Управление предпринимательскими рисками на промышленных предприятиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Управление предпринимательскими рисками на промышленных предприятиях

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами - промышленность)

Исаева Наталья

Москва - 2010

Работа выполнена на кафедре менеджмента и предпринимательства ГОУ ВПО «Российский заочный институт текстильной и легкой промышленности»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Ващенко Владимир Константинович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Рыжов Игорь Викторович

кандидат экономических наук, доцент

Таранина Ольга Викторовна

Ведущая организация: ГОУ ВПО «Московский государственный текстильный университет им. А.Н. Косыгина»

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность диссертационного исследования. В условиях сложной экономической ситуации, вызванной мировым финансовым кризисом, возросло внимание руководителей фирм и предприятий к проблеме управления рисками. Риск в экономической деятельности имеет самостоятельное теоретическое и прикладное значение и предполагает органичное включение в общую систему управления промышленным предприятием системы управления рисками его деятельности. Интерес к проблеме неопределенности и риска в хозяйственной практике вызван общемировой тенденцией, отражающей постоянное усложнение взаимосвязей всех сфер современной рыночной экономики. При наличии конкуренции и возникновении непредсказуемых ситуаций, хозяйственная деятельность предприятия невозможна без анализа и оценки риска. Выжить в этих условиях сможет только тот хозяйствующий субъект, который будет изучать и постоянно отслеживать его внешнею и внутреннею среду, учитывать и прогнозировать ситуации, связанные с риском. Существование риска и неизбежные в ходе развития изменения его степени выступают постоянным и сильно действующим фактором движения предпринимательского сектора экономики.

Фактор риска заставляет предпринимателя экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты экономической эффективности проектов, коммерческих сделок, принимать обоснованные управленческие решения.

Эффективность управления рисками в значительной степени определяется дифференциацией факторов риска, их распределением на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленной цели, что позволяет определить место каждого фактора в их общей системе и создает возможность для разработки и эффективного применения соответствующих методов управления риском.

Теоретические аспекты риска и способы их снижения достаточно проработаны в работах Теоретическим аспектам риска были посвящены работы таких зарубежных ученых как Г. Марквиц, Дж.Тобин, Дж.Литнер, К.Шмит, Дж.Миль и др. У российских ученых интерес к проблеме неопределенности и риска в хозяйственной практике стал заметен в период так называемой «косыгинской реформы» во второй половине 70-х годов. В работах отечественных ученых Н.Я. Петракова и В.И. Ротаря по исследованию экономико-математических моделей управления начинает учитываться фактор неопределенности. Существенный вклад в развитие современных прикладных концепций риска внесли российские ученые А.П. Альгин, А.Ю.Беликов, Н.Д.Бублик, М.В.Грачева, Данилочкина Н.Г., А.О.Недосекин, Пахомов А.А., М.А.Рогов, Э.А.Уткин, Н.Н.Моисеев, Д.Б.Юдин, Н.В.Хохлов, В.В.Черкасов, В.А. Чернов, Г.В. Чернова и др.

Труды российских и зарубежных ученых характеризуются неоднозначностью трактовки риска и понимания его содержания. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многогранностью данного явления и не развитыми должным образом методами управления предпринимательскими рисками.

Проблема управления рисками существует в любом секторе экономики - от сельского хозяйства и промышленности до финансов, что обуславливает ее актуальность, поскольку все отрасли экономики включены в единый механизм благодаря финансовой сфере. В настоящее время еще не разработано общепринятой и одновременно исчерпывающей классификации рисков. предпринимательский риск потеря

Управление риском (риск-менеджмент) определяет пути и возможности обеспечения устойчивости предприятия, наиболее приемлемые способы противодействия неблагоприятным ситуациям. Необходимость освоения и внедрения методов риск - менеджмента в условиях рыночной экономики обусловлена тем, что в настоящее время отсутствуют реальные механизмы финансовой поддержки промышленных предприятий России в условиях глобального финансового кризиса.

Целью диссертационного исследования является разработка методов воздействия на риск при оценке их сравнительной эффективности.

Для реализации цели исследования поставлены следующие основные задачи:

1. Выполнить анализ теоретических и методических подходов к оценке категорий «риск», «неопределенность», «потери» и их отличительных особенностей.

2. Выявить совокупность критериев классификации предпринимательских рисков и их видов.

3. Проанализировать теоретические и методические подходы к управлению предпринимательскими рисками промышленных предприятий.

4. Определить последовательность этапов управления предпринимательскими рисками.

5. Сформировать систему основных видов потерь, возникающих при реализации предпринимательских рисков.

6. Разработать механизм и апробировать методы управления предпринимательскими рисками промышленного предприятия.

Объект исследования - предпринимательская деятельность промышленных предприятий взаимодействующих с множеством рыночных контрагентов и заинтересованных в снижении риска и потерь в производстве и реализации продукции.

Предметом исследования являются управленческие решения, связанные с влиянием факторов предпринимательского риска и выбором наиболее эффективных методов и механизмов снижения рисков и потерь.

