Экономика и экономическая теория

Наряду с прямыми налогами в наполнении госбюджета активную роль играют косвенные налоги, которые включаются в цену товара или услуги и которые платит потребитель соответствующих товаров и услуг. Среди косвенных налогов выделяются: налог с оборота товаров широкого народного потребления, к которым относятся в том числе продовольствие, а среди продовольственных товаров выделяется в этом смысле вино-водочная продукция. Именно в цене вино-водочных изделий заключен большой процент налога с оборота. Это обстоятельство позволило журналистам назвать налог с оборота «пьяным налогом». С давних времен государство активно пополняло свой бюджет за счет продажи алкогольной продукции. Недавние попытки сократить государственную продажу вино-водочных изделий в целях сокращения ее потребления привели к тому, что этот вид продукции стали производить нелегальные «левые» производители, и доходы пошли в их карман, а не в бюджет государства. Нелегальная алкогольная продукция отличается крайне низким качеством и является опасной для жизни потребителя в прямом смысле слова, поэтому на повестке дня сейчас стоит вопрос о возвращении к государственной винной монополии.

Другим видом косвенного налога является фискально-монопольный налог. Это налог на товары, производство которых является исключительной монополией государства, например, изделия из драгоценных камней и металлов, а также оружие.

Разновидностью косвенных налогов являются и таможенные пошлины. Они взимаются при перевозке товаров через государственную границу. Особенно важную роль в современных условиях играют импортные пошлины. Журналисты небезосновательно называют прямые налоги налогами на богатых, а косвенные налоги -- налогами на бедных. В западных и особенно Скандинавских странах государство основной упор в налоговой политике делает на прямые налоги, взимаемые с предприятий и доходов высокооплачиваемых групп населения. Так, например, Швецию называют страной шведской модели социализма или страной с капитализмом в производстве, но с социализмом в распределении. Под этим подразумевается прогрессивное прямое налогообложение корпораций и наиболее высоких доходов граждан, которые шведское государство имеет возможность потратить на поддержку наименее обеспеченных граждан своей страны. Эти меры фискальной политики позволяют поднять платежеспособнный спрос шведского населения, а высокий платежеспособный спрос, как известно, является важнейшим стимулом для развития национальной экономики.

В России же наоборот в налоговой политике государства акцент сделан не на прямые, а на косвенные налоги. А это в условиях крайне низких доходов основной массы населения ведет к его дальнейшей предельной дифференциации. В связи с этим современную Россию журналисты называют «одна страна, но два народа», имея в виду 10% новых богатых русских и остальное старое русское бедное население. Такая государственная политика приводит к перекосам в потребительском спросе населения, к дальнейшему снижению платежеспособного спроса основной массы населения. Это приводит к резкому снижению стимулов развития национальной экономики и ее постепенной деградации.

Одной из важных проблем фискальной политики является проблема полноты взимаемости налогов. С этим вопросом в российской экономике далеко не все в порядке. Это связано с тем, что теневая экономическая деятельность не приносит государству налоговых поступлений. Призывы же к производителям выйти из тени остаются без ответа. Крупные легальные компании и фонды также не доплачивают государству налогов. Так, например, одним из пунктов обвинения М. Ходорковского и возглавляемого им «ЮКОС»'» является обвинение в неуплате налогов государству на огромные суммы. Такие же обвинения можно было бы предъявить и другим олигархам и возглавляемым ими компаниям. Странно, что даже те компании, где существенная часть капитала принадлежит государству, как например, ГАЗПРОМ, также не доплачивают государству налогов. Существуют различные способы сокрытия доходов от налогообложения. Например, искусственные банкротства предприятий, которые являются банкротами только для официальных налоговых органов. Способом ухода от налогообложения является регистрация предприятий в свободных экономических зонах. Налоговые льготы и моратории на уплату налогов на определенный срок якобы необходимы для развития этих зон и регионов. Однако, на практике такие меры вовсе не приводят к развитию этих регионов. Недополучение государством налоговых поступлений связано и с большим количеством налоговых льгот, которыми обладают ряд фондов и общественных организаций, имеющих право коммерческой экономической деятельности. Такие фонды и организации, как Российский фонд спорта, Организация воинов-афганцев и т. д., которые имеют значительные доходы от реализации алкогольной и табачной продукции, тем не менее имеют существенные налоговые льготы. Еще одной причиной недополучения существенных налоговых средств является недостаточная транспарентность, т. е. прозрачность современной российской экономики.

Налоги должны играть в экономике не только фискальную функцию пополнения государственного бюджета денежными ресурсами, но также и стимулирующую функцию. Налоги должны быть стимулятором и регулятором экономической активности воздействия на воспроизводственные процессы. Налоги не должны убивать материальной заинтересованности производителей в результатах своего труда. Государство также должно вести непримиримую борьбу с криминальным рэкетом, вымогательством в отношении частных предпринимателей, обеспечивать экономическую и личную безопасность последних.

Ситуация, когда расходы государственного бюджета превышают его доходы, называется дефицитом государственного бюджета, который правительство пытается восполнить за счет дополнительной денежной эмиссии, а также за счет внутренних и внешних займов. Эти меры зачастую приводят к обострению такой экономической проблемы, как инфляция, о которой будет сказано отдельно. В условиях госбюджетного дефицита правительство прибегает также к снижению государственных расходов. Это называется секвестром расходных статей государственного бюджета.

Вопросы для повторения

экономический собственность рынок конкуренция

1. Что представляет собой государственный бюджет?

2. Кем он принимается?

3. Что такое защищенные и незащищенные расходные статьи госбюджета?

