Сценарно-ситуационный анализ в системе планирования теплоснабжающего предприятия (на примере ООО Паросиловое хозяйство "Энергия" г. Бердск)

Размещено на http://www.allbest.ru/

На правах рукописи

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

Сценарно-ситуационный анализ в системе планирования теплоснабжающего предприятия (на примере ООО Паросиловое хозяйство "Энергия" г. Бердск)

Специальность 08.00.05

- Экономика и управление народным хозяйством:

(теория управления экономическими системами)

кандидата экономических наук

Кожемякин Дмитрий Павлович

Новосибирск - 2009

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования "Новосибирский государственный университет

Научный кандидат экономических наук руководительБажанов Виктор Андреевич

Официальные доктор экономических наук оппоненты: Титов Владислав Владимирович

кандидат экономических наук Ершова Мария Яковлевна

Защита состоится "_9_" июля 2009 г. в _____ часов на

заседании диссертационного совета Д212.174.04 при Новосибирском

государственном университете по адресу: 630090, Новосибирск, ул.

Пирогова, 2

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке

Новосибирского государственного университета

Автореферат разослан "____" _________ 2009 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета

к.э.н., доцентА.В. Комарова

теплоэнергетика планирование исследовательский

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Анализ изысканий в области теории управления экономическими системами показал существование некоторых актуальных проблем, возникших в процессе разработки методических подходов к реформированию отраслевых экономических систем, осуществляемых в стране в настоящее время. Речь идет, в частности, о реформировании теплоэнергетического хозяйства страны (в общем реформировании электроэнергетики). Особенности отрасли (жесткое прямое государственное воздействие на хозяйственную деятельность и высокая социальная значимость) выявили пробелы в общей методологии управления такой системой. Особенно заметный пробел обнаружился в наиболее сложном и жизненно необходимом виде управленческой деятельности в современных условиях - в системном планировании хозяйственной деятельности предприятия.

Жесткое государственное регулирование, выступающее как внешнее воздействие на теплоснабжающее предприятие, кардинально отличается от рыночных внешних факторов. Государственное прямое воздействие, как внешний фактор, имеющий в своей основе серьезную политическую составляющую, не поддается корректному полноценному учету в системе планирования на теплоснабжающих предприятиях. Известно, что эффективность управления, в теории и практике которого система планирования рассматривается как атрибут, является главным резервом улучшения конечных результатов. Но для теплоэнергетических предприятий эффективность управления не только связана с конечными результатами собственной деятельности, но и прямо влияет на условия жизни населения в поселках и городах. По существу, функционирование теплоснабжающего предприятия связано с триедиными интересами: населения, государства и собственными, и это делает такие предприятия уникальными в российских условиях. Сказанное выше предопределяет высокую актуальность, как с теоретических и методологических позиций, так и с позиций прикладного характера, разработки специальной подсистемы анализа и оценки возможных последствий воздействия внешней среды в общей системе планирования на предприятиях с указанными особенностями. Такая подсистема может носить название сценарно-ситуационного анализа. Под сценарием в данном случае можно понимать возможный будущий объем производства (отпуска) тепловой энергии, складывающийся под влиянием внешних факторов, а под ситуациями - возможности выполнения производственной программы предприятия в зависимости от государственного регулирования цены (тарифа) единицы теплоэнергии для каждого из сценариев.

Отсюда построение подходов, а также разработка или выбор инструментария к совершенствованию системы планирования на теплоснабжающих предприятиях, в настоящее время в России является актуальной и востребованной задачей.

Степень изученности и разработанности проблемы. Известно, что системы планирования на современном этапе являются одной из составляющих управления любой экономической системой (региона, отрасли, города, предприятия) кроме предприятий теплоснабжения. В течение всего периода реформ, в России так и не сложилось ясного представления о планировании на предприятиях, находящихся под прямым воздействием государственного регулирования. Специалисты, исследующие проблемы управления в отрасли единодушно констатируют отсутствие какой-либо серьезной системы планирования развития, в том числе и на предприятиях.

Автор в своих исследованиях опирался на работы зарубежных и отечественных ученых и специалистов. Работы А.Д. Чандлера, И. Ансоффа, К. Эндрюса, М. Портера, Й. Шумпетера, А. Kоула, Ф. Уэстли, Г. Минцберга, К. Праалада, Г.Л. Азоева, М.А. Алексеевой, О.С. Виханского, В.В. Гончарова, П.В. Забелина, Г.Б. Клейнера, Э.М. Короткова, С.А. Кузнецовой, B.C. Ефремова, В.Д. Марковой, Н.К. Моисеевой, А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина, В. В. Титова, В.Г. Семенова, В.А Стенникова, М.М. Бродача, С. Сосновой, А.С. Некрасова, С.А. Ворониной, Н. Антонова, Л. Татевосовой, О.А. Алаевой, А.Г. Савина и других авторов способствовали формированию общей идеи и концепции исследования, нацелили и помогли сформулировать и систематизировать основные научные положения работы.

