Реестр акционеров акционерного общества

????????? ?? http://www.allbest.ru/

РЕЕСТР АКЦИОНЕРОВ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА



1. Общие понятия

Законодательство РУз предусматривает обязательное ведение акционерными обществами реестра акционеров. Реестр - список зарегистрированных владельцев акций, составленный по состоянию на любую установленную дату и позволяющий идентифицировать этих владельцев на основании данных.

Реестр акционеров ведется по именным акциям. Акции на предъявителя могут быть включены в реестр по желанию владельцев. В отношении владельцев акций на предъявителя: в реестре вместо имени акционера открывается личный номер счета владельца.

В качестве реестродержателя не могут выступать физические лица, а также юридические лица, являющиеся акционерами одного того же акционерного общества или контролирующие его акции.

Реестродержатель - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по сбору, фиксации, обработке, хранению и предоставлению данных, составляющих и относящихся к системе ведения реестра владельцев ценных бумаг. Реестродержатель должен иметь договорные отношения об информационном обслуживании и ведении лицевых счетов акционеров с депозитарием.

Депозитарием является инвестиционный институт, осуществляющий деятельность по хранению ценных бумаг и (или) учету прав на эти ценные бумаги.

Осуществление деятельности по ведению реестра не допускает ее совмещения с другими видами деятельности (кроме депозитарной) на рынке ценных бумаг. Держателем реестра может быть эмитент или инвестиционный институт, осуществляющий деятельность по ведению реестра на основании поручения эмитента. В случае, если число владельцев превышает 500, держателем реестра должна быть независимая, специализированная на ведении реестра организация.

В реестр должны быть внесены следующие сведения:

· об акционерном обществе;

· о размере уставного фонда, количестве, номинальной стоимости и категориях (типах), объявленных к выпуску и выпущенных обществом в обращение акций;

· о дроблении акций и консолидации;

· о каждом зарегистрированном лице с указанием, является ли оно собственником или номинальным держателем акций, количестве и категории (типе) акций, записанных на его имя;

· об акциях общества, выкупленных им за счет собственных средств, их количестве, номинальной стоимости и категориях (типах);

· о выплате дивидендов;

· о документах, подтверждающих совершение сделок с акциями (если сделки совершены без участия инвестиционных посредников и/или депозитария), а также об иных основаниях приобретения прав на акции и о фактах обременения акций обязательствами в случаях, предусмотренных законодательством Республики Узбекистан.

Реестр акционеров может вестись как на бумажных носителях, так и в виде электронной записи. Ведение реестра в той или иной форме должно обеспечивать выполнение требований, предъявляемых в соответствии с настоящим Положением к деятельности по ведению и хранению реестра и требований действующей технологии Национального депозитария.

Электронная форма хранения и передачи информации и документов обеспечивает хранение и передачу информации и документов с помощью средств электронной связи и на электронных носителях (модема, факсимильной связи, телекса и т.д.);

Выпуск акций в бумажной форме предполагает выпуск акций на бумажном бланке, с нанесенной на его поверхности текстовой и графической информацией, характеризующей вид ценной бумаги, и другие сведения, необходимые для ее распознания и учета.

В безбумажной форме акции выпускаются в виде электронных записей на счетах ”ДЕПО” в депозитарии, подтверждаемых выписками со счетов и другими документами, свидетельствующими о наличии на счете владельца определенного вида ценных бумаг.

Система ведения реестра включает в себя:

· ведение регистрационного журнала записей в хронологическом порядке;

· ведение записей зарегистрированных лиц и зарегистрированных залогодержателей;

· ведение журнала выдачи и аннулирования сертификатов акций в случае выпуска акций в наличной форме;

· ведение системы учета и хранения документов, являющихся основанием для внесения записей в реестр акционеров, включая информацию на электронных носителях;

· ведение системы учета заявлений (запросов), полученных от зарегистрированных лиц и зарегистрированных залогодержателей;

· предоставление информации зарегистрированным лицам для обеспечения возможности ознакомления с данными реестра;

· передача информации в депозитарий о внесении изменений в лицевые счета зарегистрированных лиц и зарегистрированных залогодержателей.

