Совершенствование управления развитием нефтедобывающих предприятий

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Актуальность темы исследования. Мировой экономический кризис послужил причиной для формирования кризисной ситуации на многих отечественных промышленных предприятиях, в том числе, топливно-энергетического комплекса. В результате более 60 тысяч предприятий отечественной промышленности оказались на грани банкротства (последней стадии кризиса предприятия). Это свидетельствует о низкой эффективности существующей системы мониторинга кризисных явлений промышленных предприятий и отсутствии действенных инструментов недопущения кризисных проявлений на их начальной стадии.

Формализация причинно-следственных связей возникновения кризисных явлений в экономике предприятия и разработка эффективного алгоритма действий по выводу предприятия из кризиса позволит оптимизировать процесс управления деятельностью предприятия и обеспечит эффективное оперативное решение задачи вывода предприятия из кризиса в условиях ограниченности материальных, финансовых и временных ресурсов.

В условиях быстро изменяющейся макроэкономической ситуации и острой конкурентной борьбы исследования по разработке модели оптимизационного управления деятельностью предприятий топливно-энергетического комплекса представляет особую актуальность и имеют важное прикладное значение.

Данная диссертационная работа основана на анализе существующих механизмов антикризисного управления промышленными предприятиями и последующего их оздоровления. Предлагаемое исследование посвящено изучению антикризисного управления как целенаправленной деятельности, направленной на выход предприятия из кризисного положения на начальных стадиях его проявления и недопущения последней стадии кризиса предприятия - банкротства.

Высокая актуальность темы исследования отражена во многих научных исследованиях и публикациях. Ряд ученых ассоциируют понятие «кризиса предприятия» с понятием «банкротство», чему посвящен широкий спектр научных работ (А.З. Бобылева, А. Смольский, В.Н. Крутько, А. Телисеев, М.В. Телюкина и др.). Однако, с точки зрения автора, к кризису предприятия следует относить любое проявление финансовой дестабилизации предприятия и нарушение его текущей платежеспособности, а банкротство следует рассматривать как заключительную стадию кризиса предприятия. Поэтому перечень вопросов и факторов проявления кризиса предприятия намного шире, нежели круг вопросов, затрагиваемых банкротством.

Данная работа посвящена анализу всех стадий развития кризиса предприятия (от первых признаков финансовой дестабилизации до банкротства), формам проявления кризиса, методам и механизмам финансового оздоровления предприятия топливно-энергетического комплекса посвящена представленная работа.

Цель диссертационной работы - разработка теоретических положений и методических рекомендаций по оптимизационному управлению предприятием топливно-энергетического комплекса в условиях кризиса предприятия.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

- провести анализ причин и факторов развития кризиса предприятия, выявить причинно-следственные связи его формирования;

- изучить и систематизировать научные знания об антикризисном управлении и финансовом оздоровлении предприятия;

- оценить состояние и спрогнозировать направления развития нефтедобывающих предприятий топливно-энергетического комплекса России;

- разработать модель оптимизационного управления в условиях кризиса предприятия.

Область исследования по паспорту ВАК 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность) по следующим направлениям:

1.1.2. Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий;

1.1.20. Состояние и перспективы развития отраслей топливно-энергетического, машиностроительного, металлургического комплексов.

Объектом исследования являются предприятия топливно-энергетического комплекса Российской Федерации.

Предметом исследования процесс оздоровления промышленного предприятия на ранних стадиях формирования кризиса предприятия.

Методология и методика исследования. Теоретической и методологической основой работы послужили научные разработки отечественных и зарубежных экономистов, официальные материалы, нормативные правовые акты, специальная и общеэкономическая литература, а также обзор отечественной и зарубежной практики антикризисного управления. Для решения поставленных задач в исследовании использовались системный, логико-структурный, функциональный, факторный, сегментный, сравнительный и корреляционный анализ. В работе применены статистические методы, диагностирование и метод экспертных оценок.

Информационную базу исследования составили законы и нормативные акты Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (Администрации Пуровского района Тюменской области, Администрацией города Губкинский Ямало-Ненецкого автономного округа Тюменской области), материалы Госкомстата России, Росземкадастра России, а также научные публикации отечественных и зарубежных экономистов, специальная и общеэкономическая литература.

