Разработка бизнес плана

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Омский государственный университет путей сообщения»

Кафедра «Менеджмент, маркетинг и коммерция»

Курсовая работа по дисциплине «Бизнес-планирование»

Разработка бизнес плана

Студентка гр. 53-О

Салькова Е.С.

Руководитель -

к. э. н., доцент кафедры «ММиК»

Попов М.С.

Омск 2016



Введение

В развитых странах у каждой организации должен быть бизнес-план, тщательно продуманный, систематически корректируемый в соответствии с меняющимися условиями. Его отсутствие является существенным недостатком предприятия, отражающим слабость менеджмента компанией.

В российской практике бизнес-план получил распространение, начиная с 90-х годов, когда переход к рыночному механизму инвестирования потребовал изменения принципов финансирования капитальных вложений.

Развитие новой модели инвестиционного планирования было вызвано, с одной стороны, сокращением государственных инвестиций, обусловившим необходимость поиска альтернативных источников финансирования, причем на возвратных началах; с иной стороны -- задачами достижения соответствия разрабатываемых проектов международным нормам.

Международные финансовые организации выделяли кредитные ресурсы российским предпринимателям только при наличии проработанного бизнес-плана. бизнес план рынок конкурент

Отсутствие опыта разработки бизнес-планов у большинства предпринимателей серьезно осложняло поиск потенциальных инвесторов.

В российской экономике стали возникать государственные и коммерческие структуры, предлагающие услуги по разработке бизнес-планов.

Финансовое обоснование инвестиционных проектов в соответствии с обусловленными требованиями стало обязательным условием соискателей инвестиций из государственного бюджета, коммерческих банков и других потенциальных инвесторов.

В бизнес-плане сформулированы предмет, основные цели, стратегии, направления и географические регионы хозяйственной деятельности, определены ценовая политика, емкость и структура рынка, условия осуществления поставок и закупок, транспортировки, страхования и переработки товаров, факторы, влияющие на рост/снижение доходов и расходов по группе товаров и услуг, являющихся предметом деятельности предприятия.

Бизнес-план вечно носит вероятностный характер, предполагает вероятность различных вариантов делового поведения предприятия. Бизнес-план -это план возможных действий предприятия на рынке.

Любая информация, представленная в бизнес-плане (хозяйственная стратегия, формулы распределения прибыли, схемы работы с поставщиками и субподрядчиками и т.п.), может стать предметом обсуждения и дальнейшего анализа.

Вот, почему бизнес-план является необходимым инструментом проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка со сложившейся на сегодняшний день экономической ситуацией.

Все вышесказанное и обуславливает актуальность изучения процесса разработки бизнес-плана.

Цель данной курсовой работы - разработать бизнес-план по созданию цветочного магазина «GoldenRoze».

В связи с поставленной целью были определены следующие задачи:

1) рассмотреть теоретические аспекты бизнес-планирования;

2) описать и обосновать эффективность бизнес-плана.

Объектом исследования является цветочный магазин «GoldenRoze».

Предметом курсовой работы является составление бизнес-плана.

Бизнес-план носит вероятностный характер, предполагает вероятность различных вариантов делового поведения предприятия. Бизнес-план - это план возможных действий предприятия на рынке.



1. Теоретические аспекты бизнес-планирования

1.1 Понятие и сущность бизнес-плана

Бизнес-план - это документ, в котором дается описание основных разделов развития организации на конкурентном рынке с учетом собственных и заемных финансовых источников, материальных и кадровых возможностей и предполагаемых рисков, возникающих в процессе реализации предпринимательских проектов. В плане характеризуются основные аспекты коммер-ческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно сталкивается, и определяются пути и методы их решения. Поэтому бизнес-план выступает одновременно в качестве поисковой, научно-исследовательской и проектной работы.

Бизнес-план помогает решать следующие основные проблемы, возникающие при создании собственного дела:

1) определить конкретные направления деятельности пред-приятия, его целевые рынки и место на этих рынках;

2) сформулировать долговременные и краткосрочные цели бизнеса, стратегию и тактику их достижения, а также определить круг лиц, ответственных за реализацию намеченного;

3)зафиксировать состав и показатели товаров и услуг, кото-рые будут предложены потребителям, оценить соответствующие производственные и торговые издержки;

4)выявить соответствие имеющегося персонала предприятия и условий в мотивации его труда предъявляемым требованиям;

5)определить систему маркетинговых мероприятий по иссле-дованию рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразова-нию, каналам сбыта и др.;

6)оптимизировать организующую структуру управления;

7)оценить финансовое положение предприятия и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов, возможности достижения поставленных целей;

8)выявить те трудности, которые способны помешать выпол-нению бизнес-плана, и наметить меры по их устранению.

