Планирование и управление инвестиционными проектами в агропромышленном комплексе

31

Размещено на http://www.allbest.ru/

На правах рукописи

Cпециальность 08.00.05- Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

ПЛАНИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ПРОЕКТАМИ В АПК

БЕРСЕНЕВА НАТАЛЬЯ СТЕПАНОВНА

Санкт-Петербург - 2011

Работа выполнена на кафедре экономического анализа и финансов в АПК ФГОУ ВПО "Санкт-Петербургский государственный аграрный университет"

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Смекалов Павел Васильевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Ткаченко Виктор Алексеевич

кандидат экономических наук, профессор Рудакова Римма Прокопьевна

Ведущая организация:

ГНУ Северо-Западный научно - исследовательский институт экономики и организации сельского хозяйства Российской академии сельскохозяйственных наук

Защита состоится "29" июня 2011 г. в ..часов .. минут на заседании диссертационного совета Д 220.060.04 в Санкт-Петербургском государственном аграрном университете по адресу: 196601, г. Санкт-Петербург - Пушкин, Академический проспект, д. 23, ауд. 450

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского государственного аграрного университете

Автореферат разослан и размещен на сайте: www.spbgau.ru "27" мая 2011 г.

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент Т.Г. Виноградова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Актуальность исследования. Процесс устойчивого развития сельского хозяйства в условиях рыночной экономики определяется на основе тесного взаимодействия систем планирования, учета и контроля инновационной и инвестиционной деятельности, эффективность которых в большей степени зависит от используемого механизма управления. Одной из важнейших управленческих задач для предприятий агропромышленного комплекса является их инновационное развитие и способность своевременно реагировать на изменение рыночных условий различным образом: внедрением новых технологий производства, разработкой новых или усовершенствованием старых видов продукции, реструктуризацией, интеграцией, совершенствованием внутрифирменного управления, разработкой и внедрением новых маркетинговых стратегий. Для осуществления данных направлений развития повсеместно используется методика инновационно-инвестиционного проектирования.

Современные проблемы в инвестиционной сфере агропромышленного комплекса в значительной мере обусловлены недостатками в формировании эффективного механизма планирования и управления инвестиционными проектами. Это объясняется тем, что реформирование системы управления АПК осуществляется в течение длительного времени и не может адекватно отвечать радикальным экономическим преобразованиям.

Руководители всех уровней в настоящее время осознают необходимость развития инструментов планирования, как базовой функции управления проектом. Особую актуальность такой подход приобретает с учетом влияния на процесс реализации инвестиционного проекта внешних и внутренних организационно-экономических факторов.

В связи с этим исследования, посвященные развитию методики планирования и управления инвестиционными проектами, становятся особенно актуальными.

Степень научной изученности и разработанности проблемы. Вопросам управления инвестиционной деятельностью в последнее время уделяется большое внимание в работах как отечественных, так и зарубежных ученых-экономистов. Изучением проблем, исследованием теории управления инвестиционной деятельностью и методологии оценки эффективности инвестиционных проектов занимались ученые: М.А. Ананьева, И.Н. Буробкин, К.Ю. Воронов, А.П. Градов, В.Б. Дасковский, Г.А. Ефимова, В.В. Ковалев, В.Н. Лившиц, Р.М. Нижегородцев, Д.А. Новиков, Н.А. Пиличев, Н.А. Попов, М.В. Романова, М.А. Сулин, А.Г. Трафимов, И.Г. Ушачев, А.А. Черняев, В.Д. Шапиро, Д.А. Шишов, А.В. Яковлев и другие.

Теоретические основы управления проектами рассматриваются такими зарубежными и отечественными учеными как В.И. Воропаев, К. Грей, Г. Дитхелм, Е.С. Ефремов, Д. Клилэнд, Э. Ларсен, Д. Мантел, И.И. Мазур, П. Мартин, К. Тейт, А.С. Тобс, Р. Тян, А. Уилсон, Б. Холод, Г. Ципес.

Существенный вклад в изучение вопросов, связанных с процессом регионального планирования инвестиций, внесли такие отечественные ученые, как И.А. Бланк, В.В. Бочаров, А. Водянов, А.Г. Голубков, Г.П. Журавлева, К.П. Личко, М.В. Москалев, П.П. Пастернак, Н.Н. Райская, Л.А. Серебрякова, В.В. Шеремет. Известны также работы в этой сфере зарубежных ученых: С. Беренса, Ф. Гилла, А. Зеля, В. Кинга, М.Райта, Л. Холта и др.

В данных исследованиях достаточно подробно рассматриваются отдельные элементы механизма планирования и управления инвестиционной сферой экономики. Вместе с тем более углубленного изучения требуют проблемы управления отдельными инвестиционными проектами, как на региональном уровне, так и на уровне конкретных сельскохозяйственных организаций. Кроме того, новых научных решений требует практика управления инвестиционными проектами в АПК.

Цель исследования заключается в научном обосновании и разработке методологических подходов и практических рекомендаций по планированию и управлению инвестиционными проектами в АПК.

