Особенности становления и функционирования малых и средних нефтедобывающих компаний в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

18

Размещено на http://www.allbest.ru/

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Особенности становления и функционирования малых и средних

нефтедобывающих компаний в России

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Эффективность нефтегазового сектора в значительной степени зависит от того, насколько созданы условия для функционирования и поступательного развития различных по структуре, размеру и направлениям деятельности компаний.

Как показывает зарубежный опыт наряду с вертикально интегрированными компаниями (ВИНК) в нефтегазовом секторе успешно функционируют малые и средние нефтедобывающие компании (МСНК), которые разрабатывают мелкие месторождения, а также остаточные и трудноизвлекаемые запасы. Развитие ситуации в российском нефтегазовом секторе (НГС) идет по другому сценарию - в настоящее время в организационной структуре нефтегазового сектора России безусловное доминирующее положение занимают вертикально интегрированные компании, и их роль продолжает возрастать. Такая тенденция находится в явном противоречии с «естественной» (обусловленной истощением первоначальных запасов) динамикой ресурсной базы углеводородов. Динамические особенности активов нефтегазового сектора обусловлены истощением ресурсного потенциала. В связи с этим меняется роль и место малых и средних нефтедобывающих компаний на различных этапах освоения ресурсной базы (особенно в пределах отдельных нефтегазодобывающих регионов).

В 1990-е годы на региональном уровне принимались разрозненные шаги по стимулированию развития малых и средних нефтедобывающих компаний. Однако в целом, особенности функционирования таких компаний слабо учитываются при формировании системы государственного регулирования операций в нефтегазовом секторе. Одна из причин этого состоит в том, что существуют обширные методические пробелы в вопросах оценки развития малых и средних компаний в отдельных нефтегазодобывающих регионах.

Цель исследования. Выявление особенностей процессов формирования и развития малых и средних нефтедобывающих компаний и разработка методического подхода, позволяющего оценивать развитие нефтедобывающей отрасли на региональном уровне с учетом этих процессов.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

§ определение роли и места малых и средних нефтедобывающих компаний в НГС в зависимости от естественной динамики ресурсной базы углеводородов;

§ анализ специфических особенностей формирования и развития малых и средних нефтедобывающих компаний в России;

§ разработка методического подхода к оценке развития малых и средних нефтедобывающих компаний на региональном уровне;

§ построение сценариев, отражающих возможные направления функционирования и развития малых и средних нефтедобывающих компаний в меняющихся институциональных условиях;

§ оценка возможностей развития малых и средних компаний при различных сценариях формирования институциональной среды.

Объектом исследования диссертационной работы являются российские малые и средние нефтедобывающие компании.

Предметом исследования являются институциональные условия функционирования малых и средних компаний в нефтедобыче.

Методологической основой диссертационной работы являются труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные:

А) изучению специфики недропользования в России и за рубежом (Волынская Н.А., Гужновский Л.П., Дунаев В.Ф., Ежов С.С., Крюков В.А., Линч М., Миловидов К.М., Норенг О., Пейн М., Ронкаглиа А., Севастьянова А.Е., Холлвуд П., Эдельман М. и др.);

Б) проблемам функционирования компаний различного типа в нефтегазовом секторе России (Арбатов А.А., Бережная Л.И., Газеев М.Х., Грайфер В.И., Даниленко М.А., Конопляник А.Н., Корзун Е.В., Миловидов К.М., Перчик А.И., Токарев А.Н., Шагиев В.В. и др.);

В) подходам к моделированию развития НГС на региональном уровне (Алексеев А.М., Гужновский Л.П., Крылов А.П., Лузин В.Н., Филановский В.Ю., Хачатуров В.Р., Чудновский Г.Л., Шмат В.В. и др.).

Информационной базой диссертационного исследования явились статистические отчеты Госкомстата РФ, данные Министерства природных ресурсов, публичная отчетность нефтегазовых компаний, статистические данные специализированных отечественных и зарубежных сайтов, отечественных и зарубежных периодических изданий, монографии и публикации отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме, данные комитета статистики по Тюменской области.

