Методология формирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях

Р - объем работ, выполняемых предприятиями в результате инвестирования организационных инноваций;

Р_б - базовый объем работ, выполняемых предприятиями до внедрения организационных инноваций;

Н_б - базовая неравномерность технологических процессов в отдельных звеньях производственной цепи предприятий до внедрения организационных инноваций;

Н - остаточная неравномерность технологических процессов в отдельных звеньях производственной цепи предприятий после внедрения организационных инноваций;

R_п - рентабельность производства после внедрения организационных инноваций;

R_б - базовая рентабельность производства до внедрения организационных инноваций;

?I_о - приращение инвестиций в реализацию организационных инноваций на предприятиях;

К - величина капитала предприятий;

б_о, в_о, г_о - нормированные весовые коэффициенты относительных оценок объема выполняемых работ, неравномерность технического прогресса в отдельных звеньях производственной цепи и рентабельности производства, определяемые экспертным методом исходя из условия б_о+в_о+г_о=1.

Таким образом, эффективность инвестирования в совершенствование организационных структур предприятий предлагается оценивать через взвешенные относительные изменения объема выполняемых работ, неравномерности технологических процессов в отдельных звеньях производственной цепи и рентабельности производства на фоне относительного приращения инвестиций в организационные изменения.

Один из факторов технического прогресса на предприятиях - развитие инфраструктуры, которое преимущественно связано: а) с рационализацией технологических процессов по объему, ассортименту, качеству и технико-экономическим показателям; б) с модернизацией существующих и вводом новых прогрессивных вторичных процессов, что позволит предприятиям существенно увеличить глубину переработки сырья, и в условиях уменьшения объемов его поставок не снижать уровень выпуска основного ассортимента продукции.

Для оценки эффективности инвестирования в создание и развитие инновационной инфраструктуры предприятий в работе предложен следующий показатель:

, (5)

где Э_ии - эффективность инвестирования в создание и развитие инновационной инфраструктуры предприятий;

Y - уровень универсальности инфраструктуры предприятий в результате инвестирования в ее развитие;

Y_б - базовый уровень универсальности инфраструктуры предприятий;

ДW - приращение резервов развертывания производственных мощностей, обеспечиваемых развитием инфраструктуры предприятий;

W - базовые возможности инфраструктурного обеспечения производственных мощностей до совершенствования инфраструктуры предприятий;

М - производственная мобильность инфраструктуры предприятий в результате инвестирования в ее развитие;

М_б - базовая производственная мобильность инфраструктуры предприятий;

?I_и - приращение инвестиций в создание и развитие инновационной инфраструктуры предприятий;

К - величина капитала предприятий;

б_и, в_и, г_и - нормированные весовые коэффициенты относительных оценок универсальности инфраструктуры, возможности инфраструктурного обеспечения производственных мощностей и производственная мобильность инфраструктуры, определяемые экспертным методом исходя из условия б_и+в_и+г_и=1.

Таким образом, эффективность инвестирования в создание и развитие инновационной инфраструктуры предприятий предлагается оценивать через взвешенные относительные изменения универсальности, возможности обеспечения производственных мощностей и производственной мобильности на фоне относительного приращения инвестиций в ее развитие.

В работе показано, что инвестирование в освоение новых рынков предприятий обусловлено следующими факторами. Во-первых, приоритетные направления инвестирования в освоение новых рынков охватывают широкий спектр рыночных инноваций, включая освоение новых рынков: сбыта продукции, получения сырья, высоких технологий, подготовки кадров; развитие инфраструктуры; формирование и использование новых финансовых зависимостей. Во-вторых, направленность рыночного развития все же носит несбалансированный характер, отражая очевидные диспропорции, выражающиеся в приоритетных поставках на новые рынки сырьевых ресурсов, а не готовой продукции. В-третьих, освоение новых (мировых) рынков предприятиями возможно только при наличии продукции, способной выдержать конкуренцию с аналогичной, производимой зарубежными комплексами.

Для оценки эффективности инвестирования в освоение предприятиями новых рынков предложен следующий показатель:

, (6)

где Э_ир - эффективность инвестирования в освоение предприятиями новых рынков;

ДГ - приращение географических рынков сбыта в результате инвестирования в освоение предприятиями новых рынков;

Г_б - базовое количество географических рынков сбыта предприятий;

ДП_к - приращение ассортимента экспортируемой готовой продукции в результате инвестирования в освоение предприятиями новых рынков;

П - общий ассортимент экспортируемой предприятиями продукции;

ДD - приращение добавленной стоимости на единицу продукции в результате инвестирования в освоение новых рынков;

D - исходная величина добавленной стоимости на единицу продукции;

?I_р - приращение инвестиций в освоение предприятиями новых рынков;

К - величина капитала предприятий;

б_р, в_р, г_р - нормированные весовые коэффициенты относительного приращения географических рынков сбыта, ассортимента экспортируемой готовой продукции, добавленной стоимости на единицу продукции, определяемые экспертным методом исходя из условия б_р+в_р+г_р=1.