Достижение указанной цели потребовало постановки и решения следующих основных задач исследования:

§ определить сущность и особенности категорий "инвестиции", "инвестиционный проект", их роль в создании материально-технической базы сельскохозяйственного производства;

§ изучить и обобщить теоретические и методологические основы и предпосылки формирования эффективного механизма управления инвестиционными проектами на базе поэтапного планирования и бюджетирования проектной деятельности в АПК;

§ диагностировать современное состояние, оценить итоги и последствия реализации методов и инструментов управления инвестиционной деятельностью в АПК на различных уровнях;

§ выявить сущность, особенности и возможности совершенствования методов и инструментов управления инвестиционным проектированием в ходе аграрного реформирования;

§ разработать и апробировать методику создания и оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами в сельскохозяйственных организациях;

§ выявить приоритетные направления инвестирования для предприятий АПК.

Предметом исследования является совокупность нормативно-правовых и организационно-экономических отношений, возникающих в процессе формирования механизма планирования и управления инвестиционными проектами в сельскохозяйственных организациях.

Объектом исследования явились сельскохозяйственные организации Республики Бурятия, специализирующиеся на производстве свиноводческой продукции, и реализуемые в них инвестиционные проекты.

Теоретической и методологической основой исследования послужили фундаментальные научные положения, представленные в трудах зарубежных ученых, а также российских экономистов-аграриев в области управления инвестиционной деятельностью.

В ходе исследования применялись как общенаучные подходы (аналитический, графический, метод экспертных оценок, системный подход и др.), так и специфические методы экономического анализа (экономико-статистический, инновационно-инвестиционный анализ).

Информационная база исследования. В работе были использованы труды отечественных и зарубежных ученых по теории управления инвестиционными проектами, материалы Федеральной службы государственной статистики по Российской Федерации и Республике Бурятия, фактические данные по результатам инвестиционной деятельности в РФ и Республике Бурятия, действующие законодательные и нормативно-правовые акты РФ и РБ, материалы периодической печати, годовые отчеты сельскохозяйственных предприятий, материалы конференций и форумов, а также данные, опубликованные в средствах массовой информации различными агентствами.

Научная новизна исследования заключается в развитии теоретических, методических, практических и экспериментальных положений по организации системы планирования и управления инвестиционными проектами на сельскохозяйственных предприятиях.

В диссертационной работе получены следующие теоретические и практические результаты, определяющие научную новизну и являющиеся предметом защиты:

§ уточнено и дополнено определение понятий "инвестиции", "инвестиционный проект", "управление проектами" применительно к сельскохозяйственным организациям АПК в условиях реформирования;

§ теоретически обоснована целесообразность применения на сельскохозяйственных предприятиях системного подхода к управлению инвестиционными проектами, основанного на реализации принципов целостности, структурности, функциональности, иерархичности, открытости, множественности, системности;

§ разработана модель системы планирования и управления инвестиционным проектом на основе внедрения динамического планирования и совершенствования организационной и управленческой структуры предприятия;

§ предложены система принципов и подходы к формированию информационной базы для оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами на предприятиях АПК;

§ разработана, теоретически обоснована и экспериментально апробирована методика оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами на предприятиях АПК.

Практическая значимость и внедрение результатов исследования. Практическое значение исследования обусловлено его непосредственной направленностью на развитие механизма управления процессом реализации инвестиционных проектов в регионах. Реализация предложений, представленных автором, позволит сельскохозяйственным организациям преодолеть кризисные явления и повысить свою инвестиционную привлекательность и конкурентоспособность. Полученные в ходе исследования результаты создают теоретическую и методическую базу для построения эффективной системы планирования и управления инвестиционными проектами. Основные положения работы доведены до научно-практических рекомендаций и приняты к внедрению в ООО "Кяхтинское" Республики Бурятия. Также результаты работы были доложены на заседании Научно-производственного Совета Обкома профсоюза работников АПК и использованы при подготовке научного доклада Генерального директора ассоциации "Ленплодовощ" В.Н. Пашинского "Ленинградская модель реализации "Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации" на Годичном собрании СЗРНЦ РАСХН.

Отдельные положения диссертационного исследования целесообразно использовать в учебном процессе при изучении дисциплин "Инвестиционный анализ", "Управление проектами в АПК".

Апробация результатов исследования. Представленные в данной научной работе теоретические положения, методические подходы, предложения и рекомендации докладывались и получили положительную оценку на международных, всероссийских, межвузовских и внутривузовских научно-практических конференциях: на всероссийской научно-практической конференции аспирантов и молодых ученых "Социально-экономическое развитие России: региональные проблемы" (г. Санкт-Петербург, апрель 2009 г.), на международной научно-практической конференции "Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд" (г. Новосибирск, февраль 2011 г.), на Всероссийском конкурсе на лучшую научную работу среди аспирантов и молодых ученых в номинации "Экономические науки" (г. Ярославль, май 2011 г.), на научных конференциях профессорско - преподавательского состава, научных сотрудников, докторантов и аспирантов СПбГАУ (январь-февраль 2009, 2010, 2011 гг.).

Достоверность аналитических выводов и рекомендаций обеспечивается широким использованием статистических и аналитических материалов Госкомстата РФ и территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Бурятия.

По теме работы опубликовано 13 научных работ общим объемом 4,6 печатных листа, в том числе 4 в изданиях, рекомендованных ВАК.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии, включающей 159 наименований, и 11 приложений. Работа выполнена на 192 страницах и содержит 32 таблицы и 20 рисунков.