Автором в работе обосновываются и выносятся на защиту следующие основные положения:

1. Формирование и развитие малых и средних нефтедобывающих компаний в России в период 1989-2004 гг. определялось преимущественно не естественной динамикой ресурсной базы, а специфическими особенностями процесса институциональных преобразований российского нефтегазового сектора.

2. Роль и значение малых и средних нефтедобывающих компаний в НГС предполагает необходимость учета специфики развития таких компаний при прогнозировании развития НГС, прежде всего на региональном уровне. Разработанный автором методический подход позволяет анализировать различные тенденции развития малых и средних нефтедобывающих компаний как на уровне нефтегазового сектора в регионе в целом, так и на уровне отдельного месторождения углеводородов.

3. Результаты расчетов показывают, что при сохранении сложившихся тенденций государственного регулирования НГС активность малых и средних нефтедобывающих компаний будет значительно уменьшена, что в первую очередь нанесет ущерб экономике регионов с сырьевой базой, характеризующейся высокой степенью истощения.

4. Необходимым условием для развития малых и средних нефтедобывающих компаний является принятие со стороны государства комплекса мер, учитывающих изменение экономических показателей освоения нефтегазовых месторождений, обусловленное естественной динамикой сырьевой базы. Среди важнейших:

· адекватное налогообложение;

· обеспечение недискриминационного доступа к производственной инфраструктуре в НГС;

· наличие определенной степени свободы у регионального уровня в вопросах регулирования недропользования, особенно на завершающих стадиях разработки месторождений.

В ходе исследования были получены следующие результаты, содержащие научную новизну:

· проведен всесторонний анализ деятельности МСНК и на его основе определены отличительные особенности развития малых и средних компаний в нефтедобывающей отрасли России, а также факторы и условия эффективного функционирования таких компаний;

· разработан и апробирован методический подход, позволяющий оценивать развитие нефтедобывающей отрасли на региональном уровне с учетом изменения роли малых и средних нефтедобывающих компаний;

· показано, что для устойчивого функционирования экономики сырьевых регионов, гибкое налогообложение в нефтегазовом секторе должно дополняться комплексом мер, направленных на обеспечение равных условий для деятельности компаний различного типа.

Обоснованность и достоверность результатов работы

Обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций базируется на теоретических и методологических подходах к прогнозированию развития нефтедобывающей отрасли, разработанных отечественными и западными исследователями. Достоверность результатов исследований, выполненных по теме представленной работы, подтверждается практической апробацией предложенного методического подхода, что подтверждается справками о внедрении результатов исследования.

Апробация и представление результатов работы

Полученные результаты по теме работы были использованы при подготовке докладов и выступлений автора на следующих конференциях:

· II конференция молодых ученых СО РАН, посвященная М.А. Лаврентьеву (Доклад «Малые и средние неинтегрированные компании в нефтегазовом секторе России», Новосибирск, 2002 г.);

· IV Всероссийская научно-практическая конференция «Проблемы устойчивого развития природно-ресурсных регионов и пути их решения» (Доклад «Развитие инновационного потенциала - основное условие устойчивости экономики природоресурсных регионов», Кемерово, 2003);

· III конференция молодых ученых СО РАН, посвященная М.А. Лаврентьеву (Доклад «Проблемы формирования и развития сегмента инновационно-ориентированных сервисных компаний в нефтегазовом секторе», Новосибирск, 2003).

Теоретическая и практическая значимость

Основные методические положения и выводы работы могут быть использованы для совершенствования политики государства в нефтегазовой отрасли на федеральном и региональном уровне.

Предложенный методический подход использовался при разработке производственно-финансовой модели регионального нефтегазового сектора Ямало-Ненецкого автономного округа.

Публикации. По теме диссертации опубликовано и подготовлено к печати 8 научных статей общим объемом 6,5 п.л.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения. Основной текст работы содержит 139 страниц, включая 11 таблиц и 26 рисунков. Библиографический список включает 111 источников.

Основное содержание диссертации

нефтедобывающий региональный компания

В первой главе - «Малые и средние компании в нефтедобыче» - рассматривается специфика функционирования малых и средних компаний в нефтедобывающей отрасли. Под малыми и средними нефтедобывающими компаниями в данной работе понимаются нефтедобывающие компании, имеющие следующим основным признаки:

- эти компании формально не входят в состав ВИНК;

- имеют лицензии на право пользования недрами;

- функционируют только на стадиях разведки и добычи нефти.

