Принципиальная схема взаимодействия субъектов государственно- корпоративной экономики на мировом уровне представлена на рис. 1.

Под регионами в данном контексте понимаются межгосударственные территориальные образования. Международное сообщество устанавливает общие взаимовыгодные условия развития корпоративного бизнеса в рамках структуры, приведенной на рисунке.

В России имеют место свойственные мировой экономике тенденции концентрации капитала на основе слияний и поглощений, частично контролируемых антимонопольной системой. Более широкое развитие, чем в мировой экономике, получил вид операций с собственностью, называемый «недружественными поглощениями», заключающийся в полулегальном дешевом присвоении собственности через насильственное присвоение или долговое банкротство предприятий вне зависимости от их реального экономического положения и производственных связей, После присвоения возможна продажа имущества, земли или прав на землю по рыночной стоимости. Наряду со слияниями и приобретением предприятий непосредственно или акций на фондовой бирже крупные корпорации используют такие инструменты поглощения как приобретение контрольных пакетов предприятий.

Рис.1 Принципиальная схема взаимодействия основных блоков системы регулирования экономического и социального развития в условиях корпоративной экономики.

Большое влияние на российскую корпоративную систему оказывает создание государственных корпораций, сохранение крупнейших государственных естественных монополий, которые представляют собой крупнейшие национальные корпорации. Газпром и РАО РЖД, энергетические и нефтяные, нефтехимические и металлургические национальные корпорации активно выходят на мировой рынок. В других отраслях экономики корпоративный бизнес в большей степени носит национальных характер, но развивается, в том числе, с участием иностранного капитала.

В процессе осознанного построения государственно-корпоративной экономики представляется необходимым четкое формулирование долгосрочной цели социально-экономического развития государства на основе разработки долгосрочной стратегии его развития с участием корпораций.

В разделе 3 рассмотрена методология разработки стратегии корпорации. В современной России в условиях произошедшей смены социально-экономической формации, создание и развитие рыночных отношений, проходит в сложных социально-экономических условиях. С одной стороны, они (отношения) развиваются на созданной в предыдущем периоде производственной базе и социальной базе и невольно должны учитывать сложившуюся структуру экономики. С другой, в условиях системного технологического кризиса в России неизбежно будут действовать экономические и организационные механизмы государственного регулирования. С третьей, начали активно действовать рыночные механизмы. Эти условия формируют государственную долгосрочную и среднесрочную стратегии, национальную экономическую политику, реализуемые с участием бизнеса. Более того, в период экономического спада бизнес и современный российский рынок, ждут от государства принятия мер по созданию антикризисных условий развития экономики, например, таких, как снижение инфляции, процентной ставки кредита, защиты национальных производителей на мировом рынке, развития государственного заказа и других. Очевидно, сохраняется государственное регулирование экономики и механизмы, степень воздействия которых на социально-экономические процессы зависит от государственной долгосрочной политики, методов управления и ресурсного обеспечения коллективного разума правительства, бизнеса и научной общественности. Оно (государство в лице Правительства) создает механизмы и инфраструктуру рынка, систему взаимодействия государства и бизнеса, формирует новую структуру экономики с реализацией в долгосрочной и среднесрочной перспективе. В России эта работа проводится Минэкономразвития в соответствии с концептуальными положениями, высказанными в докладах Д.А.Медведева и В.В.Путина в феврале 2008 года, неоднократно обсуждалась на заседаниях правительства. Основным содержанием государственно-корпоративной политики является прогноз социально-экономического развития общества до 2030 года. Достоверность таких прогнозов невелика, но при разработке долгосрочной стратегии они необходимы для формирования желаемых целевых параметров развития общества. На его основе разрабатывается Концепция социально-экономического развития РФ до 2020 года, реализация которой намечается через трехлетние бюджеты страны. Взаимное влияние концепции и развития корпораций показано на рис. 2. Высказанное нами предложение о включении в этот процесс крупных корпораций и научной общественности с последующим обсуждением до ее утверждения, повысило бы его научную, социальную и экономическую обоснованность.

Доступное автору содержание Концепции показывает, что она представляет собой стратегический документ, который, на наш взгляд, следует дополнить отраслевой структурой будущей экономики России, развитием реального сектора экономики, инновационной и инвестиционной программой, а также экономическими мерами правительства по ее реализации с установлением ответственности государственных структур за ее выполнение.. В ней следует выделить предлагаемый нами корпоративный блок. Направления развития крупнейших корпораций следует увязать с развитием экономики как ее обоснование. В этом случае в стратегии развития государства будут учтены обособленные стратегии крупных корпораций, взаимодействующих друг с другом.

Корпоративная стратегия и ее конкурентные преимущества определяются общими и специфическими материальными и нематериальными ресурсами и использованием ключевых факторов финансового и конкурентного успеха в данной отрасли, эффективностью их использования и ожидаемыми социально-экономическими результатами. К ним относятся:

Рис. 2. Формирование корпоративной стратегии в России

маркетинговые факторы: динамика участия на рынках, выбор эффективной номенклатуры товаров, повышение уровня капитализации и др.