Во введении обоснована актуальность работы, оценена степень изученности проблемы, определены цели и задачи исследования, сформулирована научная новизна и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе "Теоретические и методические направления совершенствования планирования и управления инвестиционными проектами" определена экономическая сущность, особенности категорий "инвестиции" и "инвестиционный проект", выявлена их роль в экономической системе. Проведен анализ современного уровня методологии управления инвестиционными проектами, обусловлена необходимость применения системного подхода, как наиболее эффективного. Охарактеризованы особенности планирования и управления инвестиционной деятельностью в АПК.

Во второй главе "Система планирования и управления инвестиционными проектами как эффективный метод развития АПК: федеральный и региональный уровни" проведен анализ современного состояния сельского хозяйства Российской Федерации и Республики Бурятия в условиях реализации программ развития агропромышленного комплекса. Определена роль формирующихся систем управления и планирования инвестиционными проектами в организации эффективного сельскохозяйственного производства на федеральном и региональном уровне. Рассмотрены возможности использования современных информационных технологий в процессе управления инвестиционными проектами.

В третьей главе "Организационно-экономические факторы и методика оценки эффективности систем планирования и управления инвестиционными проектами" выявлены организационно-экономические факторы определения эффективности инвестиционных проектов. Разработаны принципы и методика оценки эффективности систем планирования и управления инвестиционными проектами в сельскохозяйственных организациях. Даны рекомендации по совершенствованию бизнес-планирования и управления инвестиционными проектами на предприятиях АПК.

В заключении обобщены результаты проведенного диссертационного исследования, сформулированы основные выводы и предложения.

инвестиционный бизнес планирование сельскохозяйственный

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Уточнено и дополнено определение понятий "инвестиции", "инвестиционный проект", "управление проектами" применительно к сельскохозяйственным организациям АПК в условиях реформирования

Эффективное развитие отраслей агропромышленного комплекса в условиях реформирования за счет наращивания объемов производства, улучшения качества сельскохозяйственной продукции во многом обусловлено уровнем, динамикой и темпами инвестиционной активности сельскохозяйственных организаций. В современных условиях существенно возросла роль инвестиций в связи с низким уровнем прямого целевого финансирования развития агропромышленного комплекса.

В экономической литературе существует несколько трактовок понятия "инвестиции". При определении базового экономического содержания категории мнения авторов сходятся, во-первых, в определении отсроченного характера вложений (отказ от текущего потребления в пользу будущих благ), во-вторых, в обязательной результативности вложений (заключающейся в достижении целевой установки).

По итогам исследования автором обосновано, что наиболее полным и точно отражающим экономическую сущность данной категории следует считать следующее определение: инвестиции - процесс вложения различных средств (денежные средства, интеллектуальная собственность, ценные бумаги и другое имущество, в том числе имущественные права, имеющие денежную оценку) в объекты агробизнеса на краткосрочной или долгосрочной основе с целью получения прибыли или достижения иного полезного эффекта (который и является целью реализации проекта).

В сельскохозяйственном производстве экономическая сущность инвестиций определяется разнообразием направлений их использования (рис. 1).

Рис. 1. Экономическая сущность инвестиций в сельском хозяйстве

На основе вышеизложенного в качестве цели инвестиций в сельском хозяйстве следует выделить не только получение прибыли, но и достижение иного эффекта, осуществление которого базируется на рыночных принципах и связано с факторами времени, риска и ликвидности. Это обусловливает то, что инвестиционная деятельность выступает одним из основных факторов повышения эффективности сельскохозяйственной организации, стратегической целью которой является развитие производственной деятельности и обеспечение населения продовольствием.

В период резких изменений в экономике, технологии, экологии и политике, вызванных кризисной ситуацией или рыночными колебаниями, выживание и успех в мире бизнеса в большей степени, чем когда либо, зависят от правильности принимаемых инвестиционных решений. Инвестиционное решение - одна из важнейших управленческих инициатив, которая должна осуществляться предпринимателями или менеджерами, поскольку инвестиции предполагают использование финансовых ресурсов в течение относительно длительного периода времени. На практике инвестиционное решение чаще всего воплощается в инвестиционный проект.

Термин "проект" в нормативных документах принято рассматривать в двух смыслах:

§ как комплект документов, содержащих формулирование цели предстоящей деятельности и определение комплекса действий, направленных на ее достижение;

§ как сам этот комплекс действий (работ, услуг, приобретений, управленческих операций и решений), направленных на достижение сформулированной цели.

Таким образом, проект воспринимается или как документация, или как деятельность. Инвестиционный проект в большинстве случаев представляют как любое вложение капитала на срок с целью извлечения дохода. Эта точка зрения не отражает всей сущности понятия, так как целью проекта в сельском хозяйстве может быть не только получение прибыли, но и решение технологических, экологических, социальных и других задач. Автором доказано, что под инвестиционным проектированием следует понимать широкий спектр финансовых методов и инструментов, способных обеспечить наиболее эффективное использование инвестиций в условиях риска. А инвестиционный проект, в общем случае, является основным документом, устанавливающим необходимость осуществления реального инвестирования, и включающим изложенные в определенной последовательности основные характеристики проекта и финансовые показатели, связанные с его реализацией.

Автором выявлено, что экономическая сущность инвестиционного проекта в сельском хозяйстве наиболее полно отражена в следующей трактовке понятия: инвестиционный проект - это комплексный план мероприятий, связанных с осуществлением инвестиций в объекты агробизнеса, осуществляющие предпринимательскую и иную деятельность в сфере производства, переработки, реализации сельскохозяйственной продукции, с целью получения экономического, социального или других видов эффекта.