4.Почему предприятия стремятся, особенно сейчас, уклониться от уплаты налогов?

5. Что такое рэкет?

Лекция 9. ИНФЛЯЦИЯ. СУЩНОСТЬ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

Термин инфляция впервые был использован во время Гражданской войны в Америке 1861-1865 гг. и обозначал процесс разбухания бумажно-денежного обращения, т. е. переполнение каналов денежного обращения необеспеченными бумажными деньгами. Инфляция в переводе с латинского означает «вздутие». Термин инфляция получил широкое распространение в экономической теории в ХХ веке после Первой мировой войны.

Явление же инфляции является более старым. Оно наблюдалось в России, например, в период правления Алексея Михайловича Романова и вошло в историю под названием «Медных бунтов». Инфляция проявляется в обесценивании денег, в снижении их покупательной способности, в общем росте товарных цен, в снижении курса национальной денежной единицы по отношению к девизам, т. е. к иностранной валюте. Инфляция является сложным социально-экономическим явлением, одной из наиболее острых проблем современного развития. Инфляцию нельзя свети только лишь к денежному феномену (явлению). Инфляция проявляется в сфере обращения. Однако, корни ее кроются в реальном секторе экономики, в материальном производстве.

По своим размерам инфляция делится на три вида (уровня):

1. Умеренная (ползучая) инфляция. Когда общий рост уровня цен возрастает не более чем на 10% в год. Такой уровень инфляции является вполне допустимым, особенно в странах с высокими доходами населения.

2. Галопирующая инфляция. Когда рост цен доходит до 200% в год. Это уже серьезное испытание для экономики.

3. Гипер- или суперинфляция. Это астрономический, неконтролируемый рост цен более чем на 200% в год, приносящий огромный вред населению и экономике страны в целом. Гиперинфляция оказывает разрушающее воздействие на экономику, также как явление Флаттера на конструкцию самолета в воздухе.

Что касается причин появления инфляции, то они связаны с различными экономическими моментами. С изменениями в спросе и предложении товаров на рынке, с последствиями необдуманной государственной экономической политики.

Существуют ряд причин инфляции, с которыми соглашаются практические экономисты:

1. Первой такой традиционной причиной инфляции признается превышение совокупного спроса на товары и услуги над их предложением.

2. Второй причиной является превышение государственных расходов над государственными доходами, т. е. ситуация дефицита государственного бюджета.

3. Чрезмерная денежная эмиссия, т. е. выпуск в обращение необеспеченных или слабообеспеченных золотом и товарной массой бумажных денег.

4. Инфляционное ожидание населения, стремление людей приобретать больше товаров и услуг, чем им необходимо для текущего потребления, так сказать впрок, на перспективу, про запас, опасаясь существенного повышения цен на эти товары.

5. Возможность, так сказать, заразиться инфляцией от стран, с которыми осуществляются разнообразные экономические отношения, если уровень инфляции в этих странах очень высок.

Однако, кроме выше перечисленных и всеми признаваемых причин существования инфляции, по мнению ряда экономистов, существуют также и некоторые другие ее причины.

Так, во второй половине ХХ века резко обострилось влияние на рост цен такого фактора, как внешний долг. Этот фактор влияет на рост цен двояко. С одной стороны, увеличение размеров внешнего долга различных стран, в том числе и России, приводит к росту размеров обслуживания этого долга, т. е. к росту выплаты процентов по ранее взятым долгам. Чем больше средств идет на обслуживание внешнего долга, тем меньше средств остается в бюджете для экономического развития, расширения и модернизации материального производства. Отсюда вытекает снижение объемов производимой отечественными производителями продукции, а соответственно и ослабление товарного покрытия национальной денежной единицы. Это приводит к росту инфляции и росту цен. С другой стороны, для получения новых кредитов от Мирового банка, Международного валютного фонда и других международных финансовых организаций необходимо странам-должникам выполнять некоторые предварительные условия получения новых кредитов, среди которых содержатся требования повышения цен на определенные виды товаров и услуг, еще большей либерализации и открытости экономики и снижению регулирующей роли государства, в том числе и в области регулирования цен.

Другим новым фактором, влияющим на повышение цен в разных странах, является практика применения по отношению к ним политики экономической блокады и эмбарго. Среди таких стран можно отметить Кубу, бывшую Югославию, Северную Корею, Ирак, Иран и ряд других стран. Результатом такой политики, создающей существенные трудности в производстве и реализации их продукции, является резкое повышение уровня цен и резкое снижение жизненного уровня населения.

Кроме того, необходимо отметить и ряд причин, которые существенно влияют на рост цен в современной России:

1. Проведенная правительством Е. Гайдара либерализация цен, т. е. отпуск цен из-под государственного контроля. Первоначально предполагалось, что цены в результате такой либерализации вырастут в два, в три раза, что явится определенным шоком для населения. Но впоследствии это должно привести к экономическому оздоровлению страны. Однако, на практике цены возросли в десятки раз. Степень шока для населения оказалась значительна большей, а экономического оздоровления не наступило. Вместо шоковой терапии имел место шок без терапии.

2. Другой причиной роста цен в России является чрезмерная долларизация ее экономики, когда до последнего времени в стране открыто обращались две денежные единицы (рубль и доллар).

3. К росту цен в стране приводит также деятельность особых криминальных по характеру деятельности монополий, которые диктуют потребителям монопольно высокие цены.