Теоретической и методологической основой исследования являются положения и выводы, сформулированные в трудах отечественных и зарубежных ученых по вопросам системного анализа и общей теории управления, риск - менеджмента и управления предпринимательскими рисками. Методологической базой и инструментом исследования являются принципы и методы логического, исторического, экспертного, системного, статистического, теоретико-экономического, экономико-математического анализа, метод использования аналогов, а также методы прогнозирования и графических изображений.

Информационной базой исследования послужили материалы, опубликованные в научной литературе и периодической печати, действующие законодательные и нормативные правовые акты Российской Федерации, материалы научных и научно-практических конференций и совещаний, глобальной информационной сети «Интернет», а также материалы, собранные автором в ходе проведения исследования.

Научная новизна диссертационной работы заключается в теоретическом обосновании и разработке механизма и методов управления предпринимательскими рисками промышленного предприятия.

Научная новизна диссертационного исследования содержится в следующих основных положениях:

· Уточнено понятие предпринимательского риска промышленных предприятий;

· Предложена совокупность критериев классификации предпринимательских рисков и систематизированы их виды;

· Обоснована последовательность этапов управления предпринимательскими рисками;

· Разработан механизм и предложены методы управления предпринимательскими рисками промышленного предприятия;

· Даны рекомендации по повышению эффективности управления предпринимательскими рисками промышленного предприятия для снижения риска и потерь.

На защиту выносятся следующие наиболее существенные научные результаты проведенного исследования:

· Уточненное понятие предпринимательского риска и совокупность критериев его классификации;

· Предложенная последовательность этапов управления предпринимательским риском;

· Механизм и методы управления предпринимательскими рисками промышленного предприятия, адекватных полученным характеристикам риска;

· Методы оценки эффективности управления предпринимательским риском.

Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты могут быть использованы при анализе факторов риска, прогнозировании возможных потерь ресурсов, снижения доходности, в процессе совершенствования управления предпринимательскими рисками, что будет способствовать снижению числа рисковых ситуаций в настоящем и будущем. Методы и механизм управления предпринимательскими рисками могут быть применены промышленными предприятиями, а также рекомендованы для включения в учебные планы и программы ряда экономических дисциплин, ориентированные на повышение качества подготовки специалистов.

Апробация результатов исследования. Основные результаты диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых исследователей «Теоретические знания - в практические дела ГОУ ВПО «РосЗИТЛП» в 2009 г., на межвузовской научно-практической конференции молодых ученых и студентов «Студенты и молодые ученые КГТУ - производству» в 2009 г., на Всероссийской научно-практической конференции «Наука и практика: мировые, российские и региональные тенденции развития» 2009 г., на кафедре маркетинга и экономики предприятий, на кафедре менеджмента и предпринимательства ГОУ ВПО «РосЗИТЛП».

Результаты работы внедрены на ООО «Тагет-Цемент», что подтверждено соответствующим актом внедрения. Теоретические и практические исследования нашли практическое применение в учебном процессе при преподавании специальных экономических дисциплин.

Публикации. Основные результаты работы изложены в 5 опубликованных статьях общим объемом 1,25 п.л.

Структура и объем работы. Диссертации состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа изложена на 128 страницах машинописного текста.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность выбранной темы, охарактеризована полнота ее разработанности, определены цель, задачи, предмет и объект диссертационного исследования, раскрывается научная новизна и практическая значимость полученных результатов работы, представлена апробация результатов работы.

В первой главе «Теоретические основы анализа риска и критерии его классификации» рассмотрены две основные теории риска, классическая и неоклассическая, сложившиеся в мировой экономической науке. Проведенный анализ показал, что основным положением классической теории является определение риска как вероятности понести убытки и потери от выбранного решения и стратегии развития. В неоклассической теории риск связывался с вероятностью отклонения от поставленной цели. В результате анализа работ отечественных ученых, посвященных проблеме риска, сделан вывод, что в своих исследованиях они связывали риск с опасностью потери ресурсов, недополучения доходов, либо дополнительных расходов.

Анализ работ отечественных и зарубежных авторов показал, что имеются достаточно глубокие проработки отдельных вопросов риска, неопределенности и потерь. Однако, эти вопросы имеют различную степень разработанности применительно к различным сферам экономики, в которых осуществляют предпринимательскую деятельность хозяйствующие субъекты и принимаются решения по управлению рисками. Разнообразие точек зрения на сущность риска объясняется многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем законодательстве, недостаточным использованием в хозяйственной практике и управленческой деятельности.

В диссертационном исследовании систематизированы и выделены следующие базовые элементы риска, определяющие его содержание и оказывающие влияние на результаты деятельности предприятия: а)вероятность понести потери и убытки; б)вероятность отклонения от поставленных целей; в)опасность потенциально возможной потери ресурсов, недополучения доходов и дополнительных расходов; г)возможность убытка или ущерба; д)отклонение от принятых решений или запланированных целей; е)возможная потеря, вызванная наступлением неблагоприятных событий.

