Анализ экономической целесообразности деятельности предприятия

Анализ достаточности капитала для финансирования запасов свидетельствует о том, что в предприятия проблемное финансовое положение в 2016 г. Не хватает 3 345 тыс. руб. собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов материалов, сырья, товаров.

Компании ООО «АльфаЮгра» необходимо обеспечить стабильный уровень сбыта. Для этого следует активизировать маркетинговую деятельность, разработать программы лояльности клиентов, увеличивать ценность продукта ООО «АльфаЮгра» для потребителя.

Для получения чистой прибыли предприятию необходимо искать резервы снижения расходов и повышения уровня сбыта. Компании целесообразно разработать системную политику управления дебиторской задолженностью. Для этого необходимо разделить всех покупателей на несколько групп зависимо от уровня их платежеспособности и определить индивидуальные условия отсрочки платежа для каждой из групп.

Глава 3. Совершенствование экономической целесообразности деятельности ООО «Альфа-Югра»

3.1 Мероприятия по совершенствованию деятельности предприятия

Для любой компании необходимо проводить анализ, чтобы выявлять слабые места и находить решения для их устранения.

Выявленные в ходе финансового анализа компании «Альфа-Югра» проблемы:

снижение коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;

недостаток собственных оборотных средств и особенно ликвидных средств,

недостаточное количество денежных средств и краткосрочных вложений;

компания не имеет собственных средств;

преобладание краткосрочных источников в структуре заемных средств;

низкая эффективность привлечения инвестиционных вложений в компанию;

не обеспеченность материальными запасами;

имеется убыток от продаж;

низкий уровень резервов.

Невозможно сразу решить все проблемы компании, но для начала мы предложим варианты решение хотя бы несколько проблем.

Для начала компании необходимо сделать:

изучать расчеты с покупателями как можно чаще, в первую очередь с отсроченными платежами;

ставить ограничения и поощрения по оплате услуг:

а) заказчик вознаграждается скидкой в 4%, если он оплатил услугу в течение первых 14 дней с того момента, как оказали услугу, а если внес предоплату или оплатил полную стоимость заказа сразу, то скидка составит 8-10%;

б) заказчик дополнительно, не исключая стоимость услуги, выплачивает компенсацию за не уплаченные счета по истечению срока в 30 дней. Компенсация устанавливается в соответствии с количеством просроченных дней.

также стоит учитывать больший спектр заказчиков, чтобы как можно больше снизить риск не уплаченных счетов несколькими заказчиками.

Но также стоит отметить, что эффективней всего для компании «Альфа-Югра» будет предложить такое мероприятие, как факторинг.

Факторинг - это такой способ перепродажи данной задолженности факторинговой компании или банку.

Как это работает:

мы оказываем услугу;

передаем комплект документов банку;

банк перечисляет нам сумму оплаты услуги до 89%;

заказчик оплачивает банку услугу;

банк перечисляет оставшуюся сумму, с вычетом комиссии банка;

мы получаем новые оборотные средства.

Что это даст компании:

появится дополнительная прибыль, благодаря увеличению продаж, т.к. банк даст для этого необходимые оборотные средства;

бережливость денежных средств от ненужных растрат, которые взаимозависимы от банковских кредитов;

защиту от не уплаченных счетов по истечению срока или в принципе за оказанные для них услуги;

не придется оплачивать дополнительную аренду площади, офисное оборудование и зарплату персоналу, который контролировал дебиторскую задолженность и искал финансовые ресурсы, теперь это делает банк.

3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

Для осуществления факторинговых операций выделим некоторые варианты предложений факторинга на рынке в виде таблицы 3.1.

Таблица 3.1 - Предложений факторинга на рынке

Выгоднее всего обратиться в ООО «ВТБ факторинг» и заключить договор на условия инкассации всей дебиторской задолженности в размере 3 282 000 рублей. По условиям договора комиссия за фактор будет составлять 2,5% годовых, а ставка по кредитным ресурсам составит 30%. И стоит его оформить на лишь полгода и уплатить за кредитный ресурс 15%. Первую суммы мы получим в размере 90% от всей суммы.