технологические факторы: технологический задел и научно-инновационная база; способность к инновациям в производственных процессах и производимой продукции и их практическое использование; масштабы практического применения передовых технологий;

производственные факторы: (эффективность, качество и затратность производства); высокая фондоотдача; размещение производства на территориях, гарантирующих низкие издержки; высокая производительность труда (гибкость производства при изменении потребностей рынков и др.); факторы, связанные с реализацией (широкая сеть дистрибьюторов и дилеров и т.д.);

финансовые факторы: наличие финансовых средств, возможность получения кредитов, доходы от собственной системы реализации и непроизводственной деятельности и др.

Основой корпоративного бизнеса является маркетинговая стратегия. К ее ключевым показателям относятся показатели общей оценки корпоративной деятельности, рыночные показатели результатов и эффективности использования ресурсов. Как правило, их уровень определяется на основе некоторой системы критериев корпоративного развития.

Среди общих критериев выделяются: уровень капитализации, рентабельность, прибыль, размеры дивидендов, уровень и эффективность инвестиций, применяемые в системе управления корпорацией. Они должны отражать амбициозные, но реально достижимые цели развития корпорации.

Как в номенклатуре, так и содержании показателей, используемых в управлении, планировании и анализе деятельности национальных корпораций, в настоящее время имеются серьезные разночтения, связанные со сферой и спецификой их деятельности. В результате критического анализа научной и практической литературы и доступных результатов практической деятельности для оценки деятельности крупнейших компаний ТЭК, химии и нефтехимии, нами была принята номенклатура, состоящая из стоимостных, производственных и финансовых показателей. Эти показатели рассчитываются по каждому товару, рынку и в целом по корпорации. По каждому показателю оценивается динамика в ретроспективном и перспективном периоде.

1. Стоимостные показатели: акционерная стоимость, годовой объем продаж, общая чистая прибыль, рентабельность, дефицит денежных средств;.

2. Производственные показатели: объем производства, объем услуг, темпы роста объемов производства и услуг (%), отношение капитализации к объему производства. Производственные показатели являются основой расчета стоимостных и финансовых показателей. К тому же, многие из них параллельно выполняют функции показателей эффективности.

1. Финансовые показатели: объемы реализации, суммарная выручка всех подразделений Корпорации, индекс вариации операционной прибыли как отношение стандартного отклонения чистой прибыли (убытка) за определенный период времени (как правило, 3 года) от средней чистой прибыли за тот же период, чистая прибыль, операционный денежный поток - сумма чистой прибыли, амортизационных отчислений, отсроченных платежей по налогу на прибыль за вычетом результатов по инвестиционной и финансовой деятельности, кредиты, рыночная капитализация, размеры дивидендов в динамике за ретроспективный и перспективный период и др.

Финансовые показатели кроме своего прямого назначения дают наиболее полное представление потенциальным инвесторам и участникам фондового рынка о состоянии корпорации.

Для Корпораций, являющихся субъектами внешнеэкономической деятельности, практически, по всем показателям даются три значения:

от деятельности в своей стране;

от деятельности за рубежом;

суммарное.

Показатели развития: инвестиции на приобретение и освоение активов; - наличие производственных мощностей для выпуска товаров и оценка возможностей их использования без дополнительных инвестиций (показывает возможности расширения объемов производства отдельных товаров, определяется в стоимостном выражении и рассматривается как определенный производственный резерв); требуемые объемы инвестиций по годам периода разработки стратегии; эффективность инвестиций.

Основные относительные показатели рассчитываются в целом по корпорации и каждому товару (услуге) в соответствующем сегменте рынка. Это позволяет выявить основные движущие силы развития рынков и их влияние на динамику прибыли. Важно выделить следующие показатели, оцениваемые в целом по корпорации, по отдельным товарам и предприятиям на период разработки стратегии:

1.Сводные относительные показатели: динамика цен, определяется рынком и прогнозированием его развития с учетом качества и потребительских свойств реализуемых товаров и особенностей спроса; динамика объемов реализации товаров и услуг по Корпорации в целом и по отдельным товарным позициям также определяется рынком. Возможности снижения издержек производства и реализации продукции определяются на основе инвестиционных программ по основным производственным объектам и товарам в стоимостном выражении. Динамика рентабельности рассчитывается по корпорации в целом и ее производствам, а также по сравнению с лидером или другими крупными Компаниями-конкурентами. Оценивается повышение эффективности производственных и непроизводственных инвестиций; соотношение производственных и непроизводственных затрат и оценка возможностей его оптимизации.

2.Резервы повышения эффективности по источникам получения дохода в результате деятельности Корпорации в различных сегментах рынка оцениваются на основе прогноза эффективности, зависящей от: уровня и возможного снижения издержек производства; отношений с поставщиками и потребителями; продвижения товаров на внутренний рынок; развития экспорта; внедрения новых технологий (т.е. - осуществления инновационных инвестиций); изменения системы государственного регулирования предпринимательской деятельности, например, снижения уровня налогообложения и предоставления льгот.

Основные требования к содержанию маркетинговой стратегии корпорации основываются на максимизации экономических параметров ее развития, выявлении товарных и географических границ рынков, разработке факторного управляемого прогноза развития корпорации, обеспечивающего повышение эффективности ее функционирования, учитывающего объемы и структуру сбыта продукции по товарам и территориям, конкурентоспособность, сравнительный технологический уровень производства и его эффективность, возможности расширения рынков, оценку возможностей конкурентов. В таблице 1 приведена классификация факторов, требующих учета при формировании стратегии крупной корпорации, работающей на олигополистическом рынке (для каждого из них, где это возможно, необходимо определение соответствующих затрат, эффекта и эффективности).