Основными особенностями МСНК, которые принципиально отличают их от ВИНК, являются организационная структура и сырьевая база. Эти различия предопределяют как разную стратегию развития компаний, так и различные тактические шаги по ее реализации. Наглядно это проявляется в различных подходах к освоению ресурсной базы.

В таблице 1 представлена динамика ввода в эксплуатацию новых месторождений в 1997-2002 годах.

Таблица 1. Ввод новых месторождений в России в 1997-2002 гг.

Компания	1997	1998	1999	2000	2001	2002	Итого
ЛУКОЙЛ	15	10	11	18	18	14	86
МСНК	8	11	16	14	20	6	75
Башнефть	4	1	5	6	3	0	19
Сургутнефтегаз	0	0	2	2	5	3	12
ТНК	3	2	0	2	3	2	12
Славнефть	1	3	3	2	1	0	10
Татнефть	0	0	1	1	4	3	9
ЮКОС	2	2	2	1	0	1	8
СИДАНКО	3	1	1	1	2	0	8
Сибнефть	1	0	1	3	1	0	6

Из приведенных данных видно, что МСНК проявляют гораздо больше активности в освоении новых месторождений, чем ВИНК. На их долю приходится 30% от общего количества новых месторождений, введенных в разработку. При этом доля добычи МСНК за рассматриваемый период не превышала 11% от общей добычи нефти в стране.

МСНК вынуждены активно вовлекать в разработку новые месторождения, поскольку они не имели возможности получить лицензии «про запас». Активное обустройство и ввод в эксплуатацию позволяют быстрее обеспечить возврат вложенных средств. Некоторые малые и средние нефтедобывающие компании были созданы специально для освоения и разработки определенного месторождения нефти и газа.

Российские малые и средние нефтедобывающие компании увеличивали добычу нефти в течение достаточно продолжительного периода времени. Как видно на рисунке 1, с 1993 по 2001 год происходил рост добычи нефти таких компаний, как в абсолютных, так и в относительных показателях, хотя в целом уровень оставался невысоким.

Рис. 1. Объемы добычи нефти малых и средних нефтедобывающих компаний и доля в общем объеме добычи

Динамика роста малых и средних нефтедобывающих компаний достаточно противоречива. Наиболее высокие темпы роста эти компании демонстрировали в 1995-1998 гг., затем произошла стабилизация добычи, а в 2001 г. наступило падение. В первую очередь, это объясняется спецификой их функционирования в условиях отсутствия различных институтов, характерных для экономики стабильно функционирующих развитых стран.

Зарубежный опыт свидетельствует о том, что эффективность малого бизнеса в НГС обеспечивается рядом факторов, к основным из которых относятся:

· нормативно-правовая среда. Позволяет малому бизнесу реализовать свои естественные преимущества, в первую очередь это касается взаимодействия с ВИНК, а также в сфере привлечения инвестиций;

· государственная поддержка (включая гибкое налогообложение). Учитывает специфику деятельности малых компаний и особенности горнодобывающей промышленности;

· высоко развитая сервисная инфраструктура. Позволяет малым компаниям минимизировать издержки. Наличие множества сервисных компаний ведет к конкуренции, снижает стоимость сервисных услуг и позволяет использовать наиболее эффективные технологии.

Малый бизнес в нефтегазовом секторе может решать разные задачи. Если в США и Канаде МСНК самостоятельно добывают углеводороды, то в Великобритании они выступают в качестве инновационных и обслуживающих компаний, которые позволяют ВИНК эффективно разрабатывать месторождения углеводородов в сложных природно-климатических условиях.

На развитие МСНК в России оказывали определяющее влияние следующие основные факторы:

1. Специфика развития нефтегазового сектора (естественное истощение ресурсной базы по мере освоения нефтегазовых провинций).

2. Система налогообложения в нефтегазовом секторе (отсутствие гибкого дифференцированного налогообложения).

3. Государственная политика в отношении малых и средних нефтедобывающих компаний - как на федеральном, так и на региональном уровне (отсутствие целенаправленной государственной поддержки малого и среднего бизнеса в нефтегазовой отрасли, в том числе инновационной деятельности).

