Обоснование производственной программы предприятия

Анализ динамики показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности. План маркетинга, расчет цены и спроса. Выбор помещения и производственное оборудование. Продолжительность изготовления единицы продукции, производственные издержки.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 13.11.2017
Размер файла 291,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

Институт национальной и мировой экономики

Кафедра макроэкономики

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

на тему «Обоснование производственной программы предприятия»

по дисциплине «Экономика предприятия»

Москва

Содержание

1. Исходные данные к курсовому проекту

2. Резюме

2.1 План маркетинга

2.2 План производства

2.3 Финансовый план

3. Заключение

Литература

Исходные данные к курсовому проекту

Маркетинг => Цены и спрос

В первый год предприятие производит продукцию типа «Астра» и продает ее на внутреннем рынке. Для реализации цели предприятие может осваивать производство других видов продукции и выходить на другой рынок. Анализ конкурентов дает возможность заключить, что предприятие может завоевать не более 50% рынка. Прогноз спроса на различные виды продукции представлен на рис. 1. Прогноз ожидаемых цен представлен в табл.1.

Таблица 1.Прогноз цен по рынкам (тыс. у. е. за единицу)

Рынки

Годы

Продукция

Астра

Тюльпан

Пион

Нарцисс

Внутренний

1

2

3

4

5

420

410

410

400

410

660

660

650

650

650

-

-

680

680

680

-

-

-

-

-

Северо-Западный

1

2

3

4

5

440

440

430

430

430

640

650

650

640

640

-

-

810

800

800

-

-

-

-

1000

Западный

1

2

3

4

5

440

440

440

430

430

650

650

650

640

630

-

840

840

840

840

-

-

-

-

1200

Восточный

1

2

3

4

5

440

440

430

420

420

660

660

650

640

620

-

-

810

820

820

-

-

-

-

1220

Юго-

Восточный

1

2

3

4

5

440

440

430

420

420

-

640

650

650

660

-

-

-

-

860

-

-

-

-

-

*Начальное значение по оси «Годы» - 2 квартал 1-го года; значение 1-го и каждого последующего года находится по середине отрезка.

Рис. 1. Ожидаемый спрос на продукцию

=> Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)

Для выпуска продукции другого типа необходимо провести научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР). Данные о продолжительности НИОКР и затрат на них приведены в табл.2.

Таблица 2.Ниокр

Вид продукции

Продолжительность (кв.)

Общая стоимость (тыс. у.е.)

Тюльпан

6

600

Пион

8

800

Нарцисс

12

1200

Инвестиции на проведение исследований и разработку технологии производятся ежеквартально по 100 тыс.

=> Рынки

При принятии решения о выходе на какой-либо рынок, предприятие вкладывает средства в освоение соответствующего рынка равными долями один раз в год. Размер необходимых средств для освоения нового рынка представлен в табл.3.

Таблица 3. Освоение рынков

Рынки

Продолжительность (лет)

Общая стоимость (тыс. у.е.)

Юго-Восточный

3

300

Восточный

2

250

Северо-Западный

1

120

Западный

1

100

Предприятия, имеющие доступ на рынок, в первом квартале каждого года должны вносить 20 тыс. у.е. на рекламу, выставки и т.п.

Производство => Помещения

Территория предприятия ограничена и рассчитана только на 3 корпуса: «А», «Б» и «В». В начале первого года предприятие имеет новый корпус «А». Можно продавать, покупать и строить корпуса всех видов, а также воспользоваться простой арендой и лизингом. Необходимо иметь в виду, что продавать корпуса можно только после того, как они были задействованы в производстве, т. е. строить корпуса для продажи с целью получения прибыли нельзя. Не допускается также сдача в аренду или лизинг собственных производственных корпусов другим предприятиям.

Арендная плата вносится авансовым платежом поквартально. Деньги на строительство вносятся равными долями поквартально. Норма амортизации зданий составляет 2% в год от полной первоначальной стоимости и начисляется ежеквартально.

Характеристики корпусов приведены в табл. 4.

