Размещено на http://www.allbest.ru/

Нижегородский Государственный Технический Университет

им. Алексеева Р.Е.

Кафедра «Экономики и организации машиностроения

Курсовой проект

по дисциплине «Организационно-экономическое обоснование научно-технических разработок»

Выполнил:

студент группы 08-ТОМ

Волосов А.А.

Проверил:

Аленкова И.В.

Нижний Новгород

2013



• Содержание
• Введение

1. Организационная часть:

1.1 Линейный график

1.2 Сетевой график

1.3 Оптимизация по времени и по затратам

2. Организационно-экономическая часть:

2.1 Альтернативный выбор оборудования

2.2 Экономическая часть

2.2.1 Режим работы и фонды времени

2.2.2 Организация ремонта оборудования

2.2.3 Определение численности работающих

2.2.4 Определение стоимости основных фондов

2.2.5 Определение стоимости оборудования и величины амортизационных отчислений

2.2.6 Расчет материально - энергетических расходов

2.2.7 Расчет затрат на оплату труда

2.2.8 Расчёт и составление сметы общепроизводственных расходов

2.2.9 Калькулирование себестоимости детали

2.2.10 Технико-экономические показатели

2.2.11 Расчёт критического объёма производства

2.2.12 Расчет капитальных вложений

3. Финансовая часть

3.1 Оценка эффективности капитальных вложений

3.2 Расчет показателей эффективности

Список литературы



Введение

Переход к рыночным отношениям требует глубоких сдвигов в экономике. Эффективность производства характеризуют следующие показатели:

· уровень производительности труда;

· уровень материалоотдачи;

· уровень фондоотдачи;

· уровень рентабельности.

Повышение производительности труда в значительной степени зависит от снижения трудоемкости и улучшения использования рабочего времени.

Снижение трудоемкости достигается за счет внедрения новой техники, технологии и совершенствования организации производства.

Важнейшими факторами повышения эффективности производства, обеспечения высокой его эффективности являются:

· научно-технический прогресс (НТП), главные направления которого: широкое освоение прогрессивных технологий; автоматизация производства; создание и испытание новых видов металлопродукции, пластмасс и других прогрессивных материалов;

· режим экономики также является одним из важнейших факторов интенсификации и повышения эффективности производства. Ресурсосбережение должно превратиться в решающий источник удовлетворения растущих потребностей в топливе, энергии, сырье. В решении этих проблем важная роль принадлежит промышленности. Сегодня Россия в расчете на одну единицу национального дохода расходует топлива, энергии, металла существенно больше, чем развитые страны. Это ведет к дефициту ресурсов при больших объемах производства, поэтому необходима коренная модернизация машиностроения. Повышение эффективности общественного производства в значительной степени зависит от улучшения использования оборотных фондов;

· совершенствование структуры экономики;

· организационно-экономические факторы, включая управление. Требует развития и усовершенствования производственная социальная инфраструктура;

· наука;

· повышение качества продукции обеспечивает значительную экономию средств как производителя, так и потребителя.

Наиболее благоприятные условия для повышения эффективности общественного производства создаются при использовании такой формы его организации, как специализация. Специализация представляет собой сосредоточение производства однородной продукции в отдельных отраслях, в определенных объединениях, предприятиях, цехах, выпускающих изделия одного вида или ограниченное число видов однородных изделий.

Специализация - это планомерно осуществляемое разделение труда между отраслями, предприятиями, цехами. Специализация предприятий создает условия для лучшего использования материальных и трудовых ресурсов. Закрепление за предприятием на длительное время однородной продукции при крупных масштабах производства, устойчивости условий производства позволяет широко и эффективно использовать специальное оборудование, осуществлять в больших размерах механизацию, автоматизацию, непрерывно совершенствовать технику и технологию производства. Это обеспечивает уменьшение трудоемкости обработки, повышает производительность труда, вследствие чего сокращаются издержки производства.

Под научно-техническим прогрессом (НТП) следует понимать непрерывный процесс количественного роста и качественного совершенствования всех элементов общественного производства как вещественно-материальных, объективных (средств труда и предметов труда), так и субъективных (работников производства), а также совершенствования методов их объединения в процессе производства на базе новейших достижений науки и техники.

Этот процесс находит свое выражение в создании новой и совершенствовании действующей техники и технологии, росте механизации и автоматизации производства, создании и использовании новых видов сырья, топлива, энергии и материалов, освоении новой и совершенствовании ранее выпускаемой продукции, повышении ее качества, научной организации труда и управления производством, росте квалификационного и образовательного уровня занятых в народном хозяйстве, изменении квалификационной и отраслевой структуры производства и занятости и т.д.

Основу НТП составляют научные знания -- фундаментальные и прикладные исследования и разработки, направленные на познание законов природы и общества и лежащие в основе создания новой и совершенствования уже применяемой техники. Нынешний этап НТП получил название научно-технической революции (НТР). Ее отличительными особенностями являются:

· НТР базируется на качественно новом уровне развития науки. В ее основе лежат фундаментальные открытия современного естествознания, связанные с физикой, химией, биологией, кибернетикой, космологией, которые открывают новые горизонты в познании материи и форм ее движения, они определяют развитие атомной энергетики, лазерной техники, микробиологии и кибернетического управления;

· превращение науки в непосредственную производительную силу, а самого материального производства в техническое применение научных достижений. В период НТР резко сократился срок реализации научных достижений, а само производство стало непосредственно опираться на достижения науки. НТР активно внедряется в техническую, экономическую и социальную жизнь общества;

· коренным образом изменилась роль техники. Она стала вторгаться в сферу умственной деятельности человека. Символом НТР стали кибернетические электронные машины, освобождающие производство от ограничений, порождаемых идеологическими и физиологическими способностями человека. Они позволяют переложить на машину некоторые мыслительно-логические функции.

Как революция вообще НТР характеризуется коренными изменениями, скачкообразными переходами от одного качественного состояния к другому. Научно-технической революции свойственно и поступательное развитие, т.е. любое изменение к лучшему, передовому, более совершенному. Таким образом, НТП по содержанию протекающих процессов следует трактовать как более широкое понятие, чем НТР. Он включает и эволюционные, и революционные преобразования в технике.

Научно-технический прогресс является основой интенсификации производства. Он оказывает определяющее воздействие на все факторы развития экономики, позволяет более рационально использовать трудовые ресурсы, добиваться выпуска продукции высокого качества.

Прогресс науки и техники обеспечивает решение такой важнейшей социально-экономической задачи, как облегчение труда, обогащение его творческим содержанием.

Реальная экономия труда определяется использованием в общественном производстве научно-технических достижений, воплощающихся в новых средствах производства, новые формы соединения личных и вещественных его факторов.