4. Специфические условия, характерные для нефтегазового сектора:

- условия доступа к производственной инфраструктуре:

o к внутрипромысловым и магистральным трубопроводам;

o к экспортной инфраструктуре;

o к мощностям по переработке нефти;

- отсутствие правового пространства для взаимодействия ВИНК и малых нефтедобывающих компаний при передаче прав на разработку месторождения, а также при совместной добыче.

На основе анализа тенденций развития МСНК в России был сделан вывод о том, что если на этапе становления и формирования МСНК специфика формирования и развития рыночных институтов способствовала развитию МСНК, то затем их влияние поменялось на противоположное.

В существенной степени тенденции развития МСНК в России определяются не естественной динамикой ресурсной базы, а конъюнктурными факторами, несовершенством нормативно-правового пространства и фискальной направленностью государственной политики в отношении нефтегазового сектора.

Необходимо создать равные условия функционирования в нефтегазовом секторе для различных типов компаний, независимо от их организационно-правовой формы. Во-первых, это предполагает введение дифференциации налогообложения в зависимости от качества месторождений углеводородов. Во-вторых, необходимо развитое нормативно-правовое пространство, регулирующее взаимоотношения, возникающие между ВИНК и МСНК, в первую очередь в вопросах доступа к инфраструктуре ВИНК. При выполнении этих условий малые и средние нефтедобывающие компании могут эффективно функционировать и не нуждаются в каких-либо исключительных преференциях.

Во второй главе - «Методический подход к прогнозированию развития нефтедобывающей отрасли на региональном уровне» - рассматривается методический подход к прогнозированию развития нефтедобывающей отрасли на региональном уровне.

На функционирование малых и средних нефтедобывающих компаний определяющее воздействие оказывает внешняя среда. И поэтому их нельзя рассматривать в отдельности от нефтегазового сектора в целом. Соответственно анализировать развитие МСНК и условия, позволяющие таким компаниям эффективно функционировать, можно лишь с учетом особенностей и тенденций развития нефтегазового сектора в целом.

МСНК оказывают значительное влияние на экономику региона, на территории которого они функционируют по таким направлениям как обеспечение занятости населения и предъявление устойчивого спроса на услуги и работы местных подрядных организаций. Особенно это характерно для нефтедобывающих территорий, с высокой степенью освоенности минерально-сырьевой базы.

В силу данных причин, имеется потребность в методическом подходе, позволяющем прогнозировать развитие нефтегазового сектора на региональном уровне, который учитывал бы особенности функционирования и развития компаний различного типа (в том числе малых и средних нефтедобывающих компаний).

Анализ существующих подходов к прогнозированию развития нефтедобывающей отрасли на региональном уровне показывает, что имеются значительные пробелы методологического и методического характера в вопросах оценки развития малых и средних компаний в отдельных нефтегазодобывающих регионах.

Особенности МСНК, как правило, учитываются на проектном уровне (на уровне месторождения). На региональном уровне в организационной структуре НГС не выделяются различные типы компаний. Как правило, предполагается, что все нефтегазовые компании обладают, характерными чертами, в большей степени присущими ВИНК, так как в настоящее время на их долю приходится подавляющая часть добычи нефти в стране. Такой подход к прогнозированию развития НГС не учитывает специфические особенности поведения различных типов компаний.

Целью предложенного автором методического подхода является прогнозирование и анализ различных вариантов развития нефтедобывающего района на зрелых и постзрелых стадиях добычи углеводородов. Данная постановка задачи представляется особенно актуальной для основных нефтедобывающих регионов России - ХМАО, Татарстана, Башкортостана (что определяет значимость работы и возможность применения предлагаемого методического подхода на практике).

При принятии различных решений в отношении нефтегазового сектора должны учитываться специфические особенности отдельного объекта - месторождения. Вследствие этого предлагаемая методика представляет собой модельный комплекс, который включает в себя модели двух типов - модель оценки инвестиционного проекта разработки месторождения (М1) и модель прогнозирования развития нефтедобывающей отрасли на региональном уровне (М2).