Предлагаемая нами структурно-функциональная схема разработки стратегии корпорации приведена на рис.3. Источниками информации при разработке маркетинговой стратегии в первую очередь являются статистические показатели, результаты собственных исследований, доступная информация из нетрадиционных источников. Оценка достоверности информации и эффективность ее использования полностью зависит от квалификации разработчиков, надежности используемых источников и программного обеспечения.

Таблица 1.

Факторы, влияющие на выбор маркетинговой стратегии корпорации.

Для «ЛУКОЙЛ-Нефтехим» их исследование отражается в:

-размещении мощностей Корпорации (удаленность от потребителей и сырьевой базы, наличие таможенных границ), транспортных расходах;

-прогнозе развития спроса на продукцию Корпорации (c учетом уровня платежеспособности мирового, региональных и российского рынков);

- учете изменения доли товаров (услуг) Корпорации на отдельных рынках по каждой номенклатурной позиции (динамика объемов реализации по отдельным рынкам; динамика рентабельности продукции по рынкам);

- оценке возможности выхода на новые рынки с традиционными и новыми товарами (оценивается изменением объемов реализации по каждому товару и рынку);

- изменении удельных затрат и рентабельности продаж при выходе на рассматриваемые рынки.

Смещение маркетинговых исследований в сторону изучения более отдаленной перспективы развития рынков товаров корпорации позволяет сформулировать новое содержание маркетинговой стратегии и связать ее с инновационно-инвестиционной программой.

Разработка и реализация корпоративной стратегии предусматривает использование специфических аналитических инструментов. Среди них следует выделить оценку маркетингового поля, определяющего как характер внешнего влияния рынков на рассматриваемую корпорацию, так и собственно разработку стратегии ее развития.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3. Структура стратегии корпорации ЛУКОЙЛ-Нефтехим

В соответствии с уставом управление ЗАО ЛУКОЙЛ-Нефтехим относится к авторитарным. Основные управленческие функции сосредоточены в руках генерального директора. Он назначается Наблюдательным советом, который выбирается общим собранием акционеров. В числе акционеров-держателей крупных пакетов акций: материнская компания ОАО ЛУКОЙЛ, генеральный директор ЗАО и дирекция ЗАО ЛУКОЙЛ-Нефтехим.

В структуре управления выделяются: маркетинговые подразделения, формирующие портфель заказов и контролирующие его выполнение, и инвестиционные подразделения, выполняющие две функции:

-техническое перевооружение действующих предприятий;

-анализ и проведение мероприятий по инвестициям в расширение производственной базы.

Инновационная стратегия корпорации позволяет оценить эффективность не временных вложений, а постоянно проводимую инновационную политику и ее эффективность. Экономически эту стратегию отражает «наукоемкость» корпорации. Этот показатель может оцениваться по отдельным входящим в корпорацию компаниям, предприятиям, производствам, товарам и технологиям в соответствии с группировкой товаров по эффективности, выполненной на основе матричного анализа. Величина наукоемкости чаще всего измеряется отношением стоимости собственных и приобретенных научных, конструкторских, технологических и технических разработок, организации производства, труда и управления корпорации к общим объемам реализации товаров и услуг.

Инновационная политика «ЛУКОЙЛ-Нефтехим» основывается на стремлении устранения «узких мест», нарушающих баланс производственных мощностей, путем разработки или привлечения научно-технического потенциала и использования инноваций для развития основных производственных технологий и улучшения энергообеспечения. К приоритетной части инновационного портфеля корпорации отнесены те проекты, которые наряду с высоким экономическим результатом позволяют решить экологические и социальные проблемы. По каждому из инновационных проектов в корпорации было выполнено технико-экономическое обоснование, определены наиболее целесообразные сроки реализации, итоговые финансово-экономические результаты. На основе полученных данных по совокупной эффективности проведена сравнительная оценка и ранжирование инвестиционных проектов, входящих в «инновационный портфель» с целью включения в стратегический план развития наиболее эффективных.

Исследования действующих финансово-экономических механизмов показывают, что собственные средства предприятий как источники инвестиций в основной капитал, имеют жесткие ограничения. Поэтому, наиболее используемым устойчивым источником являются внешние частные инвестиций, перераспределяемые посредством рынка капитала, и кредитные ресурсы. Даже самые успешные компании, обладающие значительным объемом собственных финансовых средств, тем не менее, широко используют различные виды заемных средств. В корпоративной инвестиционной политике существует противоречие двух направлений инвестиций: инвестиций в собственное российское производство и вывоз капитала. Экономические механизмы должны стимулировать внутренние инвестиции. Для этого предлагается установить нормативное значение износа капитала на уровне 0,5. При его превышении вывоз капитала следует ограничить. Одновременно, следует повышать и норму амортизации. Это должно создать экономические условия обновления основных фондов.