Вместе с тем, в виду слабого представления в литературе проблем управления и планирования в теплоснабжении особенно малых и средних городов, в современных условиях возникает насущная необходимость разработки методических рекомендаций по совершенствованию существующей системы планирования развития теплоснабжающих предприятия. Учитывая практическую значимость решаемой проблемы, в работе предпринята попытка найти подход к ее решению, обусловленный целью и задачами исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке научно-практических положений совершенствования системы планирования развития предприятий теплоэнергетики, основанных на использовании сценарно-ситуационного анализа и комплексной оценки влияния специфических внешних условий на их функционирование.

Исходя из цели, определены следующие задачи исследования:

- провести анализ взаимосвязи понятий "системы планирования", "перспективного, стратегического, тактического и текущего планирования", с выявлением их различных аспектов и их соотношения, а также состояния планирования в теплоэнергетике России;

- исследовать основные подходы к определению эффективности плановых решений в теплоэнергетике и теплоснабжении и оценить их основные преимущества и недостатки;

- определить основные этапы планирования как целевого исследовательского процесса в условиях и особенностях теплоэнергетики и теплоснабжения;

- провести анализ и обобщить опыт инструментального обеспечения планирования на теплоснабжающих предприятиях, определить особенности его применения;

- сформировать понятие и схему сценарно-ситуационного анализа в системе планирования на теплоснабжающем предприятии;

- предложить совокупность экономико-математических расчетов для сценарно-ситуационного анализа в системе планирования теплоснабжающего предприятия, дающей возможность количественно оценивать триединую результативность разработанных и выбранных сценариев и ситуаций;

- провести расчеты по количественной оценке триединых интересов участников процесса теплоснабжения и потребителей небольшого города на примере конкретного теплоснабжающего предприятия.

Предмет исследования: управленческие отношения, возникающие в процессе планирования и реализации производственной программы, а также способы и инструменты сценарно-ситуационного анализа в системе планирования на теплоснабжающем предприятии.

Объектом исследования является теплоснабжающее предприятие, функционирующее в специфической среде внешних организационно-финансовых взаимосвязей и потоков. Исследование проводилось на примере ООО "Паросиловое хозяйство (ПСХ) "Энергия", г.Бердск, Новосибирская область.

Область исследования - 1.18. "Системы планирования в управлении организацией" паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Научной гипотезой диссертационного исследования является предположение о том, что нормальное управление теплоснабжающим предприятием не может быть осуществлено без системы планирования основанной на определении оценки последствий воздействия внешней среды и результативности функционирования для всех участников: населения, государства и собственно предприятия.

Теоретико-методологическую основу диссертационного исследования составляют общеметодологические принципы научного исследования, а также основы теории управления экономическими системами, теории фирмы, системный подход к исследованию экономических явлений, отношений, процессов и взаимодействий. Информационной базой исследования послужили законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы Государственного комитета статистики РФ, материалы тематических научно-практических конференций, данные, опубликованные в монографиях и периодической печати по исследуемой проблеме, технико-экономические и финансовые показатели деятельности конкретного теплоснабжающего предприятия, а также разработки ИЭОПП СО РАН, СЭИ СО РАН, НГУ. Положения диссертации опирались на законодательно-нормативную государственную базу, в том числе на основные ее акты: Федеральный закон "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса", Постановления Правительства № 360 "Об утверждении правил заключения и исполнения публичных договоров о подключении к системам коммунальной инфраструктуры", № 464 "Об утверждении правил финансирования инвестиционных программ организаций коммунального комплекса - производителей товаров и услуг в сфере электро- и (или) теплоснабжения" и № 109-ПП "О ценообразовании в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации"

Методы исследования. В ходе исследования применялись как общие теоретические методы научного познания: абстрагирование, анализ и синтез, теоретическое экономико-математическое моделирование, так и эмпирические методы: наблюдение, изучение документации, расчет аналитических показателей, методы финансового анализа, методы сценарного и ситуационного анализа.

