Проектирование нового предприятия, занимающегося производством клееного щита, годовым объемом 50 тыс.м3
Обоснование выбора производства с экономических позиций. Эффективность инновационной деятельности. Расчет капитальных вложений и затрат на новое производство и реализацию продукции. Определение границ безубыточности. Прогнозирование прибыли и финансов.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 26.10.2017 |
Размер файла | 104,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный Лесотехнический университет имени С.М. Кирова
Кафедра экономики и управления деревообрабатывающих производств
Курс: Менеджмент и маркетинг
Курсовая работа
На тему: "Проектирование нового предприятия, занимающегося производством клееного щита, годовым объемом 50 тыс. м 3"
Санкт-Петербург 2011/2012
Содержание
1. Обоснование выбора производства с экономических позиций
2. Эффективность инновационной деятельности
2.1 Расчет капитальных вложений
2.2 Расчет затрат на новое производство и реализацию продукции
2.3 Определение границ безубыточности
2.4 Прогнозирование прибыли и движения финансов
3. Основные интегральные показатели эффективности инвестиционного проекта
Заключение
1. Обоснование выбора производства с экономических позиций
Целью выполнения курсового проекта является построение бизнес-плана организации нового производства, занимающегося выпуском клееного щита с продажей последнего для производства мебели. Выбор данного вида продукции обоснован с экономической точки зрения, так как клееный (мебельный) щит пользуется большим спросом, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. экономический инновационный капитальный
Производственная программа принимается 50000 м 3 щита в год по ГОСТ 30972-2002 из сосны по сортам:
1 сорт - радиальный/полурадиальный распил
2 сорт - тангенциальный распил, допускается синева
Размерами: 300060045 (мм)
2. Эффективность инновационной деятельности
2.1 Расчет капитальных вложений
Для определения доходности инвестиционного проекта необходимо провести расчеты капитальных вложений и текущих затрат на производство и реализацию продукции.
Капитальные вложения на реализацию в общем виде включают стоимость всех видов строительных работ, стоимость работ по монтажу оборудования, стоимость энергетического, технологического и подъемно-транспортного оборудования.
Структура капиталовложений в лесопильном производстве:
Ш Строительство - 30% от стоимости оборудования в течение года
Ш Монтажные работы - 10% от стоимости оборудования
Ш Оборотные средства - 1,5 месяца от годовой программы
РАСЧЕТ ОБОРУДОВАНИЯ:
При проектировании технологии выполняют укрупненный расчет оборудования. Расчет потребного количества оборудования для выполнения запроектированных технологических операций по изготовлению изделия производят отдельно для каждого наименования оборудования (станка, линии) на годовую программу выпуска изделий по следующей методике:
1) Расчёт сменной производительности оборудования
· Для оборудования проходного типа (шт. в смену):
Для оборудования позиционного типа (шт. в смену):
где U - скорость подачи, м/мин; Ки - коэффициент использования оборудования (0,55-0,9); lср - средняя длина заготовки
2) Определение нормы времени на выполнение технологической операции при изготовлении i-й детали по формуле (мин):
где - продолжительность смены, равная 480 мин.
3) Расчёт потребного количества станко-часов на годовую программу выпуска изделий по формуле:
где - годовая программа выпуска деталей (сборочных единиц) i-гo наименования.
4) Определение потребного количества оборудования данной марки на годовую программу выпуска изделий по формуле:
где - расчетное количество оборудования;
Показатель |
Значение |
|
Календарный фонд времени, дней |
365 |
|
Нерабочие дни, всего в том числе: - праздничные - выходные |
114 14 104 |
|
Количество рабочих дней |
247 |
|
Количество дней на капитальный ремонт |
17 |
|
1840 |
Полученное значение округляют до целого числа
5) Расчёт процента загрузки оборудования по формуле, (%):
где - принятое количество оборудования.
При выборе значения необходимо учитывать допускаемую перегрузку оборудования до 10% (=110%), которая будет компенсироваться за счет повышения производительности труда.