Таким образом, эффективность инвестирования в освоение новых рынков предлагается оценивать через взвешенные относительные изменения числа географических рынков сбыта, ассортимента экспортируемой готовой продукции, добавленной стоимости на единицу продукции на фоне относительного приращения инвестиций предприятий в освоение новых рынков.

5. Оценка эффективности функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях

В современных условиях повышение эффективности функционирования системы инвестиционного обеспечения на предприятиях можно достичь преимущественно за счет развития инновационных процессов, получающих конечное выражение в новых технических и организационно-технологических решениях, новых видах конкурентоспособной продукции.

В работе показано, что в основу методологии оценки эффективности функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях положены следующие принципы системного управления: новых задач, системного подхода, первого руководителя, непрерывного развития системы, единства информационной базы, комплексности, согласования пропускной способности различных звеньев системы, унификации.

Анализ сущности рассмотренных принципов системного управления с позиций инвестиционного обеспечения позволил сделать вывод о том, что разработанные показатели эффективности инвестирования совершенствования продукции, технологий, организационных структур, инфраструктуры и освоения новых рынков полностью им соответствуют.

Исходя из этого модель оценки эффективности инвестиционного обеспечения инновационных процессов (Э_общ), удовлетворяющая принципам системного управления и опирающаяся на показатели эффективности (2-6), будет иметь следующий вид:

Э_общ =Х₁*Э_ип+ Х₂*Э_ит+Х₃*Э_ио+Х₄*Э_ии+Х₅*Э_ир > max, (7)

где Х₁, Х₂, Х₃, Х₄, Х₅ - весовые коэффициенты оценок эффективности инвестиций, соответственно, в создание новой продукции и расширение ассортимента выпускаемой продукции, в технологическое переоснащение и освоение высоких технологий, в совершенствование организационных структур, в создание и развитие инновационной инфраструктуры, в освоение новых рынков.

Следует отметить, что все показатели эффективности (Э_ип, Э_ит, Э_ио, Э_ии, Э_ир) содержат величину относительного эффекта в числителе, а величину относительных инвестиционных затрат - в знаменателе, поэтому поиск экстремума целевой функции (7) в виде максимума эффективности инвестиционного обеспечения инновационных процессов является закономерным.

Оценка эффективности формирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов в работе проведена на примере высокотехнологичных предприятий различных отраслей промышленности Республики Башкортостан и Российской Федерации и представлена в таблице 1.

Как видно, повышение эффективности инновационных процессов достигается за счет создания новой продукции с более высокими качественными характеристиками по сравнению с ранее выпускавшимися товарами, освоения новых рынков сбыта за счет внедрения новых технологических решений, новых методов продаж, организационно-управленческих новшеств. При наличии такого рода инноваций создаются условия для максимизации относительного эффекта от инвестирования в новые виды продукции, в новые рынки сбыта, в технологическое переоснащение, в совершенствование организационных структур и инновационной инфраструктуры и сокращения инвестиционных расходов за счет повышения отдачи от использования всех ресурсов. Совокупная эффективность инвестирования в виде максимума целевой функции определяет эффективность формирования системы инвестиционного обеспечения отраслевых промышленных предприятий.

Так, учитывая значимость отдельных частных мероприятий инновационного инвестирования, можно сделать вывод, что: на предприятиях нефтеперерабатывающей отрасли промышленности наибольшее влияние на эффективность системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов оказывают так называемые производственные инновации, которые воплощаются в новых продуктах и новых технологиях; на предприятиях машиностроительного комплекса наибольшее влияние оказывают управленческие инновации, которые воплощаются в новых методах организации работы и в новых управленческих технологиях, а также новые возможности инновационной инфраструктуры; в металлургии - во введении новых элементов в производственный процесс и освоении новых рынков сбыта продукции. В сложившихся условиях наряду с переходом на новые технологии производства необходимо решать проблемы поддержания активной части основных фондов и поиска эффективных источников их обновления.

