Технико-экономическое обоснование модернизации установки "Депарафинизация"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Депарафинизация - процесс, направленный на удаление нормальных парафиновых углеводородов из масляных фракций нефти после селективной очистки избирательными растворителями. Так как парафиновые углеводороды нормального строения обладают высокой температурой застывания, их удаление из фракции снижает температуру застывания. Депарафинизация применяется в основном для производства минеральных масел, гораздо реже для производства зимнего и арктического дизельного топлива. Принципиально используют две технологии депарафинизации:

· Сольвентная депарафинизация. Определенный растворитель смешивают с исходной фракцией. Далее смесь охлаждают до требуемой температуры застывания, выпадающие в осадок нормальные парафины отфильтровывают, растворитель отгоняют от целевого продукта. Процессы повторяются.

· Каталитическая депарафинизация. На избирательных катализаторах при высоком давлении, температуре и избытке водорода длинные молекулы нормальных парафинов расщепляются и изомеризуются.

Процесс сольвентной депарафинизации производится с помощью селективных растворителей и состоит из следующих стадий:

· смешение сырья с растворителем;

· термическая обработка сырья с растворителем;

· охлаждение смеси до соответствующей температуры, необходимой для кристаллизации твердых углеводородов;

· отделение твердых углеводородов от масла на вакуумных фильтрах;

· регенерация растворителя из растворов депарафинированного масла и парафина (гач, петролатум).

Продукция установки депарафинизации - депарафинированные масляные погоны, служащие полупродуктом для выработки товарных масел. При их производстве образуются побочные продукты: неочищенные гачи (продукт депарафинизации дистиллятных масел) или петролатумы (образуются при депарафинизации остаточных масел); гач применяется как сырье для производства парафинов, а петролатум - для получения церезинов.

1. Исходные данные

Целью модернизации является замена кристаллизаторов скребкового типа (12*10,404 млн. руб.) на кристаллизатор смешения (3100 млн. руб.), выход депарафинированного масла увеличивается на 3% за счет уменьшения выхода гача. Исходные данные представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Исходные данные

Наименование показателей	Ед. изм.	Величина	Цена, себестоимость тыс. руб.
Суточная производительность	т/сутки	501
Время ремонтов	Дни	20
Сырьё:	%
- Рафинат остаточный		17,14	3986,78
- Рафинат ВД-4		37,5	3467,27
- Рафинат ВД-3		31,51	3472,59
- Рафинат ВД-3-гл		13,85	3470,56
Продукция:	%
- Депарафинированное масло остаточное		14,49	-
- Депарафинированное масло ВД-4		29,3	-
- Депарафинированное масло ВД-3		27,49	-
- Депарафинированное масло ВД-3-гл		10,24	-
- Петролатум		2,59	2781,25
- Гач ВД-4		8,08	2590,96
- Гач ВД-3		2,78	2600,33
- Гач ВД-3-гл		0,31	2998,71
- Потери		4,72	-
Вспомогательные материалы, топливо и энергия на технологические цели
Наименование материалов и энергоресурсов	Ед. изм.	Нормы расхода на 1 тонну	Цена, тариф тыс. руб.
- МЭК	кг/т	0,081	4372,6
- Толуол	кг/т	0,002426	2669,1
- Аммиак	кг/т	0,29	3248,1
- Фил. диог.	м/т	0,001	3785,5
- Лавс. тк.	кг/т	0,000053	2538,2
- Иглопроб. тк. 1	кг/т	0,000053	9190,76
- Иглопроб. тк.	кг/т	0,000053	196,2
- Сжатый воздух	м3/т	0,03631	733,89
- Теплоэнергия	Гкал/т	0,94	625,577
- Электроэнергия	кВтч/т	0,14938	3066,6
- Вода оборотная	м3/т	0,11678	817,9
Стоимость основных производственных средств
Наименование групп ОС	Ед. изм.	Норма амортизации	Стоимость млн. руб.
- Здания	%	1,2	274221
- Вычислительная техника		10,0	643833
- Транспорт		5,0	25484
- Сооружения		6,1	100821
- Рабочие машины и оборудование		10,0	579375892
- Измерит. и регулирующие приборы		10,0	14689
Штатное расписание
Наименование профессии (должности)	Явочная численность	Тарифный коэффициент	Оклад, тыс. руб.
- Оператор 6 р.	1		2512,7
- Оператор 5 р.	3		2452,41
- Оператор 4 р.	2		2443,92
- Оператор 3 р.	1		2384,6
- Машинист хол. отд. 6 р.	1		2478,1
- Машинист хол. отд. 5 р.	1		2452,41
- Машинист хол. отд. 4 р.	2		2443,92
- Машинист техн. отд. 5 р.	1		2404
- Машинист техн. отд. 4 р.	2		2375
- Начальник	1		3910,0
- Механик	1		3837,0
График работы: 5-ти бригадный

2. Производственная программа

В данном разделе определяются: производственная программа установки и годовая потребность в сырье, материалах, полуфабрикатах и энергоресурсах, необходимых для обеспечения программы.

2.1 Материальный баланс процесса

Производственная программа в натуральном выражении по форме представляет собой материальный баланс с указанием количества сырья и полученных продуктов. Материальный баланс установки «Депарафинизация» представлен в таблице 2.1.

После модернизации увеличился выход деп. масла на 3%:

Деп. масло ВД-4 на 1,5% (+2600,19 т);

Деп. масло ВД-3 на 1,5% (+2600,19 т).

Уменьшился выход гача на 3%:

Гач ВД-4 на 1,5% (-2600,19 т);

Гач ВД-3 на 1,5% (-2600,19 т).

Исходными данными для определения объёма перерабатываемого сырья служат технические нормы производительности по сырью и эффективный фонд времени работы.

