
IV	2815,22	140,76	2955,98	591,2	3547,18	638,49	4185,67
ЧМЗ	7465,85	373,29	7839,14	1724,61	9563,75	1721,48	11285,23
Тех.щепа	1136,24	56,81	1193,05	298,26	1491,31	268,44	1759,75

Таблица 25 - Расчет товарной и реализованной продукции по лесопильному производству

Наименова-ние продукции	Товарный выпуск, м3	Оптово-отпускная цена за 1 м3, руб.коп.	Товарная продукция, тыс.руб.	Остатки готовой продукции на начало года, тыс.руб.	Остатки готовой продукции на конец года, тыс.руб.	Реализованная продукция, тыс.руб.
П/м хвойных пород, сорт:
I	5945	8107,85	48201,17	-	-	48201,17
II	11040	6587,62	72727,32	-	-	72727,32
III	12739	5067,41	64553,74	-	-	64553,74
IV	8560	3547,18	30363,86	1518,19	910,92	30971,13
Итого	38284	-	-	-	-	-
ЧМЗ	5553	9563,75	53107,50	2124,3	1062,15	54169,65
Тех.щепа	21714	1491,31	32382,31	647,67	323,82	32706,16
Всего	-	-	301335,9	4290,16	2296,89	303329,17

Реализованная продукция рассчитывается: товарная продукция в планируемом году плюс остатки готовой продукции на начало года и минус остатки готовой продукции на конец года.

Остаток готовой продукции для пиломатериалов IVсорта:

- на начало года 1518,19 / 3547,18 * 1000 = 428 м3

- на конец года 910,92 / 3547,18 * 1000 = 256,8 м3

Остаток готовой продукции для ЧМЗ:

- на начало года 2124,3 / 9563,75 * 1000 = 222,12 м3

- на конец года 1062,15 / 9563,75 * 1000 = 111,06 м3

Остаток готовой продукции для щепы технологической для ДСтП:

- на начало года 647,67 / 1491,31 * 1000 = 434,3 м3

- на конец года 323,82 / 1491,31 * 1000 = 217,14 м3

Таблица 26 - Расчет прибыли и рентабельности по лесопильному производству

Наименование	Ед.	Кол-во	Стоимость товарной продукции,	Прибыль от	Процент рентабель-
продукции	изм.		тыс.руб.	реализации,	ности по отдель-
			по полной с/с	по оптовым ценам	тыс. руб.	ным изделиям
Пиломатериалы
хвойных пород
I сорт	мі	5945	40167,63	48201,17	8033,54	20
II сорт	мі	11040	60606,07	72727,32	12121,25	20
III сорт	мі	12739	53794,76	64553,74	10758,98	20
IV сорт	мі	8560	25809,25	30971,13	5161,88	20
Итого:	мі	38284	176154,87	216453,36	40298,49	-
ЧМЗ	мі	5553	44401,36	54169,65	9768,29	22
Технологическая щепа	мі	21714	26164,95	32706,16	6541,21	25
Всего:	мі		250944,02	303329,17	52385,15	-

Полная себестоимость пиломатериалов IV сорта, ЧМЗ, тех. щепы и товарная продукция в оптово-отпускных ценах учитывается с остатками готовой продукции на начало и конец года (% по заданию).

В приведенных в таблице 26 расчетах себестоимость будет равна:

(2955 * 8560)/1000 + 1265,16 - 759,10 = 25809,25 тыс.руб.

Таблица 27 - Распределение прибыли по направлениям

Показатели	Ед.изм.	По плану
1. Прибыль от продаж	тыс.руб.	52385,15
2. Налог на прибыль (20%)	тыс.руб.	10477,03
2.1. Отчисления в федеральный бюджет (3%)	тыс.руб.	1571,55
2.2. Отчисления в региональный бюджет (17%)	тыс.руб.	8905,48
3. Чистая прибыль	тыс.руб.	41908,12

Таблица 28 - Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности

Наименование показателей	Ед.изм.	По плану
Общий объем товарной продукции	тыс.руб.	301335,9
Объем продаж	тыс.руб.	303329,17
Пиломатериалы хвойных пород	мі	38284
ЧМЗ	мі	5553
Технологическая щепа	мі	21714
Численность ППП	чел.	116
Выработка на 1 работающего	тыс.руб.	2597,72
Среднемесячная з/п на 1 работающего	руб.,коп.	15525
Прибыль от продаж	тыс.руб.	52385,15
Чистая прибыль	тыс.руб.	41908,12

8. ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ

При развитии дела возникают трудности и приходится рисковать.

К рискованным моментам можно отнести:

- конкурентов, снижающих цены;

- завышенную стоимость производства;

- недостижимость торговых планов;

- невыполнение договорных отношений;

- сложности в получении необходимого сырья и материалов.

Потенциальные риски представлены производственными, коммерческими и финансовыми рисками.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.

Мерами по снижению производственных рисков является действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования, создание собственных фондов: фонда накопления, резервного фонда, амортизационного фонда.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.).

Мерами по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение конъюнктуры рынка; рациональная ценовая политика; создание сети сервисного обслуживания; реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работы с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Высокая стоимость разработки. В данном случае цена продукта может быть снижена за счет снижения издержек: сокращение количества персонала; снижение нормы прибыли.

В случае если снижение стоимости продукта невозможно, необходимо усилить рекламное воздействие с целью акцентирования внимания потребителей на основных свойствах товара.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнётся предприниматель при реализации своих целей в изменчивой, неопределённой, конкурентной хозяйственной среде, сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.

В ходе выполнения курсовой работы был спроектирован бизнес-план ООО «Лидер», то есть была спланирована хозяйственная деятельность на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Общий объём товарной продукции составляет 301335,9 тыс. руб. при объеме продаж 303329,17 тыс. руб.; предполагаемый товарный выпуск пиломатериалов хвойных пород I, II, III и IV сортов составляет 38284 м3, ЧМЗ - 5553 м3 и технологической щепы - 21714 м3. Численность ППП 116 человек. Выработка на 1 работающего равна 3352,98 тыс. руб.; среднемесячная заработная плата на 1 работающего составляет 2597,72 руб. Балансовая прибыль предприятия равна 52385,15 тыс. руб.; налог на прибыль составляет 20% от балансовой прибыли и равен 10477,03 тыс. руб., из него в Федеральный бюджет отчисляется 1571,55 тыс. руб., а в региональный - 8905,48 тыс. руб.

Таким образом, чистая прибыль составляет 41908,12 тыс. руб.

Литература

1. Лапыгин Д.Ю. Бизнес-план: стратегия и тактика развития компании / Лапыгин Д.Ю., Лапыгин Ю.Н. - М.:НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 332 с

2. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. проф. Т.Г. Попадюк, В.Я. Горфинкеля - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 296 с

3. Баринов В.А. Бизнес-планирование : учеб.пособие / В.А. Баринов. -- 4-е изд., перераб. и доп. -- М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2017. -- 272 с.

4. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учебное пособие / В.П. Буров, А.Л. Ломакин, В.А. Морошкин. - М.: НИЦ Инфра-М, 2015. - 192 с.

5. Бизнес-планирование : учеб.пособие / В.А. Морошкин, В.П. Буров. -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М. : ИНФРА-М, 2016. -- 288 с.

6. Разработка бизнес-плана проекта: Учебное пособие / Т.С. Бронникова. - М.: Альфа-М: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 224 с.

7. Бизнес-планирование: Учебное пособие/Романова М. В. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 240 с.

Размещено на Allbest.ru