Социально-экономические последствия инфляции

Инфляция порождает диспропорции между отраслями и сферами производства. В первую очередь, это касается взаимоотношений промышленности и сельского хозяйства. За годы так называемых экономических реформ цены на продукцию промышленности: машины, оборудование, удобрение, горюче-смазочные материалы выросли на много больше, чем цены на сельскохозяйственную продукцию и продовольствие. Если раньше за один трактор ДТ-65 крестьяне должны были продать 18 коров, то сейчас уже 180 коров за тот же трактор, то есть целое стадо. Этого не могут сделать сельскохозяйственные предприятия, основанные на любых формах собственности. Это происходит потому, что коммерческие структуры сделали ставку на импорт продовольствия, а не на собственное сельскохозяйственное производство, связанное с большими капиталовложениями и большим риском.

Инфляция подрывает доверие населения к деньгам и стимулы к денежному накоплению. Население называет рубли деревянной валютой, отмечая таким образом понижение их реальной покупательной способности. Накопление денег в государственном сберегательном банке в настоящее время становится непривлекательным, так как выплачиваемый им годовой процент оказывается меньше годового процента инфляции. Накопление же денег в частных коммерческих банках, обещающих клиентам очень высокие (200-400% годовых) связано с большим риском, так как многие коммерческие банки быстро разоряются и исчезают с экономической арены страны. Еще недавно казавшиеся прочными коммерческие банки «Элекс банк», Менатеп, Банк Московский, Чара-банк, и другие прекратили ныне свое существование, а их клиенты лишились своих вкладов.

Инфляция представляет собой как бы неким дополнительным налогом на население. Заплатив необходимые налоги государству, граждане сталкиваются с необходимостью платить все бульшую цену за товары и услуги первой жизненной необходимости. Вот эта надбавка к цене товаров, без которых нельзя обойтись, и представляет собой этот дополнительный сверх-налог.

Инфляция обостряет товарный голод и активизирует бегство от денег к товарам, к бартеру, то есть к натуральному товарообмену без участия денег. Дело доходит до того, что на некоторых предприятиях зарплату выдают натурой, то есть продукцией, которую это предприятие выпускает. Например, работники завода в городе Гусь-Хрустальный Владимирской области получают зарплату хрустальными графинами, подносами, бокалами, рюмками и другой продукцией, которую производит их завод. Чтобы продать эти товары, они вынуждены приезжать в Москву.

Инфляция приводит к обесценению сбережений населения.

Инфляция порождает и обостряет социальную напряженность в обществе, так как для одной небольшой части общества инфляция в стране практически не ощущается, а вот для другой, значительно более многочисленной части населения, инфляция представляется очень острой и болезненной проблемой. Такое положение вряд ли можно назвать социально справедливым.

Проблема инфляции тесно связана с проблемой безработицы. В промышленно-развитых странах эта взаимосвязь носит обратно-пропорциональный характер. Чем выше там инфляция, тем ниже безработица. Это происходит потому, что дополнительные доходы от более высоких цен на товары вкладываются там в развитие и модернизацию производства, в строительство и расширение предприятий. Этот процесс сопровождается наймом дополнительной рабочей силы и соответствующим снижением безработицы. В развивающихся странах, а сейчас и в России, рост инфляции происходит одновременно с ростом безработицы. Дополнительные доходы производителей от инфляции здесь не вкладываются в производство, а вывозятся за границу и кладутся на счета в иностранных банках. Рост инфляции и безработицы на фоне кризиса и спада производства называется стагфляцией.

Антиинфляционная политика

Негативные социальные и экономические последствия инфляции вынуждают правительства разных стран проводить определенную антиинфляционную политику. При этом решается такой важный вопрос как ликвидация инфляции путем радикальных мер или адаптирование к ней.

В качестве средств борьбы с инфляцией кейнсианцы рекомендуют маневрирование государственными расходами и налогами в целях воздействия на платежеспособный спрос. При инфляционном избыточном спросе ограничиваются государственные расходы, социальные программы и увеличиваются налоги.

Сторонники современного монетаризма и экономического либерализма предлагают денежно-кредитное регулирование косвенного типа. Оно связано с изменением количества денег в обращении и ставки ссудного процента. Денежно-кредитная политика рассматривается ими как основное для воздействия на экономику, особенно в краткосрочном периоде.

Вопросы для повторения

1. Что представляет собой экономическое содержание инфляции?

2. Каковы виды инфляции в зависимости от ее размеров?

3. Каковы основные причины, вызывающие инфляцию?

4. В чем заключаются ее социально-экономические последствия?

5. Какова связь инфляции и безработицы?

Лекция 10. ТРУД И ЗАНЯТОСТЬ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ

Труд и материальное производство -- основа жизнедеятельности любого общества. Труд -- это главная созидательная сила в экономике. Уильям Петти говорил, что труд является отцом общественного богатства, а земля его матерью. Сейчас мы рассмотрим более подробно экономическое содержание труда.

Труд -- это не просто деятельность человека, но деятельность, осуществляемая в соответствии с заранее намеченным планом, замыслом, проектом. Человек должен знать, что он делает, как он делает, зачем он делает и для кого он делает. Под трудом можно понимать только целесообразную деятельность, под которой понимается что-то общественно нужное, полезное, разумное, практичное. Труд -- это не просто целесообразная, осмысленная, осознанная, но и результативная деятельность. Труд должен давать общественно признанный результат. Общественное признание получают созданные трудом материальные блага, услуги, знания, духовные ценности. Труд -- это не только деятельность человека, но и затрачиваемая им в ходе этой деятельности физиологическая энергия мышц, мозга, нервов, зрения.

Таким образом труд -- это деятельность человека, требующая особых напряжений и энергозатрат для выполнения данной работы и получения общественно-признанного результата.