1.Организационная часть

1.1 Линейный график

Наименование работ	Выполнение работ по дням
1. Получение конструкторской документации	3,2(A)
2. Планирование технологической подготовки производства	5(B)
3. Моделирование технологической подготовки производства	4,2(C)
4. Распределение номенклатуры между цехами и подразделениями предприятия	6(D)
5. Разработка технических маршрутов движения объектов производства	7,8(E)
6. Разработка технологических производств и контроля деталей, сборки и испытаний всей прочей технологической документации	4,2(F)
7. Типизация технологических процессов, разработка базовых и групповых процессов	6,8(G)
8. Технико-экономическое обоснование технологических процессов	6(H)
9. Выбор и обоснование универсального, специального, агрегатного и нестандартного оборудования	7,4(I)
10. Выдача заданий на проектирование этого оборудования, проектирование гибких интегрированных производств, роботизация комплексов	5(J)
11. Выбор необходимого специального, универсального оборудования	4(K)
12. Проектирование технологической конструкторской оснастки	4,4(L)
13. Установление пооперационных технических норм времени всех технологических процессов	3,6(M)
14. Расчет норм расходов материалов	11,2(N)
Всего	78,8

1.2 Сетевой график

Таблица - Сетевой график выполнения работ

Путь	Продолжительность, дни
ABDEGIKMN	55
ABDEGIJLMN	60,4
ABDEGILMN	55,4
ABDEGIN	47,4
ABDEGHIKMN	61
ABDEGHIJLMN	66,4
ABDEGHILMN	61,4
ABDEGHIN	53,4
ABDEHIKMN	54,2
ABDEHIJLMN	59,6
ABDEHLMN	54,6
ABDEHIN	46,6
ABDHIKMN	46,4
ABDHIJLMN	51,8
ABDHILMN	46,8
ABDHIN	38,8
ACDHIKMN	45,6
ACDHIJLMN	51
ACDHILMN	46
ACDHIN	38
ACFHIKMN	43,8
ACFHIJLMN	49,2
ACFHILMN	44,2
ACFHIN	36,2

Таблица 1.1 - Расчет параметров работ сетевого графика

Код работы i-j	Прод.работы, ti-j	Раннее начало работы, Tрн	Раннее окончание работы, Tро	Позднее начало работы, Тпн	Позднее окончание работы, Тпо	Полный резерв времени работы, Ri-j	Свободный резерв времени работы, ri-j
2-5	3,2	0	3,2	0	3,2	0	0
3-8	5	3,2	8,2	3,2	8,2	0	0
3-6	4,2	3,2	7,4	4	8,2	0,8	0
4-9	6	8,2	14,2	8,2	14,2	0	0
5-12	7,8	14,2	22	14,2	22	0	0
3-6	4,2	7,4	11,6	24,6	28,8	17,2	0
4-11	6,8	22	28,8	22	28,8	0	0
4-9	6	28,8	34,8	28,8	34,8	0	0
5-11	7,4	34,8	42,2	34,8	42,2	0	0
3-8	5	42,2	47,2	42,2	47,2	0	0
2-7	4	42,2	46,4	47,2	51,6	5,2	0
2-8	4,4	47,2	51,6	47,2	51,6	0	0
2-6	3,6	51,6	55,2	51,6	55,2	0	0
8-16	11,2	55,2	66,4	55,2	66,4	0	0

1.3 Оптимизация по времени и по затратам

, где

Ч - количество рабочих, необходимое для выполнения работ;

Т - трудоемкость работы, чел*ч;

- ожидаемое время выполнения работы,дн.

;

, где

- затраты заработных средств на выполнение работы;

- средняя заработная плата работников выполняющих данную работу, руб.;

- фонд оплаты труда, тыс. руб. (1603- по исходным данным);

- общее число работников



Расчет числа работников, затрат заработных средств и средней зарплаты по выполненным работам

, дн.	Т, чел*ч.	Ч ,чел.	, тыс. руб.
3,2	14,4	1	97562
5	36,8	1	152440
4,2	60	2	256099
6	80	2	365856
7,8	187,2	3	713419
4,2	123,2	4	512198
6,8	224	4	829274
6	295,2	6	1097568
7,4	448	8	1804890
5	9,6	1	152440
4	21,6	1	121952
4,4	49,6	2	268294
3,6	136,8	5	548784
11,2	115,2	1	341466
			Сумма=7262242

Таблица 1.3 - Определение стоимости сокращения работ

Номер операции	Ожидаемое время выполнения работ, дн.	Минимальное время выполнения работ, дн.	Стоимость одного дня сокращения, тыс. руб.	Время сокращения, дн.
A	3,2	2	30488	1,2
B	5	3	30488	2
C	4,2	3	60976	1,2
D	6	4	60976	2
E	7,8	5	91464	2,8
F	4,2	3	121952	1,2
G	6,8	4	121952	2,8
H	6	4	182928	2
I	7,4	5	243904	2,4
J	5	3	30488	2
K	4	2	30488	2
L	4,4	2	60976	2,4
M	3,6	2	152440	1,6
N	11,2	8	30488	3,2



Таблица 1.4 Определение работ подлежащих сокращению по времени и затратам

Путь	Код работы	Число сокращаемых дней, дн	Стоимость сокращения работы, руб	Продолжительность критического пути без учёта оптимизации, дн	Продолжительность критического пути с учётом оптимизации, дн
АBDEGIJLHN	N B J A D E L	3 2 2 1 2 2 2	30488*3=91464 30488*2=60976 30488*2=60976 30488*1=30488 60976*2=121952 91464*2=182928 60976*2=121952 Сумма=670736	60,4	46,4
ABDEGHIJLMN	N B J A D E L	3 2 2 1 2 2 2	30488*3=91464 30488*2=60976 30488*2=60976 30488*1=30488 60976*2=121952 91464*2=182928 60976*2=121952 Сумма=670736	66,4	52,4
ABDEGHILMN	N B A D E L	3 2 1 2 2 2	30488*3=91464 30488*2=60976 30488*1=30488 60976*2=121952 91464*2=182928 60976*2=121952 Сумма=609760	61,4	49,4

Таблица 1.5 Результаты оптимизации сетевой модели

Путь	Продолжительность пути, дн	Ускорение выполнения работ по результатам оптимизации, дн	Итого
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
ABDEGHIJLMN	66,4	N	N	N												63,4
					B	B										61,4
							J	J								59,4
									A							58,4
										D	D					56,4
												E	E			54,4
														L	L	52,4
Ускорение работы, дн		N	B	J	A	D	E	L	14
Затраты на ускорение работы, руб		91464	60976	60976	30488	121962	182928	121962	670736

