Совершенствование ценообразования на продукты российских коммерческих банков

Специфику банковского ценообразования, как единства двух частей, неотделимых друг от друга, можно проследить на примере такой услуги как кредитование клиента. При предоставлении кредита, клиенту банком могут устанавливаться различные виды тарифов, в зависимости от вида конкретной открытой операции, выраженных либо в процентах от объемов операций или услуги, либо в виде денежного вознаграждения - комиссии банка. Рассмотрим пример установления цены на открытые операции при кредитовании:

тариф на выдачу клиенту пакета документов, необходимых, для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита (единовременная фиксированная величина);

комиссия за открытие и ведение ссудного счета (фиксированная величина или процент от суммы основного долга в виде ежемесячных платежей в период пользования кредитом);

комиссия за выдачу клиенту средств, проставленных в кредит (фиксированная величина или процент от суммы основного долга в виде единовременного платежа);

процентная ставка за пользование кредитом.

В результате цену такого банковского продукта, как кредитование, можно определить как в виде единого тарифа, так и в виде процентной цены.

Специфика банковского ценообразования также выражается в различии подходов к формированию цены для так называемых "корпоративного" и "розничного" банков, причем в роли "корпоративного" и "розничного” банков могут выступать отдельные подразделения одной кредитной организации, в т.ч. филиалы.

В процессе банковского ценообразования необходимо учитывать, к какой сфере относятся те или иные продукты и услуги: к розничному или корпоративному банку, что позволяет более эффективно реализовывать конкретную стратегию ценообразования на различные виды продуктов и услуг.

В части ценообразования розничного банка необходимо учитывать следующие моменты: необходимость снижения процентных затрат; сокращение операционных издержек путем стандартизации и автоматизации банковских операций; возможность осуществления гибкой ценовой политики для поддержания ликвидности всего банка.

Для корпоративного банка в процессе ценообразования необходимо учитывать следующее: воздействие через установление трансферт-цен на структуру пассивов розничного банка; необходимость повышения стабильности привлекаемых ресурсов без значительного роста затрат на привлечение; возможность дополнительной платы розничному банку за снижение риска ликвидности.

В диссертационном исследовании показано, что в отечественной экономической литературе процентная политика, коммерческого банка, пронизывающая все направления его деятельности, связанные с несением процентных расходов и получением процентных доходов, встречается крайне редко. Такое положение вполне объяснимо тем, что процент за кредит является основным источником процентных доходов. Тем не менее, поскольку объектом процентной политики коммерческого банка является вся система процентных ставок, используемых в деятельности банка, то представляется, что с развитием в России денежно-кредитных отношений необходимость анализа и разработки всех направлений процентной политики становится все актуальнее.

Отличительной особенностью управления процентной политикой многофилиального банка является включение в этап - оперативного управления таких составляющих элементов, как управление системой трансфертного ценообразования и управление совокупным процентным риском.

В диссертации показано, что одной из наиболее трудных задач в кредитовании предпринимательских фирм является определение процентной ставки. Кредитор хочет установить достаточно высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также достаточно низка для того» чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому кредитору или не вышел на открытый рынок.

Установление ставок по многим потребительским кредитам, так же как и по кредитам, предпринимательским фирмам, осуществляется на основе некоторой базовой ставки, или ставки привлечения_, плюс маржа прибыли, плюс надбавка за риск.

В условиях жесткой конкурентной борьбы банки вынуждены перестраивать свою работу под потребности клиентов. Они готовы разрабатывать схемы в соответствии с требованиями перспективных клиентов, снижать тарифы и устанавливать наиболее выгодные для клиента процентные ставки. Разумеется, на все эти уступки банк готов пойти, во-первых, если работа с этим клиентом уже приносит банку большую прибыль и снижение тарифов или ставок по кредитам не обернется для банка суммарным убытком от операций с данным клиентом, а только поможет "покрепче привязать" его к банку; во-вторых, если банк имеет достаточно оснований полагать, что работа с данным клиентом в будущем принесет банку большую прибыль"

В КБ «Юниаструм Банк» подобная схема индивидуальной работы с клиентом возможна в случае отнесения его к категории "значимых" (VIP) клиентов.

Если клиент соответствует всем требованиям, предъявляемым к категории VIP, кредитный комитет банка может рассматривать вопрос о предоставлении клиенту определенных льгот при осуществлении им операций.