Основные научные результаты, полученные лично автором, и их новизна состоят в разработке, теоретическом и методологическом обосновании и практической апробации методических положений и рекомендаций по совершенствованию системы планирования на теплоснабжающем предприятии, на основе сценарно-ситуационного анализа при формировании плановых показателей развития в системе планирования на предприятии, в том числе:

- сформирована концептуальная схема сценарно-ситуационного анализа воздействия специфической внешней среды (в частности, прямого государственного воздействия на ценообразование конечной продукции и хронических недоплат потребителей за отпущенную теплоэнергию) (рис. 1.1);

- для сценарно-ситуационного анализа предложена совокупность оптимизационных экономико-математических расчетов плановых показателей на среднесрочную перспективу, сгруппированных по планам: дохода, производства, себестоимости, совокупных затрат, финансовому, основного капитала, инвестиционному, эффективности, государственных (бюджетных) расходов (рис. 2). Такая совокупность расчетов позволяет в единой системе ограничений и критериев определять производственную программу предприятия в толковании Федерального закона РФ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса».

- в совокупности оптимизационных плановых расчетов предложен и рассчитывается показатель "гипотетических" государственных дополнительных расходов на поддержание теплоснабжающего предприятия при удерживании социально приемлемых тарифов за теплоэнергию для населения, при которых теплоснабжающее предприятие является несостоятельным. Дополнительные государственные расходы определяют "цену" такой поддержки.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Система планирования, включающая стадию сценарно-ситуационного анализа, становится основой дальнейшего развития методологии планирования развития жестко регулируемых предприятий, в частности, на базе адаптации методов внутрифирменного планирования к специфике теплоснабжения. В свою очередь, это можно рассматривать как некое полезное добавление в общую теорию управления экономическими системами, касающееся решения проблем управления в условиях разнообразия таких систем.

Практическая полезность результатов исследования заключается в возможности их использования на других предприятиях, а также в городских системах теплоснабжения, например, состоящих из нескольких предприятий при объединении их в единую теплоснабжающую систему. В случае городской системы теплоснабжения, результаты исследования могут играть существенную роль в городском планировании развития важнейшей части коммунального хозяйства города - теплоснабжения. В целом можно констатировать, что предложенные методические подходы к совершенствованию системы планирования на предприятиях носят элементы новизны.

Апробация работы. Основные результаты диссертационного исследования использованы в процессах управления и планирования в производственной деятельности ООО ПСХ "Энергия". Основные выводы и положения диссертации обсуждались на межкафедральном научном семинаре экономического факультета НГУ; положения по решению проблем образования тарифов на тепло, совершенствования отношений между предприятием, населением и государством неоднократно выносились автором на общественное обсуждение через средства массовой информации г.Бердска. Разработанный оптимизационный модельный инструментарий используется в учебном процессе на экономическом факультете НГУ.

Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликованы 4 научные статьи (3 п.л.), в том числе 3 в изданиях, рекомендованных ВАКом.

Структура диссертации ее объем. Работа состоит из введения, трёх глав основного текста, заключения, 4 приложений. Библиографический список использованных источников состоит из 134 названий. Основной текст работы изложен на 160 страницах, содержит 18 рисунков, 32 таблицы и имеет следующую структуру.

Введение.

Глава 1. Методологические основы системы планирования на предприятиях теплоэнергетики и теплоснабжения в современных условиях.

1.1 Место систем планирования в теории управления экономическими системами.

1.2. Состояние планирования развития теплоэнергетики и систем теплоснабжения в современных условиях.

1.3. Проблемы измерения эффективности развития теплоснабжения.

Глава 2. Методические подходы к совершенствованию системы планирования функционирования и развития теплоснабжающих предприятий.

2.1 Сценарные варианты развития систем коммунального теплоснабжения и методический инструментарий в планировании развития системы теплоснабжения.

2.2 Теплоснабжающее предприятие в финансовых потоках внешней среды централизованного теплоснабжения.

2.3 Совокупность оптимизационных расчетов в сценарно-ситуационном анализе в системе планирования на предприятии теплоснабжения.

Глава 3. Сценарно-ситуационный анализ в системе планирования развития теплоснабжающего предприятия.

3.1. Комплексная оценка состояния теплоснабжающего предприятия.

3.2 Формирование исходной информации для совокупности оптимизационных расчетов в сценарно-ситуационном анализе развития теплоснабжающего предприятия.

3.3. Сценарно-ситуационный анализ и производственная программа ООО "ПСХ" Энергия" (методические особенности и анализ результатов оптимизационных расчетов).

Заключение.

Приложения.

В первой главе показываются сущность, основные понятия систем планирования на промышленных предприятиях, их место в теории управления экономическими системами. Проанализированы существующие подходы к совершенствованию систем планирования. Выявлены особенности современного рынка и системы планирования в теплоэнергетике и теплоснабжении. Отмечается, что наиболее слабым местом является планирование развития теплоснабжающих предприятий. По мнению автора, план развития теплоснабжающего предприятия, в какой бы форме он не был представлен, должен быть обоснован с позиций, по крайней мере, трех видов эффективности: социальной или общественной, государственной и эффективности бизнеса.