Труд может осуществляться в производственной и непроизводственной сферах. Труд, создающий материальные блага, является производительным трудом. Это происходит в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве, общественном питании. Труд, затраченный в здравоохранении, культуре, образовании, материальных благ не создает. Такой труд называется непроизводительным. Однако это не значит, что он является бесполезным. В настоящее время стало трудно различать производительный и непроизводительный труд. Так труд в науке, непосредственно не создающий материальных благ, тем не менее становится сейчас во все большей степени непосредственно-производительной силой.

Труд различается также на простой и сложный, то есть на неквалифицированный и квалифицированный, требующий предварительной подготовки. Сложный труд -- это простой труд, возведенный в степень. По оценкам американских специалистов, каждые 15 лет количество рабочих мест, требующих высших уровней квалификации, удваивается. Резко увеличивается в современном производстве количество людей, занятых в сфере НИОКР (научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ).

Квалифицированный труд носит преимущественно умственный характер. А неквалифицированный труд физический характер.

В экономической теории существует деление труда на конкретный и абстрактный, частный и общественный. Конкретный труд представляет собой внешнюю профессиональную форму труда, а абстрактный связан с физиологическими затратами энергии человека, присущими для любой профессии.

Труд характеризуется также наличием предмета труда (из чего делают готовый продукт), а также орудий труда (с помощью чего делают). В экономической науке применяются также понятия, связанные с категорией труда. Во-первых, это рабочая сила. Это совокупность физических и духовных способностей человека к труду. Она характеризуется запасом физической и умственной энергии в человеке, определяемым его здоровьем, знаниями, возрастом, природными данными. Рабочая сила -- это определяющий момент производства, называемый иногда человеческим фактором.

Под трудовыми ресурсами понимается та часть трудоспособного населения, которая имеет способности и возможности участвовать в труде. Обычно это люди в возрасте от совершеннолетия и до пенсии. Трудовые ресурсы России составляют около 80 млн. человек. Трудовой потенциал -- понятие, близкое к трудовым ресурсам, но более широкое. Он включает в себя трудовые ресурсы плюс потенциальные возможности включения в работу детей, инвалидов, пенсионеров и т. д.

Экономические отношения между работниками и нанимателями (частными лицами или государством), использующими и оплачивающими их труд, называются трудовыми отношениями. Трудовые отношения закрепляются и регулируются трудовым договором или трудовым контрактом. В этих документах определяются права и обязанности обеих сторон. Трудовые договоры заключаются между администрацией и профсоюзами, защищающими интересы работников. Индивидуальные или коллективные контракты оговаривают характер, содержание, условия, оплату труда.

Если одна из сторон нарушает оговоренные условия соглашения, то может возникнуть трудовой конфликт.

В случае возникновения трудовых конфликтов между работниками и администрацией интересы работников могут защитить государственные органы власти, вйдущие трудовыми отношениями, а также правовые органы в лице прокуратуры и суда. Однако интересы работников на местах призваны отстаивать профсоюзы. Это одна из их важнейших задач. Профсоюзы являются третьей стороной в отношениях между трудовыми коллективами и администрацией предприятий. Профсоюзы должны улаживать трудовые конфликты, исходя из защиты интересов работников. Но в условиях современной России независимость профсоюзов от администраций является в большей степени декларативной, чем реальной. В случае обострения трудовых конфликтов работники могут устраивать различные акции протеста против произвола администрации. Это могут быть забастовки, остановки производства, блокирование предприятий и так далее. Лучшей формой разрешения трудовых конфликтов является примирение на взаимоприемлемой основе. Создание подлинно независимых профсоюзов должно явиться важным условием в проведении политики социального партнерства.

Трудовая занятость и безработица

В отношении занятости трудоспособного населения при капитализме и при социализме существовало 2 различных подхода. При социализме господствовала концепция полной, всеобщей занятости всего трудоспособного населения. Труд считался первой обязанностью каждого человека и гражданина и одновременно правом, обеспеченным государством. Лозунгом социализма был лозунг «Кто не работает, тот не ест». В условиях господства рыночной экономики существует другой подход к занятости населения. Этот подход называется концепцией эффективной или рациональной занятости. В условиях рынка отсутствует принуждение к труду. Сам человек решает, работать ему или нет. Концепция рациональной занятости предполагает наличие как занятого в производстве, так и незанятого населения. Безработица является внутренне присущим ему элементом. Оба подхода к занятости имеют свои положительные и отрицательные стороны. Положительной стороной всеобщей занятости являлось гарантированное право каждого на труд, а вместе с ним скромный, но гарантированный прожиточный минимум. Отрицательной стороной такого подхода была так называемая «безработица на рабочем месте». Когда набиралось большее количество работников, чем их действительно требовалось на данном рабочем месте. Положительной стороной концепции эффективной занятости является серьезные стимулы к труду у работающих, имея в виду психологическое давление на них со стороны безработных. В любое время администрация может заменить нерадивого работника на человека с улицы из резервной армии труда. Отрицательной стороной такого подхода является возможное увеличение количества безработных сверх социально допустимой величины в 10% от трудоспособного населения. В этом случае возникает серьезная социально-экономическая напряженность в обществе, грозящая социальным взрывом. Для предотвращения этого государство осуществляет соответствующие превентивные меры.