Следовательно, бизнес-план - это экономически обоснованный аналитический документ, показывающий реальность планируемого дела. При этом масштабы планирования могут быть различны: развитие предприятия, направления деятельности, нового вида продукции, новой системы оплаты труда и т.д.

1.2 Цели и функции бизнес-планирования

Бизнес-план стал принципиально новым для российской эко-номики документом. Основной целью его разработки выступает планирование хозяйственной деятельности предприятия на бли-жайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и наличием необходимых ресурсов. К прочим целям относятся:

1)определение бизнес-планом степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижение риска предпринимательской деятельности;

2)конкретизация перспектив бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей;

3)обеспечение внешних инвестиций.

Бизнес-план учитывает не только внутренние цели предприятия, но и внешние цели лиц, заинтересованность в участии которых есть у предпринимателя. Главным образом это инвесторы. Бизнес-план является документом, позволяющим оценить целесообразность вложения денежных средств (капитал) в разрабатываемый проект. Научно обоснованный бизнес-план является количественным и качественным ориентиром как для самого предпринимателя, так и для его партнеров и кредиторов. Многие банки не говорят об условиях кредитова-ния без наличия бизнес-плана. Кроме инвесторов, заинтересованными лицами могут являться потенциальные потребители и поставщики фирмы.

В современной практике бизнес-план выполняет следующие функции:

1)служит основой для разработки стра-тегии и тактики бизнеса;

2)позволяет проводить формирование и реализация плановых программ для оценки потенциала развития нового на-правления деятельности, контролировать процессы, протекающие в рамках бизнеса;

3)привлекает извне денежных средств для развития или реинжениринга бизнеса;

4)привлекает к реализации планов бизнеса партнеров, которые спо-собны вложить в него собственный капитал или имеющуюся у них технологию.

Бизнес-план, являясь неотъемлемой частью системы планирования на предприятии, является ее отдельным звеном и не ограничивается каким-либо одним видом планирования. Тем не менее, ему все же присущи в достаточной мере устойчивые признаки в соответствии со стоящими перед ним задачами:

1)бизнес-план не может включать весь комплекс общих целей предприятия, а лишь одну из них, ту, которая связана с инвестиционным процессом (внутренним или внешним). Бизнес-план - это всегда инвестиции (развитие). Нет инвестиций - не может быть и бизнес-плана (в отличие от других видов планирования, например стратегического);

2)в отличие от стратегического и тактического плана, бизнес-план имеет четко очерченные временные рамки, по истечении которых определенные планом цели и задачи должны быть выполнены;

3)в бизнес-плане функциональные составляющие (план маркетинга, план производства и т.п.) в отличие от всех других видов планов, являются полноправными, равновесными частями структуры.



1.3 Структура бизнес-плана

Любой бизнес может быть прибыльным, если изначально все грамотно распланировать. Именно для этих целей и существует бизнес-план. К разработке бизнес-плана следует подходить очень ответственно, ведь в дальнейшем Вам придется действовать в соответствии с ним. Для составления бизнес-плана необходимо четко определить Ваши цели и пути их достижения. Нужно провести довольно большую работу, разобравшись в вопросах рыночного спроса, на ту или иную продукцию или услугу, которую Вы планируете оказывать потребителям в процессе своей деятельности. Прежде всего, бизнес-план необходим для того, чтобы дать возможность ознакомления с делом потенциальным инвесторам и кредиторам, ведь в сущности именно от того насколько Ваш проект будет привлекательным и перспективным и зависит успех Вашего бизнеса.

Примерная структура бизнес-плана может состоять из следующих разделов:

1. Титульный лист

Наименование проекта, место подготовки плана, авторы проекта, название и адрес предприятия, телефоны, имена и адреса учредителей, назначение бизнес плана.

2. Оглавление

3. Меморандум конфиденциальности

Меморандум конфиденциальности составляется с целью предупреждения всех лиц о неразглашении содержащейся в плане информации и использовании ее исключительно в интересах фирмы, представившей проект.