Для своевременного достижения цели инвестиционного проекта необходимо обеспечить эффективное управление процессом его реализации. При этом управление проектами представляет собой составную часть менеджмента организации, так как использует его основные принципы и положения, скорректировав и приспособив их под особенности своих объектов управления. Таким образом, сущность проектного управления сводится к управлению изменениями при реализации инвестиционного проекта.

В экономической литературе выделяют два подхода к определению понятия "управление проектами":

1. Управление проектом рассматривается как искусство руководства, регулирования и координации всех видов ресурсов на протяжении всех этапов жизненного цикла проекта для достижения намеченных результатов, то есть как форма управленческого воздействия на социально-экономическую систему (определение объекта управления, форм, методов и результатов воздействия на него).

2. Управление проектом рассматривается как процесс формирования его результатов, то есть как деятельность, включающая: планирование процесса, организацию работ, координацию действий, мотивацию участников проекта и контроль над их деятельностью.

В ходе исследования автором выявлено, что наиболее правильным следует считать подход, при котором управление проектами в сельском хозяйстве объединяет теорию и практику руководства материальными и человеческими ресурсами в течение всего жизненного цикла проекта на основе использования современных инструментов, методов и технологий управления для достижения определенных в инвестиционном проекте результатов по содержанию, стоимости, рискам, ресурсам, срокам, качеству и удовлетворению всех участников проекта.

Теоретически обоснована целесообразность применения на сельскохозяйственных предприятиях системного подхода к управлению инвестиционными проектами, основанного на реализации принципов целостности, структурности, функциональности, иерархичности, открытости, множественности, системности

Эффективное управление инвестиционными проектами в сельском хозяйстве предполагает концентрацию усилий не только на выявлении функциональных взаимосвязей между структурными подразделениями, но и интеграцию проекта в общую деятельность предприятия путем совмещения итоговых целевых установок. Условия реализации проекта при этом подвержены влиянию внешних и внутренних факторов, создающих окружение проекта и обуславливающих рассмотрение проекта как системы, которая определяется множеством элементов.

По итогам исследования автором выявлено, что инвестиционный проект, как система, имеет следующие свойства:

§ сложная иерархическая структура проекта;

§ динамичность процессов в ходе реализации проекта;

§ целостность проекта;

§ сложная информационная система, образующаяся в процессе многочисленных взаимосвязей между отдельными элементами проекта;

§ множественность подцелей в рамках общей цели (нелинейность);

§ открытость влиянию внешних и внутренних факторов;

§ многофункциональность процесса управления проектом.

Поэтому при управлении инвестиционным проектом необходимо рассматривать его как целостную систему, состоящую из взаимосвязанных и взаимодействующих элементов. Это обуславливает целесообразность применения системного подхода и при организации планирования и управления инвестиционным проектом.

Для внедрения системы управления инвестиционными проектами необходимо обеспечить ее взаимосвязь со всеми структурными подразделениями организации для создания оперативной информационной среды.

В ходе исследования автором доказано, что планирование и управление инвестиционными проектами на сельскохозяйственных предприятиях на основе системного подхода отвечает всем требованиям системной концепции:

§ целостность: система рассматривается как совокупность взаимосвязанных элементов, обладающих определенной целостностью;

§ иерархичность и структурность: система управления проектом входит в систему более высокого уровня (система управления всей организацией, экономическая среда), что обуславливает влияние факторов внутреннего и внешнего окружения. Кроме того, каждый из элементов системы (например, основные функциональные области: управление стоимостью) тоже может рассматриваться как отдельная система, обладающая собственной структурой.

§ функциональность: система может быть охарактеризована конкретными входными и выходными данными (цели, задачи, ресурсы, информация) и параметрами её состояния;

§ множественность: для описания системы планирования и управления проектами, а также ее отдельных элементов может быть использовано множество экономико-математических моделей;

§ открытость: эффективность функционирования системы планирования и управления инвестиционными проектами зависит от влияния внешних и внутренних факторов;

§ системность: процесс планирования и управления проектом может быть представлен в виде системы, в которой взаимодействие между объектом и субъектом управления осуществляется с помощью конкретных управленческих функций.

В качестве основных преимуществ системного подхода в управлении инвестиционными проектами автором выделены следующие положения:

1. Возможность выявить общие установки в объектах и процессах управления проектами.

2. Более детальное информационное описание системы для проектирования модели проекта и оценки результатов.

3. Создание основы для определения наиболее приоритетных направлений дальнейшего развития организации.

4. Использование при построении системы знаний из всех областей науки научного мышления, что позволяет рассмотреть все аспекты управления.

5. На основе функционирования системы появляется возможность оценки интегрального эффекта управления инвестиционным проектом.

Разработана модель системы планирования и управления инвестиционным проектом на основе внедрения динамического планирования и совершенствования организационной и управленческой структуры предприятия

Планирование, контроль и регулирование должны осуществляться на всех стадиях жизненного цикла инвестиционного проекта. Они лежат в основе управления, обеспечивают интегрированный подход к прочим функциям управления реализацией проекта и позволяют осуществлять их комплексное сочетание и взаимосвязь.

На основе изученного материала автором разработана модель системы планирования и управления инвестиционным проектом применительно к сельскохозяйственным предприятиям (рис. 2).