Производительность установки, а также нормы отбора от сырья основных, остаточных и побочных нефтепродуктов принимаются по заданию.

Годовой фонд времени работы установки (Т_эф) определяется исходя из режима её работы, календарного фонда времени (Т_кал), времени планового простоя установки во всех видах ремонта (Т_рем) и по технологическим причинам (Т_тех).

При непрерывном режиме работы:

, дни

, дней

Количество перерабатываемого сырья:

q_сут - суточная производительность установки по сырью, т/сутки

Q_c = 501*346 = 173346 т

Таблица 2.1 - Материальный баланс процесса

Показатели	Величина показателей
	До модернизации	После модернизации
	т	%	т	%
Суточная производительность	501,00	100,00	501,00	100,00
Эффективный фонд работы установки	346,00	-	346,00	-
Взять на переработку сырья:
- Рафинат остаточный	29711,50	17,14	29711,50	17,14
- Рафинат ВД-4	65004,75	37,50	65004,75	37,50
- Рафинат ВД-3	54621,32	31,51	54621,32	31,51
- Рафинат ВД-3-гл	24008,42	13,85	24008,42	13,85
Итого:	173346,00	100,00	173346,00	100,00
Получить из переработки:
- Деп. масло остаточное	25117,84	14,49	25117,84	14,49
- Деп. масло ВД-4	50790,38	29,30	53390,57	30,80
- Деп. масло ВД-3	47652,82	27,49	50253,01	28,99
- Деп. масло ВД-3-гл	17750,63	10,24	17750,63	10,24
- Петролатум	4489,66	2,59	4489,66	2,59
- Гач ВД-4	14006,36	8,08	11406,17	6,58
- Гач ВД-3	4819,02	2,78	2218,83	1,28
- Гач ВД-3-гл	537,37	0,31	537,37	0,31
Итого:	165164,07	95,28	165164,07	95,28
Потери	8181,93	4,72	8181,93	4,72
Всего	173346,00	100,00	173346,00	100,00

Результаты расчёта производственной программы в натуральном выражении представлены в таблице 2.2

Таблица 2.2 - Производственная программа установки

Наименование продукции	Кол-во, т
	До модернизации	После модернизации
Основная продукция:
- Деп. масло остаточное	25117,84	25117,84
- Деп. масло ВД-4	50790,38	53390,57
- Деп. масло ВД-3	47652,82	50253,01
- Деп. масло ВД-3-гл	17750,63	17750,63
Итого:	141311,66	146512,04
Попутная продукция:
- Петролатум	4489,66	4489,66
- Гач ВД-4	14006,36	11406,17
- Гач ВД-3	4819,02	2218,83
- Гач ВД-3-гл	537,37	537,37
Итого:	23852,41	18652,03
Всего	165164,07	165164,07

2.2 Расчёт потребности в материалах и энергоресурсах

Потребность в сырье и основных материалах рассчитывается на основе норм расхода (H_mi) и объёма перерабатываемого сырья (Q_с).

При отсутствии норм расхода на сырье т.

Затраты на сырьё, материалы и полуфабрикаты определяются на основе потребности в них и цен на сырье (Ц_с):

 тыс. руб.

Потребность во вспомогательных материалах рассчитывается на основе норм расхода (H_mi) и объема перерабатываемого сырья (Q_c).

кг.

Затраты на вспомогательные материалы определяются на основе потребности в них и цен:

тыс. руб.

Годовая потребность в энергоресурсах в денежном выражении:

,

где З_эi - годовая потребность в энергоресурсе i-того вида (электроэнергия, пар, вода, топливо и т. д. ) в денежном выражении;

Т_эi - тариф по i - тому виду энергоресурсов;

H_эi - норма расхода энергоресурса на 1 т сырья;

Q_с - годовой объём перерабатываемого сырья, т.

На основании принятых по заданию и рассчитанных после модернизации норм расхода, цен и тарифов определяется годовая стоимость сырья, материалов и энергоресурсов для установки «Депарафинизация». Результаты расчёта представлены в таблице 2.3

Таблица 2.3 - Расчет стоимости годовой потребности сырья, материалов и энергоресурсов

Наименование	Ед. изм.	Норма расхода на 1т	Годовая потребность, т	Цена тариф тыс. руб.	Сумма млн. руб.
Сырье и материалы
- Рафинат остаточный	т	-	29711,50	3986,78	118453,23
- Рафинат ВД-4	т	-	65004,75	3467,27	225389,02
- Рафинат ВД-3	т	-	54621,32	3472,59	189677,47
- Рафинат ВД-3-гл	т	-	24008,42	3470,56	83322,67
Итого:			173346,00		616842,38
Вспомогательные материалы на технологические цели
- МЭК	кг/т	0,081	14,04	4372,60	61395,79
- Толуол	кг/т	0,002426	0,42	2669,10	1122,46
- Аммиак	кг/т	0,29	50,27	3248,10	163283,09
- Фил. диог.	м/т	0,001	0,17	3785,50	656,20
- Лавс. тк.	кг/т	0,000053	0,01	2538,20	23,32
- Иглопроб. тк. 1	кг/т	0,000053	0,01	9190,76	84,44
- Иглопроб. тк.	кг/т	0,000053	0,01	196,20	1,80
Итого:			64,93		226567,10
Топливо и энергия на технологические цели
- Сжатый воздух	м3/т	0,03631	6,29	733,89	4619,25
- Теплоэнергия	Гкал/т	0,94	162,95	625,58	101934,79
- Электроэнергия	кВтч/т	0,14938	25,89	3066,60	79407,85
- Вода оборотная	м3/т	0,11678	20,24	817,90	16557,03
Итого:					202518,92
Всего:	1045928,40

3. Расчет капитальных вложений

Капитальные вложения на установке представлены как вложения в основные средства и вложения в оборотные средства.