Регистрационный журнал ведется по каждой категории (типу) акций. В каждом регистрационном журнале указываются:

· количество и номинальная стоимость акций каждой категории (типа); код государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитентов; в случае изменения количества акций в регистрационном журнале указывается новое итоговое число акций данной категории (типа);

· дата объявления дивиденда для данной категории (типа) акций, число акций, по которым начисляется дивиденд, размер дивиденда, выплачиваемого на одну копию.

При учреждении акционерного общества в реестр вносятся данные о каждом учредителе общества и количестве, категории (типе) акций, указанных учредительными документами общества. При дополнительной эмиссии в пятидневный срок с момента регистрации проспекта эмиссии в реестр вносится запись об открытии лицевого эмиссионного счета, на котором отражаются все акции дополнительной эмиссии, не приобретенные в собственность.

В регистрационный журнал в хронологическом порядке вносятся записи о каждой дополнительной эмиссии акций и каждой передаче акции, а также о любом ином событии, связанном с изменением количества акций, записанных на имя зарегистрированного лица, или отражающем факт обременения акций обязательствами. Запись, вносимая в регистрационный журнал, должна содержать информацию:

- о номере записи (номер присваивается последовательно по времени внесения записи);

- о дате внесения записи (под датой внесения записи понимается дата получения реестродержателем документов, являющихся основанием для внесения записи в реестр);

- о типе операции с акциями;

- об имени (наименовании) лица, которое вносится в реестре в качестве зарегистрированного лица с указанием, является ли оно собственником или номинальным держателем акций, и номере его лицевого счета, в случае:

а) выпуска эмитентом акций в обращение;

б) обмена акций или реорганизации акционерного общества;

в) передачи прав на акции;

- об имени (наименовании) залогодержателя в случае возникновения залога акций и номере его лицевого счета;

- об изменении количества и категорий (типа) акций, записанных на имя зарегистрированного лица или обремененных обязательствами.

Реестродержатель обязан сохранять информацию о зарегистрированном лице, содержащуюся в регистрационном журнале, не менее трех лет с момента, когда это лицо перестало быть таковым.

Лицевой счет открывается реестродержателем в обслуживающем его депозитарии на имя каждого зарегистрированного лица одновременно с внесением записи в регистрационный журнал. Лицевому счету присваивается номер, отличный для каждого лицевого счета.

Лицевой счет должен содержать данные:

- о номере лицевого счета;

- о зарегистрированном лице с указанием, является ли оно собственником или номинальным держателем акций: для физических лиц - фамилия, имя и отчество, данные документа, удостоверяющего личность, адрес, данные об уполномоченном представителе, в случае его назначения; для юридических лиц - полное официальное наименование юридического лица, данные уполномоченного представителя, наименование органа, осуществившего регистрацию, номер и дата регистрации, юридический адрес; (в случае двух и более собственников акций - фамилию, имя, отчество не менее двух из них и данные лица, уполномоченного действовать от имени всех собственников);

- данные, позволяющие направлять необходимую информацию и перечислять дивиденды и иные выплаты зарегистрированным лицам;

- о размере начисленных и при наличии информации - о выплаченных дивидендах;

- о количестве и категории (типе) акций, записанных на имя зарегистрированного лица, их изменений с указанием номера соответствующей записи в регистрационном журнале;

- об обременении акций обязательствами с указанием в регистрационном журнале номера записи о возникновении или прекращении залога и изменении количества акций, являющихся предметом залога, номера лицевого счета залогодержателя;

- о сертификате акций и его номере в случае его выдачи.

В случае, если одно лицо одновременно является собственником акций акционерного общества и номинальным держателем акций этого акционерного общества, реестродержателем открывается лицевой счет зарегистрированного лица на его имя как собственника акций и отдельный лицевой счет на его имя как номинального держателя акций.