С точки зрения марксистской экономической теории причиной существования безработицы является рост органического строения капитала, то есть более высокий спрос в обществе на средства производства, чем на рабочую силу. Согласно этой теории, существуют 3 формы безработицы при классическом капитализме. Это текучая, аграрная и застойная. Текучая безработица -- это когда работник теряет работу на одном предприятии, но находит ее через какое-то время на другом предприятии, а потеряв на втором, находит на третьем. То есть работники как бы перетекают с одного предприятия на другое. Это касается только молодых и здоровых работников. Аграрная безработица -- это тогда, когда человек в сельской местности имеет небольшой участок земли, поэтому он не числится безработным. Но этот участок земли не может прокормить его и его семью, поэтому этот человек использует любую возможность дополнительной работы, в том числе в близлежащих городах, так называемые отхожие промыслы. Также такие люди активно используются, например, в строительстве сооружения железных дорог и т.д. Застойная форма безработицы включает в себя пожилых работников, которые не могут уже выдерживать существующую интенсивность труда, а также инвалидов и различные деклассированные и криминальные элементы. С точки зрения западной экономической науки главной причиной безработицы является превышение предложения рабочий силы над спросом на нее. Западная экономическая теория выделяет следующие формы безработицы:

1. фрикционная,

2. технологическая,

3. сезонная,

4. структурная,

5. частичная,

6. добровольная,

7. циклическая,

Фрикционная безработица во многом соответствует текучей, в том числе, имея ввиду периоды вынужденной безработицы между работой на одном и другими предприятиями.

Сезонная безработица связана с летне-осенними периодами в сельском хозяйстве, когда там требуется большое количество рабочих рук, и зимним периодом затишья. Технологическая безработица связана с вытеснением ручного физического труда из производства с механизацией и автоматизацией производственных процессов. Вместе с этими видами труда становятся ненужными и их носители.

Циклическая безработица связана с особенностями капиталистического цикла, когда на фазе депрессии и кризиса безработица растет, а на фазах оживления и подъема безработица сокращается.

Добровольная безработица -- это вынужденная безработица «белых воротничков», дипломированных и квалифицированных специалистов, которые не могут сразу найти работу по своей специальности, а на неквалифицированную работу они не соглашаются, предпочитая оставаться некоторое время безработными.

Структурная безработица связана с изменениями в структуре отраслей национальной экономики и соответствующими перемещениями рабочей силы из добывающих отраслей в обрабатывающие, а из обрабатывающих отраслей в сферу услуг и с высвобождением при этом части рабочей силы.

В рыночной экономике имеет место также частичная безработица, когда работники работают неполный рабочий день, неполную рабочую неделю, и соответственно этому получают меньшую заработную плату.

В индустриально развитых странах существует особый рынок труда, государственная служба занятости, которая должна выполнять следующие функции:

1. иметь полную информацию о количестве официально зарегистрированных безработных для предоставления ее правительству,

2. иметь банк данных об имеющихся на рынке труда вакансиях,

3. вести переподготовку и переквалификацию безработных, ориентируясь при этом на требования рынка

4. выплачивать пособия по безработице на время поиска работы

К сожалению, в современной России, где существуют сейчас более 12 миллионов безработных, а может стать еще больше, государственная служба занятости осуществляет свои функции далеко не в полной мере. Она не может иметь данные об общем количестве безработных в стране, поскольку существует массовая скрытая безработица, когда потерявшие работу по ряду причин не хотят обращаться в государственную службу занятости, а занимаются трудоустройством сами.

Переквалификацию безработных российская служба занятости стремится осуществлять на средства самих безработных, а не на государственные средства, как это должно быть. Государственные же средства могут использоваться совсем на другие цели. Выплачиваемое пособие слишком мало и не обеспечивает прожиточного минимума безработных на период поиска ими работы, а получение даже такого мизерного пособия по безработице связано с необходимостью сбора большого количества документов. Именно поэтому многие безработные у нас не пользуются услугами государственной службы занятости.

Вопросы для повторения

1. Какое соотношение между рабочей силой и трудом?

2. Какие тенденции в квалификации и профессиональной подготовке кадров наблюдаются сейчас в современной России?

3. Каковы последствия «утечки мозгов» и деквалификации кадров в России?

4. Является ли безработица неизбежной?

5. Каковы особенности рынка труда в России?

Лекция 11. АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ

Акционерные общества возникли и распространились в конце ХVII -- в начале ХVIII веков. Это явилось результатом увеличения масштабов производства, расширения торговых отношений и увеличения степени риска предпринимательства. Необходимость образования акционерных обществ была связана также со строительством крупных объектов -- железных дорог, металлургических предприятий, портов и т. д. Для этого уже не хватало капиталов отдельных капиталистов, необходимо было их объединение. Акционерные компании и были созданы на основе объединения капиталов нескольких предпринимателей на паях.

Кроме того, акционерные общества стали привлекать дополнительные капиталы через продажу своих ценных бумаг -- акций. Акция -- это ценная бумага, которая свидетельствует о вложении определенного капитала в кампанию и дает ее владельцу право на получение изменяющегося годового дохода -- дивиденда. Главным органом в акционерной компании является общее собрание акционеров, где каждый акционер имеет столько голосов, сколько у него акций (по принципу одна акция равна одному голосу). На период между общими собраниями акционеров избирается правление данной кампании или корпорации. Количество акций, необходимых для получения права управления, распоряжения в данной кампании, называется контрольным пакетом акций. Теоретически для получения этого права необходимо иметь более 50% от всех акций. Однако, на практике обладание 20-25% акций обеспечивает уже их контрольный пакет. Это происходит потому, что масса мелких акционеров, обладающих несколькими акциями, никогда не являются на общие собрания акционеров, так как это им невыгодно. Дивиденд от их акций оказывается меньше транспортных затрат на поездку в штаб квартиру кампании.

