Бизнес-план по созданию и оптимизации нового предприятия в сфере услуг

Размещено на http://www.Allbest.ru/

Владивостокский государственный университет экономики и сервиса, г. Владивосток, Россия

Кафедра математики и моделирования

Бизнес-план по созданию и оптимизации нового предприятия в сфере услуг

Долженкова Алина Игоревна

Аннотация

В статье предлагается инвестиционный проект по созданию модульной автомойки. Была рассчитана экономическая эффективность проекта и проанализирована чувствительность основных показателей к изменению исходных параметров.

Ключевые слова: бизнес-план, сфера услуг, эффективность, рентабельность, рынок

Современная экономическая ситуация вынуждает руководителя к поиску целостного методологического аппарата, способного к комплексной оценке экономической и финансовой ситуации предприятия, анализу наиболее значимых факторов, воздействующих на итоговые показатели деятельности фирмы, выработке на основе регулирования стратегии развития предприятия.

Наиболее полно отвечающей предъявленным требованиям и способной к решению широкого круга актуальных задач является комплексная экономическая модель функционирования и развития предприятия, именуемая бизнес-планом [1].

В России с каждым годом увеличивается количество автомобилей. Согласно данным информационного портала АПИ по состоянию на 1 января 2012 года в России было зарегистрировано более 35 миллионов легковых автомобилей.

Сравнительно недавно на российском рынке автомобильных моек появились новое направление: производство полностью автономных мобильных моек машин. В данной работе был рассмотрен именно этот вид бизнеса.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере бытового обслуживания автомобилей для людей со средним достатком. Для реализации проекта необходимы финансовые ресурсы в размере 2,192 млн. руб. Полученные деньги будут использованы для закупки технологического оборудования и запуска работы предприятия.

Достоинства реализации проекта модульной автомойки:

1) не требуется строительство фундамента;

2) быстрый срок ввода в эксплуатацию;

3) имеет все разрешительные документы СЭС, а также сертификат на пожарное заключение;

4) нет необходимости подключать электричество, канализацию, водопровод и другие инфраструктурных линий;

5) легко демонтируются и транспортируются на новое место;

6) небольшая потребность в персонале;

7) быстрая окупаемость проекта.

Рентабельность инвестируемых средств в проект за два года реализации проекта составляет 60%.

Для оценки факторов внешней среды используется метод PEST-анализа (таблица 1).

Таблица 1

PEST-анализ

Для оценки характера влияния тех или иных внешних факторов можно использовать SWOT-анализ.

SWOT-анализа состоит из двух частей:

1) анализ внутренней среды, который включает определение сильных и слабых сторон данной компании;

2) анализ внешней среды, включающей поиск возможностей и угроз [2].

Исследуемая организация имеет следующие сильные стороны:

1) широкий перечень услуг: очистка от грязи разных частей машин - колёс, корпуса, подкрылков, днища; химчистка и уборка в салоне авто; мойка кузова; полировка кузова;

2) гибкая система скидок и специальные предложения для постоянных клиентов;

3) выгодное место расположения;

4) функциональная премиальная система для сотрудников.

Слабые стороны:

1) отсутствие опыта работы в данной сфере;

2) отсутствие собственной клиентской базой.

Возможностями компании являются:

1) расширение спектра услуг;

2) рост количества клиентов;

3) участие в государственных программах, направленных на помощь малому бизнесу;

4) присвоение г. Владивостоку статуса открытого порта.

Компания подвержена следующим угрозам:

1) усиление позиций конкурентов;

2) увеличение налоговой нагрузки;

3) несоблюдение условий поставок.

Финансовые результаты деятельности автомойки представлены в таблице 2. рентабельность доходность инвестиционный автомойка

Далее проведем анализ чувствительности бизнес-плана. Он заключается в оценке влияния изменения исходных параметров проекта на его конечные характеристики.

Таблица 2

Отчет о финансовых результатах

В работе были использованы следующие показатели эффективности:

1) срок окупаемости инвестиций (Payback Period, PP);

2) дисконтированный срок окупаемости инвестиций (Discounted Payback Period, DPP);

3) чистый дисконтированный доход (Net Present Value, NPV);

4) индекс рентабельности инвестиции (Profitability Index, PI);

5) внутренняя норма рентабельности (Internal Rate of Return, IRR) [4].

При анализе чувствительности нашего проекта в качестве варьируемых исходных переменных мы принимаем:

1) объем продаж;

2) инвестиционные затраты;

3) общие затраты;

4) затраты на оплату труда.