4. Резюме

Краткое изложение основных положений предполагаемого плана (идеи, цели и суть проекта; особенности предлагаемых услуг (товаров, работ) и их преимущества в сравнении с аналогичными предложениями конкурентов; стратегия и тактика достижения поставленных целей; квалификация персонала; прогноз спроса, объемов продаж услуг (товаров, работ) и суммы выручки в ближайший период (месяц, квартал, год и т.д.); планируемая себестоимость и потребность финансирования; ожидаемая чистая прибыль, уровень доходности и срок окупаемости затрат; основные факторы успеха - описание способов действий и мероприятий).

5. Описание отрасли

Анализ текущего состояния и перспектив развития выбранной отрасли бизнеса, включая характеристику ее сырьевой базы, сегмента (ниши) рынка и доли предприятия на нем, потенциальных клиентов и их возможностей, инвестиционных условий.

6. Характеристика предприятия (фирмы)

Полный перечень сведений о компании (ИНН, полное и сокращенное наименование, ОКПО, дата регистрации предприятия, почтовый и юридический адрес, банковские реквизиты и т.д.). Информация о предприятии должна быть возможно более точной для того, чтобы заинтересованный читатель мог убедиться в его надежности и устойчивом положении на рынке.

7. Выбор вида деятельности (услуги, товара, работы)

Любой предпринимательский проект начинается с формирования идеи продукта, товара или услуги. Задача состоит в том, чтобы достаточно полно представить в бизнес-плане важнейшие характеристики предлагаемого на рынок товара (услуги). Необходимо дать не только общее представление о товаре, но и раскрыть его преимущества в сравнении с аналогами, конкурентоспособность на рынке, спрос на него и т.д. Любой товар имеет ряд характеристик: качество, набор свойств, название, внешнее оформление, упаковка и др., которые надо подробно описать в бизнес-плане.

8. План маркетинга

Для организации эффективной предпринимательской деятельности важное значение на стадии разработки бизнес-плана имеют маркетинговые исследования, оценка рыночных возможностей предприятия, спрос на выпускаемую продукцию, способы продвижения товаров на различные типы рынков.

9. Производственная программа

В зависимости от вида бизнеса в плане производства (торговом плане, плане перевозок и т.д.) дается краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции или оказания услуг. Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия.

10. Организационная структура предприятия

В процессе организационного планирования формируется организационная структура предприятия, направленная на установление четких взаимосвязей между его отдельными подразделениями: определяются количество и размер цехов, их взаимоподчиненность, размеры и организационная структура обслуживающих и управленческих подразделений (маркетинга, материального обеспечения, сбыта и т.д.), а также администрации.

11. Финансовый план и бюджет предприятия

Для принятия окончательного решения по предпринимательскому проекту необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления. Инвестиции и основные элементы производственных издержек, определенные в предыдущих разделах плана, сводятся в финансовом плане с тем, чтобы рассчитать общие инвестиционные затраты и определить финансовую и экономическую рентабельность проекта.

12. Анализ рисков

Риск - событие, которое может случиться или не случиться. Если такое событие произойдет, то у предприятия возможны три экономических результата: отрицательный - потеря части ресурсов предприятия, недополучение доходов или появление дополнительных расходов; положительный - увеличение прибыли, сокращение расходов или выгода; нулевой - не оказывает влияние на финансово-хозяйственные результаты. В целях нейтрализации отрицательного воздействия рисков на эффективность производства при планировании на предприятии проводят их качественный и количественный анализ.

13. Приложения

При необходимости формируются исходные экономические, технические и другие данные по организации производства, прейскуранты, заключения, таблицы и иная документация, на которую есть ссылки в бизнес-плане.



2. Анализ рыночной ситуации и условий реализации бизнес-планирования

2.1 Описание бизнес идеи

Суть данного бизнес плана заключается в создании магазина цветов «GoldenRoze». Открытие магазина цветов - это красивый и утонченный бизнес. Ведь каждый день придется сталкиваться со всей этой ароматной красотой! Да и выгодным этот бизнес можно назвать: больших капиталовложений не требуется, а спрос на свежесрезанные цветы всегда высок. Практически не один праздник не обходится без преподнесения цветов в качестве подарка.