Таблица 1: Расчет необходимого количества оборудования
Оборудование |
|||||||
Станок многопильный MRS-170 (U=20 м/мин) |
2720 |
0,176 |
147,06 |
0,080 |
1 |
7,99 |
|
Станок торцовочный TR-600 (tц=0,5 мин) |
864 |
0,556 |
462,96 |
0,252 |
1 |
25,16 |
|
Станок четырехсторонний Beaver 520 (U=20 м/мин) |
2880 |
0,167 |
138,89 |
0,075 |
1 |
7,55 |
|
Линия сращивания HPXO-18T (U=30 м/мин) |
4320 |
0,111 |
92,59 |
0,050 |
1 |
5,03 |
|
Станок клеенаносящий S1R250 (U=15 м/мин) |
1920 |
0,250 |
208,33 |
0,113 |
1 |
11,32 |
|
Вайма гидравлическая STH/ORA (tц=8 мин) |
54 |
8,889 |
7407,41 |
4,026 |
5 |
80,52 |
|
Станок шлифовально-калибровальный PRG-950K (U=25 м/мин) |
3400 |
0,141 |
117,65 |
0,064 |
1 |
6,39 |
Расчет стоимости требуемого оборудования представлен в таблице 2:
Таблица 2: Расчет стоимости требуемого оборудования
Наименование оборудования |
Количество (шт.) |
Стоимость (тыс. руб.) |
||
на единицу оборудования |
всего |
|||
Станок многопильный MRS-170 |
1 |
72500 |
72500 |
|
Станок торцовочный TR-600 |
1 |
1750 |
1750 |
|
Станок четырехсторонний Beaver 520 |
1 |
55150 |
55150 |
|
Линия сращивания HPXO-18T |
1 |
95000 |
95000 |
|
Станок клеенаносящий S1R250 |
1 |
1500 |
1500 |
|
Вайма гидравлическая STH/ORA |
5 |
3500 |
17500 |
|
Станок шлифовально-калибровальный PRG-950K |
1 |
2500 |
2500 |
|
ВСЕГО: |
245900 |
Таблица 3: Расчет капитальных вложений
№ |
Наименование подпункта |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
|
1 |
Стоимость оборудования |
245900 |
63,5 |
|
2 |
Строительные работы |
73770 |
19,0 |
|
3 |
Монтажные работы |
24590 |
6,3 |
|
4 |
Оборотные средства |
43032,5 |
11,1 |
|
ВСЕГО: |
387292,5 |
100 |
Источники инвестиций:
· Средства инвесторов - 300 млн. руб.
· Кредит - 90 млн. руб.
Условия кредитования:
· Номинальная процентная ставка - 20% годовых в рублях
· Кредит погашается равными долями за 3 года
· Таблица 4: Формирование кредитных издержек, млн. руб.
Наименование позиции |
T0 |
T1 |
T2 |
T3 |
Всего |
|
Получение кредита |
90 |
- |
- |
- |
- |
|
Погашение кредита |
- |
30 |
30 |
30 |
90 |
|
Непогашаемая часть кредита |
90 |
60 |
30 |
- |
- |
|
Процент за кредит |
18 |
12 |
6 |
- |
- |
|
Кредитные издержки |
- |
42 |
36 |
30 |
108 |
2.2 Расчет затрат на новое производство и реализацию продукции
Для расчета затрат используем формулу:
,
где См - затраты на сырье и материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия (за вычетом возвратных отходов); Сm - затраты на топливо и энергию на технологические нужды; Сфот - оплата труда основного производственного персона; Ссоц - единый социальный налог; Срсэо - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (с выделением доли амортизации); Сцех - цеховые расходы; Собщ - общезаводские расходы; Ск - коммерческие (внепроизводственные расходы).