Система в данной модели представлена как совокупность взаимосвязанных элементов, позволяющих влиять на процесс реализации инвестиционного проекта с целью повышения его эффективности посредством функций управления. При этом автором обосновано, что наибольшее внимание при организации процесса управления необходимо уделить двум вопросам:

§ структуризации проекта;

§ использованию динамического планирования.

Рис. 2. Модель системы планирования и управления инвестиционным проектом

По итогам исследования автором обосновано, что структуризация проекта необходима для его последовательного разукрупнения путем выделения конкретных объектов управления и распределения заданий между участниками с последующей интеграцией структурных планов для комплексного достижения конечной цели проекта. Использование динамического планирования позволяет пересматривать планы проекта параллельно с выполнением работ. То есть предполагается, что все планы при реализации инвестиционного проекта становятся динамическими - изменяемыми по результатам исполнения предыдущей версии этого же плана.

Основными рычагами механизма управления при этом являются элементы системы, целенаправленно воздействующие и определяющие величину необходимых инвестиционных ресурсов (денежных, трудовых, материальных). К ним относятся показатели - критерии, плановые нормы и нормативы, выступающие в качестве экономических регуляторов направления дальнейшего развития деятельности предприятия.

Система планирования и управления инвестиционным проектом должна обеспечить необходимую информационную базу для сбора, обработки и распространения информации о величине использованных инвестиционных ресурсов и отклонениях от оптимальных параметров. Это позволит своевременно воздействовать на реализацию проекта в соответствии с общими целями не только самого проекта, но и всего предприятия.

В ходе исследования автором доказано, что основной задачей функционирования как системы планирования и управления инвестиционным проектом на предприятии, так и подсистемы управления производством в целом, является обеспечение руководителей полной и своевременной информацией о значении плановых проектных показателей, рассчитанных исходя из наиболее оптимального использования заданных условий и параметров, их эффективности и степени фактического достижения.

Предложены система принципов и подходы к формированию информационной базы для оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами на предприятиях АПК

В ходе диссертационного исследования автором выявлено, что эффективное управление проектом невозможно, если его оценка не опирается на использование непротиворечивой системы принципов. На основании изученного материала автором предложена совокупность принципов оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами, включающая три структурные группы (рис. 3):

· методологические принципы, т. е. наиболее общие подходы к оценке эффективности управления, которые не зависят от цели и специфики реализуемого проекта;

· методические принципы, которые непосредственно связаны с оценкой эффективности управления реализацией конкретного инвестиционного проекта, с учетом его специфики, ожидаемого экономического, социального или иных видов эффекта;

· информационные принципы, облегчающие процесс оценки эффективности системы управления проектом с учетом использования информационных технологий и других инструментов.

Рис. 3. Принципы оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами

В результате исследования автором обосновано, что для организации эффективной системы планирования и управления инвестиционным проектом необходимо обеспечить соблюдение всех принципов. Наибольшее внимание автором предложено уделить соблюдению следующих принципов:

§ экономичность, при которой затраты на организацию и оценку системы управления проектом не должны превышать экономический эффект от ее внедрения;

§ системность, предусматривающая оценку влияния на процесс управления всех внешних и внутренних организационно-экономических факторов;

§ разность целевых установок участников инвестиционного проекта, предлагающая при оценке учитывать распределение функций и ответственности между основными субъектами управления, а именно, руководителем организации, менеджером проекта и проектной командой.

Информационная база является основой для оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами. В ходе исследования автором предложено при формировании информационной базы использовать подход, при котором вся необходимая документация сгруппирована в 12 блоков (табл. 1).

Данные из любого блока информационной базы могут быть востребованы на каждой стадии жизненного цикла инвестиционного проекта. Поэтому для оценки эффективности управления необходимо сформировать полный пакет необходимой документации. При этом автором отмечена необходимость регулярного пополнения информационной базы на протяжении всего жизненного цикла инвестиционного проекта.

Таблица 1 - Информационная база для оценки эффективности управления

ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА
Управленческий блок	Финансовый блок	Организационный блок
Данные управленческого учета: бизнес-планы, бюджеты инвестиций, приказы об инвестиционной политике, списки проектов с целевыми установками, управленческая структура и т д.	Данные бухгалтерского учета и статистической отчетности, сведения об инвестиционных потоках и т.д.	Сведения об организационно-производственной структуре, количестве производственных подразделений и т.д.
Технический блок	Технологический блок	Кадровый блок
Ведомости технического состояния ОПФ, спецификации оборудования, ведомости ремонта, данные технической экспертизы и т.д.	Ведомости трудоемкости работ, технологические карты, расчеты производственной мощности и т.д.	Данные о кадровом потенциале: штат, квалификационный состав, возможность привлечения дополнительных трудовых ресурсов и т.д.
Коммерческий блок	Программно-методический блок	Экологический блок
Маркетинговая информация: обзор изменения конкурентной среды, оценка спроса и предложения, ценовая политика предприятия и т.д.	Стандарты, типовые методики и рекомендации, программные продукты в области учета и экономического анализа и т.д.	Данные экологической экспертизы, сведения о влиянии на окружающую среду (уровень сбросов) и т.д.
Информационный блок	Нормативный блок	Экономический блок
Сведения СМИ, информация из глобальных информационных сетей (интернет - обзоры и проспекты инвестиционных компаний) и т.д.	Законы и подзаконные акты на международном, федеральном, региональном, местном, отраслевом уровне, сметно - нормативная база	Данные о тенденциях развития отрасли, выписки и аналитические обзоры Госкомстата, рейтинговых и информационных агентств и т.д.