Таблица 4. Производственные помещения

Корпус

Кол-во

цехов

Арендная плата

(тыс./год)

Цена при покупке (тыс.)

Цена при продаже (тыс.)

Строительство

Срок (кв.)

Ст-ть (тыс.)

«А»

4

600

2500

2300-100

8

2000

«Б»

2

500

1500

1300-100

6

1200

«В»

1

250

800

600-100

4

500

=> Производственное оборудование

В начале первого года предприятие имеет новый корпус «А», в котором три цеха оснащены универсальным оборудованием (УО) и один цех - специализированным оборудованием (СО). Все оборудование новое и налаженное. При необходимости можно арендовать, брать по лизингу, покупать и продавать оборудование цехов, в том числе, поточные линии (ПЛ). Приобретение оборудования возможно только при наличии свободных производственных помещений. Оборудование, применяемое для изготовления продукции, обладает разной производительностью. Продолжительность изготовления единицы изделия на различном оборудовании указана в табл.5.

Таблица 5. Продолжительность изготовления единицы продукции

Тип оборудования

Квартал (кв.)

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Универсальное оборудование (УО)

зап

***

***

вып

Специализированное оборудование (СО)

зап

***

Вып

зап

Поточная линия (ПЛ)

зап

вып

Зап

вып

где: - зап - запуск изделия в производство;
- *** - технологическая обработка;
- вып - выпуск изделия.
При покупке или лизинге оборудования необходимо учитывать время на его наладку. При строительстве производственного помещения одновременно можно налаживать оборудование. При переходе на другой вид продукции имеющееся оборудование требуется переналадить. Затраты на переналадку вносятся авансированным платежом в полном размере.
Арендная плата вносится авансовым платежом ежеквартально. Норма амортизации оборудования составляет 20% в год от остаточной стоимости оборудования.
Таблица 6. Производственное оборудование

Тип оборудования

Плата за лизинг (тыс./год)

Цена при покупке (тыс.)

Цена при продаже (тыс.)

Срок наладки (кв.)

Переналадка

Срок (кв.)

Ст-ть (тыс.)

УО

110

500

400-50

1

-

-

СО

220

1000

900-100

2

1

100

ПЛ

450

2000

1900-100

3

2

200

==> Производственные издержки
Затраты на сырье и материалы оплачиваются по факту, т.е. не менее чем за 1 квартал до запуска производства. Затраты на заработную плату и другие составляющие переменных издержек вносятся авансированным платежом на весь период изготовления продукции, т.е. вместе с запуском производства товара. Величина прямых производственных издержек на единицу продукции приведена в табл.7.
Таблица 7. Производственные издержки

Продукция

Материальные затраты, тыс.

Зарплата с начислениям, тыс. у.е.

Прочие переменные издержки, тыс. у.е.