1.4 Вероятностная оценка сетевой модели

Таблица 1.6 Определение стандартного отклонения путей сетевой модели

Путь	Код работы	Время работы, дн	Общая продолжительность пути, дн	у2i-j	у2 Ti-j	у Ti-j
		Tmin	Tmax
ABDEGIKMN	A	2	5	55	0,25	8,59	2,93
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	G	4	11		1,36
	I	5	11		1
	K	2	7		0,7
	M	2	6		1,44
	N	8	16		1,78
ABDEGIJLMN	A	2	5	60,4	0,25	9,59	3,09
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	G	4	11		1,36
	I	5	11		1
	J	3	8		0,7
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ABDEGILMN	A	2	5	55,4	0,25	8,89	2,98
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	G	4	11		1,36
	I	5	11		1
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ABDEGIN	A	2	5	47,4	0,25	7,45	2,73
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	G	4	11		1,36
	I	5	11		1
	N	8	16		1,78
ABDEGHIKMN	A	2	5	61	0,25	9,29	3,05
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	G	4	11		1,36
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	K	2	7		0,7
	M	2	6		0,44
	N	8	16		0,78
ABDEGHIJLMN	A	2	5	66,4	0,25	10,29	3,21
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	G	4	11		1,36
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	J	3	8		0,7
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ABDEGHILMN	A	2	5	61,4	0,25	9,59	3,1
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	G	4	11		1,36
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ABDEGHIN	A	2	5	53,4	0,25	8,15	2,85
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	G	4	11		1,36
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	N	8	16		1,78
ABDEHIKMN	A	2	5	54,2	0,25	7,93	2,82
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	K	2	7		0,7
	M	2	6		1,44
	N	8	16		1,78
ABDEHIJLMN	A	2	5	59,6	0,25	8,93	2,98
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	J	3	8		0,7
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ABDEHILMN	A	2	5	54,6	0,25	8,23	2,87
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ABDEHIN	A	2	5	46,6	0,25	6,79	2,6
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	E	5	12		1,36
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	N	8	16		1,78
ABDHIKMN	A	2	5	46,4	0,25	6,58	2,57
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	K	2	7		0,7
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ABDHIJLMN	A	2	5	51,8	0,25	7,57	2,75
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	J	3	8		0,7
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ABDHILMN	A	2	5	46,8	0,25	6,87	2,62
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ABDHIN	A	2	5	38,8	0,25	5,43	2,33
	B	3	8		1
	D	4	9		0,7
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	N	8	16		1,78
ACDHIKMN	A	2	5	45,6	0,25	5,82	2,41
	C	3	6		0,25
	D	4	9		0,7
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	K	2	7		0,7
	M	2	6		1,44
	N	8	16		1,78
ACDHIJLMN	A	2	5	51	0,25	4,92	2,22
	C	3	6		0,25
	D	4	9		0,7
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	J	3	8		0,7
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ACDHILMN	A	2	5	46	0,25	6,12	2,47
	C	3	6		0,25
	D	4	9		0,7
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ACDHIN	A	2	5	38	0,25	4,68	2,16
	C	3	6		0,25
	D	4	9		0,7
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	N	8	16		1,78
ACFHIKMN	A	2	5	43,8	0,25	5,37	2,32
	C	3	6		0,25
	F	3	6		0,25
	H	4	9		0,7
	I	5	11		0,7
	K	2	7		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ACFHIJLMN	A	2	5	49,2	0,25	6,37	2,52
	C	3	6		0,25
	F	3	6		0,25
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	J	3	8		0,7
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ACFHILMN	A	2	5	44,2	0,25	5,67	2,38
	C	3	6		0,25
	F	3	6		0,25
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	L	2	8		1
	M	2	6		0,44
	N	8	16		1,78
ACFHIN	A	2	5	36,2	0,25	4,23	2,06
	C	3	6		0,25
	F	3	6		0,25
	H	4	9		0,7
	I	5	11		1
	N	8	16		1,78

Таблица 1.7 Определение вероятности завершения проекта в заданные сроки Pi

Путь	Аргумент функции Лапласа Z	Вероятность завершения проекта в заданные сроки
ABDEGIKMN	-1,012	0,1587
ABDEGIJLMN	-1,111	0,1357
ABDEGILMN	-1,002	0,1587
ABDEGIN	-0,936	0,1841
ABDEGHIKMN	-1,078	0,1357
ABDEGHIJLMN	-1,115	0,1357
ABDEGHILMN	-1,068	0,1357
ABDEGHIN	-1,010	0,1587
ABDEHIKMN	-1,036	0,1587
ABDEHIJLMN	-1,078	0,1357
ABDEHLMN	-1,025	0,1587
ABDEHIN	-0,966	0,1587
ABDHIKMN	-0,973	0,1587
ABDHIJLMN	-1,015	0,1587
ABDHILMN	-0,963	0,1587
ABDHIN	-0,897	0,1841
ACDHIKMN	-1,020	0,1587
ACDHIJLMN	-1,238	0,1151
ACDHILMN	-1,004	0,1587
ACDHIN	-0,948	0,1587
ACFHIKMN	-1,018	0,1587
ACFHIJLMN	-1,052	0,1357
ACFHILMN	-1,001	0,1587
ACFHIN	-0,947	0,1587

Вывод: продолжительность критического пути составляет 66,4 дня. Время на которое можно сократить работу равно 14 дням. При этом стоймость сокращения 670736 рублей. Вероятность при этом будет равна 13%



2. Организационно-экономическая часть

2.1 Альтернативный выбор оборудования

Исходные технико-экономические показатели для базовой и модернизированной установок приведены в таблице 2.1 (приложение 2).

Заполнить исходные данные в таблицу из приложения 2.

Вариант 1 - базовая установка

Вариант 2 - модернизированная установка.

Таблица 2.1 - Исходные технико-экономические данные

Показатель	Обозначение	Размерность	Величина по вариантам
			1	2
1. Балансовая стоимость	Цб	тыс.руб.	1600	1480
2. Расход сжатого воздуха	Wсв	м3/час	7,5	6,9
3. Цена сжатого воздуха	Цсв	руб./м3	0,05	0,05
4. Производительность	Пpi	форм/час	120	120
5. Категория ремонтной сложности по механической части	Rм	EPC	7	6
6. Количество обслуживающего персонала	Ч	чел	1	1
7. Разряд рабочих	Р	-	6	5
8. Тарифная ставка	С	руб/час	51,87	48,64
9. Коэффициент, учитывающий доп. ЗП и премии	Кдоп	-	1,35	1,35
10. Страховые взносы	ЕСН	%	26	26
11. Коэффициент типа производства		-	1,25	1,25
12. Норма амортизации	На	%	10	10
13. Часовые затраты на малые ремонты, осмотры, обслуживание	руб/час, ЕРС	РМ2	1,86	1,7
14. Действительный фонд времени работы оборудования	Фд	час	3935	3935
15. Коэффициент, учитывающий затраты на создание оборотных средств	Кос	-	0,12	0,12
16. Нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений	Ен	руб/год	0,15	0,15



Нормативы приведенных затрат машино-часа работы оборудования

Приведенные затраты по i-му варианту, приходящихся на одно изделие или единицу работы, определяют по формуле 2.1.

, (2.1)

Для базовой установки :

З_{ед 1}=107,89/120=0,9

Для модернизированной установки:

З_{ед 2}=98,64 /120=0,82

где З_i - приведенные затраты машино-часа работы оборудования по i-му варианту, руб/час;

П_рi - производительность оборудования по i-му варианту.

Приведенные затраты машино-часа работы оборудования по i-му варианту определяется по формуле 2.2.

З = С_мч + Е_н К, (2.2)

Для базовой установки :

З₁=107,83+0,15*0,53=107,9

Для модернизированной установки:

З₂=98,58+0,15*0,5=98,66

где С_мч - норматив себестоимости машино-часа работы оборудования по i-му варианту, руб/час;

Е_н - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, (руб/год);

К - норматив дополнительных затрат, обусловленных капитальными вложениями по i-му варианту, руб/час.