Соответственно: 2% = 82 050 рублей;

9% полгода использования кредита составит 287 995,5 рублей;

Первая выплату мы получим в размере 2 620 759 рублей.

Средства, которые получит компания от продажи дебиторской задолженности стоит использовать для погашения кредиторской задолженности.

В итоге после проведения данного мероприятия, ускорилась оборачиваемость, сократились нужды в кредитных ресурсах, увеличилось кол-во оборотов оборотных средств компании.

Для привлечения новых инвестиций увеличения продаж, а соответственно и рентабельности компании, мы предложим такое мероприятие как внедрения рекламы. Ведь это ключ к узнаваемости компании и это повышает интерес, как инвесторов, так и заказчиков.

Заключение

Функционирование предприятия зависит от его способности приносить достаточный уровень доходности (прибыли). Но для достижения и поддержания финансовой стабильности важны не столько абсолютные размеры прибыли, сколько ее уровень относительно капитала предприятия и объема его выручки, т.е. рентабельность. Поэтому определение основных направлений улучшения финансового состояния предприятия в условиях нестабильного экономического положения в мире является для предприятия приоритетной задачей.

Финансовое состояние ООО «Альфа-Югра» критичное (С). Об ухудшении благосостояния инвесторов и собственников свидетельствует снижение собственного капитала в течение 2014-2016 гг. на 64,33%. На конец 2016 г. объем этого источника финансирования ООО «АльфаЮгра» составил 438 тыс. руб. Сумма чистых активов снижается, что свидетельствует о снижении защищенности кредиторов в случае потери платежеспособности компанией. Уменьшение составило 63,99% в течение 2014-2016 гг. Снижение объема сбыта товаров и услуг на 91,15%. ведет к ухудшению рыночного положения компании. Динамика чистой прибыли ООО «АльфаЮгра» в течение 2014-2016 гг. доказывает, что эффективность работы компании снижается и в 2016 г. показатель достиг отрицательного значения в размере -126,00 000 тыс.. руб. (на 1 136 тыс.. руб. меньше начального значения), что свидетельствует о деструктивных процессах в организации. Отсутствие прибыли не позволяет обеспечить простое воспроизводство активов. Эффективность управления дебиторской задолженностью снизилась, ведь значение показателя оборачиваемости уменьшилось на 0,07 оборотов в год. В 2016 г. каждый рубль, вложенный в активы ООО «АльфаЮгра», принес 0,045 рублей убытка. Отрицательное значение означает, что компания не может выполнять простое воспроизводство активов. Говоря о факторах, стоит заметить, что повышение чистого убытка с 1 010 тыс. руб. до 126 тыс. руб. и рост суммы привлеченных активов с 1 904 тыс. руб. до 4 038 тыс. руб. имели негативное влияние на рентабельность активов. Убыточность собственного капитала составила -28,22% в 2016. Это свидетельствует о том, что собственники теряют свои средства, а их благосостояние снижается. Кроме этого, такая ситуация негативно отображается на финансовой устойчивости ООО «АльфаЮгра». Как результат, период окупаемости собственного капитала отрицательный, поэтому невозможно дать этому значению экономическую интерпретацию. ООО «АльфаЮгра» зависит от заемного капитала и способно самостоятельно профинансировать только 10,85% активов. Это свидетельствует о высоком уровне финансовых рисков. Это не значит, что компания обанкротится в ближайшей перспективе, однако это может произойти, если доступ к внешним источникам финансирования будет ограничен.

Анализ достаточности капитала для финансирования запасов свидетельствует о том, что в предприятия проблемное финансовое положение в 2016 г. Не хватает 3 345 тыс. руб. собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов материалов, сырья, товаров.

Из результатов финансового анализа мы выявили главные проблемы компании:

снижение коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;

недостаток собственных оборотных средств и особенно ликвидных средств,

недостаточное количество денежных средств и краткосрочных вложений;

компания не имеет собственных средств;

преобладание краткосрочных источников в структуре заемных средств;

низкая эффективность привлечения инвестиционных вложений в компанию;

не обеспеченность материальными запасами;

имеется убыток от продаж;

низкий уровень резервов.