Акция -- это ценная бумага, которая продается не по номиналу (не потому, что на ней написано, а по ее продажной рыночной цене, называемой курсом акций). Курс акций прямо пропорционален дивиденду и обратно пропорционален банковскому проценту. Так например, если годовой дивиденд компании составляет 10%, банк выплачивает 5% годовых, то акция номиналом в 100 долларов будет продана по курсу за 200 долларов. В этом случае курс акций равняется 100* 10%/ 5% = 200 долларов. Акции бывают двух видов -- простые и привилегированные. Простая акция дает право ее владельцу на получение колеблющегося годового дохода -- дивиденда и право голоса на общем собрании акционеров. Привилегированная акция дает право на получение фиксированного дивиденда, но не дает право на право голоса на общем собрании акционеров. Фиксированные дивиденды по привилегированным акциям выплачиваются перед выплатами по простым акциям. Владельцы привилегированных акций, в случае, если акционерное общество терпит крах, а его имущество распродается, первыми получают возмещение и спасают свои вложенные средства.

Акции действуют столько же времени, сколько существует само акционерное общество, имитировавшее, или выпустившее, ее. Владелец акций может меняться несколько раз. Приобретение акций означает, что их владельцы внесли определенный вклад в капитал компании и они являются совладельцами этой кампании. Они имеет право на часть распределяемой прибыли и часть стоимости имущества компании, которая остается после распродажи в связи с банкротством.

Акции выпускаются со следующими целями: 1. при учреждении акционерного общества, для формирования уставного фонда и дополнительных средств компании; 2. при преобразовании уже существующего предприятия в акционерное общество. При увеличении уставного фонда в случае расширения предприятия. Именная акция -- это акция, принадлежащая определенному акционеру, который зарегистрирован в специальной книге акционерного общества. Владельцы именных акций имеют еще один документ -- сертификат, в котором указывается владелец акции и количество акций, которыми он обладает.

Акции на предъявителя -- это акции, владельцы которых не регистрируются и акционерное общество не располагает информацией о том, кто приобрел данные акции.

Следующим видом ценных бумаг являются облигации. Облигация -- это ценная бумага, удостоверяющая предоставление кредита и дающая право ее владельцу на получение фиксированного процента. Владельцы облигаций не являются совладельцами кампании, а являются лишь ее кредиторами. Облигация -- из альтернативных форм хранения сбережений населения. Облигация имеет номинальную стоимость, указанную на ее титуле. На титуле же указывается и величина выплачиваемого процента. Облигация имеет срочный характер, т. е. по истечении срока ее действия облигации должны погашаться и их владельцам должны возвращаться взятые денежные средства. Облигации можно перепродавать, т. е. они обладают ликвидностью. Существуют облигации именные и на предъявителя. Именные облигации регистрируются корпорацией. Облигации на предъявителя имеют специальный купон, который владелец выстригает и высылает его для оплаты в акционерную компанию.

Следующим видом ценной бумаги является вексель. Это письменное долговое обязательство, выданное на определенный срок. Различаются товарные и финансовые векселя. Товарный вексель -- коммерческая ценная бумага, в основе которой лежит финансирование товарных сделок. Через вексель оформляется получение кредита, предоставляемого продавцом товара покупателю. Финансовый вексель -- это ценная бумага, которая является распиской о получении займов. Она служит для привлечения на краткосрочной основе временно свободных денежных средств как физических, так и юридических лиц. Различают также простые и переводные векселя. Простой вексель -- это долговая расписка, в которой должник обязуется в безусловном порядке выплатить кредитору оговоренную сумму по истечении определенного срока. Переводной вексель -- это строго формализованный финансовый документ, содержащий приказ кредитора должнику заплатить определенную сумму в определенный срок самому кредитору или другому лицу.

Следующей ценной бумагой первичного типа является депозитный сертификат. Это документ, удостоверяющий, что его владелец внес денежные средства в банк и согласно которому он получит гарантированный и заранее известный доход через оговоренный срок. Для определения процентных выплат банками публикуется депозитная сетка, т. е. особая таблица, в которой показана зависимость размера процентных выплат от срока и размера депозита. Депозитный сертификат представляет собой договор между клиентом и банком, в котором оговаривается срок возвращения помещенной суммы вклада и процентная ставка.

Еще одним видом ценных бумаг является фьючерский контракт. Это ценная бумага являющаяся договором об оплате денежной суммы за акции или за товар через определенный срок после заключения сделки по цене, установленной в контракте. Фьючерские контракты могут выставляться как товары, продаваемые на биржах. Фьючерсами торгуют независимо от того, существуют эти ценности в данный момент времени или нет.

На основе ценных бумаг первичного типа -- акций и облигаций -- появились новые виды ценных бумаг вторичного типа:

1. Права на подписку.

2. Варранты.

3. Опционы.

Их называют правовыми ценными бумагами, т. е. ценными бумагами на уже существующие ценные бумаги.

Права на подписку -- это краткосрочная ценная бумага, удостоверяющая преимущественное право на приобретение акционерами нового тиража ценных бумаг. С привлечением новых собственников сокращается процентная доля нынешних собственников. Особенно большое значение это имеет для владельцев контрольного пакета акций. Существует порядок, когда каждый владелец из прежних получает сертификат, где указывается, какое количество вновь выпущенных акций он может купить и по какой цене, причем эта цена ниже текущего курса акций.

Варрант -- это долгосрочная ценная бумага, дающая ее владельцу право обменять ее на указанное в ней количество акций по твердой цене и в течение определенного срока. Смыслом приобретения варранта является желание подстраховаться в случае, когда человек приобрел акций, но не уверен, выгодные ли они.