Таблица 1. - Эффективность формирования инвестиционного обеспечения инновационных процессов на промышленных предприятиях

Предприятие	Эффективность инвестирования (коэффициент)	Целевая функция эффективности инвестиционного обеспечения развития производственных систем (Эобщ)
	в создание новой продукции производственных систем (Эип)	в технологическое переоснащение производственных систем (Эит)	в совершенствование организационных структур производственных систем (Эио)	в создание и развитие инновационной инфраструктуры производственных систем (Эии)	в освоение производственными системами новых рынков (Эир)
ОАО «Орскнефтеоргсинтез»	5,91	7,26	7,67	9,74	9,22	7,56
ОАО «Уфанефтехим»	8,76	6,67	21,03	17,41	28,39	14,10
ОАО «Московский НПЗ»	6,42	5,94	29,98	7,44	8,88	8,49
ОАО «Салаватнефтеоргсинтез»	11,14	10,76	31,83	14,79	29,74	16,62
ОАО «Ярославльнефтеоргсинтез»	16,58	5,59	11,28	12,11	12,39	11,86
ОАО «Уфимское моторостроительное производственное объединение»	9,92	9,02	42,17	9,92	23,43	14,53
ОАО «Учалинский горно-обогательный комбинат»	10,08	7,04	23,99	10,08	11,60	10,50
ОАО «Стерлитамакский завод строительных материалов»	16,19	19,73	20,88	16,19	15,27	17,26
ОАО «Белорецкий металлургический завод»	12,59	13,68	44,08	12,59	18,67	16,20

6. Оптимизация условий формирования и использования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях

Финансовое обеспечение инвестиционной деятельности предприятий может осуществляться различными способами и формироваться за счет разных источников. Одной из основных форм финансового обеспечения инвестиционной деятельности являются собственные средства, среди которых в работе выделены амортизационные отчисления.

Разработка норм и выбор методов начисления амортизации решаются в рамках амортизационной политики, которая должна формироваться с целью создания условий обновления основного капитала и достижения экономического роста предприятий за счет внутренних источников.

В работе рассмотрены элементы амортизационной политики, которые определяют эффективное инвестирование обновления основного капитала предприятий. Актуализация амортизационной политики по направлениям инновационно - инвестиционной деятельности может быть осуществлена с использованием разработанного алгоритма планирования амортизационных отчислений в качестве инвестиционного ресурса (рис. 5).

Таким образом, амортизационные отчисления, приобретая исходную экономическую сущность, перестают быть выражением только физического износа основных фондов и становятся важным инструментом регулирования инвестиционной деятельности.

Состояние и динамика инвестиционной деятельности являются важными индикаторами развития экономики, показывающими соответствие стратегической направленности современным стратегиям экономического роста. Основные механизмы привлечения инвестиций на отечественные предприятия приведены на рис. 6.



Рис.5. Алгоритм планирования амортизационных отчислений в качестве инвестиционного ресурса

Рис. 6. Основные механизмы привлечения инвестиций на промышленные предприятия

Интенсификация использования предприятиями современных механизмов инвестиционного обеспечения в интересах реализации программ развития подразумевает осуществление следующих мероприятий.

В части мобилизации собственных средств инвестирования:

-интенсификацию процессов использования собственных средств в инвестиционных целях, формирование специальных фондов развития за счет этих средств;

-оптимизацию структуры расчетов;

-внедрение систем бюджетирования и других технологий улучшения финансовой дисциплины.

В части активизации использования возможностей привлечения инвестиционных ресурсов через российский и зарубежные фондовые рынки:

-оценку возможностей применения современных инструментов фондового рынка в целях привлечения инвестиций, управление рисками и долговыми обязательствами;

-увеличение уставного капитала;

-оценку возможностей выхода наиболее успешных предприятий на зарубежные фондовые рынки акций в целях повышения стоимости акций и привлечения инвесторов;

-активизацию внедрения в инвестиционную практику использования инструментов первичного публичного размещения ценных бумаг.

В части расширения использования финансовых ресурсов кредитно-инвестиционной системы региона и страны:

-оптимизацию структуры инвестиционного капитала;

-использование системы синдицированных кредитов;

-кредитование на краткосрочной и долгосрочной основе под залог векселей и иных ценных бумаг;

-привлечение банковских ассоциаций к кредитованию портфеля инвестиционных проектов;

-расширение использования механизмов лизингового финансирования;

-использование возможностей привлечения средств институтов инвестиционного рынка.

В части интенсификации привлечения иностранных инвестиций:

-расширение практики привлечения кредитов зарубежных инвестиционных институтов, а также использование инструментов инвестиционного лизинга при поставках оборудования из зарубежных стран;

-создание совместных предприятий;

-использование потенциала зарубежных фондов прямых инвестиций;

-привлечение иностранных инвестиций в качестве заемного капитала.