Лицевой счет, открываемый реестродержателем в обслуживаемом его депозитарии зарегистрированному залогодержателю, должен содержать данные о возникновении или прекращении зарегистрированного залога с номера соответствующей записи в регистрационном журнале, количества акций, являющихся предметом зарегистрированного залога, о лице, которое является зарегистрированным залогодержателем: в случае, если зарегистрированными залогодержателями являются более одного лица, лицевой счет должен содержать данные о всех залогодержателях, либо лице, являющемся уполномоченным представителем залогодержателей.

В случае прекращения зарегистрированного залога данные о залогодержателе должны сохраняться в реестре не менее трех лет с момента прекращения залога.

При дополнительной эмиссии акций реестродержателем открывается лицевой счет, на котором отражаются все не приобретенные в собственность акции. До момента продажи в собственность указанные акции не обладают правом голоса, дивиденды по этим акциям не начисляются.

Журнал выдачи и погашения сертификатов акций (свидетельство о владении определенным количеством и видом акций)ведется отдельно по каждой категории (типу) акций, в отношении которых осуществляется регистрация сертификатов акций и должен содержать следующие данные о каждом сертификате:

- номер сертификата (отличный для каждого сертификата);

- число акций, удостоверяемых сертификатом;

- имя (наименование) зарегистрированного лица, на которое был выдан сертификат акций;

- дата выдачи сертификата или дата признания его недействительным;

- дата погашения сертификата;

- поступали ли данные о том, что сертификат акций был утрачен (потерян, похищен) или пришел в негодность, а также выдавался ли новый сертификат взамен утраченного.

Сертификат выдается только в бумажной форме. Сертификат не является ценной бумагой (по нему нельзя требовать имущественных прав). Для признания его недействительным на нем должны стоять печать и роспись руководителя организации, выдавшего его. Сертификат может выдаваться эмитентом, депозитарием и/или реестродержателем. Реестродержатель должен выдавать сертификат акций их владельцам в срок не более 2 недель со дня включения акций в реестр.

Система ведения реестра должна обеспечивать регистрацию, учет и хранение поступивших реестродержателю документов, являющихся основанием для внесения записей в реестр. Вышеуказанные данные хранятся реестродержателем не менее трех лет с момента их поступления.

Заявления (запросы) зарегистрированных лиц или зарегистрированных залогодержателей и информация о мерах по каждому заявлению (запросу) подлежат хранению держателем реестра не менее трех лет с момента поступления заявления (запроса).

2. Порядок ведения записей в реестре

Подтверждение записей в реестре акционеров осуществляется по выписке из реестра. Выписка выдаётся реестродержателем и не является ценной бумагой. Выписка из реестра как документ, подтверждающий записи реестра об акциях, записанных на имя зарегистрированного лица, должна содержать следующие данные:

· фамилию, имя, отчество (полное официальное наименование) зарегистрированного лица;

· дату, на которую выписка из реестра подтверждает записи об акциях, записанных на имя зарегистрированного лица;

· полное официальное наименование акционерного общества, наименование органа, осуществившего регистрацию, номер и дату регистрации, юридический адрес общества;

· о количестве и категории (типе) акций, записанных в реестре на имя зарегистрированного лица, номинальной стоимости акций, ставке дивиденда (для привилегированных акций);

· о передаче акций, их количестве и категории (типа);

· полное официальное наименование и юридический адрес реестродержателя;

· полное официальное наименование банка или агента по выплате дивидендов в случае его наличия;

· об обременении акций обязательствами залога и их прекращения, которые содержатся в реестре в отношении акций, указанных в выписке из реестра, в том числе о зарегистрированном залоге и иных ограничениях на передачу акций.