На рисунке 2 представлены основные взаимосвязи между различными подсистемами модельного комплекса. В модели М1 рассчитываются показатели разработки и освоения отдельного месторождения нефти при внешних условиях, определяемых в модели М2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

18

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2. Основные взаимосвязи между различными блоками модельного комплекса

В модели М2 определяется тип компании, которая разрабатывает данное месторождение при рассматриваемых условиях. В модель оценки инвестиций в разработку месторождения из модели нефтедобывающей отрасли региона поступают данные, которые характеризуют условия разработки отдельного месторождения.

Фактически условия разработки месторождения характеризуют тип компании, которая осваивает данное месторождение нефти. В результате расчетов с использованием модели М1 определяются следующие показатели по данному месторождению:

§ динамика добычи нефти и издержек;

§ показатели эффективности инвестирования средств в освоение данного месторождения для нефтедобывающей компании (чистый дисконтированный доход, внутренняя норма рентабельности, срок окупаемости инвестиций);

§ эффект от освоения месторождения для государства (налоговые поступления в бюджеты различных уровней, уровень занятости, косвенные эффекты).

В модели М2 полученные данные по каждому месторождению агрегируются и являются обобщающими показателями, которые характеризуют функционирование нефтедобывающей отрасли в целом.

В качестве критериев развития нефтегазового сектора и его влияния на экономику региона при сравнении различных сценариев были выбраны следующие показатели:

· уровень налоговых поступлений в региональный и федеральный бюджеты;

· уровень добычи нефти.

Уровень добычи нефти выступает в качестве индикатора косвенных эффектов от реализации нефтегазовых проектов по освоению новых месторождений, таких как возрастание экономической активности в смежных отраслях и создание дополнительных рабочих мест.

В третьей главе - «Оценка роли малых и средних нефтедобывающих компаний при различных сценариях развития нефтегазового сектора» - представлены результаты расчетов с использованием разработанного модельного комплекса.

Предложенный методический подход позволяет выделить несколько направлений анализа:

1. Анализ изменения условий функционирования нефтегазового сектора в целом (налоговые, ценовые, технологические, финансовые типы сценариев).

- налоговые сценарии (фрагментарное или полное изменение системы налогообложения в нефтедобывающей отрасли);

- ценовые сценарии (изменение цены реализации добытой нефти на внешнем и внутреннем рынках);

- технологические сценарии (обусловленные применением новых технологий добычи);

- финансовые сценарии (изменение условий финансирования инвестиций и параметров финансового рынка).

2. Анализ изменения условий функционирования отдельных типов нефтедобывающих компаний (детализация аналогично подпунктам в сценариях относительно нефтегазового сектора в целом).

Структура модельного комплекса определяет порядок расчетов. Сначала с помощью модели М1 было проанализировано влияние различных факторов, на эффективность разработки нефтегазового месторождения компаниями различного типа. На основе полученных результатов были сформированы прогнозные сценарии развития институциональной среды в нефтедобывающей отрасли на региональном уровне.

В качестве полигона для проведения экспериментальных расчетов была выбрана нефтедобывающая территория, близкая по своим характеристикам к тем районам на территории Ханты-Мансийского автономного округа, которые вступили в завершающую стадию добычи углеводородов (районы, где доминируют, например, ТПП «Урайнефтегаз» и ОАО «Славнефть - Мегионнефтегаз» - ОАО «ТНК-БП»).

Выполнены прогнозные оценки развития нефтедобывающей отрасли на региональном уровне в рамках четырех групп сценариев, а именно: 1) налоговых сценариев, 2) сценариев, отражающих возможности региональных властей, 3) сценариев, предполагающих создание благоприятных условий для развития малых и средних компаний в нефтедобыче, 4) сценариев, учитывающих оборот прав на пользование недрами.

Описание сценариев.

Сценарий 1. - базовый сценарий, отражает развитие НГС при существующих условиях институциональной среды, определенных, в том числе действующим Налоговым Кодексом.

Сценарий 2. Реформирование налоговой системы, введение налога на дополнительный доход от добычи углеводородов (НДД), переход от специфический ставки определения налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) к адвалорной.

Сценарий 3. При введении НДД ограничивается возможность применения нефтедобывающими компаниями трансфертного ценообразования.

Сценарий 4. В рамках налоговой системы с НДД стимулируется освоение новых месторождений. Нефтедобывающие компании получают возможность реинвестировать часть налоговых платежей, идущих в региональный бюджет, в разработку месторождений на начальном периоде их освоения.