В части создания систем управления рисками и долговыми обязательствами:

-расширение использования методов управления;

-использование инструментов страхования в процессе реализации инвестиционной стратегии;

-совершенствование систем финансовых гарантий.

Проведенное исследование проблем формирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях позволило сделать следующий вывод. Развитие инвестиционных возможностей предприятий, оптимальное использование ими прогрессивных инвестиционных инструментов в сочетании с открытостью торгового и инвестиционного режимов, совершенствованием механизмов финансового рынка, развитием инфраструктуры должны обеспечить не только успешное выполнение принятой инвестиционной программы, но и стимулировать создание новых объектов инвестирования, формирование эффективного механизма трансферта передовых технологий.

7. Разработка системы мониторинга функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях

В работе показано, что реализация предложенных концептуальных и методологических положений формирования системы инвестиционного обеспечения предполагает организацию системы мониторинга функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях. Методический подход к его организации состоит в том, чтобы на основе мониторинга решались следующие задачи.

1. Осуществление системного исследования состояния и развития предприятий.

2. Определение характерных черт развития инвестиционного сектора предприятий.

3. Оценка портфеля основных источников и методов инвестирования предприятий.

4. Выделение ключевых элементов конкурентоспособности предприятий исходя из их структуры и специфики.

5. Выявление взаимосвязей в развитии предприятий для достижения ими устойчивого роста конкурентоспособности.

6. Формирование модели повышения эффективности функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях.

7. Осуществление анализа функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях в процессе мониторинга.

8. Разработка подходов к оценке эффективности инвестиций на основе мониторинга.

9. Определение структуры принятия и реализации инвестиционных решений на основе результатов мониторинга.

В соответствии с этими задачами разработан комплекс показателей мониторинга функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях и сформирован его алгоритм (рис. 7).

Алгоритм мониторинга функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов включает в себя следующее:

1) определение объемов инвестирования для реализации очередного этапа инвестиционной стратегии на предприятии;

2) фиксацию величины капитала предприятия К;

3) регистрацию приращения инвестиций в создание инновационной продукции предприятия ?I_п;

4) расчет относительного приращения инвестиций в создание инновационной продукции предприятия ?I_п к величине капитала предприятия К: ?I_п/ К;

5) фиксацию, регистрацию и расчет по аналогии оценок обновления ассортимента, номенклатуры продукции и емкости рынка предприятия;

6) определение и нормирование весовых коэффициентов соответствующих относительных оценок;

7) расчет и оценку эффективности инвестирования в создание новых продуктов;

8) расчет и оценку по аналогии с пунктами 1-7 эффективности инвестирования в освоение новых технологий, организационные инновации, инновационную инфраструктуру и рыночные инновации;

9) расчет и оценку эффективности инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятии;

10) контроль соответствия системы инвестиционного обеспечения целям и задачам ее формирования и при необходимости корректировка структуры инвестирования;

11) повторение процедуры мониторинга по аналогии с пунктами 2-10.

При разработке модели оптимизации функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях автор исходил из того, что ее основная задача - способствовать поступательному и всестороннему их развитию до достижения конкурентоспособности на международном рынке.

Исходя из этой задачи в работе предложена модель оптимизации функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях, основанная на оценке эффективности направлений инвестирования в инновации и демонстрирующая уровень достижения целей на различных этапах формирования и использования системы инвестиционного обеспечения (рис. 8).

Рис. 7. Схема организации мониторинга функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на промышленных предприятиях



Рис. 8. Модель оптимизации системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях

В модели взаимоувязаны:

-пять стратегических направлений (инвестирование в создание инновационной продукции, инвестирование в технологическое переоснащение, инвестирование в совершенствование организационных структур, инвестирование в создание и развитие инновационной инфраструктуры, инвестирование в освоение новых рынков), логически связанных с общими стратегическими целями развития предприятий;

-количественно измеряемые показатели эффективности решения каждого направления;

-установленные уровни достижения целей через систему базовых показателей, формулируемых для каждого этапа формирования и реализации системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях;

-«приборные панели», позволяющие осуществлять контроль, оценку деятельности и перераспределять инвестиционные ресурсы, добиваясь сбалансированности результатов как внутри направлений деятельности, так и между различными направлениями деятельности предприятий.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что теоретические и методологические проблемы формирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях в современных условиях функционирования экономики имеют важное народнохозяйственное значение, и их решение является весьма актуальным.