В проанализированных работах встречается большое количество определений риска: от исключительно теоретических и всеобъемлющих, до узких, применимых только к конкретным рискам и обстоятельствам. Автором предложено следующее определение предпринимательского риска: предпринимательский риск-это процесс, складывающийся из двух составляющих: неопределенности и предпочтения, связанный с выбором, в процессе которого есть возможность качественно и количественно оценить возможную вероятность достижения цели или планируемого результата, а также неудачи или отклонения от заданной цели.

Предложенные в работе критерии классификации рисков, которые не претендуют на универсальность и полноту охвата, однако в отличие от существующих методов дифференциации рисков, предполагают классификацию рисков с точки зрения адекватности действительности и практике предпринимательской деятельности в современной России.

Риски предпринимательских структур, действующих в «реальном» секторе экономики, автор предлагает классифицировать следующим образом:

-общие риски (риски, связанные с конфискацией по политическим причинам; уничтожение или повреждение объекта в результате военных действий и гражданских волнений), вероятность наступления которых трудно просчитывается, а последствия их наступления носят глобальный и опустошительный характер и требуют значительных сумм компенсаций;

-по масштабу предпринимательской деятельности (рынок города, области, региона, страны);

-по периоду действия рисковой ситуации, влияющей на предпринимательскую деятельность (кратковременно, постоянно);

-по частоте возникновения (один раз за всю историю предпринимателя; несколько раз, но не более одного раза в 5 лет; постоянно);

-по сфере возникновения (внешний; непосредственное окружение; внутренний);

-риски, связанные с человеческим фактором (риск только лица, принимающего решение; риск всего коллектива);

-по характеру последствий рисковой ситуации (чистые; спекулятивные);

-по влиянию на предпринимательскую деятельность (размер убытков больше, чем стоимость предприятия; убытки в размере накопленной прибыли; убытки меньше, чем чистая прибыль);

-по типу предпринимательской деятельности (производственный; финансовый; коммерческий);

-специальные риски (их наступление связано с частными причинами, вызванными особенностями хозяйственной деятельности).

Устоявшихся критериев позволяющих однозначно классифицировать все риски, не существует по ряду причин: специфики деятельности хозяйствующих субъектов, различных проявлениях рисков и их различных источниках.

Резюмируя вышесказанное, следует отметить, что многогранность понятия «риск» обусловлена разнообразием факторов, характеризующих как особенности конкретного вида деятельности, так и специфические черты неопределенности, в условиях которой осуществляется эта деятельность.

Во второй главе «Анализ процесса управления предпринимательскими рисками промышленного предприятия» рассмотрены содержание и принципы управления рисками, обоснована последовательность этапов управления предпринимательскими рисками промышленного предприятия.

Автором проанализированы содержащиеся в научной литературе определения понятия «управление рисками» и предложено его следующее определение: управление риском - это действия, направленные на выявление, классификацию, оценку и уменьшение негативных последствий, связанных с неопределенностью и риском, возникающих на предприятии или затрагивающих деятельность хозяйствующих субъектов.

Объектом в управлении риском является риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между субъектами предпринимательской деятельности в процессе реализации риска.

Субъект в управлении риском - это специальная группа людей (предприниматель, финансовый менеджер, менеджер по риску, специалисты по страхованию), которая посредством различных приемов и способов управления осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.

Управление рисками на предприятии представляет собой процесс, который устанавливает, проверяет и перестраивает соотношения между необходимыми уровнями возможной прибыли и допустимыми уровнями убытков, между реакциями на те или иные виды рисков и целями развития предприятия.

Под процессом управления риском автор понимает деятельность, включающую подготовку и реализацию рациональных управленческих мероприятий с целью снижения и прогнозирования на будущее опасности от неправильного управленческого действия, неточного предварительного прогноза и уменьшение негативных последствий от нежелательных событий в ходе выполнения поставленных задач или стратегического планирования.

Автор предлагает отобразить процесс управления рисками следующими этапами (рис.2).

Рис.2. Этапы процесса управления рисками

Сбор и анализ информации об объекте и об окружающей среде имеет большое значение в процессе управления рисками, поскольку все данные, полученные на этом этапе, могут быть полезны при классификации и дальнейшем подборе методов управления рисками.

Этап постановки целей управления рисками характеризуется использованием методов анализа и прогнозирования экономической конъюнктуры, выявления возможностей и потребностей предприятия в рамках стратегии и текущих планов его развития.

Характеристика степени опасности, связанной с риском, т.е. тип объекта, природа ущерба и специфика негативных последствий, определяющая существенные особенности исследуемого риска, проходит на этапе классификации факторов риска. Указанные факторы обусловливают то, с чем имеет дело руководитель при анализе и выборе методов управления риском.

На этапе анализа риска используются методы качественного и количественного анализа: метод сбора имеющейся и новой информации, метод моделирования деятельности предприятия, статистические и вероятностные методы. Для обоснованного выбора адекватного метода управления рисками автором обоснованы и выделены

На этапе выбора методов воздействия на риск производится сопоставление эффективности различных методов: избежание риска, снижение риска, принятие риска на себя, передача части риска третьим лицам, который завершается выработкой решения о выборе их оптимального набора.