Выписка из реестра как документ, подтверждающий наличие зарегистрированного залога, должна содержать такие данные:

· фамилию, имя, отчество (полное официальное наименование) зарегистрированного залогодержателя;

· фамилию, имя, отчество (полное официальное наименование) лица, на имя которого записаны акции, являющиеся предметом залога;

· дату, на которую выписка из реестра подтверждает наличие зарегистрированного залога;

· полное официальное наименование акционерного общества, наименование органа, осуществившего регистрацию, номер и дату регистрации, юридический адрес общества;

· по категории (типы) акций, в отношении которых выдана выписка;

· количество акций, которые по данным реестра находятся в зарегистрированном залоге;

· полное официальное наименование и юридический адрес реестродержателя. Зарегистрированный залогодержатель вправе получить выписку отношений акций, являющихся предметом зарегистрированного залога;

· сведения об иных фактах обременения акций обязательствами, кроме зарегистрированного залога, иных ограничениях на передачу акций.

Выписка должна выдаваться не позднее 2 дней со дня подачи заявления владельца акций.

Реестродержателем может взиматься плата за составление, выдачу (направление) выписок из реестра зарегистрированным лицам или зарегистрированным залогодержателем, не превышающая фактической стоимости понесенных расходов.

При выпуске акций в обращение в безбумажной форме на имя каждого зарегистрированного лица должен выдаваться сертификат акций, удостоверяющий его права на акции. В случае передачи акций, если количество передаваемых акций меньше, чем количество акций, удостоверенных сертификатом акций, подлежащих аннулированию, реестродержателем выдается один сертификат на количество передаваемых акций на имя приобретателя акций и один сертификат на имя лица, осуществляющего передачу, на оставшееся у него количество акций.

Сертификат акций, выдаваемый на акции, являющиеся предметом залога или обремененные иными обязательствами, или на акции, передача на которые ограничена, о чем имеется соответствующая запись в реестре, должен содержать данные об обременении акций обязательствами или наличии таких ограничений.

При дроблении, консолидации или обмене акций при реорганизации акционерного общества, сертификаты акций, находящиеся в обращении, не подлежат обмену на новые до момента их возвращения реестродержателю в связи с передачей прав на акции. Новый сертификат должен содержать данные, связанные с изменениями, произошедшими в результате дробления, консолидации или обмена акций при реорганизации акционерного общества, включая, в случае необходимости, данные о новом полном официальном наименовании акционерного общества и количестве, категории (типе) и номинальной стоимости акций.

Акционерное общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра не позднее одного месяца с момента его государственной регистрации. При учреждении акционерного общества открытого типа реестродержатель вносит в реестр данные, предусмотренные действующим законодательством. При учреждении акционерного общества открытого типа, созданного в процессе приватизации, в реестр вносятся данные об учредителе - соответствующем комитете по управлению имуществом, утвердившем план приватизации акционерного общества, и содержащиеся в уставе акционерного общества, о лицах и приобретенных ими правах на акции и др.

При дополнительной эмиссии или обмене акций при реорганизации данного акционерного общества информация об этом в пятидневный срок вносится в реестр реестродержателем.

Отказ от внесения записи в реестр акционеров общества не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. В случае отказа от внесения записи в реестр акционеров общества держатель указанного реестра не позднее 5 дней с момента предъявления требования о внесении записи в реестр акционеров общества направляет лицу, требующему внесения записи, мотивированное уведомление об отказе от внесения записи.

3. Обязанности реестродержателя

Права и обязанности эмитента и реестродержателя, не являющегося эмитентом, и депозитария устанавливаются в договоре.

Договор на ведение и хранение реестра заключается акционерным обществом только с одним юридическим лицом. При заключении договора эмитент передает реестродержателю все необходимые для ведения реестра документы об объявленных к выпуску и выпущенных в обращение акциях, об изменениях внесенных, в учредительные документы акционерного общества, протоколы собраний акционеров, документы, подтверждающие оплату акций, иные документы, являющиеся основанием для внесения в реестр.

Акционерное общество, заключившее договор с реестродержателем, не освобождается от обязанностей и ответственности за ведение и хранение реестра.

Реестродержатель несет ответственность и обязан возместить причиненный ущерб в случае нарушения предусмотренных настоящим Положением сроков внесения записей в реестр, ошибок при внесении записей в реестр, неправомерный отказ от внесения записей.