На основе решения поставленных в диссертационном исследовании задач сформулированы следующие основные научные выводы и практические рекомендации.

1. В качестве одного из положений теории и методологии исследования, логически дополняющего возможности применяемого научного инструментария, в работе использован системный подход, позволяющий раскрыть сущность и взаимозависимость основных категорий инвестиционного процесса на предприятиях как основы поступательного развития экономики.

2. Анализ многочисленных исследований позволил выявить проблемы инвестиционного развития, которые порождают потребность в обновлении теоретико-методологической базы формирования и использования инвестиционного обеспечения. В общей системе научных знаний разработанная модель инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях становится приоритетной как для теории, так и для практики активизации инвестиций в экономику предприятий.

3. Разработана концепция формирования и использования инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях, которая предполагает управление всеми сторонами - от формирования цели, стратегии и приоритетов инвестиционной политики до выпуска массовых партий инновационного продукта на рынке. Главная цель - расширение спектра и оптимизация инвестиционных ресурсов при стабилизации денежных потоков; расширение возможностей маневрирования фондами, ресурсами и потоками с точки зрения инвестиционных свойств. Исходя из сформированных концептуальных и методологических положений инвестиционного обеспечения в работе был сформирован алгоритм реализации концепции инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях.

4. Анализ условий формирования инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях позволил сделать вывод о том, что помимо традиционного влияния качества источников сырья, климатических, экологических условий, уровня развития транспортной инфраструктуры, законодательных условий стимулирования предприятий, на современном этапе важнейшее значение приобретают качественная и количественная эффективность прогнозных оценок социально-экономического развития России и мира; ориентация на увеличение добавленной стоимости в создаваемых продуктах, означающая переход к преимущественно интенсивному пути развития промышленного комплекса.

5. Анализ перспектив стратегического инвестиционного развития предприятий позволил выявить положительные и негативные факторы эффективного использования инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях.

6. Проведенные исследования показали, что рекомендации, вытекающие из моделей стратегических решений, в целом подходят и для отечественных предприятий и подразумевают диверсификацию деятельности этих предприятий, которую следует понимать как переход на качественно новый технологический уровень. Следовательно, в ужесточающейся конкурентной борьбе на мировом рынке отечественные предприятия для достижения сильных позиций должны не просто сравняться по технологическому уровню с европейскими и американскими стандартами, но и превзойти их. Исходя из указанной стратегической задачи экономического роста предприятий в работе определены критерии рационального инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях.

7. В работе показано, что в основу методологии оценки эффективности функционирования системы инвестиционного обеспечения должны быть положены принципы системного управления, позволяющие решить задачи повышения эффективности функционирования этой системы за счет развития инновационных процессов, получающих конечное выражение в новых технических и организационно-технологических решениях, новых видах конкурентоспособной продукции.

8. В ходе исследования основного капитала выявлено, что высокий уровень его износа на отечественных предприятиях требует управления его воспроизводством посредством грамотно выстроенной амортизационной политики. В связи с этим в работе разработаны методы эффективного инвестирования обновления основного капитала, опирающиеся на инструменты амортизационной политики. Концепция амортизационной политики должна определяться стратегией развития предприятий и заключаться в обеспечении максимальной доходности капитальных вложений, осуществляемых за счет собственного капитала. Предложены основные механизмы привлечения инвестиций на отечественные предприятия, которые обеспечат расширение и модернизацию их мощностей, непосредственно воздействуя на темпы научно-технического прогресса.

9. Исходя из принципов системного управления разработана модель оценки эффективности инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях, опирающаяся на показатели эффективности инвестиций: в создание новой продукции и расширение ассортимента; в технологическое переоснащение и освоение высоких технологий; в совершенствование организационных структур; в создание и развитие инновационной инфраструктуры; в освоение предприятиями новых рынков. Предложенная зависимость демонстрирует целевую установку формирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях.

10. В рамках формирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях на основе технологии BSC в работе предложена модель оптимизации инвестиционного обеспечения, позволяющая количественно измерить эффективность бизнес-процессов и уровень достижения целей на различных этапах развития инновационных процессов на предприятиях.

11. В ходе исследования показано, что реализация предложенных концептуальных и методологических положений предполагает организацию мониторинга функционирования системы инвестиционного обеспечения инновационных процессов на предприятиях. Необходимость ее использования определяется тем, что найденные способы и приемы решения стратегических управленческих проблем могут быть оптимизированы только в условиях соблюдения предложенной системы материальных, информационных, финансовых и других ресурсных ограничений.