Российская экономика последние пять лет характеризуется чрезвычайно высокой нормой сбережений (30 -- 35% к ВВП), аккумулируемых в стабилизационном фонде и золотовалютных резервах. Если предположить, что чистый отток капитала за рубеж будет составлять, по крайней мере, нулевую величину, инвестиции в основной капитал могут увеличиться примерно на 20%. Однако, это станет возможным не автоматически, а лишь при развитии инвестиционной политики государства, дальнейшем улучшении условий инвестирования, а также стимулировании процессов модернизации основного капитала в национальной экономике. Одним из важнейших направлений ускорения инвестиционных процессов является снижение процентной ставки коммерческих инвестиционных производственных кредитов до приемлемого для предприятий уровня 6-7%. Для этого необходимо снижение для этих кредитов ставки рефинансирования не менее, чем в 2 раза и налога на прибыль банка. При современных размерах долгосрочных производственных кредитов около 4% общего их объема, указанные льготы на снижение доходов бюджета заметного влияния не окажут.

Нельзя не отметить, что большая часть ввезенных в Россию за последние два года иностранных капиталов имеет спекулятивный характер (кредиты банков). При наступлении признаков ухудшения ситуации они немедленно будет выводиться из России. Так было во время финансового кризиса в Восточной Азии в 1997 году. Это еще больше углубило его катастрофические последствия. В России внешний коммерческий долг составляет около 600 млрд. дол. Для них погашение этого долга в условиях финансового кризиса затруднительно. В России следует стимулировать прямые инвестиции в корпоративные производства, не нарушающие национальную безопасность.

Мы считаем, что основное направление улучшения инвестиционного климата связано с активизацией собственных и привлекаемых инвестиций корпораций и деятельности коммерческих инвесторов. Для увеличения собственных инвестиций корпораций необходимо предоставление им налоговых льгот в виде освобождения от налога на прибыль, отчисляемую как в федеральный, так и в региональный бюджеты, налога на имущество на время окупаемости инвестиционных затрат. Следует рассмотреть возможности снижения НДС при выполнении крупных инновационно-инвестиционных программ в приоритетных направлениях развития экономики.

Достоверность долгосрочных экономических прогнозов корпораций невелика. При стратегическом анализе на период 10-15 лет данные прогноза носят характер оценки тенденции. "Среднесрочный" период (5-7 лет), как правило, отражающий реализуемую часть долгосрочной стратегии, корреспондирующуюся с периодом инвестирования и других стратегических решений, более надежен. Методология согласования среднесрочной перспективы и текущего управления для крупных производственно-экономических структур в виде «скользящей» оценки отработана в США в системе прогнозирование-программирование-разработка бюджета (ППБ). В соответствии с ней при формировании годового финансового плана или годового бюджета рассматриваются перспективы развития четырех последующих лет. Она может применяться на уровне корпорации, ее крупных предприятий, а также долгосрочных инновационно-инвестиционных программ на основе данных факторного прогноза. При составлении следующего годового плана финансирования рассматриваются реально полученные результаты и процедура повторяется. Это позволяет контролировать достижение стратегических задач и эффективность использования ресурсов.

Система методического обеспечения развития корпораций, повышения ее эффективности на основе использования современных механизмов управления предполагает:

активное проведение маркетинговых исследований, обеспечивающих повышение эффективности системы сбыта основных товаров корпорации с высоким корпоративным эффектом, предусматривающих рационализацию структуры и конкурентоспособности товаров в соответствии с потребностями рынков, повышение рентабельности ее производства;

создание системы стратегического факторного прогнозирования развития корпорации на основе оценки перспектив развития рынков и эффективного использования финансовых возможностей и факторов экономического роста;

циклическое повышение технологического уровня производств (предприятий) корпорации, обеспечивающее высокое качество и конкурентоспособность товаров на основе взаимодействия технико-экономических и экономических параметров инвестиционного развития производства.

Их совокупное использование создает у корпорации предпосылки эффективного развития, ориентированного на повышение эффективности маркетинговых источников получения прибыли, высокой конкурентоспособности и рентабельности производства.

Рассматриваемые в разделе 3 методы повышения эффективности корпоративного управления позволяют создать методологически взаимосвязанную воспроизводственную экономическую систему инновационно-инвестиционного развития корпорации в целях максимизации маркетинговых результатов, обеспечивающую эффективное стратегическое, среднесрочное и текущее управление, направленное на экономический рост.

Предлагаемая система корпоративного управления в качестве основного показателя использует рентабельность производства и сбыта с учетом роста массы прибыли. Показатель рентабельности, позволяет сопоставить затраты и результаты хозяйственной деятельности собственно корпорации и ее структур и зависит от организации производства и применяемых методов экономического управления. Другим общим экономическим оценочным показателем является показатель капитализации. Вместе с тем, если рентабельность корпорации непосредственно зависит от работы менеджмента, то ее капитализация, в первую очередь, зависит от ситуации на фондовом рынке. Подъем или падение курса акций в стабильно функционирующей рыночной экономике является результатом биржевой игры, которая позволяет проводить тенденциозную экономическую политику с участием или без участия финансового менеджмента корпорации. Существует схема биржевой игры, построенная на поглощении недооцененных фондовым рынком предприятий или их рейдерском захвате, создании повышенного имиджа недостаточно эффективных предприятий для повышения курса их акций и использования его для биржевых операций. На этой же основе разрабатываются схемы недружественного поглощения и банкротства корпораций (предприятий).