3.1 Расчёт стоимости основных средств

Капитальные вложения в основные средства по действующей установке (К₁) берутся по данным предприятия по группам оборудования.

Капитальные вложения в основные средства после модернизации включают в себя:

· стоимость основных средств действующей установки (К₁);

· стоимость вводимых средств (К_вв) - кристаллизатор смешения;

· исключается стоимость выводимого оборудования (К_выв) - 12 кристаллизаторов скребкового типа.

Стоимость вводимого оборудования включает в себя:

· стоимость основного вводимого оборудования;

· транспортно-заготовительные расходы (5% от стоимости всего оборудования);

· стоимость неучтенного вводимого оборудования (укрупнено в размере 15% от стоимости основного оборудования);

· стоимость работ по монтажу - работы, связанные с установкой оборудования, его монтаж, устройство систем технологических проводок, энергоснабжения и т.д. Принимается в размере 20% от стоимости оборудования в зависимости от сложности работ;

· предпроизводственные расходы (пуско-наладочные работы, отладка, испытания и т.д.) берутся в размере 15% от сметной стоимости всех видов вводимого оборудования.

Расчет сметной стоимости оборудования представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Расчет сметной стоимости вводимого оборудования

Наименование оборудования	Кол-во, ед.	Цена за 1 ед. млн. руб.	Транспортно-заготовительные расходы, млн. руб.	Ст-ть неучтенного оборудования млн. руб.	Монтаж млн. руб.	Сметная ст-ть оборудования (Ксм) млн. руб.
Кристаллизатор смешения	1	3100	155	465	620	4340
Итого	4340

Первоначальная стоимость вводимого оборудования:

К_вв= К_см + Р_пред,

где К_см - сметная стоимость оборудования;

Р_пред - предпроизводственные расходы.

млн. руб.

Стоимость основных средств после модернизации при использовании демонтируемого оборудования на других участках производства рассчитывается по формуле:

К₂ = К₁ + К_вв - К_выб + С_д

где С_д - стоимость демонтажа оборудования (10% от его остаточной стоимости).

млн. руб.

Соответственно, стоимость группы рабочих машин и оборудования после модернизации составит:

К_2раб.об = К_1раб.об + К_вв - К_выб + С_д

млн.руб.

3.2 Расчёт амортизационных отчислений

Сумма амортизационных отчислений определяется линейным методом по формуле:

где А_i - годовые амортизационные отчисления по группам основных средств, руб.;

К_i - стоимость основных средств по группам, руб.;

Н_а - норма амортизации по данной группе, %.

Результаты расчета амортизационных отчислений линейным методом представляются в таблице 3.2.1.

Таблица 3.2.1 - Расчет амортизационных отчислений линейным методом

Группы основных средств	Ст-ть до модернизации млн. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений до модернизации, млн. руб.
- Здания	274221	1,2	3290,65
- Вычислительная техника	643833	10	64383,30
- Транспорт	25484	5	1274,20
- Сооружения	100821	6,1	6150,08
- Рабочие машины и оборудование	579375892	10	57937589,20
- Измерит. и регулирующие приборы	14689	10	1468,90
Всего	580434940		58014156,33

Сумма амортизационных отчислений после модернизации установки, рассчитываем по методу уменьшаемого остатка.

При методе уменьшаемого остатка годовая сумма начисленной амортизации рассчитывается исходя из определяемой на начало отчетного года недоамортизированной стоимости (разности амортизируемой стоимости и суммы, начисленной до начала отчетного года амортизации), нормы амортизации и коэффициента ускорения (1,5), принятого организацией.

Амортизационные отчисления для рабочих машин и оборудования после модернизации за 1-й год: исправить цифры

млн. руб.

млн. руб.

75937589,2+748,63=57938337,85 млн. руб.

Амортизационные отчисления для рабочих машин и оборудования после модернизации за 2-й год:

млн. руб.

75937589,2+636,35=57938225,55 млн. руб.

Амортизационные отчисления для рабочих машин и оборудования после модернизации за 3-й год:



=540,90 млн. руб.

75937589,2+540,90=7938130,10 млн. руб.

Результаты расчета амортизационных отчислений линейным методом уменьшаемого остатка - табл. 3.2.2.

Таблица 3.2.2 - Расчет амортизационных отчислений методом уменьшаемого остатка

Группы основных средств	Ст-ть после модернизации млн. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений после модернизации, млн. руб.
			1-й год	2-й год	3-й год
- Здания	274221	1,2	3290,65	3290,65	3290,65
- Вычислительная техника	643833	10	64383,30	64383,30	64383,30
- Транспорт	25484	5	1274,20	1274,20	1274,20
- Сооружения	100821	6,1	6150,08	6150,08	6150,08
- Рабочие машины и оборудование	579380770,6	10	57938337,85	57938225,55	57938130,10
- Измерит. и регулирующие приборы	14689	10	1468,90	1468,90	1468,90
Всего	580439818,6		58014904,98	58014792,69	58014697,23

3.3 Оборотные средства

Норматив оборотных средств определяется с учетом потребности в средствах как для основной деятельности, так и для ремонтов, осуществляемых собственными силами. Норматив оборотных средств - минимальный плановый размер оборотных средств предприятия, постоянно необходимый для его нормальной работы.

Общий норматив складывается из суммы частных нормативов - размеров средств по отдельным элементам производственных запасов (ОС_i) и норматива оборотных средств по готовой продукции (ОС_г.п.)

Норматив по сырью, основным и вспомогательным материалам, топливу определяется по формуле:

где З_i - годовые затраты по i-тым элементам, руб.

Т_эф - эффективный фонд времени работы оборудования;

Д_i - норма запаса в днях по i-тому элементу.