Норматив себестоимости машино-часа работы оборудования складывается из следующих затрат:

С_мч = ЗП + О_с + А + Р + Э_э , (2.3)

Для базовой установки :

С_мч1 =70,03+21,1+0.04+16,28+0.47=107,83

Для модернизированной установки:

С_мч2 =65,66+19,7+0.037+12,75+0.43=98,58

где ЗП - норматив затрат на заработную плату рабочих основных и обслуживающих оборудование, включая дополнительную заработную плату и премии, руб/час;

О_с - норматив затрат на единый социальный налог, руб/час;

А - норматив затрат на амортизацию оборудования, руб/час;

Р - норматив затрат на ремонт оборудования, руб/час;

Э_э - норматив затрат на энергоносители, руб/час.

Норматив затрат на заработную плату рабочих основных и обслуживающих оборудование определяется на основании часовых тарифных ставок, разрядов и премий:

ЗП = С_i Ч К_доп, (2.4)

ЗП₁= 51,87*1*1,35=70,03

ЗП₂=48,64*1*1,35=65,66

где С_i - тарифная ставка по i-му варианту, руб/час;

Ч - число рабочих, чел;

К_доп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату и премии.

Норматив затрат отчислений на социальное страхование определяется по формуле:



О_с = ЗП СВ, (2.5)

O_c1=70,03*0,3=21,01

O_c2=65,66 *0,3=19,7

где ЗП - заработная плата рабочих основных и обслуживающих оборудование, включая дополнительную заработную плату и премии, руб/час;

СВ - страховые взносы, %.

Норматив затрат на энергоносители равен затратам на сжатый воздух и выражается формулой 2.6:

Э_э = Э_св = W_св Ц_св , (2.6)

где W_св - среднечасовой расход сжатого воздуха, м³/час;

Ц_св - цена сжатого воздуха, руб/м³;

- коэффициент, учитывающий характер производства.

Э_э4=7,5*0.05*1,25=0.47

Э_э6=6,9*0.05*01,25=0.43

Норматив затрат на амортизацию оборудования на один час работы оборудования определяется по формуле 2.7:

(2.7)

A₁=(1600*10)/(3939*100)=0.04

A₂=(1480*10)/(3935*100)=0.037

где Н_а - норма амортизационных отчислений на оборудование, %;

Ц_б - балансовая стоимость оборудования, руб;

Ф_д - действительный годовой фонд времени работы оборудования, час.

Норматив затрат на ремонт оборудования определяется по формуле 2.8:

Р = РМ² R_м, (2.8)

Р₄=1,25*1,86*7=16,28

Р₆=1,25*1,7*6=12,75

где РМ² - часовые затраты на ремонты, межремонтное обслуживание на единицу ремонтной сложности механической части, руб/час, ЕРС;

R_м - категория ремонтной сложности механической части, ЕРС.

Тогда по формуле (2.3) определить С_мч.

Норматив дополнительных затрат, обусловленных капитальными вложениями представляет собой затраты на приобретение оборудования и создания оборотных средств, вычисляется по формуле 2.9:

К = К_об + К_ос, (2.9)

К₁=0,41+0,12=0,53

К₂=0,38+0,12=0,5

где К_ос - коэффициент, учитывающий затраты на создание оборотных средств;

К_об - капитальные вложения на приобретение оборудования, руб/час, определяются его балансовой стоимостью на один час работы по формуле 2.10:

(2.10)

К_об1=1600/3935=0,41

К_об2=1480/3935=0,38

Тогда по формуле (2.9) определить Кⁱ.

Определить Зⁱ по формуле 2.2:

По формуле 2.1 найти З_ед.

Условный экономический эффект определяется следующим образом:

Э = З_ед¹ - З_ед² (2.11)

Э₁=0,9-0,82=0,08

Вывод: по результатам расчетов удельно-приведенных затрат наиболее эффективным является использование 2 варианта оборудования, так как меньше затраты на 8 копеек.

2.2 Экономическая часть

2.2.1 Режим работы и фонды времени

Под фондом времени понимается общее количество времени в часах, которое содержится в плановом (отчетном) периоде. Расчёт проводим для оборудования и рабочих на текущий год.

1) Календарный фонд:

ф_к =Dab,

Фк_об=365*3*8=8760

Фк_р=365*1*8=2920

где D - количество дней в году (D=365);

а - количество рабочих смен в сутки;

b - продолжительность рабочей смены.

2) Номинальный фонд:

ф_н =ф_к -[(П + В)аb + ППас] ,

ф_{н об} =8760-((118)*3*8+6*3*7) =5802

ф_{н р} =2920-((118)*1*8+6*1*7) =1934

,где П - число праздничных дней в году;

В - число выходных дней в году;

ПП - число предпраздничных дней в году;

с - сокращение рабочей смены на 1 час в предпраздничные дни.

3) Действительный фонд времени

ф_д = ф_н (1 - ПР/100) ,

ф_{д об}=5802*(1-0,15/100)=4931,7,

ф_{д р}=3948*(1-0,08/100)=1779,28

где Пн - планируемые потери в % для рабочих и для оборудования;

2.2.2 Организация ремонта оборудования

Последовательность расчета:

2- электропечь с выкатным подом для обжига

5 - электропечь камерная

8 - печь шахтная закалочная

11-индукционная печь

1) годовая трудоемкость:

Т_кр =, н ч,

Т_кр =158*3+168*3+165*2+174*4=2004

Т_тр =, н ч,

Т_тр =86*3+79*3+85*2+73*4=957

где трудоемкость капитального и текущего ремонтов на единицу оборудования;

N - количество оборудования.

2) численность электриков по ремонту оборудования рассчитывается по формуле

Ч_эл=(2004+957)/( 1779*1,1)=2 чел

где К_вн = 1,1

3) численность слесарей и футеровщиков определяется:

Ч_сл = Т_рм / (Ф_дК_вн),

Ч_сл =1184,4/(1779,28*1,1)=1чел

Ч_ф = Т_фр / (Ф_дК_вн),

Ч_ф =1480,5/(1779,28*1,1)=1чел

Т_рм = 40%(Т_кр + Т_тр),

Т_рм =0,4*2961=1488

Т_фр = 50%(Т_кр + Т_тр),

Т_фр =0,5*2961=1480,5

где Т_рм, Т_фр - трудоемкости

Т_то = 15%Т_тр - трудоемкость обслуживания

Т_то =0,15*957=143,55

Ч_двж=143,55/(1779,28*1,1)=1чел

2.2.3 Определение численности работающих

Количество работающих на участке определяется по всем категориям: рабочие, руководители, специалисты и служащие.