Автором доказано, что в целях своевременного обновления информационной базы в рамках системы планирования и управления инвестиционным проектом на предприятии необходимо предусмотреть делегирование конкретным сотрудникам ответственности за подготовку, сбор и анализ информации по каждому блоку.

Разработана, теоретически обоснована и экспериментально апробирована методика оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами на предприятиях АПК

В ходе проведенного исследования автором выявлено, что в настоящее время большинство сельскохозяйственных организаций при реализации инвестиционных проектов столкнулись с серьезными экономическими, финансовыми, юридическими проблемами, обусловленными сложностью выявления результатов проекта и оценки эффективности управленческих решений в ходе его реализации. Каждое предприятие, занимающееся инвестиционной деятельностью, обязано самостоятельно осуществлять поиск необходимых источников финансирования, выбирать наиболее эффективные технологии реализации проекта для того, чтобы обеспечить конкурентоспособность предприятия в рыночных условиях.

В качестве наиболее эффективного способа решения данных проблем автором предложено создание единой системы планирования и управления инвестиционным проектом, позволяющей своевременно находить наилучший вариант управленческих решений для своевременного достижения конечной цели. Для эффективного функционирования данной системы необходимо использовать комплекс современных управленческих и информационных технологий.

Специфика оценки эффективности системы управления состоит в том, что реализация целей управления (целей инвестиционного проекта) осуществляется как в рамках управляющей подсистемы (субъект управления), так и в рамках управляемой подсистемы (объект управления). Данная сложность и взаимозависимость целей управления обуславливает необходимость оценки результатов деятельности обеих подсистем, на основе учета и определения эффективности использования принадлежащих им ресурсов.

В ходе исследования автором обосновано, что под эффективностью системы управления следует понимать результат ее функционирования, обеспечивающий организации в условиях конкуренции и риска достижение поставленных целей с наименьшими затратами на управление.

На основе данного определения автором разработана методика оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами с возможностью оценки абсолютной и сравнительной эффективности.

Абсолютная эффективность, рассчитываемая по каждому анализируемому объекту (системе управления), позволяет охарактеризовать общую величину эффекта, достигаемого в результате применения инструментов, методов и технологий управления проектом.

Сравнительная эффективность позволяет определить преимущества одного варианта управления инвестиционным проектом по сравнению с другим, а также степень приближения выбранного варианта к оптимальному.

Так как результаты совершенствования системы планирования и управления могут быть отражены как количественными, так и качественными показателями, разработанная автором методика оценки эффективности основана на расчете коэффициентов (для показателей, имеющих количественную оценку) и использовании метода экспертных оценок (для показателей, отражающих качественные изменения).

В качестве количественных критериев оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционным проектом автором предложено использовать совокупность показателей, которые разделены на три взаимосвязанные группы:

1) группа показателей, характеризующих эффективность системы управления, выражающихся через конечные результаты деятельности организации и затраты на управление;

2) группа показателей, характеризующих содержание и организацию процесса управления, в т.ч. непосредственные результаты и затраты управленческого труда;

3) группа показателей, характеризующих рациональность организационной структуры и ее технико-организационный уровень, которые могут использоваться в качестве нормативных при анализе эффективности проектируемых вариантов организационных структур.

В ходе исследование автором выявлено, что процесс оценки в значительной мере зависит от степени интегрированности системы управления инвестиционным проектом в общую систему управления предприятием. Поскольку в настоящее время в большинстве сельскохозяйственных организаций не сформирована самостоятельная структура управления проектом, оценку эффективности управления следует проводить по результативным данным организации в целом (табл. 2).

В качестве сравнительной базы при оценке автором предложено использовать наилучшие показатели среди оцениваемых предприятий. По итогам оценки рассчитаны интегральные показатели, отражающие степень эффективности функционирования системы планирования и управления проектом на каждом предприятия. По итогам исследования автором выявлено, что среди рассматриваемых свиноводческих предприятий Республики Бурятия наиболее эффективная система планирования и управления создана в ЗАО "ПЗ "Николаевский", а наименее эффективная - в ООО "Кяхтинское".

Таблица 2 - Критерии количественной оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционным проектом