Затраты на сырье и основные материалы определяются исходя из расходных норм сырья и материалов и цен по данному региону, в расчете на выпускаемый вид продукции:
где - норма расхода материального ресурса i-го вида на единицу продукции j-го вида; - цена; - проектный объем выпуска
Таблица 5: Расчет стоимости сырья и материалов
Наименование материала |
Единица измерения |
Расход на1 м 3 |
Расход на программу |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, тыс.руб. |
|
Брус сухой I-III, 2002006000 |
м 3 |
1,80 |
90000 |
12300 |
1107000 |
|
Клей ПВА |
кг |
45 |
2250000 |
150 |
337500 |
|
Шлифовальная шкурка (тканевая) |
м 2 |
1,96 |
98000 |
340 |
33320 |
|
ИТОГО: |
1477820 |
РАСЧЕТ РАСХОДА НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ:
Расход электроэнергии рассчитывают исходя из установленной мощности технологического оборудования и транспортных связей с учетом их загрузки и коэффициента использования активной мощности по формуле:
Таблица 6: Расчет электроэнергии на технологические нужды
Оборудование |
Количество, шт. |
Установленая мощность, кВт |
Количество часов работы в год, |
Коэффициент использования активной мощности, |
Расход энергии в год, кВтч |
||
на единицу |
всего |
||||||
Станок многопильный MRS-170 |
1 |
58,75 |
58,75 |
1840 |
0,45 |
48645 |
|
Станок торцовочный TR-600 |
1 |
9 |
9 |
1840 |
0,2 |
3312 |
|
Станок четырехсторонний Beaver 520 |
1 |
35,6 |
35,6 |
1840 |
0,45 |
29477,8 |
|
Линия сращивания HPXO-18T |
1 |
23,5 |
23,5 |
1840 |
0,65 |
28106 |
|
Станок клеенаносящий S1R250 |
1 |
0,2 |
0,2 |
1840 |
0,45 |
165,6 |
|
Вайма гидравлическая STH/ORA |
5 |
0,75 |
3,75 |
1840 |
0,65 |
4485 |
|
Станок шлифовально-калибровальный PRG-950K |
1 |
12 |
12 |
1840 |
0,5 |
11040 |
|
ВСЕГО: |
125230,4 |
РАСЧЕТ РАСХОДА ВОДЫ И СЖАТОГО ВОЗДУХА:
Годовой расход воды и сжатого воздуха на технологические нужды рассчитывают исходя из нормативов их потребления единицей оборудования по формуле:
Таблица 7: Расчет воды и сжатого воздуха на технологические нужды
Оборудование |
Количество, шт. |
Часовой расход q, м 3/ч |
Количество часов работы в год, |
Годовой расход, Q, м 3/год |
|
Станок торцовочный TR-600 |
1 |
2250 |
1840 |
4140000 |
|
Станок четырехсторонний Beaver 520 |
1 |
1000 |
1840 |
1840000 |
|
Линия сращивания HPXO-18T |
1 |
500 |
1840 |
920000 |
|
Вода техническая |
10 |
- |
22400 |
||
ИТОГО: сжатого воздуха |
6900000 |
||||
воды |
22400 |
Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах производится раздельно по их видам и рассчитывается по формуле:
Таблица 8: Расчет стоимости электроэнергии, воды и сжатого воздуха на технологические нужды
Виды затрат |
Единица измерения |
Расход на программу |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, тыс.руб. |
|
Электроэнергия |
кВт |
125230,4 |
4,15 |
519,7 |
|
Вода |
м 3 |
22400 |
10,25 |
229,6 |
|
Сжатый воздух |
м 3 |
6900000 |
3,5 |
24150 |
|
ИТОГО: |
24899,3 |
Расчет численности работников предприятия, затраты на оплату труда и суммы отчислений на социальные нужды определяются по отдельным категориям работников различных производственных отделений:
· Основные рабочие основного производства
· Вспомогательные рабочие по содержанию и эксплуатации оборудования
· Рабочие обслуживающих цехов
· Цеховой аппарат управления
Явочная численность рабочих определяется по формуле:
Списочная численность рабочих определяется по формуле:
Таблица 9: Расчет эффективности фонда времени одного рабочего
Показатель |
Значение |
|
Календарный фонд времени, дней |
365 |
|
Нерабочие дни, всего в том числе: - праздничные - выходные |
114 14 104 |
|
Количество рабочих дней |
247 |
|
Оплачиваемые неявки на работу (очередные, декретные, учебные отпуска, выполнение государственных обязанностей и др.) |
37 |
|
Эффективный фонд рабочего времени, дней |
210 |
Таблица 10: Расчет численности сотрудников и фонда оплаты труда
№ |
Профессия |
Число сотрудников в смену |
Сменность |
Явочная численность |
Дни работы цеха в год |
Потребное количество человеко-дней |
Дневной фонд оплаты труда |
Годовой ФОТ, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Основные рабочие основного производства |
|||||||||
1 |
Станок многопильный MRS-170 |
13=3 |
1 |
3 |
247 |
741 |
1300 |
963,3 |
|
2 |
Станок торцовочный TR-600 |
11=2 |
1 |
2 |
247 |
494 |
1000 |
494 |
|
3 |
Станок четырехсторонний Beaver 520 |
12=2 |
1 |
2 |
247 |
494 |
1500 |
741 |
|
4 |
Линия сращивания HPXO-18T |
12=2 |
1 |
2 |
247 |
494 |
1200 |
592,8 |
|
5 |
Станок клеенаносящий S1R250 |
11=1 |
1 |
1 |
247 |
247 |
1000 |
247 |
|
6 |
Вайма гидравлическая STH/ORA |
52=10 |
1 |
10 |
247 |
2470 |
1000 |
2470 |
|
7 |
Станок шлифовально-калибровальный PRG-950K |
12=2 |
1 |
2 |
247 |
494 |
1250 |
617,5 |
|
Итого численность рабочих: |
22 |
5453 |
6125,6 |
||||||
Списочная численность основных рабочих 5453/210 = 26 чел. |
|||||||||
Вспомогательные рабочие (категория "А") |
|||||||||
1 |
Электрик |
1 |
1 |
1 |
247 |
247 |
1250 |
308,8 |
|
2 |
Слесарь-ремнтник |
3 |
1 |
3 |
247 |
741 |
1000 |
741 |
|
Итого численность рабочих: |
4 |
988 |
1049,8 |
||||||
Списочная численность вспомогательных рабочих кат. А 988/210 = 5 чел. |
|||||||||
Вспомогательные рабочие (категория "Б") |
|||||||||
1 |
Грузчик |
3 |
1 |
3 |
247 |
741 |
900 |
666,9 |
|
2 |
Подсобный рабочий |
1 |
1 |
1 |
247 |
247 |
1000 |
247 |
|
3 |
Заточник |
1 |
1 |
1 |
247 |
247 |
1100 |
271,7 |
|
7 |
1235 |
1185,6 |
|||||||
Списочная численность вспомогательных рабочих кат. Б 1235/210 = 6 чел. |
|||||||||
Общая списочная численность = 37 чел. |
Таблица 11: Расчет численности ИТР, служащих, МОП и фонда заработной платы
Наименование должностей |
Должностной оклад в месяц, руб. |
Численность |
Годовой фонд заработной платы, тыс.руб. |
|
Начальник цеха |
40000 |
1 |
480 |
|
Сменный мастер |
30000 |
2 |
720 |
|
Контрольный мастер |
30000 |
1 |
360 |
|
Инженер-технолог |
35000 |
1 |
420 |
|
Охранник |
25000 |
2 |
600 |
|
Уборщица |
10000 |
1 |
120 |
|
ИТОГО: |
8 |
2700 |
Таблица 12: Расчет годового фонда и средней заработной платы
Показатели |
Ед. изм. |
Основные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
ИТР, служащие МОП |
Итого |
||
А |
Б |
||||||
Списочная численность |
чел |
26 |
5 |
6 |
8 |
45 |
|
Фонд зарплаты по тарифам |
тыс.руб |
6125,6 |
1049,8 |
1185,6 |
2700 |
11061 |
|
Дополнительные выплаты |
% |
10 |
10 |
10 |
- |
- |
|
тыс.руб |
612,6 |
105 |
118,6 |
- |
836,2 |
||
Премия |
% |
20 |
15 |
15 |
10 |
- |
|
тыс.руб |
1225,1 |
157,47 |
177,84 |
270 |
1830,4 |
||
Годовой фонд оплаты труда |
тыс.руб |
7963,3 |
1312,3 |
1482 |
2970 |
13727,6 |
|
Среднегодовой фонд оплаты труда |
тыс.руб |
306,28 |
262,5 |
247 |
371,3 |
305,1 |
Таблица 13: Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Элементы затрат |
Сумма, тыс.руб. |
|
ФОТ вспомогательных рабочих категории "А" |