За основу определения процентной ставки берутся предельные процентные ставки по активным и пассивным операциям КБ «Юниаструм Банк».

Осуществление операций по привлечению и размещению средств юридических лиц под процентные ставки, отличные от установленных предельных процентных ставок, производится КБ «Юниаструм Банк» в пределах лимитов, значения которых приведены в диссертации.

Одним из секретов успеха «Юниаструм Банка» является диверсификация клиентской базы. В отличие от инвестиционных банков, «Юниаструм Банк» всегда занимался и занимается только классическим банковским обслуживанием. «Юниаструм Банк» входит в 20-ку крупнейших розничных банков России. Количество частных лиц, обслуживающихся в Банке, исчисляется сотнями тысяч, а объем вкладов населения по состоянию на 01.07.2009г. превышает 35 млрд. рублей. Кроме того, «Юниаструм Банк» работает с большим количеством юридических лиц, представителей малого и среднего бизнеса из совершенно разных отраслей экономики и множества регионов. Филиальная сеть Банка представлена 217 филиалами в 79 городах России. У Банка нет одного или группы крупных клиентов, финансовые трудности которых могли бы негативно сказаться на положении банка в целом. Клиентская база Банка на сегодняшний день насчитывает более 500 тысяч предприятий малого и среднего бизнеса, физических лиц и является одним из конкурентных преимуществ «Юниаструм Банка».

В диссертационном исследовании показано, что установление и изменение тарифов на предоставляемые банком услуги, создание эффективной тарифной системы является одной из основных задач при разработке в банке эффективной системы управления, включая создание тарифной политики.

Тарифная политика коммерческого банка - комплекс стратегических и тактических мероприятий, проводимых в условиях изменения финансового рынка и финансового состояния коммерческого банка с целью создания комплексной интегрированной системы расчета, учета, оценки, внутреннего мониторинга, математического моделирования и управления доходностью, рентабельностью, себестоимостью, объемами и оборотами банковского сервиса, продуктов и услуг, деятельности клиентов.

К основным задачам системы тарифообразования в коммерческом банке можно отнести следующие:

систематический мониторинг доходности и себестоимости продуктов и продуктовых линий за текущий период, а также доходности банковского сервиса и клиентов;

создание системы управления доходностью и оптимизации расходов;

построение информационной пирамиды финансовой отчетности для руководства банка, среднего и низшего управленческого звена;

формирование тарифов и управление ими по сегментам и продуктам исходя из целей банка на том или ином сегменте рынка.

Тарифообразование в банке определяется текущим состоянием финансовой системы и денежно-кредитного регулирования в стране, финансовым состоянием банков-конкурентов и их тарифами, финансовым состоянием самого банка.

Исследование показало, что установление и своевременное изменение тарифов на услуги клиентам, обеспечивающих банку необходимый уровень рентабельности услуг и их конкурентоспособность, включает следующие этапы:

- анализ конъюнктуры рынка банковских услуг в регионе и постановка целей банка на конкретных сегментах данного рынка, исходя из целей и задач, стоящих перед банком, и определенных бизнес-планом, программами развития отдельных направлений бизнеса банка;

расчет себестоимости услуг,

определение минимального и оптимального уровня рентабельности услуг;

установление тарифов в банке;

подготовка обоснований для изменения тарифов и изменения и (или) дополнения перечня оказываемых услуг,

контроль за показателями, характеризующими эффективность тарифной работы в банке.

В диссертационном исследовании показано, что основные принципы формирования ценовой политики любого коммерческого банка обязательно должны найти свое отражение в стратегии развития банка.

Рассмотрим основные направления ценовой политики Юниаструм Банка, определенные в Кредитной политике на 2010 год.

Кредитная политика Банка призвана обеспечить достаточную степень защиты от рисков и максимально эффективное размещение кредитных средств при предоставлении кредитных продуктов клиентам при условии соблюдения действующего законодательства Российской Федерации.

Задачи Кредитной политики Банка:

* формирование качественного кредитного портфеля;

* увеличение доли Банка на рынке банковских услуг;

* разработка и внедрение новых кредитных продуктов;

* обеспечение высоких показателей рентабельности кредитования;

* обеспечение ликвидности Банка с точки зрения направлений вложения средств;

* диверсификация вложений;

* соблюдение приоритета контроля за рисками при осуществлении кредитных операций.