Группа показателей	Критерии оценки эффективности	Фактические значения	Эталон (лучшее)	Расчетные значения
		ООО "Кяхтинское"	ЗАО "ПЗ "Николаевский"	ООО "Талан-2"		ООО "Кяхтинское"	ЗАО "ПЗ "Николаевский"	ООО "Талан-2"
1. Показатели, характеризующие эффективность системы управления	коэффициент оперативности работы аппарата управления	1,532	0,923	1,342	0,923	0,602	1,0	0,687
	производительность труда	301,53	784,9	739,9	784,9	0,384	1,0	0,943
	экономическая результативность (рентабельность)	0,000	0,154	0,135	0,154	0,000	1,0	0,877
	коэффициент использования рабочего времени	0,864	0,987	1,112	1,112	0,777	0,888	1,0
	коэффициент экономичности аппарата управления	0,354	0,342	0,426	0,342	0,966	1,0	0,803
2. Показатели, характеризующие содержание и организацию процесса управления	коэффициент ритмичности производства	0,56	0,84	0,76	0,84	0,595	1,0	0,905
	удельный вес заработной платы работников управления в общем фонде зарплаты	0,16	0,31	0,24	0,16	1,0	0,516	0,667
	коэффициент управляемости	0,253	0,785	0,634	0,785	0,322	1,0	0,808
	коэффициент постоянства кадров	0,946	0,853	0,740	0,946	1,0	0,902	0,782
	коэффициент использования квалификации	0,654	0,746	0,832	0,832	0,786	0,897	1,0
3. Показатели, характеризующие рациональность организационной структуры и ее технико-организационный уровень	коэффициент специализации работников управления	3,012	4,412	2,845	4,412	0,683	1,0	0,645
	коэффициент стажа работы сотрудников службы управления	3,235	3,214	2,341	3,235	1,0	0,993	0,724
	коэффициент квалификации работников	0,453	0,845	0,732	0,845	0,536	1,0	0,866
	коэффициент уровня механизации и автоматизации труда работников	12300	27406	22675	27406	0,449	1,0	0,827
	коэффициент качества выполнения управленческих функций	0,3	0,9	0,7	0,9	0,333	1,0	0,778
	коэффициент условий труда	0,6	0,8	0,9	0,9	0,667	0,889	1,0
	коэффициент соответствия существующей на предприятии структуры управления типовой структуре	0,633	0,942	0,765	0,942	0,672	1,0	0,812
	коэффициент соответствия численности аппарата управления нормативной численности	0,724	0,932	0,814	0,932	0,796	1,0	0,873
4. Оценка эффективности совмещенного проектного управления в организации	коэффициент экономической эффективности управленческой деятельности (П1)	0,000	605,92	570,91	605,92	0,000	1,0	0,942
	коэффициент результативности управления производством (П2)	1243,8	4709,8	4775,5	4775,5	0,260	0,986	1,0
	отношение стоимости ОПФ к численности аппарата управления (П3)	888,19	2899,25	4211,55	4211,55	0,211	0,688	1,0
	отношение численности рабочих к численности аппарата управления (П 4)	3,125	5,000	5,454	5,454	0,572	0,917	1,0
	комплексная оценка эффективности системы управления	151,14	450,99	500,25	500,25	0,302	0,902	1,0
Интегральный показатель эффективности управления (по 23 показателям)	x	x	x	x	12,913	21,578	19,939
					56,14%	93,82%	86,69%

Для более полного учета влияния качественных показателей автором предложено проводить экспертную оценку эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами по критериям реальной и потенциальной эффективности (рис. 4).

Рис. 4. Критерии реальной и потенциальной эффективности системы планирования и управления проектом

По итогам исследования в результате оценки эффективности на основе изучения качественных критериев автором предложено выделять три типа системы планирования и управления инвестиционными проектами (табл. 3).

По результатам анализа свиноводческих организаций Республики Бурятия автором выявлено, что в ООО "Кяхтинское" сформирована неэффективная система планирования и управления инвестиционными проектами. Это привело к серьезным проблемам при реализации крупного инвестиционного проекта и поставило предприятие на грань банкротства. Автором разработаны и рекомендованы к внедрению меры по совершенствованию системы планирования и управления проектом в ООО "Кяхтинское":

§ формирование более совершенной организационной структуры на основе внедрения децентрализованной системы управления;

§ использование при реализации управленческих функций принципов бюджетирования и динамичного планирования.

Таблица 3 - Оценка и определение типа систем планирования и управления инвестиционными проектами на примере предприятий Республики Бурятия

Типы и параметры систем	Результат оценки
Тип системы	Параметры экспертной оценки	Характерные черты	Оцениваемое предприятие	Значение экспертной оценки
I тип - Эффективная	От 71 до 100 %	Высокий уровень структуризации, своевременное завершение проектов, четкая система планирования, четкая система распределения обязанностей и ответственности	ЗАО "Племенной завод "Николаевский" Тарбагатайского района	21 балл - 72 %
II тип - Удовлетворительная	От 36 до 70 %	Структура ориентирована на цели организации, а не проекта. Наблюдаются задержки в реализации проекта из-за несогласованности действий персонала, недостаток информации вследствие недостаточного уровня планирования	ООО "Талан-2" Прибайкальского района	13,4 балла - 46 %
III тип - Неэффективная	От 0 до 35 %	Структура не отвечает целям проекта, серьезные нарушения управленческой дисциплины, отсутствие у персонала должной квалификации, низкий уровень плановой дисциплины, нецелевое использование финансовых средств	ООО "Кяхтинское" Кяхтинского района	8 баллов - 27 %

По итогам проведенного исследования автором обосновано, что оценка эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами представляется сложной и многокритериальной задачей, для решения которой в диссертации сначала были систематизированы методы оценки эффективности, а затем отобраны и реализованы наиболее подходящие в зависимости от типа, цели и задач инвестиционного проекта.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

По результатам исследования особенностей планирования и управления инвестиционными проектами в АПК (на примере Республики Бурятия) автором сделаны следующие выводы и предложения:

1. При оценке эффективности реализации отдельных инвестиционных проектов и инвестиционной деятельности сельскохозяйственных организаций в целом необходимо учитывать, что конечной целью инвестирования, в общем случае, является не только получение прибыли, но и развитие производственной деятельности, позволяющей решить стратегическую задачу обеспечения продовольственной безопасности как отдельного региона, так и всей страны.