Научная новизна исследования заключается в разработке модели оптимизационного управления предприятием нефтедобывающей отрасли топливно-энергетического комплекса в условиях кризиса.

Диссертантом получены следующие методические и практические результаты, являющиеся предметом защиты:

- сконструирована модель процесса поэтапного формирования кризиса промышленного предприятия, определены причины и факторы развития кризиса предприятия;

- проведена оценка состояния и перспектив развития нефтедобывающей отрасли топливно-энергетического комплекса России в современных условиях;

- апробирован на практике механизм оценки наличия и глубины кризисных явлений на предприятии;

- формализована модель оптимизационного управления в условиях кризиса предприятия.

Апробация и практическая значимость исследования.

В ходе диссертационного исследования был разработан и апробирован на практике механизм оценки наличия и глубины кризисных явлений на предприятии топливно-энергетического комплекса. Объектом исследования было выбрано ООО «РН-Пурнефтегаз», осуществляющее свою деятельность в Тюменской области и зарегистрированное в городе Губкинский Ямало-Ненецкого автономного округа Тюменской области РФ.

Результаты проведенной оценки положения дел на предприятии позволили сделать вывод, что в течение 2008-2009 гг. экономическое состояние предприятия ухудшилось, были выявлены признаки формирования кризисной ситуации. В целях формирования научно-обоснованных методических рекомендаций по улучшению положения дел на предприятии была сформулирована модель оптимизационного управления в условиях кризиса, основанная на использовании синергетического эффекта от комплексного применения внешних и внутренних мер антикризисного управления. Кроме того, был разработан пошаговый алгоритм улучшения ситуации на предприятии, позволяющий поэтапно реализовывать задачи улучшения его экономических показателей и укрепления финансового состояния на долгосрочный период.

Внедрение предлагаемой модели оптимизационного управления на ООО «РН-Пурнефтегаз» позволяет создать предпосылки для поступательного развития промышленного предприятия.

На основе проведенного исследования были сформулированы и направлены руководству предприятия предложения по улучшению экономических показателей предприятия на долгосрочный период.

1. Модель процесса развития кризиса предприятия, определены его причины, факторы, этапы развития

Динамика развития предприятия определяется результатами его текущего функционирования. Развитие предприятия, в свою очередь, создает благоприятные условия для его развития в перспективе. Таким образом, имеет место цикличность процесса развития, в котором этап спада, называемый «кризисом предприятия», становится предвестником новой «ступени» развития предприятия.

Кризис предприятия развивается поэтапно, с проявлением на каждом этапе определенных кризисных явлений и последствий.

В соответствии с теорией В.Б. Занга кризисы предприятия присутствуют на любой из стадий его становления, как это продемонстрировано на рисунке 1.

Рис. 1. Этапы кризиса развития предприятия

Существуют различные точки зрения относительно количества этапов развития кризиса предприятия и на последовательности следования этапов.

С точки зрения внутренней эффективности промышленного предприятия кризис подразделяется на четыре последовательных этапа:

1 этап: кризис рентабельности;

2 этап: кризис развития;

3 этап: кризис производства;

4 этап: кризис платежеспособности.

С точки зрения потенциала преодоления кризиса процесс его развития подразделяют на следующие этапы:

1 этап: потенциальный кризис, что является нормальным состоянием для хозяйствующего предприятия;

2 этап: латентный кризис, проявляемый в возникновении слабых признаков кризисных процессов на предприятии;

3 этап: острый преодолимый кризис, характеризуемый ухудшением значений экономических показателей деятельности предприятия при условии достаточности у него собственных средств и экономического потенциала для выхода из кризиса;

4 этап: острый непреодолимый кризис, недостаточность собственных ресурсов предприятия для его преодоления.

Благодаря проведенному в ходе проведенного исследования анализу были определены основные факторы и причины возникновения кризисов на промышленных предприятиях.

Классификация факторов на внешние и внутренние является наиболее распространенной. К внешним относятся факторы, обусловленные влиянием на предприятие внешней среды (действий конкурентов, деловых партнеров, поставщиков или клиентов), а к внутренним - факторы, определяемые внутренней ситуацией на предприятии, его внутренней организационной средой (см. рисунок 2).

Рис. 2. Внешние и внутренние факторы кризиса предприятия

Для каждого промышленного предприятия причины возникновения кризиса индивидуальны. При появлении на предприятии кризисных явлений причинами их могут быть различные сочетания перечисленных факторов.