Во второй главе установлено, что теплоснабжающая организация, работающая в системе централизованного теплообеспечения, функционирует и будет функционировать еще достаточно длительный срок в сложной среде взаимосвязей денежных потоков и организационно-функциональных взаимозависимостей, которые определяют условия функционирования теплоснабжающего предприятия. Учет и оценка их изменений предлагается с помощью сценарно-ситуационного анализа, для которого разработана совокупность оптимизационных плановых расчетов. В главе дается описание этой совокупности, приводятся экономико-математические постановки задач оптимизации искомых показателей, оценивающих триединые интересы участников процесса производства и потребления теплоэнергии. На примере теплоснабжающего предприятия ООО ПСХ «Энергия» иллюстрируется воздействие изменений денежных потоков на его функционирование.

В третьей главе дается комплексная оценка конкретного теплоснабжающего предприятия как хронически несостоятельного. Показано, что неустойчивая динамика производства, неудовлетворительное финансовое состояние предопределяют необходимость проведения совокупности оптимизационных расчетов по оценке возможных перспектив развития ООО ПСХ «Энергия». Характеризуются состав и содержание исходной информации для всей совокупности оптимизационных расчетов. В главе приводятся постановки оптимизационных задач и анализируются результаты расчетов.

Основные положения, выносимые на защиту

I. Современное теплоснабжающее предприятие функционирует в системе триединых интересов: населения, желающего минимизировать плату за теплоэнергию; государства, стремящегося к смягчению конфликтов в отношениях между им самим, предприятием и населением; собственно предприятия, желающего максимизировать свое финансовое благополучие. Количественные оценки этих интересов дают возможность более обоснованно принимать плановые решения по развитию теплоснабжающего предприятия и городской теплоснабжающей системы по сравнению с существующей системой планирования.

В современных российских условиях теплоснабжающие предприятия любой формы собственности, в малых и средних городах, не имеют полноценных условий для планирования хозяйственной деятельности и ее развития в рыночном понимании этого процесса, из-за прямого государственного регулирования тарифов, не учитывающего инфляционные изменения цен на материалы и топливо, неоплату населением части отпущенной теплоэнергии, отсутствие собственных средств для обновления и модернизации мощностей и теплосетей и др. Тем не менее, эти предприятия обязаны в рамках установленного тарифа выполнять производственную программу, невыполнение которой чревато государственными санкциями и недовольством населения. В худшем случае невыполнение производственной программы может привести к техногенной катастрофе. В этих условиях для принятия управленческих решений, связанных как с текущей деятельностью, так и с перспективой развития, настоятельной необходимостью является добавление в систему планирования совокупности расчетов, позволяющих анализировать и оценивать последствия влияния внешней среды на выполнение производственной программы и ее инвестиционной составляющей. Такое добавление - представленный в диссертации сценарно-ситуационный анализ - предполагает комплексный подход к оценке возможностей реализации производственной программы теплоснабжающего предприятия (вместе с реализацией инвестиционной программы как ее части) в среднесрочной перспективе, и позволяет учитывать как интересы населения и государства, так и интересы самого предприятия.

Существо предлагаемого в диссертации подхода заключается в том, что на первоначальном этапе задаются определенные сценарные варианты прогнозного состояния предприятия (в частности, варианты объемов производства теплоэнергии, связанные с изменением объемов подключенной и (или) подключаемой нагрузки).

Для каждого сценария формируются возможные ситуации, связанные с непостоянством тарифной политики государства и изменением финансовых потоков, в среде которых функционирует предприятие. Место, которое занимает сценарно-ситуационный анализ в системе планирования развития теплоснабжающего предприятия показано на рис 1.



Рис.1. Место сценарно-ситуационного анализа в системе планирования развития теплоснабжающего предприятия

Благодаря использованию сценарно-ситуационного анализа в рамках рассматриваемого предприятия, обеспечиваются гибкое прогнозирование и адаптивность предплановых и плановых расчетов к меняющимся внешним и внутренним условиям, возможность корректировки целевых (критериальных) показателей прогнозного функционирования предприятия.

Особенностью планирования в теплоснабжении является невозможность изменения тарифов в течение регулируемого периода (год), например, для учета в них "непредвиденных" обстоятельств: возрастающую с каждым годом изношенность основных средств, механизмов, оборудования, сооружений, требующих ремонта и модернизации и, соответственно, бульших финансовых затрат; неконтролируемый характер изменения цен на топливо; увеличение кредитной линии из-за роста задолженности за отпущенное тепло и т.д.