УО

СО

ПЛ

УО

СО

ПЛ

Астра

50

35

35

35

85

85

85

Тюльпан

100

70

70

70

170

170

170

Пион

100

100

70

70

200

170

170

Нарцисс

100

120

100

70

270

250

220

Цеховые расходы составляют 10 тыс. у.е. за один цех в квартал. Накладные расходы 100 тыс. у.е. в год и распределяются равномерно по кварталам. Если цех «простаивает» без оборудования, то цеховые расходы на него не начисляются.
Нереализованная готовая продукция, хранящаяся на складе, отражается в балансе по себестоимости (с. 29 Приложения 4).
Финансы
=> Кредитование
Краткосрочное кредитование. Предприятию может быть представлена кредитная линия на 1500 тыс. у.е. из расчета 20% годовых. Кредит можно взять в любое время, неограниченное количество раз. Срок погашения - 1 год.
Долгосрочные займы. В зависимости от финансового положения предприятию могут предоставляться долгосрочные займы из расчета 10% годовых. Максимальная величина ссуды - 70% величины собственного капитала. Максимальный срок - 7 лет.
Примечание: Так как курсовой проект предполагает обоснование производственной программы на срок 5 лет, то в конце 5-го года долгосрочные займы, предоставленные на максимальный срок (7 лет) погашать не обязательно.
=> Факторинг
При наличии дебиторской задолженности можно воспользоваться ее «продажей». Стоимость услуг по факторингу составляет 15% от величины дебиторской задолженности.
=> Банковские депозиты
Кассовая наличность может быть положена на депозит в банк. Ставка процента по депозитам составляет 7% годовых.
2. Резюме
В первый год наше предприятие производит продукцию типа «Астра» и продает ее на Внутреннем рынке. У нас есть возможность диверсифицировать свое производство и выпускать также продукцию типа «Тюльпан», «Пион» и «Нарцисс». Также, мы можем дифференцировать наш бизнес и выйти на Северо-Западный рынок. В начале первого года предприятие функционирует на Внутреннем рынке. Вложив деньги на развитие Северо-Западного рынка в первом квартале 1 года, к 3-му кварталу 2-го года мы будем функционировать на 2 рынках сразу (Внутреннем и Северо-Западном). В 1 квартале 1 года мы продаем 2 позиции «Универсальное оборудование», приобретаем вместо них в лизинг 2 позиции «Поточная линия». Что касается инвестиций в НИОКР, то данный план включает инвестиции в освоение продукции типа «Тюльпан» и «Пион» начиная с 1 квартала 1 года. В первом году общая выручка составила 2520 y.e., переменные издержки составили 1020 y.e., а постоянные - 2100 y.e. В первом году валовая прибыль равна -600 y.e., а чистая прибыль равна -990. Уровень рентабельности в первом году составил -16,3366%.
Во второй год мы продлеваем аренду на 2 позиции «Поточная линия». Во втором году общая выручка составила 2580 y.e., переменные издержки составили 1020 y.e., а постоянные - 1800 y.e. Во втором году валовая прибыль равна -240 y.e., а чистая прибыль равна -562. Уровень рентабельности во втором году составил -10,936%.
В третьем году мы продаем 1 позицию «Универсальное оборудование» и приобретаем в лизинг ещё 1 позицию «Поточная линия». Также в третьем году мы делаем переналадку 2 позиций «Поточная линия» и 1 позиции «Специализированное оборудование». В третьем году общая выручка составила 3570 y.e., переменные издержки составили 1530 y.e., а постоянные - 2150 y.e. В третьем году валовая прибыль равна -110 y.e., а чистая прибыль равна -377,6. Уровень рентабельности в третьем году составил -9,32958%.
В четвертом году мы продлеваем аренду на 3 позиции «Поточная линия». В четвертом году общая выручка составила 5480 y.e., переменные издержки составили 2720 y.e., а постоянные - 1650 y.e. В четвертом году валовая прибыль равна 1110 y.e., а чистая прибыль равна 442,96. Уровень рентабельности во втором году составил 14,09247 %.
В пятом году мы продлеваем аренду на 3 позиции «Поточная линия». В пятом году общая выручка составила 4850 y.e., переменные издержки составили 2380 y.e., а постоянные - 1640 y.e. В пятом году валовая прибыль равна 830 y.e., а чистая прибыль равна 320,368. Уровень рентабельности во втором году составил 9,151764 %.
2.1 План маркетинга
Базисом для маркетинговых решений будут являться прогноз цен по рынкам и прогноз спроса по рынкам:

Рынки

Годы

Продукция

Астра

Тюльпан

Пион

Нарцисс

Внутренний

1

2

3

4

5

420

410

410

400

410

660

660

650

650

650

-

-

680

680

680

-

-

-

-

-

Северо-Западный

1

2

3

4

5

440

440

430

430

430

640

650

650

640

640

-

-

810

800

800

-

-

-

-

1000

Анализ спроса и цен позволяет составить следующую смету объемов продаж по годам:

Наименование рынка и продукции

Объемы продаж

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

Внутренний рынок

Астра

4

1680

5

2520

3

1260

1

650

4

2600

Тюльпан

2

1300

5

3250

Пион

Нарцисс

Всего

4

1680

5

2520

3

1260

3

1950

4

2600

5

3250

Рис. Внутренний рынок

Наименование рынка и продукции

Объемы продаж

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

шт

тыс. у.е.