Основная деятельность данного предприятия реализация цветов и подарков. Предприятие будет заниматься созданием цветочных корзин, композиции, подарочных и свадебных букетов.

В сравнении другими салонами города Омска, на ряду с дорогостоящими и эксклюзивными букетами и цветами, мы предлагаем более дешевые варианты, что бы каждый клиент ушел удовлетворенным покупкой.

Каждому клиенту предоставляется возможность получения скидок. Любому клиенту совершившему покупку от 1000 рублей выдается дисконтная карта со скидкой 10 %.

Помещение под салон берется в аренду. 45 м², 22700 руб./мес. Адрес: Проспект Комарова ,21

Договор аренды заключается сроком на 2 года. Для окупаемости предприятия понадобится 1год.

Для реализации данного проекта потребуется 400000 рублей.

В качестве клиентов, рассматриваются в основном мужчины, приобретающие цветы в подарок женщине. В нашей компании работают только профессионалы: флористы и дизайнеры - выпускники лучших школ флористики. Они могут составить букет или цветочную композицию, выдержанную в любом стиле, специально для вас, в соответствии с вашими пожеланиями. Все работы выполняются в максимально короткие сроки и в соответствии с высокими стандартами качества. Руководство фирмы в своей деятельности учитывает потребности и запросы покупателей, проводя дополнительные исследования.

Салон продаёт товары в широком ассортименте. Продукция пользуется устойчивым спросом у населения вследствие невысоких цен и богатого выбора.

Также в нашем салоне имеется такая услуга как бесплатная доставка заказа по городу с 9-00 до 21-00 часов, при стоимости заказа от 1000 руб. В остальные часы и при заказе менее 1000 руб. доставка по городу 200 руб. В отдельные районы омской области 300 руб.

Цены на букет из живых цветов варьируются от 250 до 15000 рублей.

2.2 Сегментация с выделением целевой аудитории

Диаграмма 2.1-Сегментация по полу



Диаграмма 2.2-Сегментация по возрасту

Диаграмма 2.3 - По социографическому признаку

Проведя опрос и обработав результаты можно сказать, что цветы активно покупают и дарят самые широкие слои граждан. Условным ядром целевой аудитории можно считать работающую молодежь в возрасте 20-35 лет. Эту группу покупателей можно считать основной по части генерации выручки магазинов: они дарят цветы друг другу, своим родителям, бабушкам, дедушкам, оплачивают покупку цветов детям во время праздников.

Цветы чаще всего покупают мужчины со среднем доходом.



2.3 Анализ рынка

Российский рынок цветов в последние годы достаточно динамично развивается. Рынок представлен сегментами: срезанные цветы, цветы в горшках, посадочный материал.

Рассматриваемый в бизнес-плане магазин цветов «GoldenRoze» рассчитан на широкую возрастную аудиторию. В основном, клиентами салона являются мужчины в возрасте от 20 до 35 лет. Букетами цветы предпочитают покупать около 80% покупателей. Оставшиеся 20% покупают цветы поштучно без оформления.

Объем продаж не зависит от сезона, так как цветы - это подарок к любому празднику, торжеству или просто приятный сюрприз без повода. Данный продукт пользуется спросом в любое время года. Особый рост продаж наблюдается:

-1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12 марта;

-14 февраля;

-1 сентября;

-28,29,30,31 января;

-9 мая;

-последний звонок, школьные экзамены, выпускной и т.д. ;

-также каждый день бывают свадьбы, дни рождения, свидания, похороны и т.д.

2.4 Анализ финансовых возможностей и инвестиций потенциальной компании

Для реализации проекта нам потребуется 320012 рублей. Средства планируем получить из уставного капитала предприятия, который составляет 400000 рублей.



2.5 Оценка привлекательности предложений конкурентов

На рынке города Омска имеется большое количество салонов, предоставляющих цветы, при этом следует отметить, что, в основном, магазины предоставляют дорогие цветы, либо отсутствует широкий ассортимент продукции. Лишь в нескольких салонах нашего города можно найти качественный товар с разнообразным ассортиментом. Это говорит о конкурентоспособности магазина «GoldenRoze». Среди потенциальных конкурентов можно выделить следующие организации:

1. Магазин цветов и сувениров «Цветы у Яблоньки». Адрес: ул. Ленина, д. 20;

2. Сеть салонов цветов «Букетик». Адрес: ул. Лукашевича, д. 17/4; ул.