Норматив по сырью:

млн. руб.

Норматив оборотных средств по запчастям принимается в размере 2% от стоимости всего оборудования на установке.

Норматив оборотных средств по запчастям:

До модернизации: млн. руб.

После модернизации: млн. руб.

Норматив по готовой продукции

где С_пр - производственная себестоимость, руб.

Д_гп - норма запаса готовой продукции, в днях.

Норматив оборотных средств по готовой продукции на складе:

До модернизации: млн. руб.

После модернизации: млн. руб..

Расчет нормируемых оборотных средств представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Расчет потребности в нормируемых оборотных средствах

Элементы нормируемых оборотных средств	Расход по элементам, млн. руб.	Норма запаса, дни	Потребность в оборотных средствах, млн. руб.
	Годовой	Суточный
	До модерн.	После модерн.	До модерн.	После модерн.		До модерн.	После модерн.
Сырьё и материалы	616842,38	616842,38	1782,78	1782,78	3	5348,34	5348,34
Вспомогательные материалы	226567,10	226567,10	654,82	654,82	3	1964,45	1964,45
Запасные части	-	-	-	-	-	11587517,84	11587615,41
Готовая продукция на складе	155874561,63	156052986,02	450504,51	451020,19	5	2252522,57	2255100,95
Итого		13847353,21	13850029,17

По результатам расчетов определяется величина капитальных вложений (табл. 3.4).

Таблица 3.4 - Величина капитальных вложений

Направления капитальных вложений	Стоимость, млн. руб.
	До модернизации	После модернизации
Основные средства	580434940	580439818,6
Оборотные средства	13847353,21	13850029,17
Всего	594282293,2	594289847,8

4. Расчет фонда заработной платы

4.1 Расчет списочной численности рабочих

В данном разделе рассчитываются численность персонала, фонд заработной платы и производительность труда.

Численность персонала должна быть рассчитана по категориям, профессиям, явочному и списочному составу.

Для определения списочной численности необходимо составить баланс рабочего времени (таблица 4.1).

Таблица 4.1 - Примерный баланс рабочего времени одного рабочего при 5-ти бригадном графике работы

Наименование показателей	Дни
Календарный фонд времени (Ткал)	366
Выходные	144
Планируемые невыходы всего:	46
а) очередные и дополнительные отпуска	39
б) выполнение государственных и общественных обязанностей	2
в) временная нетрудоспособность (болезни)	5
Эффективный фонд рабочего времени в год	176

Списочное число рабочих определяется по формуле:

где r_яв - явочное число рабочих в сутки, чел;

k_пер - коэффициент перевода явочной численности в списочную.

При 5-х бригадном графике k_пер будет равным:



Рассчитаем списочную численность, учитывая то, что число смен равняется 3:

Оператор 6-го разряда: чел.

Расчёт списочной численности оформлен в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Расчет списочной численности рабочих

Должность	Тарифный разряд	Явочное число рабочих в смену, чел.	Число смен	Кпер	Списочное число рабочих
- Оператор 6 р.	6	1	3	1,97	6
- Оператор 5 р.	5	3	3	1,97	18
- Оператор 4 р.	4	2	3	1,97	12
- Оператор 3 р.	3	1	3	1,97	6
- Машинист хол. отд. 6 р.	6	1	3	1,97	6
- Машинист хол. отд. 5 р.	5	1	3	1,97	6
- Машинист хол. отд. 4 р.	4	2	3	1,97	12
- Машинист техн. отд. 5 р.	5	1	3	1,97	6
- Машинист техн. отд. 4 р.	4	2	3	1,97	12
Всего		14			83

4.2 Расчёт годового фонда заработной платы

Фонд заработной платы представляет собой сумму всех денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников предприятия. Годовой фонд заработной платы равен:

,

где З_осн - основной фонд заработной платы, включает оплату за проработанное время;

З_доп - фонд дополнительной зарплаты (оплата отпусков, времени выполнения государственных обязанностей, ученических дней и др.).

Основной фонд заработной платы рабочих, оплачиваемых по повременно-премиальной системе равен:

Пример расчёта годового фонда заработной платы для оператора 6-го разряда:

1) Зарплата по тарифу:

,

где l_час - часовая тарифная ставка;

r_сп - списочная численность рабочих данного разряда, чел.;

Т_см=8ч - продолжительность смены, ч.

,

где О - месячный оклад рабочего данной профессии (по заданию);

t_мес=160ч - среднее число часов, отрабатываемых рабочим при 5-ти бригадном графике (берётся по нормативам на текущий год).

тыс.руб./час

тыс.руб.

2) Премиальный фонд:

,

где Кпр - размер премий, %, Кпр = 55%.

тыс. руб.

3) Доплата за вредность берётся в размере 31% от З_тар за работу во вредных условиях.

,

где к_вр - размер доплаты за вредность, %, к_вр = 31%.

тыс. руб.

4) Доплата за работу в вечернюю смену (Д_в).

За каждый час работы в вечернюю смену производится доплата в размере 20% от часовой тарифной ставки (оклада).

,

где r_яв - явочная численность рабочих данного разряда в смену;

t_в - продолжительность вечерней смены, час.

k_в - доплата за работу в вечернюю смену.

тыс.руб.

5) Доплата за работу в ночную смену.

За каждый час ночного времени доплачивается 40% от оклада.

,

где t_н - продолжительность ночной смены;

к_н - доплата за работу в ночную смену.

тыс.руб.

6) Доплата за работу в праздничные дни.

Работа в праздничные дни оплачивается в двойном размере.

,

где С - число смен в сутки, С = 3;

N_пр - количество праздничных дней в году, N_пр =9 дней.

тыс.руб.