Северо-Западный рынок

Астра

Тюльпан

3

1320

2

1280

Пион

2

1620

2

1600

2

1600

Нарцисс

Всего

3

1320

2

1620

4

2880

2

1600

Рис. Северо-Западный рынок

2.2 План производства

На основе сметы продаж (см. стр. 14) будет разработан план производства. В начале 1 года мы имеем новый корпус «А», в котором 3 цеха оснащены универсальным оборудованием (УО), а один цех - специализированным оборудованием (СО. Как уже было сказано в резюме, в начале первого года мы вкладываем в развитие нового рынка и освоение продукта типа «Тюльпан» и «Утюг», которые являются наиболее прибыльными. В 1 год мы заменяем два оборудования УО на ПЛ, взятые в аренду, и производим продукт типа «Астра». Во 2 год в 3 квартале заканчивается срок освоения нового продукта «Тюльпан». Мы начинаем его выпускать в 3-м году, для чего и делаем переналадку ПЛ и СО. Также к 3-му году заканчивается срок освоения продукта типа «Пион». Мы также начинаем его выпускать в 3-м году. С 3 года мы будем производить продукты типа «Тюльпан» и «Пион», так как прибыльность продукта типа «Астра» падает. Таким образом, к началу 4 года наши производственные мощности достигают желаемого объема.

Таблица. Расчет производственной мощности

год

квартал

КОРПУС

СКЛАД (кол-во готовой продукции)

А

Б

В

Цех I

Цех II

Цех III

Цех IV

Цех I

Цех II

Цех III

Астра

Тюльпан

Пион

Нарцисс

вид оборуд.

УО

УО

УО

СО

0 год

1

***

***

***

***

0

2

***

Выпуск

***

Выпуск

2

3

Выпуск

Выпуск

Наладка

2

4

Наладка

Наладка

Наладка

Наладка

0

вид оборуд.

УОа

ПЛа

ПЛа

СОа

1 год

1

Запуск

Запуск

Запуск

Запуск

2

***

Выпуск

Выпуск

***

2

3

***

Запуск

Запуск

Выпуск

1

4

Выпуск

Выпуск

Выпуск

Запуск

3

вид оборуд.

УОа

ПЛа

ПЛа

СОа

2 год

1

Запуск

Запуск

Запуск

***

2

***

Выпуск

Выпуск

Выпуск

3

3

***

Запуск

Запуск

Запуск

4

Выпуск

Выпуск

Выпуск

***

3

вид оборуд.

ПЛп

ПЛа(т)

ПЛа(т)

СОа(т)

3 год

1

Запуск

Переналадка

Переналадка

Выпуск

1

2

Выпуск

Переналадка

Переналадка

Переналадка

1

3

Запуск

Запуск

Запуск

Запуск

4

Выпуск

Выпуск

Выпуск

***

2

1

вид оборуд.

ПЛп

ПЛт

ПЛт

СОт

4 год

1

Запуск

Запуск

Запуск

Выпуск

1

2

Выпуск

Выпуск

Выпуск

Запуск

2

1

3

Запуск

Запуск

Запуск

***

4

Выпуск

Выпуск

Выпуск

Выпуск

3

1

вид оборуд.

ПЛп

ПЛт

ПЛт

СОт

5 год

1

Запуск

Запуск

Запуск

Запуск

2

Выпуск

Выпуск

Выпуск

***

2

1

3

Запуск

Запуск

Запуск

Выпуск

1

4

Выпуск

Выпуск

Выпуск

-

2

1

Запуск - запуск производства продукции

*** - изготовление продукции (технологическая обработка)

Выпуск - выпуск готового изделия

Наладка - наладка нового оборудования

УОа - продукт типа «Астра», выпускающийся на Универсальном оборудовании

ПЛа - продукт типа «Астра», выпускающийся на Поточной линии

СОа - продукт типа «Астра», выпускающийся на Специализированном оборудовании

ПЛп - продукт типа «Пион», выпускающийся на Поточной линии

ПЛа(т) - продукт типа «Астра», выпускающийся на Поточной линии, но вследствие переналадки оборудования стал выпускаться продукт типа «Тюльпан»

СОа(т) - продукт типа «Астра», выпускающийся на Специализированном оборудовании, но вследствие переналадки оборудования стал выпускаться продукт типа «Тюльпан»

ПЛт - продукт типа «Тюльпан», выпускающийся на Поточной линии

СОт - продукт типа «Тюльпан», выпускающийся на Специализированном оборудовании.