Этап анализа эффективности принятых управленческих решений предполагает выбор конкретного управленческого решения из совокупности альтернативных решений.

Ситуация, при которой субъект управления риском находится перед проблемой выбора одного из направления развития предприятия с разной экономической эффективностью от их реализации. Не всегда решается в пользу того направления, которое имеет больший эффект (меньше затраты и больше результаты) по сравнению с другим.

Возможна ситуация, когда для предприятия будет целесообразно принять решение о развитии по варианту, экономический эффект от реализации которого будет меньший, но при этом шансы на успех большие, т.е. степень риска по данному варианту будет меньшей по сравнению с другим вариантом).

Поэтому при принятии любого управленческого решения экономическая эффективность от его реализации должна быть скорректирована на степень риска его достижения.

Результатом завершающего этапа процесса управления рисками должно стать новое знание о рисках, позволяющее откорректировать ранее поставленные цели управления риском.

Исследование показало, что базовым этапом, позволяющим сформировать стратегию управления рисками, является этап анализа риска. Именно на этом этапе может быть использована эмпирическая шкала риска, разработанная учеными Т. Бачкаи, В. Рудашевским и К. Татеиси, которая может быть рекомендована для использования менеджментом предприятия (табл.1).

Таблица 1

Эмпирическая шкала допустимого уровня риска

№пп	Вероятность нежелательного исхода (величина риска)	Наименование градаций
1	0,0-0,1	Минимальный риск
2	0,1-0,3	Малый риск
3	0,3-0,4	Средний риск
4	0,4-0,6	Высокий риск
5	0,6-0,8	Максимальный риск
6	0,8-1,0	Азартный риск

На основе эмпирической шкалы выделяются зоны риска (табл.2).

Таблица 2

Величина риска и зоны риска

№пп	Величина риска в долях	Зона риска
1	0,0-0,1	Безрисковая зона
2	0,1-0,3	Зона минимального риска
3	0,3-0,4	Зона допустимого риска
4	0,4-0,6	Зона критического риска
5	Свыше 0,6	Зона катастрофического риска

В практической деятельности при анализе риска проводится, в основном, анализ нижнего предела прибыли: определение точки безубыточности и того объема производства и сбыта, которые обеспечивают безубыточную работу предприятия.

По мнению диссертанта, основной целью процесса управления предпринимательскими рисками является обеспечение успешного функционирования предприятия, работающего в условиях риска. Необходимо еще до наступления рискового случая определить, в какую зону попадает предприятие в результате реализации принятых решений. Это в наибольшей степени значимо, поскольку хозяйствующий субъект будет способен оценить целесообразность проекта и необходимость использования конкретных методов снижения неблагоприятных отклонений, воздействующих на него.

В третьей главе «Разработка механизма и выбор методов управления предпринимательскими рисками промышленного предприятия» обоснованы наиболее эффективные методы и разработан механизм управления предпринимательскими рисками. Исследование показало, что у российских специалистов, с одной стороны, и западных исследователей - с другой стороны, сложились вполне четкие предпочтения в отношении методов управления рисками. Наличие подобных предпочтений обусловлено не только рыночным типом экономических отношений, но и, как следствие, группами исследуемых рисков, что ведет к сближению российского и западного подходов к проблеме управления предпринимательскими рисками.

В проанализированных литературных источниках выделенная совокупность методов управления предпринимательскими рисками подразделяется на три группы:

Первая группа - методы избежание риска. Эти методы в наибольшей степени распространены в хозяйственной практике. Предпочтение этой группе методов отдают предприниматели, не желающие рисковать.

При использовании методов избежания рисков предприниматели считают необходимым отказаться от услуг ненадежных партнеров, предпочитают работать с убедительно подтвердившими свою репутацию контрагентами, стараются не расширять круг партнеров по бизнесу.

Однако, отказ от действий, связанных с риском, из-за опасений в случае неблагоприятных последствий потерпеть неудачу в принципе невозможен в условиях расширенного воспроизводства.

Вторая группа - это методы принятия риска, предполагающие, что предприниматель сознательно идет на риск и занимается бизнесом до тех пор, пока убытки от последствий наступивших рисков не приведут к невосполнимым потерям.

Данная группа методов управления рисками не представляется оптимальной, так как вероятный конечный результат - отрицательная прибыль - не соотносится с целью бизнеса. Очевидно, что основные просчеты в данном случае заключаются в отсутствии соответствующего анализа состояния рынка и его динамики, факторов риска и гибкого реагирования на изменившиеся условия.

Третья группа - методы выявления, оценки, разработки и внедрения мер по минимизации предпринимательских рисков. Это наименее редко применяемая российским предпринимателем стратегия поведения в бизнесе. Причинами этого следует считать наличие следующих проблем в современной российской экономике:

· отсутствие в предпринимательской среде достаточной массы положительных результатов ведения бизнеса, построенных на научной основе;

· нежелание хозяйствующих субъектов изучать зарубежный опыт ведения бизнеса и применять его положительный опыт на своем предприятии;

· низкая культура предпринимательства;

· отсутствие информационной инфраструктуры, позволяющей вычленять основные факторы риска в той или иной области предпринимательства;

· потенциальные возможности получения прибылей и сверхприбылей безотносительно к рыночной ситуации (криминальные и полукриминальные сектора бизнеса как наиболее прибыльные; связи с коррумпированными чиновниками, позволяющие получать значительные преимущества; махинации при приватизации и использовании госбюджетных средств и т.п.).