Дополнительный фонд заработной платы включает в себя оплату времени отпусков (Д_отп) и дней выполнения государственных и общественных обязанностей (Д_г/об.):

_;

тыс.руб.

тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы оператора 6-го разряда:

тыс.руб.

Результаты расчета годового фонда заработной платы производственных рабочих сведены в таблицу 4.3.

4.3 Расчёт фонда оплаты труда специалистов

Фонд оплаты труда специалистов установки включает в себя оплату по окладу, премиальный фонд (100% от оклада), надбавки (50% от оклада) и доплату за вредность (25% от оклада). Расчёт выполняется в таблице 4.4.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

Таблица 4.3 - Расчёт годового фонда оплаты труда производственных рабочих

Профессия	Разряд	Списочная численность	Часовая тариф. ставка	Основная заработная плата	Итого Зосн	Дополнительная заработная	Годовой фонд заработной платы
				Зарплата по тарифу (Зтар)	Премиальный фонд Зп	Доплаты
						За вредность	За работу в вечернее время (Дв)	За работу в ночное время (Дн)	За работу в праздничные дни (Дпр)
Оператор 6 р.	6	6	15,70	130409,13	71725,02	40426,83	9196,48	18392,96	3392,15	273542,57	62168,77	335711,34
Оператор 5 р.	5	18	15,33	381840,24	210012,13	118370,47	26927,46	53854,92	9932,26	800937,49	182031,25	982968,73
Оператор 4 р.	4	12	15,27	253678,90	139523,39	78640,46	17889,49	35778,99	6598,58	532109,81	120934,05	653043,86
Оператор 3 р.	3	6	14,90	123760,74	68068,41	38365,83	8727,64	17455,27	3219,21	259597,09	58999,34	318596,43
Машинист хол. отд. 6р.	6	6	15,49	128613,39	70737,36	39870,15	9069,85	18139,69	3345,44	269775,88	61312,70	331088,58
Машинист хол. отд. 5р.	5	6	15,33	127280,08	70004,04	39456,82	8975,82	17951,64	3310,75	266979,16	60677,08	327656,24
Машинист хол. отд. 4р.	4	12	15,27	253678,90	139523,39	78640,46	17889,49	35778,99	6598,58	532109,81	120934,05	653043,86
Машинист техн. отд. 5р.	5	6	15,03	124767,60	68622,18	38677,96	8798,64	17597,28	3245,40	261709,06	59479,33	321188,39
Машинист техн. отд. 4р.	4	12	14,84	246525,00	135588,75	76422,75	17385,00	34770,00	6412,50	517104,00	117523,64	634627,64
Итого	4557925,08

Таблица 4.4 - Расчет фонда заработной платы специалистов

Наименование должностей	Кол-во человек	Месячный оклад	Годовой фонд заработной платы
			По окладам	Доплаты	Всего годовой фонд
				За вредность	Премиальный фонд	Надбавки
Начальник	1	3910	46920	977,5	3910	1955	53762,5
Механик	1	3837	46044	959,25	3837	1918,5	52758,75
Итого	2	7747	92964	1936,75	7747	3873,5	106521,25

ФОТ_г = 106521,25+4557925,08=4664446,33 тыс. руб.

Для дальнейших расчетов нужно иметь в виду, что по НПЗ фонд зарплаты специалистов установки в калькуляции себестоимости включается в фонд заработной платы рабочих

энергоресурс капитальный прибыль себестоимость

5. Калькуляция себестоимости продукции

Экономическим результатом проводимой модернизации является изменение себестоимости продукции. Расчёт себестоимости продукции осуществляется по статьям расходов, представленных в табличной форме - калькуляция себестоимости.

В нефтеперерабатывающей промышленности установлена следующая номенклатура калькуляционных статей расхода:

1. «Сырьё и основные материалы» - учитывает затраты на сырьё и все основные материалы, входящие в состав изготавливаемой продукции (табл. 2.3).

2. Вспомогательные материалы на технологические цели - физически не входят в состав готовой продукции, но являются необходимыми для обеспечения технологического режима (табл. 2.3).

3. Топливо и энергия на технологические нужды - включает затраты на все виды топлива и все виды энергии, полученных как со стороны, так и выработанным на самом предприятии и расходуемых на технологические и другие цели при производстве различных нефтепродуктов (табл. 2.3).

4. Оплата труда производственного персонала - учитывается основная и дополнительная заработная производственных рабочих и специалистов непосредственно связанных с выработкой различных видов продукции.

Калькуляционная статья расхода взята из расчётов в разделе «Расчет фонда заработной платы». Ее величина составляет 4664,45 млн. руб.

5. Налоги и отчисления от оплаты труда производственного персонала - осуществляется от фонда оплаты труда (ФОТ) в соответствие с законодательством РБ и включает:

· отчисления в фонд социальной защиты населения и фонд занятости (2013 г. - 34%).

млн. руб.

6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - включают:

· Амортизационные отчисления по группам основных средств (за исключением амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям).

До модернизации:

млн. руб.

После модернизации:

млн. руб.

· Затраты на эксплуатацию оборудования (9% от стоимости оборудования).

До модернизации:

млн. руб.

После модернизации:

млн. руб.

· Затраты на ремонт оборудования - списываются на себестоимость по фактической стоимости выполненных работ принимаются в размере 5% от стоимости оборудования.

До модернизации:

млн. руб.

После модернизации:

млн. руб.

· Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов (1% от стоимости оборудования).

До модернизации:

млн. руб.

После модернизации:

млн. руб.

· Внутризаводское перемещение грузов (услуги транспортного цеха) - 0,8% от стоимости оборудования.

До модернизации:

млн. руб.

После модернизации:

млн. руб.