Различают явочное и списочное количество основных производственных рабочих. Явочное - это такое количества рабочих, которое необходимо для работы участка цеха. Явочное число основных производственных рабочих рассчитывается следующими способами:

1) По нормам обслуживания:

Явочное число рабочих по норме обслуживания Р_я, чел., вычисляем по формуле

Р_я = ?М·а·Н_о

Р_я =1*3*3+0,5*3*3+2*2*3+1*4*3=37,5 чел

где М - количество единиц оборудования;

а - число смен (при непрерывном режиме работы оборудования);

Н_о - норма обслуживания, т.е. число агрегатов, обслуживаемое одним рабочим;

2) По нормативу численности:

На основе явочного числа рабочих (Р_я, чел.) определяется их списочная численность (Рс, чел.) - коэффициент списочности Р_с, чел., вычисляем по следующей формуле:

Р_с = Р_я · К_сп

Р_с =37,5*1,03=39 чел

где К_сп - коэффициент списочности.

Списочное - это такое количество рабочих, которое числится по списку.

Штатное расписание участка (цеха) представлено в виде таблицы 2.

Таблица 2.2 - Штатное расписание участка

Категория рабочих	Количество человек	Средний разряд	%
	всего	По разрядам
		1	2	3	4	5	6
Основные производственные рабочие									57,35
Рабочие обслуживающие технологический процесс						20	19	5,9
Итого	39
Вспомогательные рабочие									22,05
Электрик						6		4
Слесарь			3
Футеровщик						3
Дежурный				3
Итого	15		3	3		9
Руководители								5	5,88
Итого	4				2		2
Специалисты									8,82
Инженер-технолог экономист
Итого	6
Служащие									5,88
Уборщица Контролер ОТК
Итого	4
Всего	68							5

2.2.4 Определение стоимости основных фондов

Стоимость основных фондов определяется по группам: здание, рабочие машины и оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности.

Стоимость здания определяется исходя из его объема и стоимости 1м. Объем находится по габаритам здания. Площадь бытовых помещений рассчитывается в зависимости от численности работающих по следующим нормативам: на одного рабочего - 3,2 м², на одного руководителя и специалиста - 3,5 м². Все данные представлены в таблице 5

Стоимость одного кубического метра:

Стоимость одного кубического метра:

- производственного здания - Спр¹ = 1450 руб.,

- бытового помещения -- Сбыт = 1600 руб.

Vзд=a·b·h

Vзд=150*9,8=1470м³

где, V_3д - объем здания,

a, b, h - длина, ширина, высота здания.

Vбыт.помещ.=Pобщ*h

Vбыт.помещ.=221,8*9,8=2173,64 м³

где, Vбыт.помещ.- объём бытового помещения

Pобщ - площадь бытового помещения

h - высота бытового помещения (3 м).

Pобщ = Nраб*3,2 + Nрук*3,5

Pобщ =54*3,2+14*3,5=221,8 м²

Спр = V_зд* Спр¹

Спр =1470*1450=2131500 руб

Сбыт ⁼ Vбыт.помещ* Сбыт

Сбыт =2173,64*1600=3477824 руб

С_общ.= С_пр+ С_быт

С_общ.= 2131500 +3477824 =5609324 руб

2.2.5 Определение стоимости оборудования и величины амортизационных отчислений

Стоимость оборудования вычисляется по формуле:

Цпер = Цотп + Т + М + Н, руб

Цпер 2=114800+11480+17220+5740=149240

Цпер 5=126700+12670+19005+6335=164710

Цпер 8=32400+3240+4860+1620=42120

Цпер 11=2560000+256000+38400+128000=3328000

где, Цпер - первоначальная стоимость оборудования, руб.;

Цотп,- отпускная стоимость оборудования, руб.;

Т - затраты на транспортировку; руб.;

М - затраты на монтаж, руб;

Н - затраты на наладку, руб.

Амортизационные отчисления:

А = На*Ц_б / Ф_д^об*100,

А₂=11.11*149240/4931,7*100=3,36

А₅=11,11*164710/4931,7*100=3,71

А₈=16,6*42120/4931,7*100=1,42

А₁₁=10*3328000/4931,7*100=67,5

где А - амортизационные отчисления, руб.; Н_а - норма амортизации.



Таблица 2.3. Стоимость оборудования и величина амортизационных отчислений

Наименование оборудования	Количество, ед.	Первоначальная цена, руб.	Транспор-тные расходы	Затраты на монтаж, руб.	Затраты на наладку, руб.	Отпускная стоимо-сть, руб.	Срок полез-ного исполь-зования	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
			%	руб.	%	руб.	%	руб.
2 5 8 11	3 3 2 4	114800 126700 32400 2560000	10	11480 12670 3240 256000	15	17220 19005 4860 384000	5	5740 6335 1620 128000	447720(х3) 494130(х3) 84240(х2) 13312000(х4)	9 9 6 10	11,1 11,1 16,7 10	10,08/19495 11,13/21525 2,84/8239 67,5/391635
Итого:									14338090			294,05/1706078

Таблица 2.4 Состав основных фондов участка.

Основные фонды	Стоимость, руб.	%
Здания	5609324	27,33
Рабочие машины и оборудование	14338090	69,87
Инструмент и принадлежности	143381	0,7
Производственный и хозяйственный инвертарь	430142,7	2,1
Итого:	20520938	100

2.2.6 Расчет материально - энергетических расходов

Таблица 2.5 Расход и стоимость материалов по участку

Наименование	ГОСТ	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Расходы	Сумма, руб.
Вода (на бытовые расходы)	-	м3	7,59	3000000	22770000
ИТОГО:	2770000



Таблица 2.6 Расчёт топливно-энергетических затрат

Наименование ресурса	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Расход на годовую программу	Сумма, руб.
Электроэнергия силовая	1 кВт.ч	5	2300000	11500000
			Итого:	11500000

2.2.7 Расчет затрат на оплату труда

Годовой фонд оплаты труда состоит из основной и дополнительной заработной платы и планируется по каждой категории работающих.

Оплата труда основных и вспомогательных рабочих

Наиболее подходящая оплата труда для этих рабочих повременно - премиальная:

ЗП=Сi*Ф+ПР+ЗПдоп

Сi=48,64руб Сi=51,87 руб Ci=40,03 Ci=35,43

ЗП5(O)=48,64*1779,28+12981,63+26828,7=126354,33*20=2527090 руб

ЗП6(О)=51,87*1779,28+13843,69+28610,3=134745,23*19=2560159

ЗП2(В)=35,43*1779,28+9455,98+19542,37=92038,24*3=276114,71

ЗП3(В)=40,03*1779,28+10683,69+22079,62=103987,87*3=311963,67

ЗП5(В)=48,64*1779,28+12810,63+26828,7=126354,51*9=1137190,5

где Сi- часовая тарифная ставка, руб./ч; Ф - время проработанное, ч (приложение 2);

ЗПдоп - дополнительная заработная плата, руб.;

ПР - премия за достижение установленных показателей, руб.