Опцион -- это ценная бумага, дающая право на покупку или продажу какого-то количества ценных бумаг по оговоренной цене в течение определенного срока.

Регулярно функционирующий организованный рынок ценных бумаг называется -- фондовая биржа. Старейшей фондовой биржей является Нью-йоркская биржа, основанная в 1792 г. В настоящее время в мире функционируют порядка 200 фондовых бирж, крупнейшими из которых являются биржи в Нью-Йорке, Лондоне и Токио. На фондовой бирже действуют агенты, т. е. профессионалы, занимающиеся оказанием посреднических услуг клиентам на основе долгосрочного договора. Маклеры -- это работники биржи, чья функция заключается в контроле за порядком и правильностью заключения сделок.

Дилер занимается операциями с фондовыми ценностями. Он действует в своих собственных интересах и за счет своих собственных средств. Брокер -- это посредник, занимающийся куплей-продажей ценных бумаг по заказу принципала, т. е. заказчика. Брокер действует на основе разовых договоров. Его финансовые интересы не должны пересекается с финансовыми интересами его клиентов.

Торговля на бирже ведется сессиями, т. е. все виды ценных бумаг одновременно не продается, а существует специально отведенное время для продажи различных их видов: акций, облигаций, фьючерсов и т. д. На фондовой бирже осуществляется два типа биржевых спекуляций или махинаций. Первый тип -- это игра на «повышение», а второй тип -- игра на «понижение». Если учредители акционерного общества уверены в том, что дивиденд по акциям их компании ожидается очень высоким, то через подставных лиц они стремятся создать на бирже прямо противоположное впечатление. Нанятые учредителями люди начинают продавать акции, избавляться от них, вовлекая в этот процесс массу мелких акционеров.

Таким образом мелкие акционеры начинают избавляться от акций, которые в будущем окажутся высокодоходными.

Если же учредители уверены в том, что акционерная компания находится на гране краха, то также через нанятых подставных людей на бирже инициируется покупка акций этой компании, куда вовлекаются массы мелких акционеров.

Как мы видим, учредители акционерных кампаний всегда оказываются в выигрыше в то время, как масса мелких акционеров практически всегда оказываются в проигрыше.

С появлением ценных бумаг происходит как бы раздвоение капитала. С одной стороны, существует реальный капитал, представленный производственными фондами. А с другой стороны, -- фиктивный капитал, представленный в ценных бумагах, и отражающий реальный капитал. Действительный реальный капитал материализован и вложен в производство. Фиктивный капитал представляет собой бумажный дубликат реального капитала.

Появившись, фиктивный капитал начинает жить самостоятельной жизнью. Объем фиктивного капитала зависит не только от размеров и функционирования производительного капитала, но и от разных других, например, политических факторов. Зачастую влияние этих факторов носит более существенный характер. Колебание размеров фиктивного капитала вокруг стоимости функционирующего капитала может осуществляться в очень больших пределах. Фиктивный капитал может превышать реальный в несколько раз, но может и сокращаться почти до нуля.

Фиктивный капитал выполняет, с одной стороны, функцию мобилизации денежных средств вкладчиков для целей организации и расширения производства. А с другой стороны, он выполняет также информационную функцию. Ситуация на рынке ценных бумаг является важным ориентиром для предпринимателей для инвестирования своего капитала.

Вопросы для повторения

1. Когда и почему возникли первые акционерные компании или корпорации?

2. Каковы основные виды ценных бумаг?

3. Какие операции осуществляются на фондовой бирже?

4. Почему К. Маркс называл акции и облигации фиктивным капиталом?

5. Каковы особенности рынка ценных бумаг в России?

Лекция 12. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Понятия и типы денежных систем

Милтон Фридмен -- лидер чикагской экономической школы -- назвал рыночную экономику «денежным хозяйством». Таким образом он подчеркивал особую роль денег в рыночной экономике. Она невозможна без денег, без денежного обращения. Денежное обращение -- это движение денег по обслуживанию оборота товаров и услуг. Оно обслуживает также движение фиктивного и ссудного капитала.

В мире существуют различные системы денежного обращения. Они сложились исторически и законодательно закреплены в каждой стране. К компонентам денежной системы относятся: национальная денежная единица (доллар, рубль, марка, франк и т. д.), в которой выражаются цены всех товаров и услуг; бумажные и кредитные деньги, которые являются платежными средствами в наличном обороте; денежная эмиссия, то есть выпуск новых денег в обращение; государственные органы регулирования денежного обращения.

В зависимости от вида обращаемых денег, можно выделить два основных типа систем денежного обращения:

1. система обращения металлических денег (золотых или серебряных), а также кредитных денег, которые могут свободно обмениваться на денежные металлы;

2. система обращения кредитных и бумажных денег, которые не могут быть обменены на золото, а сами золотые деньги вытеснены из обращения.

Система обращения металлических денег делится на биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм базируется на использовании в качестве денег двух металлов: серебра и золота. Он существовал в странах Западной Европы в ХVI-ХIХ веках. Но в ХIХ веке были открыты большие месторождения серебра и резко увеличилась его добыча, поэтому биметаллизм уступил свое место монометаллизму.

Известны 3 разновидности монометаллизма:

1. золотомонетный стандарт,

2. золотослитковый стандарт,

3. золотодевизный стандарт

Золотомонетный стандарт характеризуется обращением золотых монет и свободным обменом бумажных и кредитных денег на золото.

Золотослитковый стандарт предусматривает возможность обмена бумажных и кредитных денег на золото, но лишь в размерах суммы, равной цене стандартного слитка золота. Золотодевизный стандарт предусматривает обмен банкнот на иностранную валюту (девизы).