3. Салон цветов «Акварель». Адрес: ул. Зелёный бульвар, д. 9б;

4. Оптово-розничный магазин цветов «Букет». Адрес: ул. Карла Маркса, д. 8;

5. Сеть салонов цветов «Аленький цветочек». Адрес: ул. Комарова проспект, д. 2/2; ул. Лукашевича, д. 10в; ул. Архитекторов бульвар, д. 35;

6. Сеть салонов цветов «Аленький цветочек». Адрес: ул. Комарова проспект, д. 2/2; ул. Лукашевича, д. 10в; ул. Архитекторов бульвар, д. 35;

7. Студия цветов и игрушек «Семь идей». Адрес: ул. Дианова, д. 1/3;

Самым серьезным конкурентом является салон цветов «Цветы у яблоньки». Клиентам представлен большой ассортимент готовых цветочных букетов, композиций и подарков. Они оформляют заказ цветов с доставкой в любую точку города Омска. У него хорошее месторасположение, в центре города. Но есть и один минус - цены ориентированы на покупателей с достатком выше среднего, и не всякий рядовой покупатель может позволить себе покупку именно в этом магазине.

Также сильным конкурентом является сеть салонов цветов «Букетик», так как она разбросана по всему городу и насчитывает около 28 филиалов, три из которых располагаются в непосредственной близости от магазина «Цветочный рай». Данная сеть рассчитана на потребителей со средним и низким уровнем дохода, что составляет серьезную конкуренцию нашему магазину. Минус - «Букетик» не обладает широким ассортиментом товара и не имеет в продаже ничего, кроме цветов.

SWOT -анализ магазина «GoldenRoze»

Сильные стороны	-современные методики по подбору персонала;
	-широкий ассортимент;
	-доступные цены;
	-наличие достаточных финансовых ресурсов;
	-выгодное географическое расположение торговой площади в городе.
	-наличие у салона хорошо продуманных стратегий презентации товара покупателям;
	-преимущество в стоимости на продукцию;
Слабые стороны	-слабая репутация на рынке;
	-зависимость от потребителей;
	-ориентация на потребителя со средним достатком;
	-большие торговые скидки;
Возможности	-рост покупательской способности;
	-формирование уникального торгового предложения;
	-возможность открытия новых магазинов;
	-новые виды продукции;
	-поиск новых поставщиков;
	-растущий рынок;
	-увеличение рекламы на целевую аудиторию;
Угрозы	-риск поглощения конкурентами;
	-потери позиций на рынке;
	-смена тенденций спроса;
	-экономический спад;
	-форс-мажорные обстоятельства;
	-появление новых конкурентов;
	-зависимость от поставщиков.



3. Обоснование этапов процесса и результатов реализации бизнес-планирования

3.1 Маркетинговый план

Для вступления на рынок магазин делает упор на создание рекламы. Чтобы найти своих клиентов, нужно рассказать людям о своем товаре. Грамотно проведенная рекламная акция может надолго запомниться людям и привести их в наш магазин. Среди самых распространенных вариантов таких акций являются: распространение визиток и листовок, презентации в местах большого скопления людей, личные встречи с потенциальными клиентами. От этого зависит успех деятельности. Основной упор делается на наличие отличительных свойств услуги.

Главная задача салона - составление букетов и оформление цветов. Клиенты должны быть довольны от предоставленных им услуг и иметь желание вернуться снова именно в наш магазин.

Ценовая политика строится по принципу высокое качество - доступная цена. Для обеспечения сбыта на большое количество цветов и декоративных композиций используется цена ниже, чем у конкурентов. С помощью этого можно завоевать большую долю рынка.

Работу нужно увидеть, именно в этом помогают выставки, корпоративные праздники, торжества, спортивные мероприятия. Участие в них как ничто другое дает возможность показать, на что вы способны, и привлечь не только клиентов, но и партнеров по бизнесу. Не нужно забывать брать с собой визитки, где указаны контакты магазина.

Кроме того, достигнув определенного уровня, можно выступить спонсором всевозможных мероприятий, при этом дизайнер-флорист украшает зал или составляет букет для вручения.

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

-Оптовые скидки 5 % при покупке от 5 единиц наименования товара;

-Скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (до 10 %);

- Распродажи 30%.

Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за цветами.

Особое внимание планируется уделить качеству продукции и её оформлению, а также фирменной упаковке и маркировке.

Таблица 1. Маркетинговые мероприятия

Вид рекламы	Срок действия рекламы	Стоимость рекламы, руб.
1. Создание сайта	Бессрочно	5000
2. Флайера	2 месяца	2800
3. Реклама на радио	1 месяц	1500
4. Баннер	2 месяца	3600
Итого:	12900

3.2 Организационный план

Таблица 2. Специалисты салона «GoldenRoze»

Специалист	Количество, чел.
Бухгалтер	1
Консультант-флорист	2
Администратор	1
Менеджер по маркетингу	1

Таблица 3. Технический персонал салона «Цветочный рай»

Технический персонал	Количество, чел.
Уборщица	1
Водитель	1

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.

2. Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей, коммуникабельность, умение работать с клиентами.

3. Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

Директором салона является Боровикова Ксения Сергеевна.

В обязанности директора входит:

1.Организация работ салона таким образом, чтобы получать максимальную прибыль при минимальных издержках времени и капитала;

2. Планирование работу подчиненных;

3. Своевременное и полное предоставления отчетности о деятельности фирмы ее учредителей.

Таблица 4. Заработная плата сотрудников салона «Цветочный рай»

Должность	Оклад	Рабочий день
Директор	20.000	С 9:00 до 21:00
Бухгалтер	17.000	С 9:00 до 21:00
Менеджер по маркетингу	16.000	С 9:00 до 21:00
Консультант флорист	14.000	С 9:00 до 21:00
Администратор	13.400	С 10:00 до 21:00
Уборщица	6.000	С 9:00 до 11:00, с 19:00 до 21:00
Водитель	10.000	С 9:00 до 21:00
Итого:	96.400

Найм персонала будет производиться при собеседовании, предпочтение будет отдаваться лицам уже имеющим опыт работы в этой области.

Планируемый режим работы салона С 9:00 до 21:00. Выходные дни - 1 января и один раз в полгода два выходных дня для профилактики помещения. Заработная плата персонала составляет 96400 рублей. Единый социальный налог от их заработной платы составляет 26%, то есть 25064 рублей.

Для успешной работы будут применяться следующие методы стимулирования:

1. Материальное стимулирование - это установление премий за качественную работу;

2. Возможность обучения и повышения квалификации;

3. Возможность продвижения по служебной лестнице.

3.3 Производственный план

Для осуществления деятельности салона цветов «GoldenRoze» было принято решение об аренде помещения в центре города, которое располагается по адресу: Проспект Комарова, 21

Площадь помещения салона составляет 45 м², арендная плата ежемесячно составляет 22700 руб. Договор аренды заключается сроком на 2 года.

Таблица 5. Перечень необходимых предметов мебели

№	Наименование	Количество	Цена за единицу, руб.	Всего, руб.
1	Компьютер	1	25.000	25.000
2	Телефон	1	1.500	1.500
3	Стол	2	3.000	6.000
4	Стул	4	1.000	4.000
5	Кассовый аппарат	1	5.000	5.000
6	Холодильник	2	60.000	120.000
7	Стеллажи	4	4.000	16.000
8	Полка	3	1.500	4.500
9	Картины	5	300	1.500
10	Вазы	6	500	3.000
11	Светильники	6	500	3.000
	Итого:			189.500

Мебель закупали у производственной торговой компании ООО «ОмскМебельТорг». Холодильники закупили в специализированном интернет-магазине оборудования для торговли и общепита.

В арендованном помещении необходимо осуществить ремонт. Для этого нанимается ремонтная бригада. Виды работ и их стоимость представлены в таблице .