В соответствии с Кредитной политикой, Юниаструм Банк проводит процентную и тарифную политику, исходя из рентабельности операций и оценки рыночных условий. Значительные объемы продаваемых продуктов и предоставляемых услуг снижают себестоимость отдельных операций и тем самым обеспечивают наиболее конкурентные цены для клиентов банка.

Ценовая политика банка отражает как региональные различия, так и особенности проводимых операций с основными категориями клиентов, При оказании комплексных услуг Юниаструм Банк учитывает эффективность взаимодействия с клиентом по общему финансовому результату и сохраняет социально-ориентированную процентную политику.

Проведенный в диссертации анализ предложенной методики расчета прогнозной рентабельности обслуживания клиента позволил выявить ряд методологических неточностей и внести предложения по их устранению и в распределении непроцентных расходов (расходов на проведение активно-пассивных операций) по суммарным остаткам на активных и пассивных счетах.

Применяемый в методике принцип распределения непроцентных расходов в зависимости от объемов операций клиента приводит к двум основным типам искажений оценки рентабельности обслуживания:

- искажения, связанные с типом клиента;

- искажения, связанные с объемами операций клиента

Для улучшения методики непроцентные расходы, связанные с проведением активно-пассивных операций, предлагается распределять пропорционально доле количества операций клиента в количестве операций в целом по Банку. Кроме того, следует исключить из расчета себестоимость операций, входящих в перечень для расчет количества операций, поскольку она будет полностью учтена в расчете распределения косвенных расходов.

Повышение цен на услуги или продукты имеет естественное ограничение и связано с возрастанием уровня риска, поэтому для сохранения установленного порога принятия рисков банк ищет, прежде всего, возможность снижения и контроля себестоимости.

Для решения указанных проблем целесообразно использование одного из эффективных инструментов управленческого учета -- исчисление себестоимости продуктов и услуг методом функционально - стоимостного анализа.

В основе методики функционально - стоимостного анализа лежит оценка себестоимости банковских продуктов и услуг путем исчисления затрат на операции, составляющие технологическую цепочку производства.

В диссертации обосновывается необходимость внедрения функционально - стоимостного анализа, как регулярного инструмента управления бизнесом, требует информационной поддержки в виде современных информационных систем, способных аккумулировать, обрабатывать и хранить значительно, больший объем данных, чем тот, что имеется в используемых в настоящее время в России автоматизированных бухгалтерских системах.

Одним из основных преимуществ данного метода является то, что на основе данных о себестоимости своей деятельности банк получает возможность осуществлять планирование и составление бюджета по методу функционально - стоимостного бюджетирования, то есть планировать в разрезе продуктов, а не административных подразделений.

Внедрение методики функционально-стоимостного анализа позволяет:

- оптимизировать и деятельность банка в целом;

- дает возможность принимать стратегические решения в отношении клиентской базы, развития (сокращения) бизнеса, использования каналов сбыта, продвижения услуг на рынке;

- оптимизирует бизнес-процессы, устраняя неэффективное использование ресурсов и дублирование функций;

- учитывать эффективность использования рабочего времени сотрудниками и справедливо оценивать вклад каждого из них в производственный процесс

- составлять бюджет в разрезе продуктового ряда на основе реальных данных о себестоимости его производства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении диссертационного исследования сформулированы основные выводы проведенного исследования, сформулированы основные направления совершенствования банковского ценообразования, оценена возможность практического применения предложенных возможностей в банковской сфере российской экономики, приведены основные итоги применения предложенных методик совершенствования ценообразования в коммерческом банке.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ РАБОТЫ ИЗЛОЖЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ АВТОРА:

1. Банковский маркетинг и роль инновационных банковских продуктов в процессе формирования стратегии банка. М. Журнал «Вестник Института Экономики РАН» №3, 2010, 0,75 п.л.

2. Роль инновационной продукции в процессе формирования стратегии предприятия. М. Журнал «Экономические Науки» №9, 2009, 0,8 п.л.

3. Механизмы инновационного развития российской экономики. М. Журнал «Экономические Науки» №4, 2009, 0,7 п.л.

Размещено на Allbest.ru