Смета затрат на развитие производственных мощностей по годам

Мероприятия по развитию производственных мощностей

1 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Покупка зданий

Аренда зданий

Строительство зданий

Покупка оборудования

Лизинг

2

225

2

225

2

225

2

225

Переналадка оборудования

Мероприятия по развитию производственных мощностей

2 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Покупка зданий

Аренда зданий

Строительство зданий

Покупка оборудования

Лизинг

2

225

2

225

2

225

2

225

Переналадка оборудования

Мероприятия по развитию производственных мощностей

3 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Покупка зданий

Аренда зданий

Строительство зданий

Покупка оборудования

Лизинг

3

337,5

3

337,5

3

337,5

3

337,5

Переналадка оборудования

2

400

1

100

Мероприятия по развитию производственных мощностей

4 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Покупка зданий

Аренда зданий

Строительство зданий

Покупка оборудования

Лизинг

3

337,5

3

337,5

3

337,5

3

337,5

Переналадка оборудования

Мероприятия по развитию производственных мощностей

5 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Покупка зданий

Аренда зданий

Строительство зданий

Покупка оборудования

Лизинг

3

337,5

3

337,5

3

337,5

3

337,5

Переналадка оборудования

Смета производственных расходов по годам

Наименование расходов

Объем затрат

1 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Сырье и материалы

100

50

150

Зарплата

140

70

Прочие переменные издержки

340

170

Наименование расходов

Объем затрат

2 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Сырье и материалы

150

100

Зарплата

105

105

Прочие переменные издержки

255

255

Наименование расходов

Объем затрат

3 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Сырье и материалы

1П+

100+300

1П+

100+

200

Зарплата

70

1П+

70+

210

Прочие переменные издержки

170

1П+

170+

510

Наименование расходов

Объем затрат

4 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Сырье и материалы

100

1П+

100+

200

1П+

100+

300

Зарплата

1П+

70+

140

70

1П+

70+

140

Прочие переменные издержки

1П+

170+

340

170

1П+

170+

340

Наименование расходов

Объем затрат

5 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

шт, вид

тыс. у.е.

Сырье и материалы

1П+

100+

200

Зарплата

1П+

70+

210

1П+

70+

140

Прочие переменные издержки

1П+

170+

510

1П+

170+

340

2.3 Финансовый план

В данном разделе бизнес-плана мы определим необходимый объем капитальных вложений и разработаем мероприятия по их получению. Стоимостная форма всех результатов и затрат будет представлена в виде:

§ Прогнозных балансов

§ Отчетов о прибыли и убытках

§ Планов движения денежной наличности

Таблица Счет Постоянные издержки

0

1

2

3

4

5

1

Инвестиции в рынок

-

120

-

-

-

-

2

Расходы на маркетинг

20

20

40

40

40

40

3

Расходы на НИОКР

-

800

600

-

-

-

4

Накладные расходы

100

100

100

100

100

100

5

Цеховые расходы

150

160

160

160

160

150

6

Арендная плата

-

900

900

1350

1350

1350

7

Расходы на переналадку

-

-

-

500

-

-

8

Плата за факторинг

-

-

-

-

-

-

9

Прочие*

50

-

-

-

-

-

10

Итого: постоянные издержки

320

2100

1800

2150

1650

1640

* В данном случае это штраф за неуплату налога, начисленного в прошлом году.