Сценарий 5. В условиях существующей налоговой системы вводится стимулирующее налогообложение для новых месторождений.

Сценарий 6. Доля экспорта МСНК возрастает в 2 раза.

Сценарий 7. Увеличивается цена реализации на внутреннем рынке для МСНК. Данный сценарий отражает 2 варианта развития событий - возможность переработки добытой нефти МСНК на НПЗ на условиях процессинга и создание нефтяной биржи.

Сценарий 8. ВИНК поглощают МСНК в период растущей добычи нефти на месторождении.

Сценарий 9. Рассматривается возможность перехода прав на пользование недрами от ВИНК к МСНК на позднем этапе разработки нефтяного месторождения.

Сценарии 2 и 3 относятся к налоговому типу, 4 и 5 - к сценариям, учитывающим возможности использования регионами своих полномочий, 6 и 7 - к сценариям, отражающим благоприятные финансово-экономические условия для МСНК, 8 и 9 - к сценариям, учитывающим оборот прав на пользование недрами.

Методический комплекс позволяет рассматривать разные горизонты прогнозирования. В данных расчетах прогнозный период составил 20 лет. Сводные результаты расчетов по всем сценариям за 20 летний период представлены в таблице 2.

Таблица 2. Сводные результаты расчетов по всем сценариям

Сценарий	Накопленная добыча нефти (тыс. т)	Налоги	Доля в добыче МСНК (%)
		всего за период (млн долл.)	в региональный бюджет (млн долл.)
№1	184 255	11 817	2 541	6
№2	224 331	11 974	2 763	9
№3	206 320	13 104	2 860	13
№4	224 137	13 925	2 855	17
№5	233 144	14 313	2 960	23
№6	247 015	15 918	3 620	27
№7	241 799	15 889	3 588	26
№8	180 650	10 259	2 014	4
№9	211 146	13 284	2 757	24

Общий вывод по результатам расчетов заключается в том, что рост добычи нефти во всех сценариях сопровождается ростом доли МСНК в совокупной накопленной добыче нефти. При значительном истощении ресурсной базы возрастает роль МСНК в нефтедобывающей отрасли. Увеличивается доля мелких и сложных месторождений, которые являются полем деятельности для МСНК. Управленческие шаги в отношении нефтегазового сектора, учитывающие особенности функционирования МСНК, позволяют снизить негативное влияние истощения ресурсной базы на региональную экономику.

Результаты экспериментальных расчетов подтверждают гипотезу о наличии существенных недостатков в действующей системе регулирования недропользования. Анализ вариантов налоговых сценариев показал, что существующая система налогообложения не учитывает особенности динамики ресурсной базы. Освоение новых месторождений с небольшими объемами запасов углеводородов невысокого качества в таких условиях не может рассматриваться нефтегазовыми компаниями как перспективное направление инвестирования средств. В результате происходит преждевременное прекращение эксплуатации остаточных запасов нефти и отказ от разработки мелких месторождений с трудно извлекаемыми запасами. При переходе к рентоориентированному налогообложению необходимо предусмотреть механизмы, позволяющие реализовать в полной мере преимущества такой системы налогообложения. Необходимо исключить занижение нефтегазовыми компаниями величины налоговых платежей за счет применения трансфертных цен. При отсутствии таких механизмов снижается социальная ценность недр, в первую очередь для региона.

Для регионов с ухудшающейся ресурсной базой одним из эффективных инструментов стимулирования освоения новых месторождений является реинвестирование части налоговых платежей в их разработку. Для региональных властей это означает некоторое снижение текущих налоговых поступлений в бюджет, которое компенсируется приростом налоговых поступлений в последующие годы.

Региональные власти, в случае обладания определенными полномочиями в вопросах налогового регулирования, могут разрабатывать и применять весьма эффективные механизмы стимулирования разработки новых месторождений. Однако в рамках действующей системы регулирования региональной компетенции недостаточно для принятия действенных мер на поздних стадиях освоения нефтегазовых провинций, когда в структуре запасов преобладают мелкие месторождения с трудноизвлекаемыми запасами.