В случае утраты регистрационного журнала и данных лицевых счетов на электронных носителях или на бумажных носителях (если учет осуществляется только на бумажных носителях) держатель реестра обязан:

- известить Центр об утрате документов в письменной форме в двухнедельный срок с момента утраты;

- опубликовать сообщение в средствах массовой информации о необходимости предоставления заинтересованными лицами документов в целях восстановления утраченных данных и о необходимости перерегистрации сделок совершенных без участия инвестиционного института, с указанием даты и срока перерегистрации;

- восстановить утраченные данные без приостановления внесения записей в реестр в десятидневный срок с момента утраты.

Реестродержатель не вправе передавать права и полномочия, полученные в соответствии с договором на ведение и хранение реестра, другому лицу. Он не вправе также осуществлять сделки с акциями, записанными на имя зарегистрированных в реестре лиц.

Реестродержатель обязан:

- обеспечить доступ уполномоченным лицам эмитента и зарегистрированным лицам в течение рабочего дня к данным реестра;

- предоставлять эмитенту список зарегистрированных лиц не менее 1 раза в год полный список зарегистрированных лиц (на дату закрытия реестра);

- раз в месяц производить с депозитарием сверку количества категорий (типов) выпущенных в обращение акций и акций, передача которых осуществлена зарегистрированными лицами.

4. Обязанности номинального держателя акций

Номинальным держателем акций является лицо, которое держит акции от своего имени по поручению другого лица - собственника акций или другого уполномоченного держателя, не являясь собственником этих акций.

Номинальный держатель акций в отношении акций, держателем которых он является по поручению другого лица, обязан:

· совершать все необходимые действия, направленные на обеспечение получения этим лицом всех выплат, которые ему причитаются по этим акциям;

· осуществлять сделки и операции с акциями исключительно по поручению и в соответствии с договором, заключенным с лицом, по поручению которого он держит акции;

· осуществлять учет акций, которые он держит по поручению другого лица, на раздельных забалансовых счетах и постоянно иметь на этих счетах достаточное количество акций в целях удовлетворения требований лиц, по поручению которых он держит эти акции.

Номинальный держатель акций по требованию лица, по поручению которого он держит акции, обязан обеспечить реализацию его прав на акции.

Номинальный держатель обязан представить реестродержателю данные о лицах; по поручению которых он держит акции, с указанием количества, категории (типа) акций не менее одного раза в год. За предоставление данных один раз в год плата не взимается.

Номинальный держатель по требованию лица, акции которого он держит, обязан направить документы о внесении в реестр записи о передаче на имя этого лица определенного количества, категории (типа) акций, записанных в реестр на имя номинального держателя. Реестродержатель обязан внести соответствующую запись в реестр и открыть лицевой счет.

5. Обязанности депозитария

Депозитарий передает, а реестродержатель принимает:

· копии подписанных листов трудового коллектива, заверенные печатью акционерного общества;

· подписанные листы в электронной форме, приобретенные через фондовый магазин, заверенные печатью депозитария;

· подписные листы в электронной форме, согласно существующей базе данных в депозитарии;

· ежемесячно в электронной форме текущее состояние счетов эмитентов и владельцев акций;

· по запросу реестродержателя в трехдневный срок данные по отдельным эмитентам и владельцам акций.

Национальный депозитарий обязан уведомлять соответствующие органы о всех нарушениях законодательства по ценным бумагам, выявленных в процессе ведения единого реестра ценных бумаг.

Реестродержатель передает, а депозитарий принимает:

· данные о состоянии реестра в электронной форме, согласно существующей базе данных у реестродержателя;

· ежеквартально в электронной форме текущее состояние данных в реестрах для сверки с данными, хранимыми в депозитарии;

· по запросу депозитария в трехдневный срок данные по отдельным эмитентам и владельцам акций;

· реестродержатель обязан уведомлять соответствующие органы о всех нарушениях законодательства о ценных бумагах, выявленных в процессе ведения единого реестра ценных бумаг.