Стабильно функционирующей производственной корпорации необходимо осуществлять постоянный контроль динамики рыночной стоимости корпорации, движения ее ценных бумаг, поведения конкурентов и крупных биржевых игроков.

В основе формирования объективных оценок рыночной стоимости корпорации лежит экономическая информация, доступ к которой асимметричен и зависит от имеющейся информационно-аналитической базы и возможностей менеджмента. Разработка факторной системы анализа и прогнозирования развития корпорации, позволяет выделить узкие места и принять меры по их устранению.

Рассмотренный в разделе методический подход к формированию системы управления позволяет представить развитие корпорации как принципиальную систему моделей, оценка расчетов которой осуществляется на основе объективных критериев, качества используемых экономических механизмов и согласованной по срокам и содержанию системы информационного взаимодействия. В общем виде маркетинговые исследования должны обеспечить повышение эффективности хозяйственной деятельности по основным показателям, которое обеспечивает максимизацию рентабельности, капитализации, эффективности инвестиций и минимизации издержек производства. Показатель роста объемов производства и рентабельности на основе эффективности инвестиций обосновывается данными факторного прогноза.

Интересы корпоративного бизнеса и общества скорее противоречивы. Их сближение возможно под воздействием государственных или общественно-политических механизмов. Бизнес развивается в соответствии с законом прибавочной стоимости, который рассматривает общественные интересы как затратный инструмент снижения прибыли и рентабельности. Экономическая обособленность корпораций и законодательно установленная их ориентация на максимизацию прибыли ограничивает возможности воздействия на них со стороны общества. Общество заинтересовано в социальном развитии, которое предполагает увеличение направления на эти цели ресурсов общества, в том числе и средств корпораций.

Существует ряд методических подходов к оценке маркетинговых возможностей и конкурентоспособности корпорации, связанных общим теоретическим содержанием, исходя из которого основным критерием отбора перспективных товаров, отражающим место товаропроизводителя в выделенном сегменте товарного рынка, может служить соотношение показателей: доли продаж в объемах реализации корпорации, доли на рынке товара, рентабельности производства и продаж. Их сравнительно более высокий уровень говорит о высокой товарной экспансии корпорации. Для сравнительной оценки эффективности товаров в маркетинговых исследованиях может эффективно применяться метод ранговой корреляции.

Принципиальная схема оценки эффективности корпорации приведена на рис. 4. Эффективность представляет собой функцию нескольких аргументов, которые, в свою очередь, являются сложными функциями.

Все рассмотренные в схеме показатели являются планируемыми и зависят от качества управления и ресурсного обеспечения. Динамика каждого из них зависит от некоторых факторов, воздействие на повышение эффективности которых менеджмент должен использовать в качестве инструментов управления. Следует подчеркнуть, что именно это является главным условием высоких темпов экономического роста корпорации.

Рис.4. Принципиальная схема формирования стратегии развития корпорации.

В общем виде маркетинговые исследования должны обеспечить повышение эффективности хозяйственной деятельности по основным показателям, при которой максимизируются: рентабельность и капитализация (критерий - биржевая средняя оценка капитализации эффективных корпораций, эффективность инвестиций (критерий - среднеотраслевые данные). Минимизируются издержки производства, вызывающие рост рентабельности. Через показатель изменения рентабельности и издержек производства на основе эффективности инвестиций оцениваются параметры факторного прогноза.

Факторное прогнозирование служит инструментом мобилизации управленческого ресурса. Оно отличается, достаточной простотой применения и научной обоснованностью. Факторный прогноз представляет собой метод моделирования развития прогнозируемого параметра в зависимости от факторов роста. При оценке динамики их развития допускается и широкое использование экспертных оценок, которое эффективно в условиях ненадежности математического моделирования экономических процессов. Большим преимуществом факторного прогнозирования является возможность разработки на его основе системы стратегического управления корпорацией, целенаправленного управления факторами развития, создания органами управления дополнительных условий развития, которые следует учитывать при проведении экономической политики. Исходными для разработки факторного прогноза являются условия развития, заданные или установленные прогрессивными нормативами или стратегическими требованиями корпорации. Критерии разработки прогноза и основные факторы роста формируются на основе стоимостной оценки основных материальных и других ресурсов.

На рис.5 приведена схема взаимодействия приведенных групп показателей факторного прогноза, разработанная для корпорации ЛУКОЙЛ-Нефтехим.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 5.Схема формирования факторного прогноза

При решении задачи оптимизации использования ресурсов текущие интересы могут вступать в противоречие с перспективными: перспективные обеспечивают оптимизацию эффекта в прогнозируемом периоде, текущие - максимизацию эффекта в ближайшем отчетном периоде, при котором основные факторы эффективности (например, инвестиционные, инновационные) не успевают проявиться в полной мере, не учитывается маркетинговое движение новых товаров. В прогнозе большее значение имеют среднесрочные и долгосрочные оценки. В ЗАО ЛУКОЙЛ-Нефтехим разработан факторный прогноз на 5 лет. Он представляет собой основу экономической политики корпорации и является коммерческой тайной. Поэтому в таблице 2 приведены расчеты прогноза в показателях прибыли, затрат и рентабельности для эмпирически представленной корпорации.