ПО ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ СЛЕДУЮЩИЕ РАБОТЫ

Монографии

1. Лейберт, Т. Б. Инвестиционные аспекты стратегического развития российских предприятий / Т. Б. Лейберт. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2009. - 9,46 п.л.

2. Лейберт, Т. Б. Управление инвестиционной деятельностью на предприятиях нефтеперерабатывающего комплекса / Т. Б. Лейберт. - М.: Издательство «Палеотип», 2009. - 9,75 п.л.

3. Лейберт, Т.Б. Совершенствование аналитического инструментария управления государственными унитарными предприятиями / Т. Б. Лейберт, Э. А. Халикова. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2008. - 6,7 п.л. (авт. 4,0 п.л.)

4. Лейберт, Т. Б., Халикова Э. А. Управление затратами как инструмент формирования инвестиционных потоков промышленного предприятия / Т. Б. Лейберт, Э. А. Халикова. - М.: Издательство «Палеотип», 2008. - 10,5 п.л. (авт. 5,0 п.л.)

5. Лейберт, Т. Б. Инвестиционная политика экономических систем в современных условиях / Т.Б. Лейберт. - М.: Издательство «Палеотип», 2007. - 11,75 п.л.

6. Лейберт, Т. Б. Инвестиционные механизмы в рыночной экономике / Т. Б. Лейберт. - М.: Издательство «Палеотип», 2006. - 10,0 п.л.

7. Лейберт, Т. Б. Стратегия поведения предприятия в условиях рыночной экономики / М. Э. Мовсум-заде, Л И. Ванчухина, Т. Б. Лейберт [и др.]. - Уфа: Государственное издательство научно-технической литературы «Реактив», 2001. - 10,67 п.л. (авт. 5,0 п.л.)

Статьи, опубликованные в реферируемых научных журналах, рекомендованных ВАК РФ

8. Лейберт, Т. Б. Методологические основы формирования перспективной инвестиционной политики экономических систем промышленного комплекса / Т. Б. Лейберт // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - №3. - 1,38 п.л.

9.. Лейберт, Т. Б. Методические рекомендации по повышению эффективности функционирования системы инвестиционного обеспечения развития экономических систем промышленных комплексов / Т. Б. Лейберт // Инновации и инвестиции. - 2009. - №2. - 0,63 п.л.

10. Лейберт, Т. Б. Формирование стратегии перспективной инвестиционной политики нефтеперерабатывающего комплекса / Т. Б. Лейберт // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - №2. - 1,38 п.л.

11. Лейберт, Т. Б. Разработка концептуальных положений перспективной инвестиционной политики экономических систем отечественного нефтеперерабатывающего комплекса / Т. Б. Лейберт // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - №1. - 1,88 п.л.

12. Лейберт, Т. Б. Самофинансирование - стратегическое направление формирования инвестиционных ресурсов / Т. Б. Лейберт // Инновации и инвестиции. - 2009. - №1. - 0,63 п.л.

13. Лейберт, Т. Б. Амортизация и ее роль в разработке инвестиционной стратегии предприятия / Т. Б. Лейберт// Инновации и инвестиции. - 2008. - №4. - 0,88 п.л.

14. Лейберт, Т. Б. Сущность и условия рационального инвестиционного обеспечения экономического роста экономических систем / Т. Б. Лейберт // Экономические науки. - 2008. - №9 (46). - 0,50 п.л.

15. Лейберт, Т. Б. Факторы и условия формирования инвестиционных систем в экономике / Т.Б. Лейберт // Инновации и инвестиции. - 2008. - №3. - 0,56 п.л.

16. Лейберт, Т.Б. Совершенствование методов распределения затрат в комплексных химических производствах / Т. Б. Лейберт, Э. А. Халикова // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №4. - 0,56 п.л. (авт. 0,40 п.л.)

17. Лейберт, Т. Б. Прогнозирование прибыли предприятия / Л. И. Ванчухина, Т. Б. Лейберт // Нефтегазовое дело, Т. 1, 2003. - 1,0 п.л. (авт. 0,50 п.л.)

18. Лейберт, Т. Б. Совершенствование методических основ образования и использования амортизационного фонда / Т. Б. Лейберт, Ю. М. Малышев // Экономика и управление: научно-практический журнал. - 1997. - №6. - 0,62 п.л. (авт. 0,62 п.л.)