Таблица 2,7 Расчёт фонда заработной платы рабочих

Категория работающих	Тарифный разряд	Часовая тарифная ставка или оклад , руб	Числен. рабочих,чел	Эффективн год. фонд времени рабочих,ч	Основная зарплата, в год на число работающих	Дополнительная з\п , руб	Годовой фонд з\п, руб
					Оклад, руб	Премии, руб	Оплата по тарифу, руб
Основные производственные рабочие
Рабочие V разряда Рабочие VI разряда	5 6	48,64 51,87	20 19	1779 1779		12981,63 26828,7	86544,2 92291,25	26828,7 28610,3	2527090 2560159
Итого:	-	-	39	-					5087249
Вспомогательные рабочие
Электрик Слесарь Футеровщик Дежурный	5 2 5 3	48,64 35,43 48,64 40,03	6 3 3 3	1779		12981,63 9455,98 12981,63 10683,69	86544,2 63039,89 86544,2 71224,18	26828,7 19542,37 26828,7 22079,62	758127 276114,71 379063,5 1137190,5
Итого	-	-	15	-					1725268,9
Руководители и специалисты
Начальник цеха Мастер Инжнер-технолог Экономист Контролер ОТК			1 3 3 3		150000 288000 252000 180000	75000 115200 180000 54000			255000 403200 432000 234000
Итого:		-	10	-					1324200
Служащие:
Уборщица Экономист			2 2		70000 216000	17280 64800			89280 280800
Итого:	-	-	3	-	156000	108000	-	85200	349200
Всего:	-	-	68	-					8476797,9

2.2.8 Расчёт и составление сметы общепроизводственных расходов

Смете общепроизводственных расходом по цеху (участку) составляется приближенно, по укрупненным статьям расходов и рассчитывается в следующем составе:

А. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

1. Амортизация производственного оборудования и транспортных средств.

2. Содержание и эксплуатация производственного оборудования включает следующие затраты:

- затраты на вспомогательные материалы по уходу за оборудованием принимаются в размере 1-2% стоимости оборудования;

- расход силовой электроэнергии; определяется по мощности установленных электроприводов, времени их работы и соответствующих коэффициентов загрузки;

- заработная плата рабочих, обслуживающих оборудование;

- страховые взносы, в размере 34% от суммы основной и дополнительной заработной платы;

3. Текущий ремонт оборудования состоит из следующих затрат:

- затраты на материалы и запасные части для текущего ремонта определяются укрупнено в размере 10-15% от стоимости оборудования;

- заработная плата ремонтных рабочих;

- страховые взносы.

4. Внутризаводское перемещение грузов 0,5-2,0% стоимости основных и вспомогательных материалов, или в 2 раза больше суммы амортизационных отчислений.

Б. Цеховые расходы.

1. Расходы на содержание аппарата управления. Заработная плата руководителей и специалистов.

2. Страховые взносы

3. Содержание прочего цехового персонала..

4. Страховые взносы.

5. Содержание производственных зданий, сооружений, инвентаря 4 - 5% от стоимости здания.

6. Амортизация производственных зданий, сооружений, инвентаря.

7. Текущий ремонт зданий и сооружении 2-3% стоимости здания.

8. Расходы по охране труда и технике безопасности 500 рублей на 1 работающего в год.

9. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и инвентаря 2 - 3% от суммы амортизационных отчислений на здание.

Таблица 2.8 Смета общепроизводственных расходов

Статья расходов	Сумма, руб.
А. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
1. Амортизация производственного оборудования	1706078
2. Содержание и эксплуатация оборудования	12048934
3. Текущий ремонт оборудования	3271106
4. Внутризаводское перемещение грузов	881788
Итого по разделу А:	17907906
Б. Цеховые расходы
1. Зарплата аппарата управления	1294200
2. Единый социальный налог	388260
3. Зарплата прочего цехового персонала	370080
4. Единый социальный налог	111024
5. Содержание зданий и сооружений, инвентаря	280466
6. Амортизация зданий и сооружений	560932
7. Ремонт зданий и сооружений	112187
8. Расходы по охране труда и технике безопасности	34000
9. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и инвентаря	11219
Итого по разделу Б:	3162368
Всего	21070274



2.2.9 Калькулирование себестоимости детали

Таблица 2.9 Калькуляция себестоимости детали

Статьи затрат	Сумма, руб	%
	На годовую программу	На 1 изделие
1. Основные материалы	2000000	666,67	3,04
2. Вспомогательные материалы	22770000	7590	34,6
3. Электроэнергия силовая	11500000	3833,33	12,49
4. ЗП основная основных рабочих	4253796	1417,932	7,47
5. ЗП дополнительная осн. раб.	1080170	360,1	1,64
6. Страховые взносы	1600190	533,4	2,43
7. Износ спец. инструмента	143381	47,8	0,22
8. Общепроизводственные расходы	21070274	7023,4	33,04
Итого: Цеховая себестоимость	64417811	21472,6
9. Потери от брака	1288356	429,5	1,96
10. Общехозяйственные расходы	53340	17,8	0,08
Итого: Производственная себестоимость	1341696	447,2	2,04
Итого Полная себестоимость	65759507	21919,8	100

2.2.10 Технико-экономические показатели

1. Оптовая цена предприятия = Полная себестоимость + Прибыль (15-25% от производственной себестоимости) =65759507+9662671=75422179 руб.

2. Балансовая прибыль = Оптовая цена предприятия - Полная себестоимость = 75422179 - 65759507 =9662671 руб.

3. Фондоотдача: Стоимость валовой продукции в оптовых ценах / Основные средства=65759507/20520938 = 3,20 .

4. Фондовооруженность: Осн. Средства / численность раб.= 20520938/54=380017 руб/чел

5. Производительность труда: Стоимость валовой продукции в оптовых ценах /численность раб. =65759507/54=1217769

6. Трудоемкость: Численность раб. / годовая программа=0,018

7. ЗП_ср = ФОТ/ Численность работающих = 1250000/68=124658,79/12=10388

8. Рентабельность основных фондов Балансовая прибыль / Среднегодовую стоимость основных фондов * 100%=(9662671/205209938)*100=5%

9. Рентабельность продукции = Балансовая прибыль / Цеховая себестоимость *100%.=9662671/64417811 = 15%

оптимизация основной фонд амортизационный

Таблица 2.10 Технико-экономические показатели:

Показатели:	Ед. изм.	Значение
1. Годовой выпуск продукции:
- натуральный	шт	3000
- стоимостной	руб	70549884
2. Численность а) рабочих	чел	54
б) рабочих основных	чел	39
в) рабочих вспомогательных	чел	15
3.Трудоёмкость а)работающих	чел. час/т	0,023
б) рабочих основных	чел. час/т	0,013
в) работающих вспомогательных	чел. час/т	0,005
4. Среднемесячная заработная плата:
а) одного работающего		124658,79
б) одного рабочего		117457,2
5. Себестоимость изделия	руб	21920
6. Рентабельность продукции	%	15
7. Рентабельность основных фондов	%	5
8. Фондоотдача		3,20
9. Фондовооружённость труда	Руб/чел	380017

2.2.11 Расчёт критического объёма производства

Рассчитываем отпускную цену предприятия 1 изделия, которое возмещает предприятию все издержки производства и даёт необходимую прибыль:

Цотп.=Сп+П,

Цотп.= 21920+2192=24112 руб

где Сп - полная себестоимость, руб.;

П - прибыль, руб. ( 10-15% от Сп).

Отпускная цена предприятия 1 изделия с НДС:

Цпр = Цотп + НДС,

Цпр= 24112 +4340=28452

где НДС - налог на добавленную стоимость

НДС - 18% от добавленной стоимости.