Анализ литературы по исследуемой проблеме позволил выявить совокупность методов управления предпринимательскими рисками, которые в хозяйственной практике предприятий подразделяются на четыре основные группы (рис.3).



Рис.3. Методы управления рисками в хозяйственной практике промышленного предприятия

Уклонение от риска - наиболее распространенная группа методов в хозяйственной практике. Его используют предприниматели, предпочитающие действовать наверняка, не рискуя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с подтвердившими свою надежность контрагентами, потребителями и поставщиками.

Другая возможность уклонения от риска - перенести риск на какое-нибудь третье лицо. С этой целью прибегают к страхованию своих действий или поиску «гарантов», полностью перекладывая на них свой риск. При использовании метода аутсорсинга риска ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий возлагается на стороннюю организацию (другой субъект). При этом чаще всего такая передача ответственности осуществляется на основе договора.

Одним из вариантов аутсорсинга является также факторинг. В факторинговых операциях участвуют три стороны: фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания, поставщик и покупатель.

Методы локализации риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко вычленить и идентифицировать конкретные источники риска. Выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать источники риска контролируемыми и снизить уровень общего риска хозяйствующего субъекта.

Локализацию как метод управления риском давно применяют многие крупные производственные компании, как наиболее эффективные при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов продукции, коммерческий успех которых вызывает большие сомнения. Как правило, это виды продукции, для освоения которых требуются интенсивные НИОКР, либо использование новейших научных достижений, не апробированных промышленностью.

Методы диссипации риска целесообразно относить к более гибким инструменты управления. Основной метод диссипации состоит в распределении общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физические лица.

К группе методов диссипации управления риском следует также относить различные варианты диверсификации:

· диверсификация деятельности, понимаемая как увеличение числа используемых или готовых к использованию технологий, расширение ассортимента выпускаемой продукции или спектра предоставляемых услуг, ориентация на различные социальные группы потребителей, на предприятия разных регионов и т.п. - достаточно хорошо изученный в маркетинге метод управления рисками, обретения экономической устойчивости и самостоятельности;

· диверсификация рынка сбыта, т.е. работа одновременно на нескольких товарных рынках, когда неудача на одном из них может быть компенсирована успехами на других; распределение поставок между многими потребителями, при этом желательно стремиться к равномерному распределению долей каждого контрагента в общем объеме выпуска, чтобы отказ нескольких из них не сорвал производственно-сбытовую программу в целом;

· диверсификация закупок сырья и материалов, представляющая собой взаимодействие со многими поставщиками позволяет ослабить зависимость предприятия от его «окружения», от ненадежности отдельных поставщиков сырья, материалов и комплектующих. При нарушении контрагентом графика поставок по самым разным, в том числе и по объективным, причинам (аварии, банкротство, форс-мажорные обстоятельства и т.п.), предприятие сможет безболезненно переключиться на работу с другим поставщиком того же или аналогичного субпродукта.

Как правило, такие методы смягчения последствий риска усложняют работу отделов материально-технического снабжения и сбыта и вызовут их явное или скрытое сопротивление. Поэтому руководство предприятия, используя методы диссипации риска в целях поддержания своей экономической устойчивости, должно систематически контролировать количество партнеров, их долю в общем объеме закупок и поставок данного предприятия и другие показатели, стимулируя постоянное расширение круга партнеров и равномерность распределения объемов материальных потоков между ними и предприятием.

Методы диссипации риска эффективнее при реализации нескольких инновационных проектов относительно небольшой капиталоемкости по сравнению с программами, состоящими из единственного инновационного проекта, который, поглотив практически все резервы предприятия, не оставит возможностей для маневра. Такой метод управления риском можно назвать диверсификацией инноваций.

Еще одно направление противодействия различным угрожающим ситуациям, связанное с созданием механизма предупреждения опасности, представлено группой методов компенсации риска. По виду воздействия их относят к предупреждающим методам управления рисками (в теории автоматического управления этому соответствует термин «управление по возмущению»). К сожалению, эти методы, как правило, более трудоемки и требуют обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность их применения.

К наиболее эффективным методам этой группы относится использование в деятельности предприятия стратегического планирования. Как средство компенсации риска стратегическое планирование будет эффективным тогда, когда процесс разработки стратегии пронизывает все сферы деятельности предприятия.

Разновидностью этого метода можно считать метод прогнозирования внешней экономической обстановки. Поскольку такие прогнозы требуют отслеживания текущей информации о соответствующих процессах, то еще одним эффективным методом в этой группе методов управления рисками следует считать «мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды».