Для решения данных проблем были предложены два мероприятия по повышению эффективности финансовой деятельности - это факторинг и рекламная компания. Благодаря факторингу компания расплатится с кредиторами и за счет ускорения оборачиваемости, сократится потребность в кредитных ресурсах, увеличится количество оборотов оборотных средств предприятия. Реклама позволит привлечь покупателей, а так же она напрямую связана с процессом продажи и предназначена для его ускорения и стимулирования роста объема продаж.

А также был произведен расчет эффективности предложенных мероприятий: Если факторинг за полгода будет составлять 2738000 руб., то в течение 8-9 месяцев можно будет рассчитаться с кредиторами.

Список использованной литературы

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Уч.-метод. пособие. - 2-е изд. исправл. и дополн. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 250 с.

2. Бухалков, М.И. Планирование на предприятии: Учебник. - 3-е изд. испр. и допол. - М.: ИНФРА-М., 2013. - 240 с.

3. Бухалков, М.И. Планирование на предприятии.: Учебник.-3-е изд.испр.и допол.-М.: ИНФРА-М, - 2013. - 582 с.

4. Ветрова Е. Н. Финансовый менеджмент. Практикум: учеб. пособие / под ред. Е. М. Роговой ; Санкт-Петербургский филиал Нац. исслед. ун-та «Высшая школа экономики». - СПб.: Отдел оперативной полиграфии НИУ ВШЭ, 2014. - 185 с.

5. Жилкина А. Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2014 - 285 с.

6. Герасименко А. Финансовый менеджмент - это просто: базовый курс для руководителей и начинающих специалистов. - М.: Альпина Паблишер, 2013. - 312 с.

7. Гончаров А.И. Понятие «финансовое оздоровление предприятия» в системе управления финансами // Финансы №4. - 2015. - №8. - С. 54-56

8. Глазунов В.Н. Финансовой анализ в управлении доходами предприятия // Финансы №3. - 2016. - №7. - С. 89-96

9. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2014. - 208 с.

10. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Уч. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2012 - 791 с.

11. Иванов А.Г. Стоимость чистых активов как критерий финансовой устойчивости компании // Финансы №1. - 2017. - №8. - С. 102-108

12. Информационные технологии управления: Уч. пособие для вузов / Под. ред. Г.А. Титоренко. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 439с.

13. Илясов Г. Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия // Финансы №10. - 2015. - №11. - С. 57-81

14. Канке А.А., Кошева И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Уч.пособие.-2-е изд. - М.: Форум: ИНФРА-М., 2012. - 288с.

15. Кожухарь В. Эффективность использования строительной техники и сметно-нормативная база // Экономика строительства. - 2016. - №11. - С. 89-102

16. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. - 6-е изд.; перераб. и доп. - М.: Ин- фра-М, 2015. - С. 174

17. Скляренко, В.К., Прудников, В.М., Акуленко, Н.В., Кучеренко, А.И. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчётах): Учеб. пособие /проф. В.К., Скляренко, В.М., Прудникова. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 256 с.

18. Урман, Л.И., Межова, Л.Н. Финансовое планирование - инструмент для совершенствования управления предприятием // ЭКО № 6. - 2015. - №4. - С. 102-136

19. Федорова Г.В. Финансовый анализ предприятия при угрозе банкротства. Учебное пособие. - М.: Омега-Л, 2013. - 272 с.

20. Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 349 с.

21. Экономика предприятия: Учеб. для вузов / Л.Я., Аврашков, В.В., Адамчук, О.В., Антонова и др. - 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2016. - 296 с.

22. Экономика предприятия: Учебник /проф. Н.И. Сафронова. - М.: Юристъ, 2012. - 608 с.

23. Экономика предприятия (фирмы): Учебник / проф. О.И., Волкова и доц. О.В., Девяткина. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2015 - 601 с.

Приложение

Размещено на Allbest.ru