Общие затраты на производство состоят из двух частей:

С = а + bN

где а - постоянные затраты на весь отпуск

b - постоянные затраты на 1 изделие, руб;,

N - годовой объём производства, шт.

b = Мвсп. + Топл. + Спец.Инстр. + ЗПо + ЕСН + Уб + 0,3 ОПР,

b =7590+666,67+3833,33+47,8+1778+533,4+429,5+0,3*7023,4=16986

где Мвсп. - стоимость вспомогательных материалов, руб.;

Топл. - стоимость расходов на энергию, руб.;

Спец. Инстр. - стоимость износа инструмента и приспособл., руб.;

ЗПо - зарплата основным рабочим, руб.;

ЕСН - единый социальный налог, руб.;

Уб - убытки от брака.;

ОПР - общепроизводственные расходы.

a = Сп - b*Nг

a =65759507+16986*3000=14801507

Критический объём производства:

Nкр = a/(Цопт - b)

Nкр =14801507/(28452 -16986) = 1291 шт

2.2.12 Расчет капитальных вложений

Определим капиталовложения в следующем составе:

К = К_оф +К_ос+ К_пи +К_пр ,

где К_оф - капиталовложения в основные фонды, руб;

К_ос - капиталовложения в оборотные средства, руб;

К_пи - затраты на проектно-изыскательские работы, руб;

К_пр - прочие капиталовложения, руб.

Капиталовложения по цеху определяются по формуле:

К_оф = К_зд +К_о.

К_оф = 19947414 руб

где К_зд - капиталовложения в здание и сооружения, руб;

К_о - капиталовложения в оборудование, руб.

Оборотные средства рассчитываются по формуле:

К_ос = ПЗ+НПЗ+ГП+И+ЗЧ =239,32+63932,75+182665+22808,83+63059,7=332705,6

где ПЗ - оборотные средства в производственных запасах, руб;

НЗП -оборотные средства незавершенного производства, руб;

ГП - оборотные средства в готовой продукции на складе, руб;

И - оборотные средства, вложенные в специнструмент, хозинвентарь, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, руб;

ЗЧ - оборотные средства, вложенные в запчасти для текущего ремонта, руб.

Производственные запасы рассчитываем по формуле:

ПЗ =В Дн/ 360 ,

где В - среднегодовой расход материала , руб;

Дн - норма запаса для материалов в сутках: для основных материалов (приложение 2).

ПЗ =(666,67*4+7590*11)/360=239,32 руб

Размер незавершенного производства определяем по формуле:

НЗП = С_п N_г Т_ц К_нз / 360 ,

где С_п - полная себестоимость 1 отливки, руб;

N_г - годовой объем производства годных отливок, шт;

Т_ц - длительность производственного цикла изготовления отливок, дн. (приложение 2).

К_нз - коэффициент нарастания затрат.

НЗП =21919,8Ч3000*0,5Ч0,7/ 360 = 63932,75

К_нз = (М_н + С_п ) / 2C_п

М_н - начальные материально-топливные затраты, руб;

К_нз =(666,67 + 7590 + 21919,8)/(2Ч21919,8) = 0,7

Остаток готовой продукции на складе определяется

ГП = С_п N_г Д_хр / 360

ГП =21919,8Ч3000Ч1 / 360 = 182665

Д _хр - срок хранения готовой продукции на складе, Д _хр = 1 день

И - принимается в расчете N руб на 1000 руб выпуска продукции по производственной себестоимости (приложение 2).

ЗЧ - принимается в расчете M руб на 1000руб выпуска продукции по производственной себестоимости (приложение 2).

К_пи принимаются в размере X % от суммы основных фондов (приложение 2).

К_пр принимаем в размере Y % от суммы основных фондов (приложение 2).

Капиталовложения:

К=К_оф+К_ос+К_пи+К_пр=19947414+332705,6+4514606,4+2052093,8=6919353,2

Удельные капиталовложения:

К_уд = К/ N_г =619353,2/3000=2306,45



3. Финансовая часть

3.1 Оценка эффективности капитальных вложений

Таблица 3.1 Поток реальных денег от инвестиционной деятельности

№ стр.	Наименование показателя	Значение показателя по годам расчёта, у.д.е.	Ликвидация
		0	1	2	3	4	5	6
1	Машины и оборудование	3	14338090	-	-	-	-	-	-	-
		П	-	-	-	-	-	-	-	-
2	Нематериальные активы	3	10000	-	1000	-	-	-	-	-
		П	-	-	-	-	-	-	-	-
3	Технологическая подготовка производства	3	20000	-	5000	-	-	-	-	-
		П	-	-	-	-	-	-	6000	-
3	Итого: вложения в основной капитал	3	14368090	-	6000	-	-	-	-	-
		П	-	-	-	-	-	-	6000	-
4	Прирост оборотного капитала	3	-	-	-	332705,6	-	-	-	-
		П	-	-	-	-	-	-	-	-
5	Всего инвестиций	3	14368090	-	6000	332705,6	-	-	-	-
		П	-	-	-	-	-	-	6000	-

Примечание:

1. Машины и оборудование - значение берется из части 2, таблица 3 (балансовая стоимость);

2. Прирост оборотного капитала - значение берется из части 2, расчет капитальных вложений в оборотные фонды.

Таблица 3.2 Поток реальных денег от операционной деятельности

№ стр	Наименование показателя	Значение показателя по годам расчета, у.д.е.
		0	1	2	3	4	5
1	Объем продаж, шт.	-	3500	4000	5000	4000	2000
2	Цена, руб.	-	80000	80000	84000	84000	80000
3	Выручка	-	280000000	320000000	420000000	336000000	160000000
4	Внереализационные доходы	-	-	-	-	-	-
5	Производственные затраты	-	65759507
6	Амортизация	-	1706078
7	Проценты по кредитам	-	-	-	-	-	-
8	Прибыль до вычета налога (стр.3 - стр.5 - - стр.6 - стр.7)	-	212534415	252534415	354064415	268534415	92534415
9	Налоги и сборы (стр.8 0,24)	-	42306883	50506883	70802883	33706885	8506883
10	Проектируемый чистый доход (стр.8 - стр.9)	0	170027532	201987532	283251532	214827552	84027532
11	Чистый приток от операции (стр.10 + стр.6)	0	17173300	203693610	284957610	216533630	85733610

Примечание: Амортизация - значение берется из таблицы 3 сумма амортизационных отчислений.