При обнаружении расхождений с данными реестродержателя по эмитентам и (или) владельцами акций депозитарий должен:

· в трехдневный срок письменно уведомляет об этом реестродержателя;

· при наличии большого числа расхождений, реестродержатель в кратчайшие сроки, в электронной форме передает данные реестра для проведения внеочередной сверки с данными депозитария.

В свою очередь реестродержатель при обнаружении расхождений с данными депозитария по эмитентам и (или) владельцами акций должен:

· в трехдневный срок письменно уведомляет об этом депозитарий;

· депозитарий в кратчайшие технически возможные сроки вносит изменения в свои базы данных, в письменной и электронной форме передает реестродержателю исправления, изменения, дополнения;

· основанием изменения данных в счетах ”ДЕПО” является акт сверки, подписанный депозитарием, реестродержателем и эмитентом.



Краткие выводы

Реестр акционеров - одно из важных организационных предпосылок предприятия с акционерной формой управления. Физические лица, а также юридические лица, являющиеся акционерами одного и того же акционерного общества или контролирующие все его акции, как правило, не выступают в качестве ресурсодержателя.

Держателем реестра может быть эмитент или инвестиционный институт, осуществляющий деятельность по ведению реестра на основании поручения эмитента. Реестродержателем может быть независимая специализированная организация.

Акционерное общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра не позднее 1 месяца с момента его государственной регистрации. Дополнительная эмиссия, обмен акций и другие изменения должны вноситься в реестр не позднее 5-ти дней.

Права и обязанности эмитента и реестродержателя, не являющегося эмитентом, и депозитария определяются в специальном договоре, утверждённом сторонами. Акционерное общество, заключившее договор с ресурсодержателем, не освобождается от обязанности и ответственности за ведение и хранение реестра. реестр акционерный эмитент депозитарий

Депозитарий - физическое или юридическое лицо, которому вверены депозиты (денежные средства или ценные бумаги). В республике действует Национальный депозитарий, который обязан уведомлять соответствующие органы о всех нарушениях законодательства по ценным бумагам, выявленным в процессе ведения единого реестра ценных бумаг.



Основная литература

1. И. А. Каримов. Узбекистан по пути углубления экономических реформ. Ташкент, «Узбекистон». 1995.

2. Постановление Кабинета Министров РУз от 19 апреля 2003 года «О мерах по совершенствованию корпоративного управления приватизированных предприятий.

3. Постановление Кабинета Министров РУз от 17 апреля 2003 г. «О программе разгосударствления и приватизации предприятий на 2003-2004 годы».

4. Бутиков. И. Рынок ценных бумаг. - Т.: Консаудитинформ, 2001.

5. Кадыров А., Захидов А. Акционерные объединения как форма адаптации промышленных предприятий к рыночным условиям. - Ж. «Экономический вестник Узбекистана», №4, 2002 Как управлять акционерным обществом. - Ташкент, 2000.

6. Энджек Л., Бонд Б. Как покупать акции. Пер. с англ. - М.: «Паимс», 2000.

7. Могилевский С. Д. Акционерные общества: комментарий, практика, нормативные акты. - М.: Дело, 2000.

8. Старовойтов М. Акционерная собственность и корпоративные отношения. - Ж. «Вопросы экономики», №5, 2001.

9. Шерматов Г. Основные аспекты совершенствования управления в акционерных обществах. // Ж. «Экономический вест. Узбекистана», 2002.

10. Югай Л.П., Махмудов Э.Х. Акционирование предприятий Учебное пособие. - Т. Изд. Литературного фонда Союза писателей, 2004.

11. Волков. О. Экономика предприятия. Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2002.

12. Как управлять акционерным обществом. - Ташкент, 2000.

13. Старовойтов М. Акционерная собственность и корпоративные отношения. // Вопросы экономики, №5, 2001.

Размещено на Allbest.ru