Статьи в сборниках, журналах и другие публикации

19. Лейберт, Т. Б. Сущность и основные составляющие инвестиционной деятельности экономических систем / Т. Б. Лейберт // Факторы и условия развития инновационно-инвестиционных процессов в экономике: сб. статей Российской научно-практической конференции. - Уфа: БАГСУ, 2009. - 0,25 п.л.

20. Лейберт, Т. Б. Определение проблем повышения эффективности экономических систем отечественного нефтеперерабатывающего комплекса и разработка алгоритма их решения / Т. Б. Лейберт // Учетно-аналитические инструменты развития инновационной экономики: сб. статей Международной научно-практической конференции. - Астрахань, 2009. - 0,63 п.л.

21. Лейберт, Т. Б. Методология анализа, оценки, моделирования и прогнозирования инвестиционной деятельности в экономических системах / Т. Б. Лейберт // Финансовые, учетные и правовые аспекты развития современных российских предприятий: материалы межвузовской научно-практической конференции. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2008. - 0,75 п.л.

22. Лейберт, Т. Б. Дифференциация плательщиков налога на прибыль в зависимости от инвестиционной активности / Т. Б Лейберт., Ш. И. Макаев // Финансовые, учетные и правовые аспекты развития современных российских предприятий: материалы межвузовской научно-практической конференции. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2008. - 0,30 п.л. (авт. - 0,2 п.л.)

23. Лейберт, Т. Б. Бизнес-процесс и его отражение в инвестиционном аспекте / Т. Б. Лейберт., И. И. Ишмухаметова // Финансовые, учетные и правовые аспекты развития современных российских предприятий: материалы межвузовской научно-практической конференции. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2008. - 0,75 п.л. (авт. 0,40 п.л.)

24. Лейберт, Т. Б. Стратегическое планирование как инструмент управления инвестиционной деятельностью предприятия / Т. Б. Лейберт // Современные проблемы экономической теории и практики: межвузовский сб. научных трудов, Вып. 9. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2008. - 0,25 п.л.

25. Лейберт, Т. Б. Бизнес-процесс и анализ его инвестиционной привлекательности / Т. Б. Лейберт, И. И. Ишмухаметова // Актуальные вопросы экономики топливно - энергетического комплекса: межвузовский сб. научных трудов Международной научно - практической конференции. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2008. - 0,30 п.л. (авт. 0,20 п.л.)

26. Лейберт, Т. Б. Развитие методов внутреннего анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ Т. Б. Лейберт // Актуальнi проблеми економiчного та соцiального розвитку виробничоi сфери: сб. матерiали мiжнародноi науково - теоретичноi молодих учених i студентiв. - В 3- х томах, Т.2. - Донецьк: ДВНЗ «Донецький нацiональний технiчний унiверситет», 2008. - 0,19 п.л.

27. Лейберт, Т. Б. Организационно-методические основы создания автоматизированной системы методов внутреннего анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Т. Б. Лейберт, Э. А. Халикова, А. В. Баев // Современные проблемы экономической теории и практики: межвузовский сб. научных трудов, Выпуск 7. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2007. - 0,63 п.л. (авт. 0,30 п.л.)

28. Лейберт, Т. Б. Применение эконометрических методов в анализе показателей рентабельности / Т. Б. Лейберт // Современная налоговая система: состояние, проблемы и перспективы развития: сб. материалов Всероссийской научно-практической заочной конференции с международным участием. - Уфа: УГАТУ, 2007. - 0,30 п.л.

29. Лейберт, Т. Б. Роль капитала в функционировании и развитии предприятия / Т. Б. Лейберт // Актуальные проблемы учета, аудита, экономического анализа и налогообложения: сб. материалов межвузовской научно-практической конференции. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2005. - 0,18 п.л.

30. Лейберт, Т. Б. Оценка современных методов дифференциации затрат при проведении управленческого анализа / Т. Б. Лейберт, Э. А. Халикова // Актуальные вопросы экономики топливно - энергетического комплекса: сб. научных статей. - Уфа: Изд-во «Нефтегазовое дело», 2004. - 0,40 п.л. (авт. 0,20 п.л.)

31. Лейберт, Т. Б. Амортизационная политика предприятия в современных условиях / Т. Б. Лейберт // Интеграция экономики в систему мирохозяйственных связей: тезисы VII Международной научно-практической конференции. - СПб, Нестор, 2002. - 0,25 п.л.

32. Лейберт, Т. Б. Динамическая модель определения объема реализации товаров в сфере нефтепродуктообеспечения / Т. Б. Лейберт, Э. А. Халикова // Трубопроводный транспорт - сегодня и завтра: сб. материалов международной научно - технической конференции. - Уфа, 2002. - 0,20 п.л. (авт. 0,10 п.л.)