1312,3 |
|
Единый социальный налог (26%): |
341,2 |
|
Амортизация оборудования (10% от стоимости оборудования) |
24590 |
|
Расходы на текущий ремонт и эксплуатацию (3,5% от стоимости оборудования) |
8606,5 |
|
Прочие расходы (3% от п.1) |
39,4 |
|
ИТОГО: |
34889,4 |
Таблица 14: Смета цеховых расходов
Элементы затрат |
Сумма затрат, тыс.руб. |
|
Зарплата управленческого персонала (ИТР, служащих, МОП) |
2970 |
|
Зарплата вспомогательных рабочих категории "Б" |
1482 |
|
Общая зарплата: |
4452 |
|
Единый социальный налог (26%): |
1157,5 |
|
Амортизация зданий и сооружений (2% от стоимости строительных работ) |
1475,4 |
|
Текущий ремонт зданий (1% от стоимости строительных работ) |
737,7 |
|
Прочие расходы (1% от ФОТ) |
44,5 |
|
ИТОГО |
7867,1 |
Расчет калькуляции себестоимости продукции
На основании выполненных расчетов составляется калькуляция себестоимости производства клееного (мебельного) щита в заданном объеме, равном 250000 м 3 в год.
Таблица 15: Калькуляция себестоимости продукции
Статьи затрат |
Условное обозначение |
Затраты, тыс.руб |
||
На весь объем |
На единицу продукции |
|||
Сырье и материалы |
См |
1477820 |
28,56 |
|
Электроэнергия, вода, сжатый воздух |
Сm |
24899,3 |
0,50 |
|
Заработная плата основных рабочих |
Cфот |
7963,3 |
0,16 |
|
Отчисления на социальные нужды (26%) |
Ссоц |
2070,5 |
0,04 |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
Срсэо |
34889,4 |
0,70 |
|
Цеховые расходы |
Сцех |
7867,1 |
0,16 |
|
Цеховая себестоимость |
1555509,6 |
29,11 |
||
Общезаводские расходы |
Собщ |
39846,6 |
0,80 |
|
Производственная себестоимость |
1595356,2 |
29,91 |
||
Коммерческие расходы (5%) |
Ском |
79767,8 |
1,60 |
|
Полная себестоимость |
С |
1675124,0 |
30,50 |
2.3 Определение границ безубыточности
В затратах величина переменных составляет 70%, а постоянные затраты - 30%.
Объем реализации планируемого предприятия составляет 50000 м 3 в год клееного щита.
Таблица 16: Показатели для расчета безубыточности производства
Наименование показателей |
Сумма затрат, тыс. руб. |
|||
Обозначение |
Обозначение на единицу продукции, тыс. руб. |
На весь объем, тыс. руб. |
||
Выручка от реализации |
В |
36,5 |
1825000 |
|
Затраты на производство и реализацию |
З |
30,5 |
1525000 |
|
Затраты переменные |
З пер |
21,35 |
1067500 |
|
Затраты условно-постоянные |
З пост |
9,15 |
457500 |
|
Маржинальный доход (В-З пер) |
МД |
15,15 |
757500 |
|
Прибыль (МД-З пост) |
П |
6 |
300000 |
Точка критического объема производства показывает тот объем производства продукции, при котором предприятие не получает ни прибыли, ни убытков, т.е. выручка от реализации продукции (В) равна ее полным затратам. И в натуральном выражении определяется по формуле:
м 3
В стоимостном выражении эта величина (критический объем) определяется по формуле:
тыс. руб.
Запас финансовой прочности предприятия (ЗФП) - показывает насколько можно снизить планируемый объем производства, до достижения точки безубыточности:
тыс. руб.
что составляет 39,6% от выручки от реализации продукции.
Эффект производственного рычага (ЭПР) дает количественную оценку изменения прибыли при изменении выручки на 1%:
%
2.4 Прогнозирование прибыли и движения финансов
Прогноз движения денежных средств дает более полную информацию о деятельности предприятия, чем прогноз прибыли, т.к. в нем освещаются операционная, финансовая и инвестиционная сферы деятельности предприятия.