Обеспечение малым и средним нефтедобывающим компаниям устойчивого доступа на высокодоходные рынки сбыта повышает для них инвестиционную привлекательность разработки новых месторождений, что в свою очередь благотворно сказывается на экономике региона.

Введение института оборота прав на пользование недрами стимулирует взаимодействие ВИНК и МСНК, и позволяет продлить срок эффективной разработки месторождений на поздних стадиях.

Проведенное исследование позволило автору сделать следующие основные выводы:

1. Малые и средние компании являются неотъемлемым элементом эффективно функционирующей организационной структуры НГС. Это обусловлено как спецификой самого нефтегазового сектора, так и динамическими особенностями такой составляющей активов нефтегазовых компаний, как запасы углеводородов в недрах.

2. Анализ деятельности малых и средних нефтедобывающих компаний показал, что движущим фактором развития и эффективного функционирования компаний подобного типа является высокая восприимчивость к техническим и организационным инновациям.

3. Исследование зарубежного опыта функционирования компаний подобного типа показывает, что необходимыми условиями для их успешного функционирования являются развитое нормативно-правовое пространство совместно с гибкой системой налогообложения.

4. Анализ динамики развития малых и средних нефтедобывающих компаний показал, что государственная политика в отношении нефтегазового сектора слабо учитывает специфику деятельности таких компаний и динамические особенности активов нефтегазовых компаний. Сделаны лишь отдельные шаги по стимулированию развития МСНК региональными властями некоторых нефтегазодобывающих территорий (республика Татарстан, ХМАО). Это еще раз подтверждает тот факт, что малые и средние нефтедобывающие компании оказывают наибольшее влияние на региональную экономику, и местные власти заинтересованы в их развитии в большей степени, чем федеральный центр.

5. Автором в работе предложен методический подход по прогнозированию развития нефтегазового сектора в отдельном регионе с учетом изменения роли малых и средних и нефтедобывающих компаний. К характерным особенностям данного подхода относятся:

- возможность проведения анализа, как на уровне отдельного месторождения углеводородов, так и на уровне нефтегазового сектора отдельных нефтедобывающих территорий;

- выделение в организационной структуре нефтегазового сектора в регионе двух типов компаний - ВИНК, с одной стороны, и малых и средних нефтедобывающих компаний с присущими им характерными особенностями, с другой;

- акцент сделан на отражении особенностей разработки отдельных месторождений. Тем самым в рамках методического подхода реализуется взаимосвязь особенностей активов и организационной структуры нефтегазового сектора.

В рамках предлагаемого подхода был разработан и апробирован модельный комплекс, позволяющий прогнозировать развитие нефтедобывающей отрасли в отдельном регионе. С использованием данного комплекса был проведен ряд экспериментальных расчетов для оценки функционирования нефтедобывающей отрасли при различных сценариях формирования институциональной среды.

6. Проведенные расчеты показали, что:

- тенденция поглощения малых и средних нефтедобывающих компаний, со стороны вертикально интегрированных, оказывает негативное влияние на устойчивое функционирование нефтегазового сектора в долгосрочном периоде, особенно в пределах отдельных нефтедобывающих регионов с истощенной сырьевой базой;

- совершенствование законодательства в направлении разрешения оборота прав на освоение месторождений позволяет продлить период рентабельной разработки месторождений, что положительно сказывается на экономике сырьевых регионов;

- необходимым условием повышения инвестиционной привлекательности разработки мелких месторождений является реформирование системы налогообложения. Действующая система налогообложения не учитывает изменения качественных характеристик ресурсной базы в процессе ее освоения и истощения. В долгосрочном плане она не стимулирует разработку мелких месторождений углеводородов и негативно сказывается на функционировании малых и средних нефтедобывающих компаний;

- рентоориентированная система налогообложения, основанная на введении налога на дополнительной доход и дифференциации ставок налога на добычу, является более перспективной. Но при переходе на такую систему налогообложения необходимо исключить возможность занижения налоговых платежей со стороны нефтяных компаний за счет применения трансфертных цен. В случае если изменения касаются только налоговой системы, без введения механизма определения цены на нефть, отражающей взаимодействие реальных экономических условий (например, механизма ценообразования на основе франко-районных цен), потери бюджета достаточно велики. Кроме того, это ведет к диспропорциям в организационной структуре нефтегазового сектора и неравным условиям налогообложения для вертикально интегрированных и малых и средних нефтедобывающих компаний;

- одним из действенных инструментов стимулирования освоения новых месторождений является снижение налоговой нагрузки в течение первоначального периода их разработки. Это особенно важно для малых и средних нефтедобывающих компаний, которые не обладают значительными финансовыми ресурсами;

- создание благоприятной среды для развития малых и средних нефтедобывающих компаний, в первую очередь в виде устойчивого доступа на высокодоходные рынки сбыта увеличивает налоговые поступления в бюджеты всех уровней и повышает привлекательность освоения новых месторождений.