Существующая ситуация в теплоснабжении приводит к конфликтам между государством и теплоснабжающим предприятием, между предприятием и населением. Так, не ликвидированы возможности политического соперничества органов власти разных уровней через использование разных принципов тарифообразования в региональных и муниципальных тарифных органах. К тому же, действующая тарифная политика не позволяет сравнивать экономичность разных систем теплоснабжения; не стимулирует энергоэффективность и повышение качества теплоснабжения, приводит к непредсказуемости финансовых результатов экономической деятельности теплоснабжающих предприятий. И в итоге не позволяет теплоснабжающим предприятиям и потребителям находить наиболее приемлемые условия экономического сотрудничества.

Субъективные принципы регулирования тарифов, несовершенство законодательной базы, хроническое невыполнение производственных программ, отсутствие платежной дисциплины населения, наконец, прямое вмешательство органов власти в деятельность предприятия, не оставляют никаких возможностей для логичного, экономически разумного управления и планирования в теплоснабжении.

В таких условиях сценарно-ситуационный анализ должен позволить количественно оценить сценарии и ситуации, возникающие не только в плановом году, но и на среднесрочную перспективу (например, во всем периоде реализации инвестиционной программы).

II. Количественные оценки триединых интересов - населения, государства и предприятия - должны определяться реальными финансовыми потоками, в среде которых функционирует теплоснабжающее предприятие. Максимально возможную объективность таких оценок можно достичь только при использовании специальной совокупности оптимизационных расчетов в единой системе ограничений, условий и критериев эффективности, вытекающих из движения финансовых потоков.

Процесс сценарно-ситуационного анализа должен быть в максимально возможной степени объективным и простым для использования в управленческих и финансовых службах действующего теплоснабжающего предприятия, позволять рассчитывать совокупность плановых показателей всех финансовых потоков, в среде которых функционирует теплоснабжающее предприятие, и всех разделов производственной программы предприятия. То есть, главным результатом сценарно-ситуационного анализа должна быть количественная оценка триединства интересов всех участников - населения, государства, предприятия - для всего множества рассматриваемых сценариев и ситуаций. Для достижения этого в диссертации предложена совокупность оптимизационных расчетов, позволяющая определять главный результат в единой системе условий, ограничений и критериев. Это дает возможность контроля объективности получаемых результатов.

Схематично совокупность оптимизационных расчетов в системе планирования развития теплоснабжающего предприятия представлена на рис.2.

Совокупность оптимизационных расчетов не составляет какую-либо иерархическую систему. Каждая их часть решает задачи сценарно-ситуационного анализа для различных сценариев и ситуаций развития теплоснабжающего предприятия. Весь процесс расчетов может идти в любой очередности, но во взаимном использовании результатов решений, направленных на реализацию единой цели - достижения приемлемых оценок производственного, государственного и социального интересов.

Общая идея расчетов основана на том, что в настоящее время теплоснабжающее предприятие в небольшом российском городе функционирует в специфической среде финансовых потоков и организационно-функциональных взаимосвязей. Финансовые потоки делятся на три условные части:

инвестиционный поток (инвестиционная надбавка, плата за подключение);

бюджетный поток (бюджетные инвестиции; компенсация теплоснабжающей организации недоплат части населения, пользующейся льготами; налоги);

производственный поток (плата за отпущенную теплоэнергию; по цепочке: население - управляющая компания - теплоснабжающее предприятие).

Именно их изменения и создают множество сценариев и ситуаций развития предприятия и поэтому, для обоснованного принятия планового решения, требуют максимально полного учета всех пертурбаций, возникающих в этой среде.

Рис.2. Схема оптимизационных расчетов в системе планирования развития предприятия.

Это предопределяет состав и содержание исходной информации для совокупности расчетов. Вся исходная информация представляется в виде отдельных взаимосвязанных блоков, характеризующих как внешние, так и внутренние финансовые и производственные потоки (рис.3)

Рис 3. Структура исходной информации для оптимизационных расчетов.

Как видно из рис.3, в блок производственных показателей включены объемные и ценовые показатели. Здесь сосредоточены основные переменные оптимизационных задач: тарифы, инвестиционные надбавки и плата за подключение. Два последних параметра формируют инвестиционные ресурсы предприятия. В этом блоке представлен один из критериальных показателей - "объём отпущенного тепла потребителям с учетом неполной оплаты".

В подблоке "план производства" сосредоточены показатели производства теплоэнергии в натуральных измерителях и показатели расхода всех ресурсов, входящих в совокупные затраты, использующиеся в задачах как один из критериальных показателей.

В инвестиционный блок помещается Инвестиционная программа развития предприятия с полным перечнем всех мероприятий, с расчетными показателями инвестиционных затрат и направлениями использования. Отбор мероприятий подчинялся общему критерию оптимизации, а совокупность отобранных мероприятий определяла размер необходимых инвестиций для реализации Инвестиционной программы. Программные мероприятия определяли воспроизводственную структуру инвестиций (развитие теплосистемы и капитальный ремонт) и показатели движения основных средств.