Используя следующий алгоритм анализа, изменяем выбранные параметры бизнес-плана, уменьшая их на 30%, а затем, увеличивая на 30% с шагом 10%, после каждого изменения производим перерасчет его показателей эффективности [3]. Результаты данных вычислений показаны в таблице 3.

Таблица 3

Анализ чувствительности проекта

Основные показатели бизнес-плана автомойки следующие:

- дисконтированный денежный поток за 4 года составит 1330 тыс. руб.;

- индекс доходности проекта равен 1,1;

- срок окупаемости проекта составляет 1 год 9 месяцев;

- дисконтированный срок окупаемости проекта составляет 2 год 3 месяца;

- внутренняя норма доходности составляет 1%.

Рассмотрим, как меняется чистый дисконтированный доход - NPV, который дан в таблице в тысячах рублей. Значение NPV должно быть положительным. При объеме инвестиций, составляющем от 70% до 130% от расчетного, чистый дисконтированный доход есть величина положительная.

Значение NPV становится отрицательным при уменьшении объема сбыта на 20% и 30%. При увеличении сбыта на величину от 10% до 30% от расчетной проект остается привлекательным для инвестора.

При уменьшении общих издержек на величину до 30% или их увеличении на 30% проект остается эффективным.

Изменение зарплаты персонала в ту или другую сторону на 30% оставляет проект эффективным для инвестирования.

Таким образом, по отношению к чистому дисконтированному доходу ограничивающим параметром является объем сбыта. Его уменьшение по сравнению с расчетным на 20% и 30% , немедленно делает инвестиционный проект неприемлемым.

Следующим параметром, влияние на который мы будем рассматривать, является индекс рентабельности IP при изменении объема инвестиций, объема сбыта, общих издержек, зарплаты персонала в пределах от 30% до 130% от расчетных значений.

Увеличение объема сбыта от 10% до 30% приведет к увеличению индекса рентабельности. При уменьшении объема сбыта на 20-30% значение индекса рентабельности становится отрицательным. Таким образом, можно сказать, что данный параметр наиболее чувствителен к изменению объемов сбыта.

Рассмотрим, как меняется внутренняя норма доходности IRR при изменении объема инвестиций, объема сбыта, общих издержек, зарплаты персонала в пределах от 30% до 130% от расчетных значений бизнес-плана.

При уменьшении объема инвестиций от расчетного значения на величину от 10% до 30% внутренняя норма доходности увеличивается, что ведет к тому, что большее число инвесторов сочтут данный план привлекательным. При увеличении объема инвестиций на 10-30% внутренняя норма доходности уменьшается до 6%, 5% и 4% соответственно. Такая норма доходности говорит о непривлекательности проекта для инвесторов. Таким образом, для того, чтобы проект все еще был привлекательным для инвестора, мы можем только уменьшить объем инвестиций, любое же его увеличение приводит к неэффективности проекта.

При уменьшении объема сбыта на 20-30% внутренняя нома доходности становится отрицательной и проект становится нерентабельным. При любом увеличении объема сбыта на 10-30% внутренняя норма доходности увеличивается, это ведет к потенциальному увеличения числа инвесторов.

При увеличении общих издержек от расчетного значения на 30% внутренняя норма доходности падает до 6% процентов. Однако это все равно оставляет данный проект привлекательным для инвесторов.

Уменьшение зарплаты персонала на 20-30% приводит к уменьшению внутренней нормы доходности до критичной отметки ниже 4%.

С показателем срок окупаемости происходят следующие изменения. Срок окупаемости увеличивается на 1 и 2 года при уменьшении объемов сбыта на 20% и 30% соответственно. К уменьшению срока окупаемости до 1 года приведет увеличение объема сбыта на 30%.

Проведенное исследование показало, что такой вид бизнеса, как создание автомойки является прибыльным и перспективным. Услуги автомойки пользуются стабильным спросом, и, с постоянным увеличением количества автовладельцев, потребность в таких услугах будет только расти.

Список литературы

1. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: учебное пособие для студентов вузов / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КНОРУС, 2012. - 232 с.

2. Гукова, О.Н. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: учеб. пособие [для студентов вузов, обуч. по направл. подготовки 100100 Бакалавр в области сервиса] / О.Н. Гукова. - М.: ФОРУМ, 2012. - 160 с.

3. Игонина, Л.Л. Инвестиции: учебник для студентов, [аспирантов], обуч. по финан.-экон. специальностям / Л.Л. Игонина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2013.

4. Лукасевич, И.Я. Инвестиции: учебник для студентов вузов / И.Я. Лукасевич. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013. - 413 с.

Размещено на Allbest.ru