В таблице 1 приведены факторы и проявления кризиса предприятия относительно внутренней среды предприятия.

Таблица 1. Факторы и проявления кризиса предприятия

В хозяйственной деятельности промышленных предприятий в большинстве случаев кризис возникает как результат неэффективной организации системы управления в сочетании с отсутствием стратегии развития данного предприятия. В результате можно сделать вывод, что, несмотря на широкий спектр факторов, вызывающих на промышленных предприятиях кризисные явления в большинстве случаев основной причиной кризиса являются недостатки управления.

2. Оценка состояния и перспектив развития топливно-энергетического комплекса России в современных условиях

Воздействие мирового экономического кризиса на энергетический рынок привело к достаточно противоречивым результатам.

В течение длительного периода цены на нефть на мировом рынке стабильно возрастали и в июне 2008 года достигли рекордно высокое значение 147 долл/барр. Стабильный рост цен обуславливался устойчивым спросом на энергоресурсы в Индии и Китае, общехозяйственными инфляционными процессами, а также спекулятивным фактором.

Начиная с середины 2008 г., в мировой экономике отчетливо стали проявляться признаки дестабилизации. На фоне кризиса мировые цены завершили длительный период устойчивого роста и резко обрушились, снизившись к концу 2008 г. в три раза (см. рисунок 3).

Рис. 3. Среднемесячные мировые цены на нефть Brent в 2008 г., долл./бар.

Рассмотрим причины возникновения кризиса отрасли и попробуем оценить характер протекания кризиса.

Длящаяся продолжительное время тенденция снижения цен на нефть привела к снижению капитализации наиболее крупных компаний нефтегазового сектора, учитываемых при расчете индекса РБК-100, в 2009 году более чем на 475 млрд долл., т.е. более чем на 70,78%.

Для предотвращения падения мировых цен на нефть компании стали сокращать объемы ее предложения на рынке и объемы нефтедобычи. В результате мировой объем добычи нефти снизился в 2008 году на 6,7% по сравнению с 2007 годом, при этом в России снижение объемов добычи за этот период составило всего 0,8%.

Таблица 2. Динамика объемов добычи нефти в России в разрезе предприятий

Данные таблицы 2 указывают на неоднородность динамики объемов добычи нефти на крупнейших предприятиях отрасли. Ряд предприятий сокращают свою нефтедобывающую деятельность, а другие продолжают наращивать объемы добычи (при снижении темпов прироста).

В 2009 году в России прекратился процесс сокращения объемов добычи нефти, и даже наметился некоторый прирост данного показателя. Экспорт российской нефти за первое полугодие 2009 года вырос на 2238,3 тыс. тонн на фоне снижения первичной переработки нефтяного сырья на нефтеперерабатывающих предприятиях России на 403,5 тыс. тонн. Это противоречит общемировой практике, так как страны ОПЕК для оздоровления рынка нефтепродуктов сокращали объемы продаж сырой нефти.

В итоге можно констатировать, что нефтедобывающий комплекс в течение многих лет является для России основой энергоснабжения и экспорта страны (нефтедобывающая отрасль обеспечивает около 40% валютных поступлений государства). На текущий момент на долю нефтедобывающих предприятий приходится 12% промышленного производства России. Доля налоговых поступлений предприятий нефтедобывающей отрасли составляет более 60% в доходах федерального бюджета и около 30% в доходах консолидированного бюджета в Российской Федерации. Поэтому недопущение банкротства предприятий нефтедобывающего комплекса можно смело отнести к стратегическим проблемам современной российской экономики.

3. Механизм оценки наличия и глубины кризисных явлений на предприятии

Объектом диссертационной работы было выбрано ООО «РН-Пурнефтегаз» (Российская Федерация, Тюменская область, Ямало-Ненецкий автономный округ, город Губкинский), входящее в вертикально - интегрированную систему ОАО НК «Роснефть». К основным видам деятельности предприятия относятся: выполнение геологоразведочных работ, разработка месторождений нефти, газа и конденсата на суше и шельфе, бурение разведочных и эксплуатационных скважин, ремонт скважин, транспортировка и переработка углеводородов и иных полезных ископаемых, производство нефтепродуктов, нефтехимической продукции.