Блок бюджетных показателей содержит показатели бюджетных потоков: бюджетные выплаты предприятию, возмещающие недоплату за отпущенное потребителям-льготникам тепло, налоговые выплаты самим предприятием, гипотетические, определяемые в процессе расчетов, дополнительные расходы государства при социально приемлемых тарифах.

В блоке финансовых показателей сосредоточены показатели совокупных затрат на функционирование и развитие теплосистемы, которые использовались в качестве критериального показателя в расчетах. В специальных подблоках моделируются прибыль и движение денежных средств предприятия и расчет чистого дисконтированного дохода.

В этом же блоке, в соответствии со схемой (рис.3), находится аналитический прогнозный бухгалтерский баланс и подблок расчетов показателей платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Балансировка актива и пассива баланса производится по величине долгосрочных заимствований.

В аналитическом блоке рассчитываются показатели финансового анализа предприятия.

В диссертации совокупность расчетов сценарно-ситуационного анализа для конкретного предприятия начиналась с задачи оптимизации его производственной программы на среднесрочный период. Для формализованного описания этой задачи была предложена экономико-математическая модель, конструкция которой основана на экономико-математическом аппарате долгосрочного прогнозирования функционирования фирмы, разработанного д.э.н. Титовым В.В. Титов В.В. Оптимизация управления промышленной корпорацией: вопросы методологии и моделирования//Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН. Новосибирск, 2007 г.

В оптимизационных расчетах были учтены следующие особенности теплоснабжающего предприятия:

- технологически предопределенный набор производимой теплогенерирующими предприятиями продукции - либо тепловая и электрическая энергии в случае когенерации, либо только тепловая. В диссертации рассматривается однопродуктовый вариант оптимизационных расчетов, в соответствии с темой работы.

- нескладируемость продукции, то есть потребление сразу всего объема произведенного тепла в единицу времени, что исключает необходимость моделирования запасов.

- невозможность самостоятельного наращивания объемов отпускаемого тепла без подключения дополнительных потребителей, что исключает возможность оптимизации темпов роста производства.

- жесткое государственное регулирование ценообразования на продукцию теплоснабжающих предприятий - тарифов на теплоэнергию.

- систематическая недоплата за отпущенную продукцию - теплоэнергию - со стороны населения.

Последние две особенности делают не актуальным максимизацию конечного финансового результата - прибыли - при оптимизации деятельности теплоснабжающего предприятия на среднесрочную перспективу.

В предлагаемой модели производственной программы представлены организационно-экономические и финансовые процессы, протекающие на предприятии; используется уже подготовленная информация по мероприятиям, включенным в утвержденную Инвестиционную программу развития системы теплоснабжения, то есть, в блоки исходной информации, в соответствии с рис 3.

В общем виде (в однопродуктовом варианте) постановка и формализация экономико-математической задачи оптимизации производственной программы теплоснабжающего предприятия сводится к следующему:

определить значения переменных задачи для всех лет прогнозного периода - тарифов, инвестиционной надбавки и платы за подключение, интенсивностей реализации мероприятий Инвестиционной программы, объемов производства теплоэнергии - при которых удовлетворяются заданные условия и ограничения задачи, а целевая функция приобретает экстремальное значение.

Для соответствующих постановок этой задачи ставились следующие ограничения и условия:

- ограничения на переменные:

не менее сложившегося уровня и не более задаваемого роста тарифов, инвестиционной надбавки и платы за подключение по каждому году периода прогнозирования (ситуации в сценарных вариантах развития предприятия);

не менее и не более задаваемых объемов производства теплоэнергии в натуральных единицах по каждому году периода прогнозирования (сценарные варианты развития предприятия);

не более или равенство единице значений интенсивностей реализации каждого из мероприятий Инвестиционной программы за весь прогнозный период (ситуации в сценарных вариантах развития предприятия).

- ограничения на инвестиционные ресурсы - равенство (или неравенство в аналитических расчетах) потребных и возможных инвестиций на реализацию Инвестиционной программы по годам прогнозного периода (системное ресурсное ограничение для всех сценарных вариантов развития предприятия).

- ограничения на величину совокупных затрат и чистого дисконтированного дохода - не более задаваемой величины за весь период прогнозирования.

- условие получения положительных величин отдельных показателей финансовой устойчивости и платежеспособности - не менее нуля по годам периода (ситуации в сценарных вариантах развития предприятия);

В качестве показателей критериальной функции в разных постановках принимались: суммарный объем производства тепловой энергии в стоимостных измерителях, совокупные затраты на функционирование и развитие теплоснабжающего предприятия за весь период прогнозирования, чистый дисконтированный доход.