Мировой кризис 29-33 годов положил конец эпохе монометаллизма, поэтому в 30-е годы ХХ века формируется система неразменных кредитных денег, необмениваемых на золото, а само золото вытесняется из обращения.

Что же собой представляет денежная масса? Денежная масса -- это совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот товаров и услуг. В структуре денежной массы выделяется активная и пассивная части. К активной части относятся денежные средства, непосредственно обслуживающие хозяйственный оборот. Иногда их называют горячими деньгами, которые непосредственно влияют на уровень инфляции в обществе. Пассивная часть денежной массы включает в себя денежные средства в резервах на текущих счетах банков, которые потенциально могут быть использованы для расчетов. Эту часть денежной массы называют холодными деньгами, которые не оказывают давления на потребительский рынок и не влияют непосредственно на уровень инфляции. Правительства многих стран заинтересованы в увеличении холодной части денежной массы и сокращения ее горячей части. Для этого они создают у населения определенные материальные стимулы к увеличению их сбережений в банках.

Однако в рыночной экономике существуют еще и особые денежные средства, которые нельзя непосредственно использовать как покупательные или платежные средства. К ним относятся так называемые депозитные и сберегательные сертификаты, которые получили общее название квазиденьги.

С развитием электронно-вычислительной техники получило широкое распространение также и система электронных денег.

Сущность и формы кредита

В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Историческим предшественником ссудного капитала являлся ростовщический кредит, который предоставлял деньги взаймы под очень высокий годовой процент (200, 300 и даже 500% годовых). Из-за чрезмерно высокого процента капиталисты не смогли пользоваться ростовщическим кредитом, они должны были создать свою собственную кредитную систему.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемого на началах срочности, возвратности и платности. Кредит позволяет существенно раздвинуть рамки общественного производства. Он же выполняет и перераспределительную функцию. Кредит ускоряет движение денежных потоков. Кредит в настоящее время является оружием в конкурентной борьбе. Он косвенно содействует процессу поглощения и слияния фирм. Одни предприятия, воспользовавшиеся кредитом на льготных условиях, выигрывают в конкурентной борьбе. Другие предприятия, получившие кредит на худших условиях, разоряются и проигрывают в конкурентной борьбе. В итоге кредит превратился в механизм для ускорения концентрации и централизации капитала и производства. Концентрация капитала ведет к увеличению размеров предприятий за счет накопления части созданного прибавочного продукта. Концентрация капитала приводит к увеличению размеров всего общественного капитала. При централизации капитала общественный капитал не увеличивается, но перегруппировывается и сосредотачивается в меньшем количестве рук. Формами централизации капитала являются слияния (или поглощения ) фирмами друг друга, а также образование акционерных обществ или корпораций на основе объединения капиталов нескольких предпринимателей.

Основными формами кредита являются: коммерческий и банковский.

Коммерческий кредит предоставляется предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу в товарной форме. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем, т. е. долговым обязательством, юридически оформленным по определенной форме. Однако векселя имеют недостаточное обеспечение и ограниченное хождение. Ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита.

Банковский кредит

Это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями, любым хозяйствующим субъектом, государственным и частым предприятием) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти банковские кредита могут обслуживать не только обращение товаров, но также и накопление капитала. В настоящее время банковский кредит стал основной формой кредита.

Структура современной кредитной системы

Современная кредитная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления к потребностям развития рыночной экономики. Она сформировалась под влиянием таких процессов как концентрация и централизация банковского капитала, образование финансового капитала, интернационализации банковского дела, появления транснациональных банков и финансовых групп.

В современной кредитной системе выделяются три основные звена: Центральный банк, коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты.

Господствующее положение в кредитной системе занимает Центральный государственный эмиссионный банк, которому предоставляется монопольное право выпуска новых денег в обращение. Центральный банк выполняет ряд важных функций: 1) эмиссию денег; 2) хранение золотого запаса страны; 3) денежно-кредитное регулирование экономики; 4) кредитование коммерческих банков и выполнение расчетных операций для правительства; 5) контроль за деятельностью кредитных учреждений. Центральный банк регулирует деятельность коммерческих банков с помощью нескольких административных и экономических рычагов. К экономическим рычагам регулирования относятся:

-- Определение ставки межбанковского кредита. Это ставка процента за кредит, который Центральный банк предоставляет коммерческим банкам. При усилении инфляции Центральный банк поднимает эту ставку. За подорожанием этой ставки следует подорожание ставок процентов уже самих коммерческих банков для их клиентов, что приводит к сокращению спроса на деньги и замедляет нарастание денежной массы.

-- Определение нормы обязательных резервов. В соответствии с этой нормой устанавливается как минимально необходимый уровень депозитов, при наличии которого коммерческому банку разрешается функционировать, так и минимально обязательная часть этих денег коммерческих банков, которые должны храниться в Центральном банке. В условиях инфляции Центральный банк увеличивает минимальную норму обязательных ресурсов коммерческих банков, хранящуюся в Центральном банке, чем снижает денежную массу в обращении.

-- Операции с государственными облигациями. Центральный банк либо продает их коммерческим банкам, либо скупает их назад. Государственные облигации могут продаваться также и на открытом рынке ценных бумаг.

Кроме экономических рычагов Центральный банк может регулировать деятельность коммерческих банков и прямыми силовыми административными методами. В целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики Центральный банк может как ограничивать деятельность частных коммерческих банков (например, лишать их права на осуществление валютных операций), так и прекращать вообще деятельность тех или других коммерческих банков.