К притоку денежных средств относятся:
· Выручка от реализации
· Привлечение кредита
· Амортизационные отчисления
К оттоку денежных средств относятся:
· Затраты (связанные с текущей деятельностью предприятия)
· Расчет с бюджетом (налоги на прибыль и имущество)
· Возврат кредита
· Инвестиции
Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов проводится по следующей системе показателей:
· Чистому дисконтированному доходу (ЧДД)
· Индексу доходности (ИД)
· Сроку окупаемости
· Внутренней норме доходности (ВНД)
При оценке эффективности инвестиций необходимо определиться с минимальной нормой дохода на капитал (дисконта Е)
Расчет налога на имущество
Базой для начисления налога на имущество является остаточная стоимость основных производственных фондов (строящиеся предприятия освобождаются от этого налога по первому году деятельности).
Стоимость основных производственных фондов (ОФП):
I - стоимость оборудования - 245,9 млн. руб.
II - стоимость строительных работ - 73,8 млн. руб.
Амортизационные отчисления:
I активной части:
245,90,1 = 24,6 млн. руб.
II пассивной части:
73,80,02 =1,5 млн. руб.
Таблица 17: Расчет налога на имущество
Показатели |
Ед. измер. |
t2 |
t3 |
t4 |
t5 |
t6 |
t7 |
t8 |
t9 |
t10 |
|
Стоимость ОПФ |
млн.руб |
319,7 |
|||||||||
Амортизационные отчисления |
млн.руб |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
|
Остаточная стоимость |
млн.руб |
293,6 |
267,5 |
241,4 |
215,3 |
189,2 |
163,1 |
137 |
110,9 |
84,8 |
|
Налог на имущество (2,2%) |
млн.руб |
5,9 |
5,3 |
4,7 |
4,2 |
3,6 |
3,0 |
2,4 |
1,9 |
1,3 |
Норма дисконта может считаться прямым счетом как сумма:
· Ставки безрискового дохода, т.е. дохода, который получает инвестор за использование своих денежных средств (20%)
· Поправки на риск (2%)
· Ожидаемого уровня инфляции (8%)
%
Выпуск продукции не может быть постоянным по всем шагам расчета, так как выход на проектную мощность возможен по истечению определенного срока. Текущие затраты изменяются в динамике по годам освоения.
При неполном освоении затраты необходимо корректировать:
тыс. руб. = 1311,5 млн. руб.
Коэффициент дисконтирования, стоимость будущих денег в сегодняшнем эквиваленте, по годам (t) определяется по формуле:
1 0,77
0,59 0,46
0,35 0,27
0,21 0,16
0,12 0,09
0,07
Таблица 18: Прогноз прибыли по шагам расчета
Наименование позиции |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
T6 |
T7 |
T8 |
T9 |
T10 |
|
1.Уровень (процент) освоения |
80 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
2.Выручка от реализации, млн. руб. |
1460 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
|
3.Себестоимость, млн. руб. (в т.ч. амортизация) |
1311,5 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
|
- |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
||
4.Прибыль от реализации, млн. руб. (2-3) |
148,5 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
|
5.Налог на имущество, млн. руб. |
- |
5,9 |
5,3 |
4,7 |
4,2 |
3,6 |
3 |
2,4 |
1,9 |
1,3 |
|
6. Налогооблагаемая прибыль, млн. руб. (4-5) |
148,5 |
294,1 |
294,7 |
295,3 |
295,8 |
296,4 |
297 |
297,6 |
298,1 |
298,7 |
|
7.Налог на прибыль (20%), млн. руб. (п.60,2) |