7. “Внутризаводская перекачка” - затраты на перекачку сырья по территории предприятия. Определяются умножением сложившейся на предприятии стоимости перекачки 1т на объём взятого в переработку сырья (Q_с). Тариф на внутризаводскую перекачку составляет 15 тыс. руб.:

млн. руб.

8. “Общепроизводственные расходы” - учитывают затраты, связанные с обслуживанием и управлением установкой: содержание, ремонт и амортизацию зданий и сооружений установки, затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы, связанные с управлением и обслуживанием производства. Сметы общепроизводственных расходов составляются по каждому производству и распределяются между установками пропорционально сумме затрат по обработке. Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей	Метод расчета норматива	Расчет и величина, млн. руб.
1. Заработная плата аппарата управления установки, цеха с начислениями	15% от ФОТг	4664,45*0,15=699,67
2. Содержание зданий и сооружений цеха	3,6% от стоимости зданий и сооружений	(274221+100821)*0,036=13501,51
3. Амортизация зданий и сооружений	По данным расчета таблицы 3.2	3290,65+6150,08=9440,73
4. Текущий ремонт зданий и сооружений	2,5% от стоимости зданий и сооружений	(274221+100821)*0,025=9376,05
5. Охрана труда	8,5% от фонда зарплаты всех работников цеха	(4557925,08*0,085)/1000=387,42
6. Прочие цеховые расходы	15% от суммы предыдущих статей	5010,81
Итого:	38416,19

9. “Общехозяйственные расходы” - относятся затраты, связанные с управлением предприятием и организацией производства в целом по предприятию: содержание работников аппарата управления предприятием и (зарплата с отчислениями, командировочные и т.д.); содержание и обслуживание технических средств управления (связь, сигнализацию, ВЦ и т.д.); оплата консультационных услуг, в т.ч. оплата услуг банка (% по кредитам); ремонт и содержание зданий и сооружений общепроизводственного назначения; подготовка кадров; износ МБП и другие.

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы принимаются укрупнённо в размере 10% от суммы прямых затрат за вычетом стоимости сырья и вспомогательных материалов.

До модернизации:

млн. руб.

После модернизации:

млн. руб.

Сумма всех предыдущих статей составляет производственную себестоимость.

10. “Прочие расходы” - включают в себя налоги, сборы и другие обязательные платежи и отчисления:

· “Экологический налог” - учитывает затраты на восстановление природных ресурсов в связи с выбросами в атмосферу воздуха или сбросом со сточными водами токсичных веществ.

Размер экологического налога определяется умножением выбросов или сбросов данного класса опасности на соответствующую ставку налога.

При отсутствии данных количество выбросов ориентировочно рассчитывается от величины потерь (выбросы в атмосферу - 60% потерь; сбросы сточных вод - 40%).

Класс опасности определяется по данным предприятия. Ставки налога на текущий год берутся по публикациям НЭГ. Ставку налога за выбросы в атмосферный воздух выберем для второго класса опасности - 5,941 млн. руб./т. Ставка налога за сброс недостаточно очищенных сточных вод в поверхностные водные объекты - 610 руб./м³.

- налог на выбросы в атмосферу: 0,6•8181,93• 5,941 = 29165,31 млн. руб.

- налог на сбросы сточных вод: 0,4 • 8181,93 • 0,00061 = 2,00 млн. руб.

- суммарные расходы: 29165,31 + 2,00 = 29167,31 млн. руб.

· “Обязательное страхование имущества” (С_им) - составляет 1,0% от стоимости имущества, которая включает в себя остаточную стоимость основных средств и оборотных средств. После модернизации стоимость вводимого оборудования включается по полной стоимости.

До модернизации:

После модернизации: С_им = 0,01(ОФ_ост +ОФ_вв+ОС)

До модернизации:

млн. руб.

После модернизации:

млн. руб.

Сумма всех статей калькуляции представляет собой полную себестоимость продукции. После определения суммы затрат по всем статьям составляется калькуляция, представленная в таблице 5.2.

Таблица 5.2 - Калькуляция себестоимости продукции

Наименование статей затрат	Величина, млн. руб.
	До модернизации	После модернизации
Сырьё и основные материалы
Вспомогательные материалы на технологические цели	226567,10	226567,10
Топливо и энергия на технологические цели	202518,92	202518,92
Оплата труда производственного персонала	4664,45	4664,45
Отчисления от фонда оплаты труда производственного персонала	1585,91	1585,91
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в т.ч.:	149546106,54	149714955,59
- Амортизация	58004715,60	58005464,25
Внутризаводская перекачка	2600,19	2600,19
Общепроизводственные расходы	38416,19	38416,19
Общехозяйственные расходы	5235259,96	5244835,295
Производственная себестоимость	155874561,63	156052986,02
Прочие расходы	5971990,24	5972060,40
Полная себестоимость	161846551,87	162025046,42

В комплексном производстве себестоимость единицы продукции рассчитывается методом исключения затрат, при котором из общих затрат исключается стоимость некалькулируемой (попутной) продукции. Расчет стоимости некалькулируемой (попутной) продукции осуществляется по форме таблице 5.3.

Таблица 5.3 - Расчет стоимости некалькулируемой (попутной) продукции

Наименование продукции	Количество, т	Себестоимость млн. руб.	Ст-сть некалькулируемой продукции, млн. руб.
	До мод.	После мод.		До мод.	После мод.
- Петролатум	4489,66	4489,66	2,78125	12486,87	12486,87
- Гач ВД-4	14006,36	11406,17	2,59096	36289,91	29552,92
- Гач ВД-3	4819,02	2218,83	2,60033	12531,04	5769,69
- Гач ВД-3-гл	537,37	537,37	2,99871	1611,42	1611,42
Итого:	23852,41	18652,03		62919,24	49420,90

Себестоимость единицы продукции определяется по формуле:

где С_полн - полная себестоимость продукции, млн. руб;

С_н -стоимость некалькулируемой (попутной) продукции, млн. руб.;

Q_к - объем калькулируемой продукции, т

Себестоимость единицы продукции:

До модернизации:

млн. руб.