Таблица 6. Виды ремонтно-отделочных работ и их стоимость

№	Наименование работ	Стоимость услуг	Стоимость материалов	Общая стоимость
	Покраска потолка	2.000	4.000	6000
	Отделка пола линолеумом	5.000	13.500	18500
	Смена окна	2.000	15.000	17000
	Смена электрики	500	1.000	1500
	Итого			43.000

Таблица 7. Состав закупаемых канцелярских товаров

№№	Наименование	Цена закупочная, руб.	Количество	Всего, руб.
11	Бумага формата А4 белая	45	3	135
22	Папка для бумаг	50	8	400
33	Ручка синяя шариковая	12	10	120
44	Скрепки	23	3	69
55	Степлер	34	1	34
66	Ножницы	56	3	168
7	Клей ПВА	25	3	75
	Итого:			1001

Таблица 8. Состав закупаемых материалов

№	Наименование	Цена закупочная, руб.	Количество	Всего, руб.
1	Роза	44,1	50	2205
2	Гербера	30,5	50	1525
3	Фиалка	30	50	1500
4	Гвоздика	15,8	50	790
5	Тюльпан	23,45	50	1172,5
6	Коала	100	50	5000
7	Гортензия	60	50	300
8	Хризантема	34,15	50	1707,5
9	Орхидея	200	20	4000
10	Альстремерия	43,88	50	2194
11	Лилия	117,8	30	3534
12	Оберточная бумага	20	300	6000
13	Аксессуары, ленты	5	300	1500
	Итого:			31428

Цветы закупаем у компании «Эко-цвет», город Москва. Цветы товар не долговечный, поэтому если вы ищите, где купить цветы оптом, то правильный выбор поставщика - это гарантия качества товара. А компания «Эко-цвет» гарнирует качество и надежность. Также представляет несколько вариантов оптовой поставки:

-предварительный заказ составляет 2-4 дня до поставки цветов на оптовый склад. Максимальное и качественное выполнение заказа;

-оформление заказа, когда цветы уже в пути (за 1-2 дня до прибытия на оптовый склад). Свежесть и качество в "одном флаконе";

-приобретение в свободной продаже.

Кроме того, магазину необходимо ежемесячно оплачивать коммунальные услуги:

-связь - 400 рублей;

-электроэнергия - 1500 рублей ;

-теплоэнергия - 650 рублей;

- вода - 250 рублей;

-горячая вода - 400 рублей;

-очистка стоков (вывоз мусора) - 500 рублей.

Таким образом, стоимость коммунальных услуг примерно составляет 3300 рублей.

3.4 Финансовый план

При построении финансового плана учитываются такие показатели, как:

-оборудование и мебель;

-аренда помещения;

-доставка по городу;

-закупка товаров;

-заработная плата.

Цены товаров складывается из материальных расходов, операционных расходов (оплата труда, расходы на оборудование и накладные расходы) и целевой прибыли.

Таблица 9. Калькуляция затрат

Наименование затрат	Сумма расходов в месяц, рублей
1.Сырье и основные материалы	31428
3.Энергия технологическая: - электроэнергия - теплоэнергия	1500 650
5.Заработная плата основная и дополнительная основных рабочих	33400
6.Отчисления на социальные нужды от заработной платы основных производственных рабочих (ЕСН)	8684
7.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования: -приобретение оборудование -амортизация оборудования	85000 969
8.Общехозяйственные расходы	-
9.Общепроизводственные расходы: -заработная плата административно-управленческого персонала -отчисления на социальные нужды от заработной платы административно-управленческого аппарата (ЕСН) -накладные расходы: расходуемые материалы услуги связи другие коммунальные услуги аренда -ремонт помещения	63000 16380 1001 400 1150 22700 43000
10.Внепроизводственные расходы: -реклама (стоимость визитных карточек и буклетов включена)	12900
Всего	236193



Амортизация оборудования рассчитывается линейным способом по формуле:

А=ОФ*Н_ам/100%;

ОФ-первоначальная стоимость объекта ОС;

Нам-норма амортизации в %к первоначальной стоимости

Н_ам=1/Т_ам*100%;

Т_ам-срок полезного использования объекта в месяцах

Таблица 10. Расчет величины амортизационных отчислений

№	Наименование объекта основных средств	Первоначальная стоимость, рублей	Срок полезного использования, месяцев	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, рублей
1	Компьютер	25000	72	1,38	345
2	Холодильник	60000	96	1,04	624
	Всего в месяц	969
	Всего в год	11628

Срок полезного использования компьютера и холодильника установлен в бухгалтерском учете и налоговом учете предприятия и признан руководителем предприятия.

Н_ам1=1/72*100%=1,38 %

А₁=25000*1,38/100%=345 руб.

Н_ам2=1/96*100%=1,04 %

А₂=60000*1,04/100%=624 руб.