Таблица Счет Прибыли и убытки

0

1

2

3

4

5

11

Чистая выручка

1680

2520

2580

3570

5480

4850

12

Переменные издержки

производства

680

1020

1020

1530

2720

2380

13

Сумма покрытия (11-12)

1000

1500

1560

2040

2760

2470

14

Постоянные издержки (с.10)

320

2100

1800

2150

1650

1640

15

Валовая прибыль (13-14)

680

-600

-240

-110

1110

830

16

Амортизационные отчисления

всего (17+18), в том числе:

100

390

322

267,6

224,08

189,264

17

-недвижимость

50

50

50

50

50

50

18

-оборудование

50

340

272

217,6

174,08

139,264

19

Прибыль/убытки до уплаты

процента (15-16)

580

-990

-562

-377,6

885,92

640,736

20

Плата за кредит

-

-

-

100

100

100

21

Прибыль до уплаты налогов

580

-990

-562

-477,6

785,92

540,736

22

Налог (50%)

290

-

-

-

392,96

270,368

23

Общие издержки (10+12+16+20+22)

1390

3510

3142

3947,6

5087,04

4579,632

24

Чистая прибыль/убыток

290

-990

-562

-477,6

392,96

270,368

Баланс Актив

Таблица Оборотный капитал

0

1

2

3

4

5

25

Денежные средства

1500

1290

1100

1776

2633,04

3492,672

26

Ценные бумаги

0

-

-

-

-

-

27

Дебиторская задолженность

0

-

-

-

-

-

28

Запасы сырья и материалов

200

150

100

300

400

-

29

Незавершенное производство

0

170

170

340

-

-

30

Готовая продукция

0

-

-

-

-

-

31

Итого: Оборотный капитал

(25+26+27+28+29+30)

1700

1610

1370

2416

3033,04

3492,672

Основной капитал

0

1

2

3

4

5

32

Недвижимость (без амортизации)

2500

2450

2400

2350

2300

2250

33

Оборудование (без амортизации)

2500

1360

1088

614,4

440,32

301,056

34

Итого: Основной капитал

(32+33)

5000

3810

3488

2964,4

2740,32

2551,056

35

Итого: АКТИВ (32+34)

6700

5420

4858

5380,4

5773,36

6043,728

Таблица. Пассив
Обязательства

0

1

2

3

4

5

36

Краткосрочные займы (включая неоплаченные налоги - с.22)

290

-

-

-

-

-

37

Долгосрочные займы

0

-

-

1000

1000

1000

38

Итого: Обязательства (36+37)

290

-

-

1000

1000

1000

Собственный капитал

0

1

2

3

4

5

39

Акционерный капитал

3000

3000

3000

3000

3000

3000

40

Накопленная нераспределенная

прибыль (40+41 прошлого года)

3120

3410

2420

1858

1380,4

1773,36

41

Чистая прибыль/убытки этого

года (с.24)

290

-990

-562

-477,6

392,96

270,368

42

Итого: Собственный

капитал (39+40+41)