29,7 |
58,8 |
58,9 |
59,1 |
59,2 |
59,3 |
59,4 |
59,5 |
59,6 |
59,7 |
|
8.Налог на имущество+прибыль, млн. руб. |
29,7 |
64,7 |
64,2 |
63,8 |
63,4 |
62,9 |
62,4 |
61,9 |
61,5 |
61,0 |
|
9.Чистая прибыль, млн. руб. (6-7) |
118,8 |
235,3 |
235,8 |
236,2 |
236,6 |
237,1 |
237,6 |
238,1 |
238,5 |
239,0 |
|
10.То же нарастающим итогом |
118,8 |
354,1 |
589,8 |
826,1 |
1062,7 |
1299,8 |
1537,4 |
1775,5 |
2014,0 |
2253,0 |
|
11.Чистая прибыль+амортизация (ДП) |
118,8 |
261,4 |
261,9 |
262,3 |
262,7 |
263,2 |
263,7 |
264,2 |
264,6 |
265,1 |
Таблица 19: прогноз движения денежных средств
Наименование позиции |
Горизонт расчета |
|||||||||||
T0 |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
T6 |
T7 |
T8 |
T9 |
T10 |
||
Приток денежных средств: |
300 |
1550 |
1851,1 |
1851,1 |
1851,1 |
1851,1 |
1851,1 |
1851,1 |
1851,1 |
1851,1 |
1851,1 |
|
средства инвесторов |
300 |
|||||||||||
привлечение кредита |
90 |
|||||||||||
выручка от продаж |
- |
1460 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
1825 |
|
амортизационные отчисления |
- |
- |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
|
Отток денежных средств: |
300 |
1473,2 |
1625,7 |
1619,2 |
1588,8 |
1588,4 |
1587,9 |
1587,4 |
1586,9 |
1586,5 |
1586 |
|
инвестиции |
300 |
90 |
||||||||||
текущие затраты |
1311,5 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
1525 |
||
возврат кредита (кредитные издержки) |
42 |
36 |
30 |
|||||||||
налоги (имущество+прибыль) |
29,7 |
64,7 |
64,2 |
63,8 |
63,4 |
62,9 |
62,4 |
61,9 |
61,5 |
61,0 |
||
ИТОГ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ: |
||||||||||||
Общий поток денежных средств (приток-отток): |
0 |
76,8 |
225,4 |
231,9 |
262,3 |
262,7 |
263,2 |
263,7 |
264,2 |
264,6 |
265,1 |
|
То же нарастающим итогом (свободные денежные средства): |
0 |
76,8 |
302,2 |
534,1 |
796,4 |
1059,1 |
1322,3 |
1586 |
1850,2 |
2114,8 |
2379,9 |
Определение чистого дисконтированного дохода и чистой текущей стоимости при принятой норме дисконта 30 %, млн. руб.
Таблица 20: Определение ЧДД при норме дисконта 30%
Шаги расчета, годы, ti |
Чистый приток, Пi (t) |
Чистый отток, Оi(t) |
Коэффициент дисконтирования, dt |
Дисконтированные |
ЧДД |
ЧТС |
||
притоки Пi dt |
оттоки Оi dt |
|||||||
0 |
300 |
1 |
300 |
-300 |
-300 |
|||
1 |
118,8 |
90 |
0,77 |
91,5 |
69,3 |
22,18 |
-277,82 |
|
2 |
261,4 |
0,59 |
154,2 |
154,23 |
-123,60 |
|||
3 |
261,9 |
0,46 |
120,5 |
120,47 |
-3,12 |
|||
4 |
262,3 |
0,35 |
91,8 |
91,81 |
88,68 |
|||
5 |
262,7 |
0,27 |
70,9 |
70,93 |
159,61 |
|||
6 |
263,2 |
0,21 |
55,3 |
55,27 |
214,88 |
|||
7 |
263,7 |
0,16 |
42,2 |
42,19 |
257,07 |
|||
8 |
264,2 |
0,12 |
31,7 |
31,70 |
288,78 |
|||
9 |
264,6 |
0,09 |
23,8 |
23,81 |
312,59 |
|||
10 |
265,1 |
0,07 |
18,6 |
18,56 |
331,15 |
|||
ИТОГО: |
2487,9 |
390 |
700,45 |
369,3 |
331,15 |
3. Основные интегральные показатели эффективности инвестиционного проекта
Чистая текущая стоимость (ЧТС) равна 331,15 млн. руб. Положительное значение является подтверждением целесообразности осуществления инвестиций.
Индекс доходности равен:
Это означает, что на каждый инвестированный рубль приходится 1,9 рубля дохода.