Предполагается, что в день число потребителей составит примерно 8 человек. Тогда в месяц количество покупателей составит: 8 человек*30 дней = 240 человек. В год ожидается обслуживать: 240 человек*12 месяцев = 2880 покупателей. В связи с этим себестоимость товара, рассчитывается по формуле

Затраты/Количество человек;

236193/240=984,1 руб.

Предполагается установить надбавку в 80% от себестоимости товара в среднем, то есть она составит: 984,1*80/100 = 787,28 рублей. Таким образом, цена товара в среднем (определяется как себестоимость + надбавка) составит 1771,38 рублей.

Тогда за месяц предприятие получит выручку (доход от продажи) в размере: 1771,38 рублей*240 человек=425131,2 рублей.

Валовая прибыль предприятия складывается из прибыли от реализации продукции, прибыли от прочей реализации и прибыли от внереализационной деятельности (сдача имущества в аренду, участие в капитале других предприятий, доходы по ценным бумагам и прочее). В данном случае она будет рассчитываться как прибыль от реализации, то есть как разность между стоимостью продажи и полной себестоимостью этой продукции: 1771,38 -984,1 =823,28 рублей.

Таблица 11. Условно-переменные и условно постоянные расходы

Наименование расходов	Сумма расходов в месяц, рублей
Условно-переменные затраты: -материально-сырьевые затраты -энергия технологическая	31428 2150
Всего	33578
Условно-постоянные затраты -заработная плата персонала организации -ЕСН -накладные расходы: арендные платежи реклама коммунальные расходы услуги связи расходуемые материалы -амортизация оборудования	96400 25064 22700 12900 1150 400 1001 969
Всего	160584

Для реализации проекта необходимы денежные средства в размере 320012 рублей. Эти денежные средства используются в следующих направлениях:

1. Приобретение оборудования -85000ублей.

2. Амортизация оборудования - 969 рублей.

3. Приобретение основных материалов - 31428 рублей.

4. Размещение рекламы - 12900 рубль.

5. Арендный взнос - 22700 рублей.

6. Ремонт помещения - 43000 рублей.

7. Коммунальные платежи - 1150 рублей.

8. Выплата заработной платы персоналу с отчислениями на социальные нужды - 121464 рублей.

9. Прочие накладные расходы - 1401 рублей.

Необходимые для открытия предприятия средства планируется получить из уставного капитала предприятия, который составляет 400000 рублей.

Постоянные расходы 160584

Переменные расходы 33578

Выручка 425131,2

Прибыль 425131,2-160584-33578=230969,2

Чистая прибыль 230969,2-15%(34645,38) =196323,82

Срок окупаемости 320012:196323,82=1,63

Учитывая сумму на вложения в бизнес при открытии 320012 руб. и чистую прибыль в месяц 196323,82 руб., проект полностью окупится примерно через 2 месяца.



Заключение

В ходе работы была разработана идея создания цветочного салона «GoldenRoze». Был разработан бизнес-план создания предприятия. В результате анализа рынка города Омска было выяснено, что существует спрос на данный вид продукцию. Основной проблемой выхода на рынок для салона «GoldenRoze» является большое количество конкурентов и малая известность салона при открытии, как следствие, большие затраты на проведение рекламной компании. Кроме того, в условиях сложившейся кризисной экономической ситуации платежеспособность потенциальных потребителей может снизиться.

С другой стороны, широкий ассортимент продукции и гибкая ценовая политика дают предприятию возможность удержаться на данном рынке.

Специфика деятельности предприятия предполагает постоянное повышение уровня подготовки персонала. Этот фактор также может рассматриваться как еще одно преимущество, которое позволит предприятию успешно осуществлять свою деятельность.



Список литературы

1. Попова В.Н. Сборник бизнес-планов / В.Н. Попова. - М.: Проспект, 2007. - 597 с.

2. Мескон М.Х. Основы менеджмента / М.Х. Мескон, М. Альберт, Ф Хедуори. - М.: Дело, 1999. - 799 с.

3. Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / М.М. Алексеева. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 186 с.

4. Буров, В.П. Бизнес-план инвестиционного проекта. Методика составления / В.П. Буров. - М.: УИППК АП, 1997. - 205 с.

5. Пелих, А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. - 2-е изд., перераб. и доп. / А.С. Пелих. - М.: Ось - 89, 2002. - 96 с.

Размещено на Allbest.ru