После модернизации:

млн. руб.

Технико-экономические показатели

При отсутствии цены на продукцию ее расчет производится по следующей методике:

1. Себестоимость единицы продукции С_ед:

С_ед = 1144,87 млн. руб.;

2. Планируемая прибыль (рентабельность (Ре) в размере 20% от себестоимости)

П_ед = Ре•С_ед.

П_ед = 0,2·1144,87 = 228,97 млн. руб.

3. Налог на добавленную стоимость

НДС_ед = 0,2·(1144,87+228,97) = 274,77 млн. руб.

4. Цена отпускная

Ц_отп = С_ед + П_ед + НДС_ед

Ц_отп = 1144,87+228,97+274,77 = 1648,61 млн. руб.

Стоимость товарной продукции включает стоимость основной продукции.

Результаты расчёта стоимости товарной продукции представлены в таблице 6.1.

Таблица 6.1 - Расчет стоимости товарной продукции

Наименование продукции	Количество, т	Цена за ед, тыс. руб.	Товарная продукция. тыс. руб.
	До модерн.	После модерн.		До модерн.	После модерн.
Основная продукция:
- Депарафинированное масло остаточное	25117,84	25117,84	1727,12	41409624,2	41409624,2
- Депарафинированное масло ВД-4	50790,38	53390,57		83733746,66	88020457,24
- Депарафинированное масло ВД-3	47652,82	50253,01		78561115,9	82847826,48
- Депарафинированное масло ВД-3-гл	17750,63	17750,63		29263944,23	29263944,23
Итого:	141311,66	146512,04		232968430,98	241541852,14

Размер прибыли рассчитывается по формуле:

Где ТП - стоимость товарной продукции (выручка от реализации продукции);

С_п - полная себестоимость продукции;

Н_к - налоги косвенные (НДС).

Расчет налогов с выручки от реализации продукции производится по следующей методике:

Налог на добавленную стоимость:



До модернизации:

млн. руб.

После модернизации:

млн. руб.

Прибыль до модернизации:

млн. руб.

Прибыль после модернизации:

млн. руб.

Чистая прибыль рассчитывается по формуле:

где Н_н - налог на недвижимость. Ставка налога - 1% от стоимости основных производственных средств;

Н_п - налог на прибыль. Ставка налога - 18% от налогооблагаемой прибыли.

Налогооблагаемая прибыль:

До модернизации:

- налог на недвижимость: млн.руб.;

- прибыль налогооблагаемая: млн.руб;

- налог на прибыль: млн.руб.;

- чистая прибыль: млн.руб.

После модернизации:

- налог на недвижимость: млн.руб.;

- прибыль налогооблагаемая: млн.руб;

- налог на прибыль: млн.руб.;

- чистая прибыль: млн.руб.

Результаты расчёта прибыли предприятия представлены в таблице 6.2.

Таблица 6.2 - Расчёт прибыли предприятия

Наименование	До модернизации	После модернизации
	млн. руб.
Товарная продукция	232968430,98	241541852,14
Себестоимость продукции	161846551,87	162025046,42
Налог на добавленную стоимость	38828071,83	40256975,36
Прибыль от реализации	32293807,28	39259830,36
Налог на недвижимость	5804349,40	5804398,19
Прибыль налогооблагаемая	26489457,88	33455432,18
Налог на прибыль	4768102,42	6021977,79
Прибыль чистая	21721355,46	27433454,38

Фондоотдача - характеризует выпуск продукции на единицу основных средств:

где ТП - стоимость выпуска товарной продукции, руб.;

ОФ - первоначальная стоимость основных средств с учетом износа (50% от первоначальной стоимости основных средств), руб.

До модернизации:

руб./руб.

После модернизации:

руб./руб.

Материалоёмкость - величина материальных затрат на единицу продукции:

,

где Мз - материальные затраты (сырьё, основные и вспомогательные материалы), руб

До модернизации:

руб./руб.

После модернизации:

руб./руб.

Энергоёмкость - стоимость энергоресурсов (электроэнергия, топливо и т.д.) на единицу продукции.

где Эз - стоимость энергоресурсов, руб.

До модернизации: руб./руб.

После модернизации: руб./руб.

Рентабельность продукции может быть рассчитана по одной из формул:

где Ц и С -соответственно цена и себестоимость единицы продукции.

До модернизации:

После модернизации:

Рентабельность производства:

где К - величина капитальных вложений.

До модернизации:

После модернизации:

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений

лет

Результаты расчёта технико-экономических показателей установки депарафинизации в таблице 6.3.

Таблица 6.3 - Технико-экономические показатели установки

Наименование показателей	Ед. изм.	Величина	Отклонение, +/-
		До модернизации	После модернизации
Мощность установки	т/год	173346,00	173346,00	0,00
Ст-ть капитальных вложений	млн. руб.	594282293,2	594289847,8	7554,60
Товарная продукция	млн. руб.	232968430,98	241541852,14	8573421,16
Себестоимость ед. продукции	млн. руб.	1144,87	1105,54	-39,33
Прибыль	млн. руб.	32293807,28	39259830,36	6966023,08
Численность персонала	чел.	85	85	0,00
ФОТ	млн. руб.	4664,45	4664,45	0,00
Фондоотдача	руб./руб.	0,20068	0,20807	0,00738
Материалоемкость	руб./руб.	0,00362	0,00349	-0,00013
Энергоемкость	руб./руб.	0,00087	0,00084	-0,00003
Рентабельность продукции	%	13,420957	16,931613	3,51
Рентабельность производства	%	0,036551	0,046162	0,00961
Срок окупаемости	лет	0,0013

7. Расчет чистого дисконтированного дохода

Обоснование экономической эффективности проекта осуществляется с учетом фактора времени. Учет фактора времени осуществляется с помощью дисконтирования. Дисконтирование - приведение будущих доходов и расходов к текущему (сегодняшнему) времени. Показателями эффективности являются:

· Чистый дисконтированный доход

· Рентабельность проекта

· Срок окупаемости

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина, полученная дисконтированием разницы между всеми годовыми притоками и оттоками реальных денег, накопленных в течение горизонта расчета проекта.