Срок окупаемости предприятия равен:
года
Срок окупаемости не превышает нормативный
Таблица 21: Технико - экономические показатели
№ |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значение показателя |
|
Показатели эффективности инвестиционного проекта производства клееного щита |
||||
1 |
Годовой объем производства клееного щита |
м 3 |
50000 |
|
2 |
Годовая мощность |
тыс. руб. |
1825000 |
|
3 |
Общая сумма инвестиций |
тыс. руб. |
387292,5 |
|
4 |
Источники финансирования инвестиций средства инвесторов среднесрочный кредит |
тыс. руб. |
300000 90000 |
|
5 |
Численность работающих Численность рабочих |
чел |
45 26 |
|
6 |
Себестоимость единицы продукции |
руб. |
30500 |
|
Показатели коммерческой эффективности |
||||
7 |
Норма дисконта, принятая при дисконтировании результатов и затрат по проекту |
% |
30 |
|
8 |
Чистый дисконтированный доход |
млн. руб. |
331,15 |
|
9 |
Индекс доходности |
% |
1,90 |
|
10 |
Срок окупаемости |
лет |
3 |
Заключение
Анализ технико-экономических показателей курсовой работы позволяет сделать вывод, что внедрение современного оборудования и технологий производства окажет положительное влияние на рациональное использование сырья, повышение качества продукции, снижения трудозатрат и т.д.
Проектируемое предприятие по производству клееного щита можно охарактеризовать как экономически выгодное вложение со сроком окупаемости 3 года.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Обоснование и расчет годового выпуска продукции лесопильного производства. Определение величины капитальных вложений, затрат на производство и реализацию продукции и прибыли. Расчет показателей, характеризующих формирование финансовых ресурсов.
реферат [81,2 K], добавлен 04.04.2011Формирование калькуляции, сметы затрат на производство и реализацию продукции. Ценообразование и формирование прибыли. Расчет объёма капитальных вложений, снижения себестоимости, экономии и срока окупаемости капитальных вложений на развитие производства.
контрольная работа [41,2 K], добавлен 10.07.2009Выявление и изучение наиболее эффективных методов и методик анализа затрат на производство и реализацию продукции. Определение взаимосвязи затрат с объемом производства и прибылью. Управление себестоимостью, использование материальных ресурсов и труда.
курсовая работа [164,7 K], добавлен 15.01.2011Смета затрат на производство и реализацию продукции. Порядок составления калькуляции, анализ балансовой прибыли предприятия, основных показателей его деятельности. Оценка затрат на производство, экономическая эффективность внедрения мероприятий НТП.
курсовая работа [829,3 K], добавлен 04.12.2012Технология производства кваса. Расчет капитальных вложений в основные фонды при внедрении в производство нового вида продукции. Определение потребности в ресурсах, структуры себестоимости, расчет цены единицы продукции и показателей рентабельности.
курсовая работа [627,0 K], добавлен 29.07.2011Планирование затрат на производство продукции на основе учета факторов снижения себестоимости. Формирование оптовой цены и ее корректировка. Определение и распределение прибыли, расчет окупаемости капитальных вложений. Построение графика безубыточности.
курсовая работа [169,0 K], добавлен 06.01.2015Составление сметы затрат на производство и реализацию продукции. Калькуляция себестоимости продукции и формирование прибыли строительного предприятия. Расчет и анализ объемов безубыточности и запаса финансовой прочности, себестоимости единицы изделия.
курсовая работа [164,0 K], добавлен 06.06.2012Составление сметы затрат на производство и реализацию продукции. Определение оптовых и отпускных цены, определение объема прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, Срок окупаемости капиталовложений в развитие предприятия, показатели деятельности.
курсовая работа [263,9 K], добавлен 02.04.2014Определение плана производства и обоснование производственной мощности. Расчет численности и фонд оплаты труда работающих. Расчет потребности в оборотном капитале и эффективности капитальных вложений. Определение прибыли и порядок ее распределения.
курсовая работа [229,4 K], добавлен 08.11.2022Характеристика организационно-правовой формы предприятия. Смета затрат на производство и реализацию продукции. Формирование и распределение прибыли. Построение точки безубыточности. Анализ технико-экономических показателей и экономической эффективности.
курсовая работа [36,4 K], добавлен 05.12.2009