6410

5420

4858

4380,4

4773,36

5043,728

43

Итого: ПАССИВ

6700

5420

4858

5380,4

5773,36

6043,728

План движения денежной наличности

Годы

0 год

1 год

2 год

3 год

Кварталы

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Приход

Остаток

4990

4905

5680

6565

1500

900

1250

790

1290

400

1020

270

1100

823,5

831

468,5

Выручка от реализации

840

840

840

420

1260

1260

1320

650

810

2110

Кредиты краткосрочные

Кредиты долгосрочные

1000

Прочие поступления

- продажа корпуса А

- продажа оборудования

150

100100

800

0

0

0

256

Итого приход

4990

5745

6670

6765

2300

1740

1670

2050

1290

1660

1020

1590

2006

1633,5

1831

2578,5

Расход

Производственные расходы

200

480

0

390

270

360

150

360

100

240

400

960

300

Накладные расходы

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

Цеховые расходы

40

40

30

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

Аренда

225

225

225

225

225

225

225

225

337,5

337,5

337,5

337,5

Переналадка оборудования

200

200

200

200

200

200

100

100

500

Факторинг

Затраты на НИОКР

Плата за кредит

100

Освоение рынка

120

Реклама

20

20

40

40

Налоги

290

Покупка оборудования

2500

Покупка здания

2500

Строительство

Прочие расходы

50

Итого расход

85

65

105

5265

1400

490

880

760

890

640

750

490

1182,5

802,5

1362,5

802,5

Остаток

4905

5680

6565

1500

900

1250

790

1290

400

1020

270

1100

823,5

831

468,5

1776

План движения денежной наличности

Годы

4 год

5 год

Кварталы

1

2

3

4

1

2

3

4

Остаток

1776

1063,5

2201

1078,5

2633,04

1130,54

2528,04

2055,54

Выручка от реализации

650

2080

2750

2100

650

2100

Кредиты краткосрочные

Кредиты долгосрочные

Прочие поступления

- продажа корпуса А

- продажа оборудования

Итого приход

2426

3143,5

2201

3828,5

2633,04

3230,54

3178,04

4155,54

Расход

Производственные расходы

820

540

720

400

960

300

720

Накладные расходы

25

25

25

25

25

25

25

25

Цеховые расходы

40

40

40

40

40

40

40

30

Аренда

337,5

337,5

337,5

337,5

337,5

337,5

337,5

337,5

Переналадка оборудования

Факторинг

Затраты на НИОКР

Плата за кредит

100

100

Освоение рынка

Реклама

40

40

Налоги

392,96

270,368

Покупка оборудования

Покупка здания

Строительство

Прочие расходы

Итого расход

1362,5

942,5

1122

1195,46

1502,5

702,5

1122,5

662,868

Остаток

1063,5

2201

1078

2633,04

1130,54

2528,04

2055,54

3492,672

Заключение

маркетинг цена спрос деятельность

Проведем анализ динамики показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности. Расчеты будут проводиться согласно формулам:

Размещено на http://www.allbest.ru/

*Имеются в виду среднегодовые активы за два последовательно взятых года, а прибыль до начисления налога - на конец последнего из двух лет. Например, для вычисления уровня общей рентабельности на 5 год необходимо взять прибыль до начисления налога на конец 5 года и среднегодовые активы, рассчитанные следующим образом: Среднегодовые активы (4, 5 год)= (Активы на конец 4 года + Активы на конец 5 года)/2

**В данной и последующих формулах используются показатели, рассчитанные на конец года

Необходимое условие эффективности производственно-хозяйственной деятельности выполнено: показатель уровня общей рентабельности превышает в 5-м году 7% (ставку банковского депозита). Уровень общей рентабельности в 5-м году составил 9,151764%.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Прибыль до начисления налога

-990

-562

-477,6

785,92

540,736

Активы на конец года

6700

5420

4858

5380,4

5773,36

Активы на конец года

5420

4858

5380,4

5773,36

6043,728

(Активы на конец года + Активы на конец года)/2

6060

5139

5119,2

5576,88

5908,544

Прибыль до начисления налога/(Активы на конец года + Активы на конец года)/2

-0,16337

-0,10936

-0,0933

0,140925

0,091518

Прибыль до начисления налога/(Активы на конец года + Активы на конец года)/2*100%

-16,3366

-10,936

-9,32958

14,09247

9,151764

Размещено на http://www.allbest.ru/

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Чистая выручка

2520

2580

3570

5480

4850

Активы

5420

4858

5380,4

5773,36

6043,728

Чистая выручка/Активы

0,464945

0,531083

0,663519

0,949187

0,802485

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Прибыль до начисления налога