33. Лейберт, Т. Б. Оптимизация издержек, связанных с транспортировкой и хранением нефтепродуктов на предприятиях нефтепродуктообеспечения / Л. И. Ванчухина, Т. Б. Лейберт, Т. Е. Хафизова // Современные проблемы экономической теории и практики: сб. научных трудов, Вып. 1, 2003. - 0,90 п.л. (авт. 0,20 п.л.)

34. Лейберт, Т. Б. Анализ издержек обращения в системе управления безопасностью предприятия / Т. Б. Лейберт, Э. А. Халикова // Промышленная и технологическая безопасность: проблемы и перспективы: сб. научных трудов. - Уфа: ГУП «Уфимский полиграфкомбинат», 2002. - 0,50 п.л. (авт. 0,30 п.л.)

35. Лейберт, Т. Б. Методы прогнозирования показателей реализации нефтепродуктов / Т. Б. Лейберт // Проблемы и опыт экономического управления предприятием: межвузовский сб. научных статей. - Уфа: Изд-во УГНТУ, 2002. - 0,80 п.л.

36. Лейберт, Т. Б. Финансово-экономическая оценка инвестиционной стратегии предприятия / Т. Б. Лейберт // Современные проблемы экономики: сб. научных трудов. - Уфа: Изд-во фонда содействия развитию научных исследований, 2001. - 0,37 п.л.

37. Лейберт, Т. Б. Оценка эффективности финансовой политики при реализации инвестиционной стратегии предприятия / Т. Б. Лейберт // Актуальные проблемы состояния и развития нефтегазового комплекса России: тезисы докладов 4-й научно-технической конференции, посвященной 300-летию инженерного образования в России. - Москва, 2001. - 0,06 п.л.

38. Лейберт, Т. Б. Особенности финансирования капитальных вложений в нефтепереработке / Т. Б. Лейберт // Стратегия развития предприятия в условиях рынка: сб. материалов Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: Приволжский дом знаний, 2000. - 0,12 п.л.

39. Лейберт, Т. Б. Воспроизводственная взаимосвязь основных фондов и основных средств труда на предприятиях, проблемы их износа и амортизации / Т. Б. Лейберт, Р. Г. Давлеткулов // Актуальные вопросы управления экономическими системами: межвузовский научный сборник. - Уфа: УГАТУ, 2000. - 0,30 п.л., (авт. 0,20 п.л.)

40. Лейберт, Т. Б. Оптимизация амортизационной и налоговой политики предприятия / Т. Б. Лейберт // Экономика России на рубеже веков: сб. научных трудов. - Уфа: Изд. Фонда содействия развитию научных исследований, 2000. - 0,70 п.л.

41. Лейберт, Т. Б. Методические основы образования амортизационного фонда способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования объекта основных средств / Т. Б. Лейберт, Р. Г. Давлеткулов, О. Л. Бортник // Современные социально- экономические проблемы общества: сб. научных статей Уфимского филиала ВЗФЭИ. - Уфа: Изд. центр «Башкирский территориальный институт профессиональных бухгалтеров», 2000. - 0,40 п.л. (авт. 0,20 п.л.)

42. Лейберт, Т. Б. Сущность и формы организации хозяйственной деятельности на предприятии / Т. Б. Лейберт, Р. Г. Давлеткулов // Мировое Сообщество: проблемы и пути решения: сб. научных статей, Вып. 4-5. - Уфа, 1999. - 0,80 п.л. (авт. 0,40 п.л.)

43. Лейберт, Т. Б. Оценка обновления производственного аппарата нефтеперерабатывающих предприятий / Т. Б. Лейберт // Методы кибернетики химико- технологических процессов (КХТП-V-99): сб. научных трудов. - Том 2, книга 2. - Уфа: УГНТУ, 1999. - 0,12 п.л.

44. Лейберт, Т. Б. Производственный потенциал нефтегазового комплекса России: научная работа / Ю. М. Малышев, А. Ф. Зимин, Т. Б. Лейберт // Библиографический указатель ВИНИТИ РАН «Депонированные научные работы», ОАО «ЦНИИТнефтехим». - 1998. - №3. - №19 - НХ- 98. - 10,0 п.л. (авт. 3,0 п.л.)

45. Лейберт, Т. Б. Амортизационный фонд - финансовое средство воспроизводства основных фондов / Т. Б. Лейберт // Известия вузов. Нефть и газ. - 1997. - №1. - 0,13 п.л.

Размещено на Allbest.ru