7. При значительном ухудшении горно-геологических характеристик разрабатываемых месторождений, необходимо увеличить возможности региональных властей в первую очередь в сфере налогообложения нефтедобывающих компаний. В настоящее время политика, направленная на централизацию доходов (специфических налогов) от нефтегазовых компаний на федеральном уровне, вместе с отсутствием дифференциации налогообложения, отрицательно сказывается на экономике сырьевых регионов с истощенной сырьевой базой. При резком возрастании количества мелких месторождений нефти и газа и с учетом того обстоятельства, что они обладают различными специфическими характеристиками, размерность задачи регулирования превышает возможности центра с точки зрения ее своевременного и эффективного решения.

Основные публикации по теме диссертационной работы

1. Земцов Р.Г. Оценка места и роли компаний различного типа в нефтегазовом секторе России // Нефтегазовый сектор России в трех измерениях: [Сб. науч. тр.]. - Новосибирск: Изд-во ИЭиОПП СО РАН. - 2000. - С. 170-184. - 0,9 п.л.

2. Земцов Р.Г. Малые и средние неинтегрированные компании в нефтегазовом секторе России // Материалы конференции молодых ученых, посвященной М.А. Лаврентьеву. - Новосибирск: Изд-во СО РАН, Филиал «Гео». - 2002. - Ч. 2. - С. 84-89. - 0,7 п.л.

3. Земцов Р.Г., Токарев А.Н. Проблемы развития малых нефтегазовых компаний в России: извлечь уроки из зарубежного опыта // Налоги. Инвестиции. Капитал. - 2002. - №3-6. - С. 56-69. - 1 п.л. (авт. - 0,5 п, л.).

4. Крюков В.А., Токарев А.Н., Земцов Р.Г. Неинтегрированные, средние и малые или прежде всего независимые? // Нефтегазовая вертикаль. - 2002. - №17. - С. 54-66. - 1,1 п.л. (авт. - 0,5 п.л.).

5. Земцов Р.Г. Малые и средние нефтегазовые компании в России: подходы к отражению в модели нефтегазового сектора региона // Нефтегазовый сектор России в теории и на практике: [Сб. науч. тр.]. - Новосибирск: Изд-во ИЭОПП СО РАН. - 2003. - С. 154-168. - 0,9 п.л.

6. Земцов Р.Г., Силкин В.Ю. Проблемы формирования и развития сегмента инновационно-ориентированных сервисных компаний в нефтегазовом секторе // Материалы III конференции молодых ученых, посвященной М.А. Лаврентьеву (Новосибирск, 1-3 дек. 2003 г.). Ч. II: Науки о жизни, науки о Земле, экономические науки, гуманитарные науки. - Новосибирск: РИЦ «Прайс-курьер». - 2003. - С. 225-230. - 0,7 п.л. (авт. - 0,3 п.л.).

7. Крюков В.А., Земцов Р.Г., Силкин В.Ю. Развитие инновационного потенциала - основное условие устойчивости экономики природоресурсных регионов // Региональные проблемы устойчивого развития природоресурсных регионов и пути их решения. - Труды IV международной научно-практической конференции. Том 1. - Кемерово: Институт угля и углехимии СО РАН. - 2003. - С. 385-391. - 0,4 п.л. (авт. - 0,1 п.л.).

8. Крюков В., Земцов Р., Токарев А. Создание условий для малых инновационно-ориентированных компаний - приоритетная задача регулирования нефтегазового сектора на региональном уровне // Регион, экономика и социология. - 2004. - №4. - C. 52-67 - 0,8 п.л. (авт. - 0,3 п.л.).

Размещено на Allbest.ru