-990

-562

-477,6

785,92

540,736

Чистая выручка

2520

2580

3570

5480

4850

Рентабельность оборота

-39,2857

-21,7829

-13,3782

14,34161

11,1492

Размещено на http://www.allbest.ru/

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Чистая прибыль

-990

-562

-477,6

392,96

270,37

Собственный капитал

5420

4858

4380

4773

5044

Рентабельность собственного капитала

-18,2657

-11,5685

-10,9031

8,232356

5,360479

Размещено на http://www.allbest.ru/

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Чистая выручка

2520

2580

3570

5480

4850

Переменные затраты

1020

1020

1530

2720

2380

Сумма покрытия

1500

1560

2040

2760

2470

Размещено на http://www.allbest.ru/

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Сумма покрытия

1500

1560

2040

2760

2470

Собственный капитал

5420

4858

4380,4

4773,36

5043,728

Коэффициент покрытия

27,67528

32,11198

46,57109

57,82091

48,97171

Размещено на http://www.allbest.ru/

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Чистая выручка

2520

2580

3570

5480

4850

Постоянные издержки

2100

1800

2150

1650

1640

Амортизация

390

322

267,6

224,08

189,264

Общие постоянные издержки

2490

2122

2417,6

1874,08

1829,264

Чистая выручка * Общие постоянные издержки

6274800

5474760

8630832

10269958

8871930

Сумма покрытия

1500

1560

2040

2760

2470

Точка безубыточности

4183,2

3509,462

4230,8

3720,999

3591,875

Размещено на http://www.allbest.ru/

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Чистая выручка

2520

2580

3570

5480

4850

Точка безубыточности

4183,2

3509,462

4230,8

3720,999

3591,875

Чистая выручка-Точка безубыточности

-1663,2

-929,462

-660,8

1759,001

1258,125

Запас финансовой прочности

-0,66

-0,36026

-0,1851

0,320986

0,259407

Литература

1. Мокий М. С., Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Экономика организации», 2003 г.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Выбор наиболее эффективного варианта увеличения производственной программы: расчет и анализ себестоимости и цены единицы продукции при изменении технико-экономических факторов. Расчет годового экономического эффекта от внедрения предлагаемого варианта.

    курсовая работа [79,5 K], добавлен 28.11.2010

  • Анализ хозяйственной деятельности предприятия, коэффициент обеспеченности собственными средствами. Расчет экономической эффективности новой производственной программы предприятия по недопущению падения спроса на товар и повышению рентабельности продукции.

    дипломная работа [826,7 K], добавлен 17.07.2011

  • Проведение анализа хозяйственной деятельности предприятия, занимающегося производством втулок: обоснование производственной мощности предприятия, расчет себестоимости продукции и показателей эффективности использования основных и оборотных фондов.

    дипломная работа [296,1 K], добавлен 19.08.2010

  • Анализ величины производственных ресурсов для освоения производственной программы предприятия. Определение объема выпуска, расчет себестоимости и обоснование стоимости единицы продукции. Расчет финансово-экономических показателей эффективности проекта.

    курсовая работа [337,5 K], добавлен 14.06.2014

  • Понятие и виды производственно-сбытовых издержек. Анализ структуры и рентабельности стоимости единицы продукции. Расчет полной себестоимости единицы продукции, прямых затрат по изделиям и общепроизводственных и общехозяйственных расходов предприятия.

    курсовая работа [963,4 K], добавлен 05.12.2012

  • Расчет экономических показателей промышленного предприятия, оценка его текущего экономического состояния по ключевым аспектам производственной и финансовой деятельности. Риск предпринимательской деятельности. Издержки производства и реализации продукции.

    курсовая работа [124,0 K], добавлен 28.09.2012

  • Оценка производственной программы и трудовых показателей организации. Характеристика использования имущества предприятия. Расчет и анализ затрат на производство и на реализацию продукции. Оценка результатов хозяйственной деятельности предприятия.

    курсовая работа [268,0 K], добавлен 25.05.2015

  • Характеристика производственно-хозяйственной деятельности АО "Папа Карло" за 2004-2006 гг. Анализ прибыли и рентабельности предприятия. Расчет годового выпуска продукции, показателей экономической эффективности внедряемого научно-технического мероприятия.

    дипломная работа [200,0 K], добавлен 29.09.2010

  • Анализ производственной программы предприятия, ее понятие, структура, показатели. Методика формирования программы и мероприятия по ее совершенствованию. Анализ динамики и структуры выполнения плана производства, анализ потребности в продукции предприятия.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 27.05.2012

  • Расчет стоимости основного и вспомогательного оборудования, затрат на производство, себестоимости единицы продукции и выручки от ее реализации. Показатели эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия, использования его фондов.

    курсовая работа [51,7 K], добавлен 26.03.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.