Существенным подспорьем здесь может стать информатизация - приобретение актуализируемых компьютерных систем нормативно-справочной информации, подключение к сетям коммерческой информации, проведение собственных прогнозно-аналитических исследований, заказ соответствующих услуг в консалтинговых фирмах.

Полученные данные позволяют обнаруживать и постоянно отслеживать новые тенденции во взаимоотношениях хозяйствующих субъектов, заблаговременно подготовиться к изменениям в нормативных актах, предусмотреть необходимые меры для компенсации потерь от изменения правил ведения хозяйственной деятельности, скорректировать тактические и стратегические планы.

Следует отметить, что возможно наступление и незапланированных рисков, потери от которых придется возмещать любыми имеющимися ресурсами. Для таких случаев желательно создавать страховой резервный фонд. Этот фонд исключается из оборотных активов, поэтому необходимо определить их оптимальный уровень, например, исходя из прошлого опыта рисковых ситуаций предпринимательской структуры, поскольку единого общепринятого критерия нет.

Резервирование средств как метод управления рисками заключается в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков за счет части собственных оборотных средств. Это не обязательно может быть накопленная прибыль, находящаяся на расчетном счете в банке, это могут высоколиквидные ценные бумаги (например, банковские векселя).

Как правило, такой метод управления рисками предприниматель выбирает, если по его мнению, затраты на резервирование средств меньше, чем стоимость страховых взносов при страховании.

В зависимости от назначения резервные фонды могут создаваться в натуральной или денежной форме. Промышленные предприятия, строительные компании, торговые предприятия могут определять размер резервных средств с помощью нормирования на случай срыва поставок с целью предотвращения остановки производства.

Резервные фонды в денежных средствах создаются на случай:

· возникновения непредвиденных расходов, например, связанных с изменением тарифов и цен;

· срочного покрытия кредиторской задолженности;

· покрытия расходов при ликвидации хозяйствующих субъектов и др.

Одной из ключевых характеристик метода резервирования средств в запасах и область его эффективного применения является определением оптимального уровня запасов - минимального, но достаточного для покрытия убытков. Задачи оптимизации запасов достаточно сложные, их решению посвящено огромное количество исследований и разработок. В условиях подобных задач уже заложены вероятность появления и возможные потери, возмещение потерь из текущего дохода.

Резервирование средств, как метод управления рисками предприятий, очень близок к страхованию, сосредоточенному внутри самого предприятия. Этот метод предполагает, что текущий ущерб покрывается за счет средств резервных фондов, специально созданных для этих целей.

В настоящее время наблюдается явное предпочтение финансовым резервам, которые могут выступать в форме накопления собственных денежных страховых фондов, подготовки «горячих» кредитных линий на случай непредвиденных затрат, использование залогов и т.п.

Комбинируя методы управления предпринимательскими рисками в различных сочетаниях, можно достичь минимального, для конкретной предпринимательской структуры, уровня затрат на риск-менеджмент.

Применение методов управления рисками предполагает разработку механизма управления рисками. Предпосылки разработки механизма управления рисками заключаются в следующем:

· во-первых, внимание вопросу управления рисками стало уделяться более пристальное внимание после начала мирового финансового кризиса, который отчетливо обозначил всю остроту данной проблемы в России.

· во-вторых, использование механизмов управления рисками позволит предприятию без внедрения сложных и дорогостоящих методик существенно повысить эффективность своей финансово-хозяйственной деятельности.

· в-третьих, данные опросов показали, что современные российские предпринимательские структуры испытывают потребность в управлении рисками - большинство предпринимателей оценивают риски на интуитивном уровне (табл.3)

Таблица 3

Результаты опроса руководителей коммерческих предприятий г.Серпухова*

Ответы на вопрос «Как Вы оцениваете риски?»	Процент предпринимателей, положительно ответивших на вопрос
Используются формальные процедуры оценки рисков	11%
Предприниматели оценивают риски, исходя из своего опыта и знаний	50%
При принятии решений в условиях неопределенности для оценки рисков привлекаются сторонние эксперты	5%
Используются все вышеперечисленные методы	12 %
Мы не оцениваем риски	22%

* Опрос проведен автором

· в-четвертых, существующие методы оценки рисков и соответствующие им методы управления существуют в основном для инвестиционных проектов, применительно к предпринимательской деятельности используются различные интегральные методы, объединяющие различные типы рисков в единый показатель, исходя, из которого и назначается метод управления. На наш взгляд, данный подход неприменим для предпринимательских структур, поскольку каждый риск и факторы, его определяющие, нужно диверсифицировать и управлять ими отдельно.

· в-пятых, формируя механизм управления предпринимательскими рисками необходимо учитывать то обстоятельство, что существующие методы оценки риска в большей степени адаптированы под деятельность крупных структур. В литературе не описано ни одного метода с четкими и ясными формулировками именно для предпринимательской деятельности.

Автор предлагает следующую последовательность процесса управления предпринимательскими рисками (рис.4).