Для приведения будущих сумм к текущему времени применяется коэффициент дисконтирования, рассчитываемый по годам реализации проекта по формуле:

где r - ставка дисконта. Ставка дисконта r = 20%.

t - год приведения.

Чистый дисконтированный доход рассчитывается по формуле:

где Р_t - результат в t году (приток). Приток включает стоимость товарной продукции и амортизационные отчисления, рассчитанные методом уменьшаемого остатка.

З_t - единовременные и текущие затраты (отток). Единовременными затратами являются капитальные вложения, текущими затратами является себестоимость продукции (без амортизации) и налоги.

Для расчета ЧДД принимается срок строительства новой установки 1 год. В течение этого времени будут использованы все капитальные вложения.

Дисконтированный доход от реализации проекта нарастающим итогом составляет сумму (+ или -) дохода за предыдущий год и дохода за текущий год. Результаты расчета чистого дисконтированного дохода по годам и нарастающим итогом представлены в таблице 7.1.

Рентабельность проекта рассчитывается как отношение дисконтированного дохода (ЧДД) к дисконтированной стоимости проекта (КВ_д).

Таблица 7.1 - Расчет чистого дисконтированного дохода

Год	Приток	Отток	Разница между притоком и оттоком	Коэффициент дисконтирования	КВД	ЧДД
	Выручка от реализации	Амортизация	Итого	Капитальные вложения	Себестоимость без амортизации	Налоги	Итого				За год	Нарастающим итогом
1				594289848			594289848	-594289848	1,20	-713147817	-713147817	-713147817
2	241541852	58014905	299556757		104010141	52083351	156093493	143463264	1,00		143463264	-569684553
3	241541852	58014793	299556645		104010254	52083351	156093605	143463040	0,83		119552533	-450132020
4	241541852	58014697	299556549		104010349	52083351	156093701	143462849	0,69		99626978	-350505042
5	241541852	58014616	299556468		104010430	52083351	156093782	143462687	0,58		83022388	-267482653
6	241541852	58014547	299556399		104010499	52083351	156093851	143462549	0,48		69185257	-198297397
7	241541852	58014489	299556341		104010558	52083351	156093909	143462431	0,40		57654334	-140643063
8	241541852	58014439	299556291		104010608	52083351	156093959	143462332	0,33		48045245	-92597818
9	241541852	58014396	299556248		104010650	52083351	156094001	143462247	0,28		40037680	-52560138
10	241541852	58014360	299556212		104010686	52083351	156094037	143462175	0,23		33364717	-19195421
11	241541852	58014330	299556182		104010717	52083351	156094068	143462114	0,19		27803919	8608497
Итого	8608497

Срок окупаемости рассчитывается как отношение стоимости дисконтированного проекта к величине годового дохода (Д_г)

Индекс доходности - относительный показатель, характеризующий соотношение между накопленным (интегральным) доходом с учетом дисконтирования за расчетный период и величиной инвестиций. Рассчитывается как отношение дисконтированного дохода (ЧДД) к дисконтированной стоимости проекта (КВд).

Основные технико-экономические показатели проекта установки представлены в таблице 7.2

Таблица 7.2 - Технико-экономические показатели проекта установки

Наименование показателей	ед. изм.	Величина, тыс. руб.
Мощность установки	т/год	173346,00
Стоимость капитальных вложений	млн. руб.	594289847,8
Выход целевой продукции	%	84,52
Себестоимость единицы продукции	млн. руб.	1105,54
Стоимость товарной продукции	млн. руб.	241541852,14
Прибыль чистая	млн. руб.	27433454,38
Фондоотдача	руб./руб.	0,208068
Материалоемкость	руб./руб.	0,003492
Энергоемкость	руб./руб.	0,000838
Чистый дисконтированный доход по годам:	млн. руб.
1-й год		143463264
2-й год		119552533
3-й год		99626978
4-й год		83022388
5-й год		69185257
6-й год		57654334
7-й год		48045245
8-й год		40037680
9-й год		33364717
10-й год		27803919
Рентабельность продукции	%	16,9316
Рентабельность производства	%	0,0462
Индекс доходности	руб./руб.	0,0121
Срок окупаемости	лет	25,65

Заключение

В результате проведения модернизации увеличивается прибыль на 17,7%. При этом уменьшается себестоимость единицы продукции за счет уменьшения выхода попутной продукции. Также увеличивается рентабельность продукции на 3,51%. Так как модернизация предполагает ввод нового оборудования (кристаллизатор смешения), это привело к увеличению капитальных затрат, в следствии увеличивается фондоотдача на 0,007%, уменьшается энерго- и материалоёмкость. Незначительно увеличивается рентабельность производства на 0,0096%. Срок окупаемости капитальных вложений достаточно быстрый и составляет 0,0013 лет, что является допустимым для современных предприятий нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности. Исходя из всего вышесказанного, модернизация является целесообразной.

Список использованной литературы

Бабенко М.А., Студеникина С.П. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Организация производства и управление предприятием» для студентов технологического факультета спец. 360701, 480103. - Новополоцк, ПГУ, 2012г. - 28с.

Размещено на Allbest.ru