Проведенный в исследовании анализ свидетельствует о том, что при сохранении признаков внешнего благополучия, его финансовое положение ухудшается, проявляются явные признаки дестабилизации, т.е. признаки формирования кризиса предприятия.

Уровень финансовой устойчивости ООО «РН - Пурнефтегаз» на начало 2008 года составил 94,1%, на конец 2008 - начало 2009 года - 90,8%, на конец 2009 года - 87,7%. Это означает, что хозяйственная деятельность предприятия обеспечивается за счет устойчивых источников, хотя показатели финансовой устойчивости имеют отрицательную динамику. Собственные источники превышают долю заемных средств, но к концу 2009 года наметилась тенденция к увеличению доли заемных средств.

В конце 2009 года возросла задолженность по оплате труда предприятия с одновременным сокращением ее доли в структуре кредиторской задолженности на 0,3%. Произошло увеличение задолженности предприятия перед бюджетом к концу 2009 года. Можно отметить некоторое улучшение структуры кредиторской задолженности, связанное с сокращением задолженности перед бюджетом и по оплате труда.

Наметилась негативная тенденция снижения балансовой прибыли предприятия: в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 28,9%, что было вызвано снижение прибыли от хозяйственной деятельности на 60,4%, снижение прибыли от реализации на 68%, превышение прочих внереализационных расходов над прочими внереализационными доходами.

В заключение можно сделать вывод, что в течение 2008-2009 гг. положение дел на предприятии ухудшилось по следующим причинам: индексация балансовой стоимости основных средств, увеличение краткосрочной дебиторской задолженности, снижение суммы свободных денежных средств, которое привело к необходимости в кредите.

4. Формализованная модель оптимизационного управления в условиях кризиса предприятия

По итогам исследования была сформулирована модель оптимизационного управления на предприятии нефтедобывающей отрасли ТЭК в условиях кризиса предприятия - см. рисунок 4.

Рис. 4. Модель оптимизационного управления в условиях кризиса предприятия

Как показано, на рисунке 4 система мер преодоления кризиса предприятия подразделяется на два направления: меры внешней среды и меры внутренней среды предприятия.

Наиболее актуальными направлениями совершенствования государственной политики в области регулирования деятельности ТЭК выделяют:

- необходимость дальнейшего снижения налогового бремени;

- создание условий для развития экспорта;

- стимулирование развития внутреннего рынка нефти за счет модернизации отечественных нефтеперерабатывающих заводов.

Прежде всего, следует пересмотреть порядок начисления НДПИ (налога на добычу полезных ископаемых) (см. формулу (4)):

НДПИ = f (Пр, ko, kk, kc, kv, kg), (4)

где НДПИ - размер налога на добычу полезных ископаемых;

Пр - прибыль предприятия за налоговый период (в настоящее время налогообложение осуществляется исходя из валовой выручки);

ko - коэффициент, учитывающий качественные характеристики нефти: плотность, содержание серы, парафинов и т.д.;

kk - коэффициент, учитывающий характеристики коллектора: глубина залегания, структура, проницаемость и т.п.;

kc - коэффициент, учитывающий стадии разработки месторождения: выработанность, обводненность, истощенность;

kv - коэффициент, учитывающий уровень добычи;

kg - коэффициент, учитывающий географические особенности месторождения, например: удаленность от существующей инфраструктуры, ведение разработки на суше или на шельфе, удаленность от рынка сбыта.

Дифференциация ставок позволит увеличить объективность налогообложения, уровнять налоговую нагрузку для месторождений с разной рентабельностью, несмотря на единую ставку налога. Кроме того, дифференциация позволит изъять сверхдоходы пользователей более качественных запасов, содержащих легкую малосернистую нефть.

Кроме того, целесообразно продолжить практику установления налоговых каникул в отношении новых месторождений на срок от 3 до 8 лет.

Следующим актуальным направлением является создание условий для развития экспорта, в т.ч. снижение таможенных пошлин на нефть и нефтепродукты. Важным направлением является стимулирование модернизации отечественных нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих предприятий (см. рисунок 5).

Рис. 5. Меры по стимулированию модернизации предприятий нефтедобычи и нефтепереработки

В результате внедрения предлагаемой системы совершенствования государственной поддержки предприятий нефтедобывающей отрасли, будут созданы благоприятные условия для развития деятельности предприятий нефтедобычи как на внутреннем топливно-энергетическом рынке России, так и на мировом рынке экспорта нефти и нефтепродуктов.