Достоинством факторного прогноза является обоснование объективной необходимости наращивания управленческих и экономических усилий для повышения эффективности корпоративного бизнеса. Прогноз развития каждого фактора обеспечивается системой мероприятий, реализация которых зависит от органов власти или менеджмента корпорации. Поэтому, факторное прогнозирование предполагает постоянное совершенствование системы управления разработкой и реализацией прогнозов и программ, активное проведение управленческих мер по реализации мероприятий, обеспечивающих повышение эффективности корпорации, повышение ответственности органов управления за их осуществление, наделение их необходимыми полномочиями (по отношению к нижестоящим уровням) и финансовыми средствами, систематический контроль со стороны органов управления корпорации за выполнением предусмотренных мероприятий и их эффективности, уточнение прогноза в случае форс-мажорных обстоятельств.

Факторный прогноз относится к категории управляемых, выполнение которого является функцией системы управления. Его реализация осуществляется с применением системы корпоративных программ и проектов. Оценка их эффективности проводится в соответствии с принятыми в корпорации методиками оценки эффективности инвестиционных проектов.

При разработке корпоративной инновационно-инвестиционной политики рассматриваются меры государственного воздействия на корпоративную экономику, включающие: механизмы государственного экономического управления, источники и условия интенсификации использования корпорациями финансовых ресурсов, стимулирование спроса на промышленную продукцию, что является важнейшим условием развития реального сектора экономики; а также экономические и организационные меры государства и корпораций, формирующие их активную инвестиционную политику и рост товарного производства. Совокупность экономических механизмов вызовет соответствующую интенсификацию производственной деятельности.

Один из важнейших аспектов оценки эффективности корпоративного бизнеса, связанного со стратегией его развития заключается в оценке эффективности инвестиций в целом по корпорации, ее предприятиям и отдельным инвестиционным проектам. Система показателей и процедура оценки эффективности инвестиционных проектов, принятая в мировой практике, разработана ЮНИДО, принята в России и представляет собой общую методологию расчета инвестиционных проектов. На ее основе корпорации разрабатывают собственные методики, учитывающие особенности их развития, допускающие определенные отклонения от базовой.

Таблица 2.

Темпы прироста прибыли и затрат корпорации за счет реализации их основных факторов в 2006-2010 гг.в %%

В них основными критериями эффективности выступают отмеченные нами показатели рентабельности и прибыли в различных вариантах оценки на предприятиях ЛУКОЙЛ-Нефтехима. Рассматриваемая в работе Методика оценки эффективности проектов является корпоративной и применяется для оценки инвестиционных проектов в сферах товарной специализации корпорации ЛУКОЙЛ-Нефтехим, в рамках которых планируется получение экономического эффекта как непосредственно самой корпорацией, так и ОАО «ЛУКОЙЛ» в целом. Этот эффект оценивается в виде: получения дополнительного дохода, сокращения затрат, избежания будущих непредвиденных затрат, сокращения доходов за счет реализации неэффективных проектов.

Учет прироста потока денежных средств от реализации инвестиционного проекта рассчитывается как разница значений показателя с учетом реализации проекта и без него. Расчет эффективности проекта должен проводиться при нескольких вариантах загрузки производств корпорации. На первом этапе эффективно применение методов дисконтированных денежных потоков. Впоследствии возможна разработка модели развития.

В разделе 4 исследуются социально-экологические проблемы развития корпорации ЛУКОЙЛ-Нефтехим.

Социальные факторы проявляются, начиная с формирования трудового коллектива, в процессе его развития и взаимодействия с обществом и заканчивая системой социального обеспечения. Здесь возникает противоречие между корпорацией как товаропроизводителем и налогоплательщиком и государством, ответственным за социальные процессы. В настоящее время консенсуса между ними не найдено. Представляется, что в государственно-корпоративной экономике будет выработана экономическая система, формирующая высокие темпы экономического роста и социального развития.

В государственно-корпоративной экономике социальные интересы корпорации заключаются в: создании условий эффективной деятельности сотрудников на благо корпорации, обеспечении им высокого социального уровня и статуса, условий жизни и морального удовлетворения; участии корпорации в социальной системе государства через налогообложение. Результатом положительного социального климата являются высокие корпоративные результаты, формируемые деятельностью коллектива работников как единомышленников. Экономический эффект «человеческого фактора» заключается в более высокой потребительной стоимости труда за счет присущей ему способности создавать более высокую добавленную стоимость на основе использования профессионализма, творческих способностей и интеллекта работников. На этой основе человеческий фактор становится человеческим капиталом, обеспечивающим эффективный экономический рост. Активизация человеческого капитала заключается в его высокой потребительной стоимости, использовании индивидуальных творческих способностей сотрудников, получении коллективного синергетического эффекта.

В качестве интегрального показателя оценки условий эффективности труда может использоваться показатель качества трудового климата, который определяется удовлетворенностью трудом, высоким уровнем оплаты труда, высоким уровнем обеспечения социально - бытовых потребностей персонала, обеспечением участия работников в принятии решений, затрагивающих их работу, обеспечивающих карьерный рост, наличием гарантий работы (правовой защищенностью), возможностями профессионального роста, психологическим климатом, отсутствием стрессовых ситуаций на работе.