Рис. 4. Последовательность управления предпринимательскими рисками

Принципиальное отличие предлагаемого подхода состоит в том, что знать о возможном наступлении риска предпринимателю необходимо, но далеко не достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска; провести классификацию выявленных рисков; оценить вероятность того, что некоторое событие действительно произойдет, а затем - каким образом оно повлияет на экономическое положение и конкурентоспособность предприятия.

Выбор методов управления рисками обычно сводится к поиску метода, наиболее доступного по средствам и затратам времени. Оценка результатов также в основном производится постфактум и не носит систематического характера.

Исходя из разработанной классификации предпринимательских рисков, процесса управления предпринимательской деятельности, существующих в экономических подходов к управлению рисками и финансовыми потоками предпринимательской деятельности, автор предлагает представить механизм управления предпринимательскими рисками следующим образом (рис.5).



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.5. Содержание механизма управления предпринимательскими рисками

Автор хотел бы обратить внимание на основные этапы разработанного механизма, акцентировав внимание на его теоретической новизне и практической применимости в предпринимательской деятельности.

На этапе выявления рисков определяются основные виды деятельности хозяйствующего субъекта, нуждающиеся в снижении риска. Любое управленческое решение основывается на информации, при этом важное значение имеет качество данной информации.

Следующий этап предполагает проведение классификации выявленных предпринимательских рисков.

Автор считает, что этот этап необходим для понимания специфики изучаемой рисковой ситуации. Без более детальной классификации хозяйствующему субъекту невозможно правильно провести анализ предпринимательской структуры и подобрать метод управления риском.

Специфика данного этапа связана не только с общими особенностями системы классификации рисков, но и с его значением как информационной основы для использования механизма управления риском. На этом этапе может быть получена информация о возможности реализации риска и его последствиях.

На следующем этапе анализируется предпринимательская структура с учетом оценки каждого выявленного риска. На этом же этапе может быть получена информация о качественной характеристике рискованности предпринимателя. Затем выделяются риски, присущие конкретной предпринимательской структуре. Они оцениваются, и применительно к каждому из них, разрабатывается метод управления и оценивается эффективность выбранного метода.

Автор считает, что одним из важных составляющих этого этапа является анализ первичной документации и управленческой отчетности.

Работа с документацией предприятия имеет важное значение для выявления факторов хозяйственного риска по той или иной причине, так как в документах фиксируются все произошедшие инциденты, приведшие к убыткам, а также события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению уровня риска. Убытки предприятия, возникающие вследствие наступления непредвиденных событий, вначале фиксируются в актах, а затем находят свое отражение в бухгалтерской отчетности.

Анализ финансовых документов предприятия - баланса и отчета о прибылях и убытках дает возможность сравнить его основные финансовые показатели с данными предыдущих лет, выявить негативные тенденции и факторы риска в финансово-коммерческой сфере деятельности предприятия.

Логическое дополнение данного этапа - совокупность
аналитических таблиц, составляемых по результатам каждого пункта,
позволяющая унифицировать процедуру управления

предпринимательскими рисками на столько, насколько это возможно.

Первый этап - качественный анализ предпринимательской структуры. Его цель-составление перечня факторов, способствующих возникновению рисковых ситуаций на предприятии.

На втором этапе устанавливается причинно-следственная связь. Здесь результатами должны стать прогнозы возможного наступления определенных рисковых ситуаций для предпринимательской структуры (фактически результаты действия конкретных рисков). Основная цель выявление факторов риска, которые могут быть объектом для страховой защиты.

В рамках следующего этапа предусматривается оценка рисков, присущих основному направлению деятельности, выявленных в результате построения причинно-следственной связи.

Представленные в этом разделе математические модели включены в расчет коэффициентов и показателей риска. Одним из наиболее распространенных подходов к количественной оценке риска является следующий:

(1)

где Р - количественная оценка риска;

Hn - величина потерь;

p - вероятность наступления рискового события.

Одна из самых популярных методик в риск - менеджменте позволяет рассчитать величину максимально возможных потерь с заданной вероятностью и в течение определенного периода времени.

На практике целесообразно использовать подход, учитывающий имущественное положение предпринимателя:

(2)

где r - имущественное положение предпринимателя;

Hnmax - максимально возможные потери;

k - объем собственных финансовых ресурсов предпринимательской структуры.

Нецелесообразно применение зарубежных методик оценки риска и прогнозирования банкротства предпринимательских структур в российских условиях. Риск-менеджмент в России обладает своими особенностями. В частности, это недостаток финансовых инструментов, применяемых для управления рисками, а также статистики по котировкам финансовых инструментов, что связано с их недостаточной ликвидностью или отсутствием рынка по ним.

Далее идут этапы подбора и разработки новых методов управления риском, адекватных полученным характеристикам для каждого установленного риска разрабатывается собственный метод управления. Рассмотрим существующие методы управления рисками и оценим возможность их применения для управления предпринимательскими рисками.