Определяющая роль в решении проблемы финансового оздоровления предприятия, претерпевающего кризисные явления, принадлежит самому предприятию. Задача финансового оздоровления промышленного предприятия решается поэтапно (см. рисунок 6).

Рис. 6. Алгоритм финансового оздоровления предприятия

Независимо от тяжести масштабов кризисного состояния предприятия, первоочередной задачей в комплексе мер по его финансовому оздоровлению является восстановление платежеспособности (см. рисунок 6), а именно: обеспечение способности предприятия осуществлять неотложные платежи.

В целях обеспечения финансового оздоровления предприятия - объекта исследования, было предложена разработанная система внутренних антикризисных мер (см. рисунок 7).

Цель данного этапа финансового оздоровления предприятия считается достигнутой при устранении текущей неплатежеспособности предприятия, т.е. в случае, если объем поступления денежных средств за период превысит объем неотложных финансовых обязательств. При достижении этой цели угроза банкротства предприятия считается ликвидированной в текущем отрезке времени, хотя на практике она, как правило, приобретает отложенный характер.

Предлагаемые внутренние мероприятия по финансовому оздоровлению промышленного предприятия (рис. 7) реализовывались в комплексе, дополняя друг друга, на исследуемом предприятии - ООО «РН - Пурнефтегаз».

Рис. 7. Система внутренних мер по финансовому оздоровлению промышленного предприятия

Внедрение предлагаемой модели оптимизационного управления на ООО «РН-Пурнефтегаз» положительно отразилось на его финансовом состоянии, укрепив его, восстановив платежеспособность в отношении неотложных финансовых обязательств предприятия и создав предпосылки для дальнейшего развития деятельности предприятия.

На основе проведенного исследования были сформулированы и направлены руководству предприятия предложения по формированию финансового равновесия предприятия на долгосрочный период.

Литература

финансовый кризисный топливный

1. Агжанов Р.А. Моделирование алгоритма оптимизационного управления в условиях кризиса предприятия// Вестник университета (ГУУ), дек.2010, 0,5 п.л.;

2. Агжанов Р.А. Направления государственной поддержки предприятий нефтедобывающей отрасли в условиях кризиса// Вестник Удмуртского университета. Приложение: Экономика и право. Выпуск 2, 2010г, 0,5 п.л.;

3. Агжанов Р.А. Мировой опыт антикризисного управления предприятиями топливно-энергетического комплекса // Вестник Удмуртского университета. Приложение: Экономика и право. Выпуск 1, 2011г, 0,7 п.л.

4. Агжанов Р.А. Порядок разработки стратегии антикризисной деятельности предприятия промышленности // Менеджмент: теория и практика, 2009, №1-2, 0,5 п.л.;

5. Агжанов Р.А. Концептуальные и методологические основы понятия кризиса предприятия // Сборник статей VII Международной научно-практической конференции «Теория и практика антикризисного менеджмента»,г.Пенза, апрель 2009г., 0,3 п.л.;

6. Агжанов Р.А. Инструменты антикризисного управления и модели финансового оздоровления промышленных предприятий // Проблемы региональной экономики, 2009. - №3-4, 0,5 п.л.;

7. Агжанов Р.А Алгоритм финансового оздоровления предприятия в условиях экономического кризиса // Сборник статей II Всероссийской научно-методической конференции «Развитие предприятий, отраслей, регионов России», Приволжский дом знаний, г.Пенза, июнь 2009, 0,5 п.л.;

8. Агжанов Р.А. Пути финансового оздоровления промышленных предприятий в условиях экономического кризиса // Вестник Удмуртского университета. Приложение: Экономика и право. Выпуск 2, июль 2009г. , 0,7 п.л.;

9. Агжанов Р.А. Оценка состояния нефтедобывающей отрасли России в условиях мирового финансово-экономического кризиса// Вестник Удмуртского университета. Приложение: Экономика и право. Выпуск 1, 2010г., 0,3 п.л.;

10. Агжанов Р.А. Стратегическое формирование благоприятной среды для развития нефтедобывающего комплекса// Менеджмент: теория и практика, 2010, №1-2, 0,7 п.л.;

Размещено на Allbest.ru