Таблица 3.3 Показатели эффективности по годам расчёта E=0,2

№ стр.	Наименование показателя	Значение показателя по годам расчета, у.д.е.
		0	1	2	3	4	5	6
1	Капитальные вложения, Kt	-14368090	-	-6000	-3322705	-	-	6000
2	Приток от операционной деятельности,	0	171733610	203693610	284957610	216533630	85733610	-
3	Суммарный денежный поток, CV (стр.1 + стр.2)	-14368090	171733610	203687610	281634905	216533630	85733640	6000
4	Дисконтированный поток капитальных вложений,	-14368090	-	-4140	1927169	-	-	1980
5	Дисконтированный приток от операционной деятельности,	0	142538896	140548590	165275414	103936142	34293444	-
6	Приведённая (текущая) стоимость, PV (стр.4 + стр.5)	-14368090	142538896	140552730	167202582	103936142	34293444	1980
7	Накопленный (кумулятивный) денежный поток, ТРV	-14368090	128170806	268723537	435926120	539862262	574155706	574157686
8	б	1	0,8	0,7	0,58	0,48	0,4	0,33

4.2 Расчет показателей эффективности

Определение суммы дисконтированных капитальных вложений:

=-12434801

Сумма приведённых эффектов (суммарная дисконтированная величина притока от операционной деятельности):

=5865924487

Чистый дисконтированный доход (интегральный эффект ЧДД или чистая текущая приведенная стоимость, NPV):

ЧДД = Э⁺ - = 599027288

Так как ЧДД > 0, то проект эффективен (при данной исходной норме дисконта Е = 20%).

Индекс доходности ИД или PI

ИД=84,77

Так как ИД > 1, то данный проект эффективен (при данной исходной норме дисконта Е = 20%).

Индекс доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) или R^д

=47,17

Срок окупаемости (Т_ОК). Срок окупаемости определяется на основе дисконтированных потоков результатов и затрат (но можно определить Т_ОК и на основе простых, не дисконтированных потоков).

Tok= 0,09

Т_ОК меньше, чем горизонт расчета (Т = 5 лет), значит данный проект экономически выгоден.

Таблица 3.4 Показатели эффективности по годам расчёта E=0,8

№ стр.	Наименование показателя	Значение показателя по годам расчета, у.д.е.
		0	1	2	3	4	5	6
1	Капитальные вложения, Kt	-14368090	-	-6000	-3322705	-	-	6000
2	Приток от операционной деятельности,	0	171733610	203693610	284957610	216533630	85733610	-
3	Суммарный денежный поток, CV (стр.1 + стр.2)	-14368090	171733610	203687610	281634905	216533630	85733640	6000
4	Дисконтированный поток капитальных вложений,	-14368090	-	-1500	415338	-	-	1500
5	Дисконтированный приток от операционной деятельности,	0	85866805	50923403	35619701	129992018	25720008	-
6	Приведённая (текущая) стоимость, PV (стр.4 + стр.5)	-14368090	85866805	50924903	36035039	129992018	25720008	1500
7	Накопленный (кумулятивный) денежный поток, ТРV	-14368090	71498715	122423618	158458657	288450675	314170683	314172243
8	б	1	0,5	0,25	0,125	0,06	0,03	0,01

Определение суммы дисконтированных капитальных вложений:

=-13949752

Сумма приведённых эффектов (суммарная дисконтированная величина притока от операционной деятельности):

=328121995

Чистый дисконтированный доход (интегральный эффект ЧДД или чистая текущая приведенная стоимость, NPV):

ЧДД = Э⁺ - = 342071747

Так как ЧДД > 0, то проект эффективен (при данной исходной норме дисконта Е = 80%).

Индекс доходности ИД или PI

ИД=62.7

Так как ИД > 1, то данный проект эффективен (при данной исходной норме дисконта Е = 20%).

Индекс доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) или R^д

=23.5

Срок окупаемости (Т_ОК). Срок окупаемости определяется на основе дисконтированных потоков результатов и затрат (но можно определить Т_ОК и на основе простых, не дисконтированных потоков).

Tok= 0,14

Внутренняя норма доходности (ВНД) или (IRR). Внутренняя норма доходности представляет ту норму дисконта (Е_ВН), при которой величина приведённых эффектов равна приведённым капитальным вложениям или когда величина ЧДД = 0.

Проще можно определить ВНД приближенно следующим образом:

= 2.06

где Е₁ - это норма дисконта, при которой величина ЧДД положительна, но довольно мала по абсолютной величине (определяется методом проб и ошибок);

Е₂ - это норма дисконта, при которой величина ЧДД отрицательна, но довольно мала по абсолютной величине.

Таблица 3.5 Показатели эффективности по годам расчёта E=0,81

№ стр.	Наименование показателя	Значение показателя по годам расчета, у.д.е.
		0	1	2	3	4	5	6
1	Капитальные вложения, Kt	-14368090	-	-6000	-3322705	-	-	6000
2	Приток от операционной деятельности,	0	171733610	203693610	284957610	216533630	85733610	-
3	Суммарный денежный поток, CV (стр.1 + стр.2)	-14368090	171733610	203687610	281634905	216533630	85733640	6000
4	Дисконтированный поток капитальных вложений,	-14368090	-	-1800	564859	-	-	180
5	Дисконтированный приток от операционной деятельности,	0	9445486	61108083	48442794	19488027	4286681	-
6	Приведённая (текущая) стоимость, PV (стр.4 + стр.5)	-14368090	9445486	61109883	49007653	19488027	4286681	180
7	Накопленный (кумулятивный) денежный поток, ТРV	-14368090	8008677	14119660	504273	69915340	74202021	74202201
8	б	1	0,55	0,3	0,17	0,09	0,05	0,03

Определение суммы дисконтированных капитальных вложений:

=-869970

Сумма приведённых эффектов (суммарная дисконтированная величина притока от операционной деятельности):

=142771071

Чистый дисконтированный доход (интегральный эффект ЧДД или чистая текущая приведенная стоимость, NPV):

ЧДД = Э⁺ - = 143641041

Так как ЧДД > 0, то проект эффективен (при данной исходной норме дисконта Е = 80%).

Индекс доходности ИД или PI

ИД=20,63

Так как ИД > 1, то данный проект эффективен (при данной исходной норме дисконта Е = 20%).

Индекс доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) или R^д

=164,1

Срок окупаемости (Т_ОК). Срок окупаемости определяется на основе дисконтированных потоков результатов и затрат (но можно определить Т_ОК и на основе простых, не дисконтированных потоков).

Tok= 0,14

Внутренняя норма доходности (ВНД) или (IRR). Внутренняя норма доходности представляет ту норму дисконта (Е_ВН), при которой величина приведённых эффектов равна приведённым капитальным вложениям или когда величина ЧДД = 0.

Проще можно определить ВНД приближенно следующим образом:

= 0,82

где Е₁ - это норма дисконта, при которой величина ЧДД положительна, но довольно мала по абсолютной величине (определяется методом проб и ошибок);

Е₂ - это норма дисконта, при которой величина ЧДД отрицательна, но довольно мала по абсолютной величине.



Список литературы

1. Справочник нормировщика-машиностроителя. - М.: МАШГИЗ, 1962. Т. 1,2,3,4.

2. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Организационно-экономическое обоснование научно-технических разработок» для студентов ФМВТ всех форм обучения / НГТУ; сост.: Аленкова И.В., Мурашова Н.А., Н.Новгород, 2010. - 36 с.

3. Экономика и организация производства в дипломных проектах/ под ред. К.М. Великанова. - М.: Наука. 1986.- 123 с.

4. Пелих, А.С. Экономика машиностроения/ А.С. Пелих, М.М. Баранников. - М.: Наука. 2004. - 321 с.

Размещено на Allbest.ru