III. Определяемая в совокупности оптимизационных расчетов в системе городского теплоснабжения разница между государственными расходами и доходами, возникающая при функционировании несостоятельного теплоснабжающего предприятия, может быть представлена как гипотетическая «цена» поддержания государством социально приемлемых тарифов на теплоэнергию и, как следствие, поддержания самого предприятия. Гипотетическая объективно рассчитанная "цена" есть количественная оценка компромиссных интересов государства в конфликтах между самим государством, населением и предприятием.

В совокупности оптимизационных расчетов (рис.2) для количественной оценки интересов государства в специальной задаче определяется показатель гипотетических дополнительных расходов, возникающих в ситуациях с размерами тарифа, при которых теплоснабжающее предприятие остается несостоятельным.

Экономическая постановка задачи оптимизации государственных дополнительных расходов сводится к следующему:

определить минимально возможные размеры средств, дополняющих доходы предприятия до их равенства с совокупными издержками эксплуатации и развития теплоснабжения при условии сдерживания роста тарифов на потребляемую теплоэнергию. В данной задаче для государства определяется некая условная "цена", или гипотетические дополнительные средства, на содержание в городе глубоко убыточного теплоснабжающего предприятия, при условии поддержания социально приемлемых тарифов на теплоэнергию. Предполагается, что в среднесрочной перспективе единственным источником таких средств должно быть государство (органы региональной и муниципальной власти). Решения данной задачи оценивают некоторое множество среднесрочных ситуаций, отображающих состояния предприятия при различных вариантах тарифной политики, и размеры дополнительных расходов государства для этих ситуаций.

Исходя из данной постановки, переменными задачи являются размеры дополнительных расходов, необходимые для покрытия издержек доходами. Полным доходом в задаче считается сумма выручки, полученной от отпуска теплоэнергии сторонним потребителям без льготников, бюджетной составляющей платежей и искомой переменной.

Совокупные затраты - их величина и структура - определяются в результате решения задачи оптимизации производственной программы предприятия (см. выше). Кроме того, для специального расчета, переменными являлись также тарифы на теплоэнергию.

Ограничениями в задаче выступают: основное условие нулевой разницы между доходами предприятия и совокупными затратами по годам прогнозного периода, строгое равенство тарифов задаваемым фиксированным значениям при различных размерах прироста по годам, или условие не превышения задаваемой нижней границы величины тарифа в случае их представления в виде переменных.

Критерием оптимизации в задаче являлся минимум дополнительных расходов государства, прибавляемых к выручке предприятия.

В соответствии с предлагаемой в диссертации сквозной совокупности оптимизационных расчетов, описанная выше задача также решалась для тех же ситуаций с ежегодным изменением тарифов, что и задача оптимизации производственной программы предприятия.

IV. Третьей задачей в совокупности оптимизационных расчетов является предлагаемая в диссертации задача оптимизации общей оценки сценарных вариантов с точки зрения триединых интересов участников процесса теплоснабжения и теплопотребления. Экономическая постановка задачи сводится к следующему:

из всего множества сформированных сценариев (вариантов) выбрать по заданному критерию оптимизации такой, который бы отвечал условиям и ограничениям, отображающим триединство интересов участников процесса теплоснабжения и теплопотребления.

В соответствии с данной постановкой переменными задачи являются интенсивности реализации сформированных сценариев (вариантов).

В качестве ограничений использовались условия непревышения одного из средних за прогнозный период значений тарифа, неотрицательности разницы межу расходами и доходами государства, непревышение заданной суммы интенсивностей реализации вариантов и др.

Критериальными показателями в задаче, в соответствии с замыслом этой части совокупных расчетов, должны поочередно выступать: максимум чистого дисконтированного дохода (интересы предприятия), минимум общей суммы государственных расходов (интересы государства), минимум средней за весь период прогнозирования величины тарифа (интересы населения).

Вся совокупность расчетов ведется в режиме взаимного обмена и дополнения информации между задачами. Так, в задаче оптимизации производственной программы, формируются подблок объемных и ценовых показателей, налоговые показатели, чистый дисконтированный доход (рис.3) для задачи оптимизации дополнительных государственных расходов. Сценарные варианты в задаче оптимизации общей оценки сценарных вариантов строятся на информации первых двух моделей - объемных и ценовых показателей и дополнительных государственных расходов. Решения третьей задачи - оценки "интересов" участников процесса производства и потребления теплоэнергии - передаются в первые две модели для расчетов искомых показателей, учитывающих полученные оценки "интересов".