Повышение качества «человеческого капитала» является функцией его развития, реализуемой с участием корпорации и подразумевает:

- оптимизацию материального и морального стимулирования труда;

- разработку и реализацию кадровой политики корпорации;

-обеспечение профессионального роста и обучения персонала;

-управление качественным составом персонала, его творческим совершенствованием.

Опыт ЛУКОЙЛ-Нефтехима позволяет утверждать, что большинство из названых выше задач развития персонала могут решаться в рамках трех подпрограмм: материального стимулирования, морального стимулирования и молодежной.

Ключевым моментом, принципиальной основой оптимизации оплаты труда персонала корпорации, является создание мотивационной среды, которая бы ориентировала работников на эффективное решение текущих и перспективных задач производственной деятельности. В структуре источников стимулирования труда дифференцированно рассматриваются: гарантированный фонд заработной платы (ФЗП), участие трудовых коллективов в уставном капитале корпорации, дополнительной выплаты по результатам труда.

Подготовка молодых специалистов корпорации включает:

- направление молодых перспективных работников на обучение с целью последующего замещения дефицитных для корпорации и предприятия (дочернего общества) специальностей или должностей;

- привлечение на производство молодых специалистов, окончивших высшие и средние специальные учебные заведения;

- планирование подготовки, развития и служебного роста молодых специалистов;

- организацию стажировки молодых специалистов и их обучения в системе непрерывного профессионального образования;

- разработку мероприятий, направленных на ускорение адаптации молодого персонала в коллективах.

В ОАО «ЛУКОЙЛ» было принято Положение и программа «О системе непрерывного образования работников» в течение всей производственной деятельности в соответствии с требованиями к уровню профессионального образования и штатным расписанием.

«Социальный пакет» представляет собой значительное дополнение к системе оплаты труда и оказывает глубокое влияние на формирование социального климата в корпорации. В нем содержится более десятка дополнительных социальных льгот, предоставляемых за счет корпорации: медицинское и социальное страхование; организация отдыха, предоставление льготных путевок на санаторно-курортное лечение сотрудникам и их детям; материальная помощь работникам, неработающим пенсионерам и ветеранам; компенсация затрат на содержание детей в детских дошкольных учреждениях; социальная поддержка женщин; доплаты за вредные и опасные условия труда; специальное питание; дополнительные оплачиваемые отпуска; дотации на содержание столовых, заводских медицинских и спортивно-оздоровительных комплексов и т.д., благодаря которым уровень жизни работников корпорации повышается.

Существуют различные мнения о социальных обязанностях и социальной ответственности корпорации в обществе.

Представители либерального «крыла» бизнеса считают, что корпорации должны выполнять только производственные и экономические функции и ее социальная ответственность перед обществом состоит в получении максимальной прибыли, обеспечении высокого уровня заработной платы и дивидендов для акционеров, уплате налогов. При этом проведение общей социальной политики является важнейшей функцией и зоной ответственности государства. Сторонники «социально ориентированного» подхода считают, что корпорация может решать и социальные задачи, возникающие перед обществом в процессе ее деятельности. Мы придерживаемся этого положения.

Социальная программа Корпорации распространяется на ее трудовой коллектив в широком смысле этого слова, включающий не только штатных работников, но и членов их семей, связанных с корпорацией муниципальных работников образования, культуры, здравоохранения, жилищно-коммунального хозяйства. Совокупность мер социального характера, реализуемые в «ЛУКОЙЛ-Нефтехиме, делятся на три группы:

- социальная защита; социальная поддержка, социальная помощь

К ним следует добавить общественные функции - развитие корпоративной культуры - неукоснительное выполнение обязательств перед клиентами, партнерами, персоналом корпорации и государством, их прозрачность; участие в социальных программах региона присутствия производства; благотворительность - поддержка проектов, не связанных напрямую с бизнесом корпорации. С развитием корпоративного сектора экономики и его превращения в государственно-корпоративную систему отношений будут смягчаться противоречия между наемными работниками и работодателями, налаживаться эффективное социальное партнерство не только внутри корпорации, но и между социальными группами членов общества.

В системе социального страхования ведущую роль играет медицинское, пенсионное страхование и некоторые другие его виды. В связи со значительной региональной отдаленностью многих предприятий ТЭК от медицинских центров, тяжелыми климатическими условиями труда, его интенсивностью, уровень медицинского обслуживания имеет особое значение. Согласованный набор медицинских услуг, которые оплачивает корпорация и организует и оплачивает страховая компания, включает в себя весь спектр видов амбулаторно-поликлинической и стационарной помощи, проведение различных методов диагностики, лабораторных и инструментальных исследований, а также организацию реабилитационного и восстановительного лечения. Но, в соответствии с законодательством, страховые компании несут ответственность только за финансирование определенных видов и объемов медицинских услуг, предоставляемых застрахованным и обусловленных договором с корпорацией, осуществляют контроль их исполнения в рамках соглашений, заключенных с лечебно-профилактическими учреждениями, но не за их качество. Это приводит к резкой дифференциации договорных и программных требований по предоставлению медицинской помощи. Практика медико-экспертной деятельности в РФ показывает, что медицинские программы к договору являются в большинстве случаев копиями правил добровольного медицинского страхования, выданными Департаментом страхового надзора Минфина РФ страховым компаниям при их лицензировании. Таким образом, главные документы, регламентирующие предпринимательскую деятельность в системе ДМС, остаются непригодными для осуществления медико-экономической экспертизы, разрешения претензий, споров (не только в суде, но и в согласительных комиссиях).