Таким образом, анализ научных трудов отечественных и зарубежных исследователей теории и практики минимизации риска, текущего состояния и тенденций развития отечественной экономики, проблем и особенностей деятельности предприятий подтверждает актуальность и своевременность разработки механизма управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования и подчеркивает необходимость его внедрения в практику деятельности финансово-экономических подразделений субъектов хозяйствования, так как отказ то инновационной деятельности, от реализации новых бизнес - идей и проектов - тупиковый путь, который рано или поздно закончиться застоем. В этом случае хозяйствующий субъект обрекает себя на применение рутинных методов хозяйствования, повышая, тем самым, шансы на потерю конкурентоспособности и реальное банкротство.

В заключении диссертации излагаются основные теоретические выводы и практические предложения, вытекающие из результатов исследования.

В приложении приведены: бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ООО «Тагет-Цемнент» за 2006, 2007, 2008 годы, динамика курса рубля к доллару США за 2006, 2007, 2008 годы.

ВЫВОДЫ

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы:

1. Предпринимательский риск - это процесс, складывающийся из двух составляющих: неопределенности и предпочтения, связанный с выбором, в ходе которого есть возможность качественно и количественно оценить возможную вероятность достижения цели или планируемого результата, неудачи или отклонения от заданной цели.

2. Для обоснованного выбора наиболее эффективных методов управления рисками необходима систематизация критериев классификации предпринимательских рисков и видов риска, что позволит не только сократить возможные потери, но и принять управленческие решения, ведущие к снижению риска в долгосрочном периоде. Предложенные методы управления предпринимательскими рисками промышленных предприятий обеспечивают решение задач по минимизации риска и совпадение целевых финансово-экономических показателей с фактическими.

3. Под процессом управления предпринимательскими рисками понимается деятельность, включающая подготовку и реализацию рациональных управленческих мероприятий с целью снижения и прогнозирования на будущее опасности от неправильного управленческого действия, неточного предварительного прогноза и уменьшение негативных последствий от нежелательных событий в ходе выполнения поставленных задач или стратегического планирования.

4. На каждом из этапов управления предпринимательскими рисками используются свои методы управления, а результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение целей, так как знание, полученное на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы управления рисками, но и сами цели управления рисками.

5.Исходя из разработанной классификации предпринимательских рисков, этапов и методов управления рисками деятельности и существующих в экономической науке подходов к управлению рисками, автор предлагает механизм управления предпринимательскими рисками, включающий следующий следующие действия:

· выявление рисков, присущих исследуемому направлению деятельности предпринимательской структуры;

· применение критериев классификации к выявленным предпринимательским рискам;

· анализ предпринимательской структуры с учетом оценки каждого выявленного риска (качественная и количественная оценка внешней и внутренней среды, анализ масштабов и структуры бизнеса, анализ предыдущих возникновений ситуаций связанных с риском, анализ основных методов снижения риска и потерь предприятия, анализ первичной документации и управленческой отчетности);

· оценка каждого выявленного риска;

· подбор и разработка новых методов управления риском, адекватных полученным характеристикам риска;

· ранжирование методов управления рисками и выбор программы, требующей минимума суммарных затрат и имеющей максимальный положительный эффект для предприятия;

· контроль за эффективностью действий по управлению рисками;

· корректировка на будущее действий по управлению рисками.

6. Предложенный механизм управления предпринимательскими рисками является наиболее адекватным постоянно изменяющимся условиям переходной экономики, используя который промышленные предприятия могут реально повысить эффективность своей финансово-хозяйственной деятельности.

7. Апробация методов и механизма управления предпринимательскими рисками промышленных предприятий на примере ООО «Тагет-цемент» позволила применить практические рекомендации, выявить присущие ему риски и минимизировать потери. Это привело к стабилизации экономической ситуации на предприятии и увеличению прибыли.

8. Сделанные выводы могут быть распространены не только на предприятия, производящие строительные материалы, но и на другие промышленные предприятия, обеспечивающие потребности строительного комплекса страны.

СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Публикации по перечню ВАК:

1. Исаева Н.А. Управление рисками предприятия с учетом требований современной экономики // Экономические науки, 2009. №5 (54). - 0,6 п.л.

Публикации в других изданиях:

2. Исаева Н.А. Системный подход к управлению рисками на предприятии// Теоретические знания - в практические дела: Сборник материалов конференции. Ч.1. - Омск: Филиал ГОУ ВПО «РосЗИТЛП» в г. Омске, 2009. - 0,25 п.л.

3. Исаева Н.А. Предпринимательский риск в современных условиях// Теоретические знания - в практические дела: Сборник материалов конференции. Ч.1. - Омск: Филиал ГОУ ВПО «РосЗИТЛП» в г. Омске, 2009. - 0,1 п.л.

4. Исаева Н.А. Классификация предпринимательских рисков Сборник трудов 61-ой межвузовской научно-практической конференции молодых ученых и студентов «Студенты и молодые ученые КГТУ - производству». - Кострома, 2009. - 0,1 п.л.

5. Исаева Н.А. Управление риском в условиях мирового финансового кризиса // НАУКА и ПРАКТИКА: мировые Российские и региональные тенденции развития. - Сочи: Филиал ГОУ ВПО «РГСУ» в г. Сочи , 2009. - 0,2 п.л.

Размещено на Allbest.ru