2. Механизмы управления инвестиционными проектами и, особенно, государственными инвестиционными программами относятся к сложным социально-экономическим системам. Их успешное формирование, функционирование и развитие не могут осуществляться без соблюдения, как общих правил системного подхода, так и принципов, обеспечивающих наиболее рациональное и быстрое достижение поставленных стратегических, тактических и оперативных целей. Использование системного подхода в инвестиционном менеджменте позволит обеспечить своевременное достижение цели инвестиционного проекта и повысить эффективность проектной деятельности.

3. Для повышения эффективности реализации инвестиционных проектов необходимо в каждой сельскохозяйственной организации сформировать единую систему планирования и управления инвестиционными проектами на основе внедрения динамического планирования и совершенствования организационной и управленческой структуры предприятия. Для эффективного функционирования данной системы необходимо использовать комплекс современных управленческих и информационных технологий.

4. Для проведения оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами предложено использовать методику, включающую расчет коэффициентов и использование метода экспертных оценок. По итогам экспертной оценки эффективности обосновано выделение трех типов системы планирования и управления инвестиционными проектами: эффективная, удовлетворительная, неудовлетворительная.

5. Инвестиционной деятельности сельскохозяйственных организаций необходимо придать инновационно-производственную направленность, умело используя при этом результаты экономического анализа. Инвестиционные проекты предприятий в АПК должны быть направлены, прежде всего, на расширение и развитие производства; модернизацию, реконструкцию и техническое перевооружение; повышение качества и обеспечение конкурентоспособности продукции; внедрение ресурсосберегающих технологий; внедрение технологических нововведений и т.п.

В ходе исследования автором обосновано, что реализация выработанных рекомендаций и предложений может стать одним из условий, способствующих не только более эффективной реализации инвестиционных проектов в аграрной сфере, но и развитию инвестиционной деятельности региона в целом.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ В СЛЕДУЮЩИХ РАБОТАХ

Публикации в ведущих рецензируемых журналах, рекомендованных ВАК РФ

1. Берсенева Н.С. Инвестиционная привлекательность агропромышленного комплекса Республики Бурятия: проблемы и перспективы развития // Известия Санкт-Петербургского государственного аграрного университета. - 2009. - №17. - С. 135-138.

2. Берсенева Н.С. Методы управления инвестиционными проектами // Известия Санкт-Петербургского государственного аграрного университета. - 2011. - №22. - С. 171-176.

3. Берсенева Н.С. Планирование и управление инвестиционными проектами в АПК // Известия Санкт-Петербургского государственного аграрного университета. - 2009. - №14. - С. 194-198.

4. Берсенева Н.С. Развитие агропромышленного комплекса с учетом осуществления инвестиций в инновационные программы (на примере Республики Бурятия) // Известия Санкт-Петербургского государственного аграрного университета. - 2010. - №19. - С. 196-200.

Публикации в других изданиях

5. Берсенева Н.С. Анализ как метод инвестиционного проектирования // Научное обеспечение развития АПК в условиях реформирования: Материалы научной конференции профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов / Санкт-Петербургский государственный аграрный университет. - СПб, 2010. - С. 344-346.

6. Берсенева Н.С. Инновационный анализ как метод определения и оценки направлений развития сельскохозяйственных предприятий // Научное обеспечение развития АПК в условиях реформирования: Материалы научной конференции профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов / Санкт-Петербургский государственный аграрный университет. - СПб, 2009. - С. 446-449.

7. Берсенева Н.С. Альтернативные инвестиционные проекты: сравнительный анализ // Аудиторские ведомости. - 2011. - №3. - с. 75-81.

8. Берсенева Н.С. Организационно-экономические факторы определения эффективности инвестиционных проектов // Научное обеспечение развития АПК в условиях реформирования: Материалы научной конференции профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов / Санкт-Петербургский государственный аграрный университет. - СПб, 2011. - С. 456-459.

9. Берсенева Н.С. Проблемы формирования инвестиционного климата в регионе // Материалы международного агропромышленного конгресса в рамках выставки-ярмарки "АГРОРУСЬ-2010". - СПб, 2010. - С. 76-77.

10. Берсенева Н.С., Ковальчук Ю.К., Сабанцева О.Е. Программы инновационного и инвестиционного реформирования АПК и их эффективность // Научное обеспечение развития АПК в условиях реформирования: Материалы научной конференции профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов / Санкт-Петербургский государственный аграрный университет. - СПб, 2011. - С. 543-546.

11. Берсенева Н.С. Состояние и перспективы инвестиционной деятельности в АПК Республики Бурятия // Социально-экономическое развитие России: региональные проблемы: Материалы Всероссийской научно-практической конференции (г. Санкт-Петербург, 10-11 апреля 2009г.). - СПб, 2009. - С.95-97.

12. Берсенева Н.С., Ковальчук Ю.К., Северинова О.В. Анализ, оценка и выбор моделей управления АПК // Научное обеспечение развития АПК в условиях реформирования: Материалы научной конференции профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов / Санкт-Петербургский государственный аграрный университет. - СПб, 2011. - С. 546-550.

13. Берсенева Н.С., Смекалов П.В. Оценка эффективности системы управления инвестиционными проектами // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд: Материалы VII научно-практической конференции. - Новосибирск: Издательство НГТУ, 2011. - С. 423-428.

Размещено на Allbest.ru