Поэтому перед страховыми компаниями необходимо дополнительно ставить задачи по контролю качества медицинских услуг, предоставляемых лечебными учреждениями по конкретным, отдельно взятым медицинским программам и договорам. Кроме этого, в стандарте медицинской программы в ДМС не предусматривается этап профилактических мероприятий, предупреждения и предотвращения заболеваний. Осознавая их значимость, ЛУКОЙЛ-Нефтехим совместно со страховой компанией разработали и реализуют программы мероприятий по профилактике заболеваний, в том числе заболеваний профессионального характера. Это позволяет осуществлять диагностику эндокринологических, онкологических и других заболеваний.

Большое географическое разнообразие предприятий корпорации «ЛУКОЙЛ» требует особого подхода к организации медицинской помощи работникам на периферии. Для обеспечения возможности получения медицинских услуг в регионах на должном уровне, страховой компанией создана разветвленная сеть партнеров - медучреждений. Среди них выбраны наиболее соответствующие требованиям корпорации во всех регионах, где расположены структурные подразделения ЛУКОЙЛ-Нефтехима.

Наиболее типичными видами жилищных сделок, представляющими основу жилищной политики корпорации ЛУКОЙЛ-Нефтехим, являются:

- договор купли-продажи с возможной рассрочкой платежа до 10 лет;

- договор мены, являющийся обязательным для тех категорий работников общества, которые уже имеют жилое помещение, но желают улучшить свои жилищные условия;

- договор найма жилья, заключающийся с работником на срок до 5 лет.

Работники корпорации получают при этом значительные льготы.

Одна из наиболее емких статей спонсорского бюджета корпорации - оказание финансовой помощи развитию регионов, городов, в которых расположены ее предприятия. Спонсорскую помощь регионам следует рассматривать, с двух позиций: социального развития региона и улучшения непроизводственной инфраструктуры предприятий. Финансовой базой социальных программ корпорации и объемов ее благотворительности является прибыль. У ведущих российских компаний квота расходов на эти цели фиксируется в их годовом бюджете. В среднем она составляет от 1 до 1,5% прибыли. В экономически развитых странах компании тратят на социальные благотворительные расходы на порядок больше. Такие компании, как SHELL или BRITISH PETROLEUM, отчисляют на социальные программы до 10% прибыли.

Но, благотворительность не может быть основным источником решения социальных проблем общества. В условиях государственно-корпоративной экономики целесообразно изменение экономических отношений между государством и бизнесом, связанных с перераспределением создаваемой добавленной стоимости в пользу государственного бюджета и системы социального обеспечения. Государство, корпорации и социум должны найти оптимум в обеспечении социального развития на основе сближения интересов антагонистических социальных групп. Это потребует оптимизации распределения добавленной стоимости корпорации между государством, корпорацией и социумом, уточнения налогового законодательства, серьезной работы по формированию и прозрачности использования средств социальных фондов.

Проблемы защиты окружающей среды связаны с высокими и все возрастающими затратами общества на эти цели, которые в условиях государственно-корпоративной экономики будут увеличивать нагрузку на бизнес и вступят в противоречие с классическим законом «прибавочной стоимости». Одновременно в государственно-корпоративной экономике прибыль корпораций будет распределяться на основе консенсуса государства и бизнеса, включающего ответственность за социально-экологическое развитие страны. Крупный бизнес будет вынужден включить экологические и социальные затраты в объективно необходимые, вследствие чего норма прибыли будет снижаться, а для монополизированных товаров повышаться цена. Поэтому, доля бизнеса в формировании экологических бюджетов стран увеличится.

За последние годы значительно возросла ответственность корпораций России за решение экологических проблем Базовым нормативным актом, определяющим право граждан Российской Федерации на благоприятную окружающую среду, является Федеральный закон "Об охране окружающей среды", новая редакция которого вступила в силу в 2002 г. Он содержит правовые основы государственной политики в области охраны окружающей среды, сохранения благоприятной экологической обстановки. Здесь принцип предупреждения экологических катастроф является наиболее эффективным. Система их предупреждения на различных стадиях является общей функцией корпорации, органов природопользования, защиты от чрезвычайных ситуаций, региональных и местных органов власти.

ОАО «ЛУКОЙЛ», развивая профильные активы, при реализации технологических проектов предусматривает проведение мероприятий по укреплению экологической безопасности. Чаще всего «экологический блок» встраивается в тот или иной проект (программу). Наряду с этим в ЛУКОЙЛ-Нефтехиме достаточно широкое распространение имеют и самостоятельные экологические программы.шение подавляющего числа природоохранных, ресурсосберегающих и экологических вопросов

Большое значение имеет совмещение экологических требований России и экономически развитых стран. Объектами экологического консалтинга могут быть технологические процессы, оборудование и товары, как уже выпускаемые, так и подготавливаемые к выпуску с учетом требований отечественных систем экологического нормирования и паспортизации или международных стандартов. При экологической оценке одного из проектов ЛУКОЙЛ-Нефтехима, кредитуемого зарубежным банком, были использованы принятые в 1999 г. в Швеции «13 целей качества окружающей среды», которым проект соответствовал.