Разделение всей совокупности оптимизационных расчетов на части (задачи) связано, по крайней мере, с двумя обстоятельствами:

- с реализуемостью расчетов: все искомые показатели могут, в принципе, определяться в одной задаче, однако при этом возникает проблема использования специальных компьютерных программ или алгоритмов для решения задачи со значительным числом переменных и ограничений. Разделение расчетов позволило решить все три задачи для конкретного предприятия с помощью надстройки "Поиск решения" в Microsoft Excel, как в линейной, так и нелинейной постановках, что чрезвычайно важно для практического использовании расчетов в экономическом или финансовом подразделениях предприятия;

- с разноадресностью и необходимостью наглядности обоснования полученных результатов для государственных органов, например, Департамента по тарифам при администрации субъекта Федерации и городской администрации, при обсуждении и утверждении инвестиционной надбавки к тарифу, платы за подключение и Инвестиционной программы теплоснабжающего предприятия.

Предложенная совокупность оптимизационных расчетов была реализована по фактическим и прогнозным показателям хозяйственной деятельности теплоснабжающего предприятия ООО Паросиловое хозяйство "Энергия" (г.Бердск, Новосибирская область).

В сценарно-ситуационном анализе производственной программы предприятия проверялось четыре сценария по объемам производства теплоэнергии, в которых прогнозировались годовые приросты производства: соответствующие утвержденной Инвестиционной программе на период 2008-2013 гг., и составляющие 75%, 50%, 25% от программных. Для каждого из прогнозных сценариев исследовались ситуации как с 5%-ным погодовым шагом прироста тарифов в пределах -5-40%, так и с переменными тарифами, для которых задавалась только нижняя граница по каждому году.

Общим для всех сценариев с уменьшенными, относительно программных, годовыми приростами производства тепла является недостижение полной эффективности производственной деятельности предприятия даже при максимальных тарифах (40% ежегодного прироста).

Решения задачи оптимизации дополнительных государственных расходов для тех же сценариев и ситуаций показали, что вплоть до 2012 года, при ежегодном социально приемлемом приросте тарифов от 15 до 25%, расходы государства превышают его доходы.

Для задачи оптимизации общей оценки сценарных вариантов с точки зрения триединых интересов была сформирована матрица из 42 столбцов (вариантов), включающих каждый 22 показателя, рассчитанных в предыдущих задачах.

Фрагмент обобщенных результатов совокупности оптимизационных расчетов в сценарно-ситуационном анализе даны в таблице 1.

Таким образом:

анализ результатов решения задачи оптимизации производственной программы позволяет утверждать, что, даже в условиях жесткого государственного регулирования тарифов на теплоэнергию и прочих особенностях теплоснабжения, возможна и необходима оптимизация производственной программы теплоснабжения, позволяющая корректно оценивать возможные состояния предприятия по достаточно широкому кругу показателей эффективности;

предлагаемая в диссертации модель оптимизации государственных дополнительных расходов позволяет определить количественную оценку некоего фактора, влияющего на эффективность деятельности теплоснабжающего предприятия и имеющего социальную основу - уровень государственной поддержки при социально приемлемой тарифной политике в теплоснабжении населения;

совокупность решений задачи оптимизации общей оценки сценарных вариантов позволила определить количественные величины в принципе триединых интересов всех участников процесса производства и потребления теплоэнергии - предприятия, косвенно населения и государства.

В целом можно констатировать, что в рамках проведенного диссертационного исследования решены поставленные задачи, подтверждена выдвинутая гипотеза и получены научно-практические результаты по совершенствованию системы планирования функционирования развития теплоснабжающего предприятия.

Основные публикации по теме диссертационного исследования

Статьи в научных изданиях, рекомендованных ВАК

1. Кожемякин Д.П. Теплоснабжение российских городов: что дальше? ЭКО, №6, 2008 (0,6 п.л. ).

2. Кожемякин Д.П. К вопросу о стратегическом планировании в теплоснабжении//Вестник Новосибирского гос. ун-та. Серия: социально-экономические науки, Том 7, Выпуск 3, 2007 (0,8 п.л.).

3. Кожемякин Д.П. Стратегические варианты развития городской системы теплоснабжения// Вестник Новосибирского гос. ун-та. Серия: социально-экономические науки, Том 8, Выпуск 2, 2008 (0,9 п.л.).

Статьи, опубликованные в других научных изданиях

4. Кожемякин Д.П. Система оптимизационных расчетов в сценарно-ситуационном анализе развития теплоснабжающего предприятия//Новосибирск, НГУ, препринт, 2008. (0,7 п.л.).

Подписано к печати 01 июня 2009 г.

Уч.-изд. л. 1,45. Офсетная печать. Формат 60 Ч 84 1/16

Заказ № Тираж 100 экз.

Лицензия ЛР № 021285 от 6 мая 1998 г.

Издательский центр НГУ. 630090, Новосибирск, ул. Пирогова, 2.

Размещено на Allbest.ru