Планирование производственной мощности строительной организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Московский государственный строительный университет

Кафедра “Экономики и управления в строительстве”

КУРСОВАЯ РАБОТА

Планирование производственной мощности строительной организации

по дисциплине «Планирование производства»

Студент 4 курса, 2 группы

C.С. Орлова

Руководитель курсовой работы:

Е.В. Фоломеев

Москва 2015



Содержание

Введение

1. Исходные данные по строительной организации

2. Характеристика строительной организации

3. Планирование производственной программы

4. Планирование производственной мощности

5. Планирование себестоимости строительно-монтажных работ, прибыли и рентабельности по объектам

6. Планирование материально-технического обеспечения и комплектации.

7. Планирование оплаты труда и потребности в рабочих

Библиография



Введение

Курсовая работа в рамках рабочей программы дисциплины «Планирование производства» и предназначена для закрепления, углубления и развития знаний, полученных студентами при изучении теоретической части дисциплины.

Основной целью курсовой работы является отработка практических навыков планирования производства на строительном предприятии, формирования и расчёта планируемых показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В процессе выполнения курсовой работы студент решает следующие задачи:

ь--планирование производственной мощности строительной организации

ь--разработка производственной программы на планируемый период на основании исходных данных выданного варианта задания;

ь--расчет потребности в материально-технических ресурсах;

ь--расчет показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия: планируемые выручка, себестоимость и прибыль;

В курсовой работе по дисциплине «Планирование производства» решаются задачи планирования производственно-хозяйственной деятельности строительного предприятия, выполняющей строительно-монтажные работы по генподрядному договору с заказчиком собственными силами и силами привлекаемых субподрядных организаций.



1. Исходные данные

планирование производство себестоимость прибыль

Показатели для расчета и планирования производственной мощности строительной организации:

1	Устройство монолитных железобетонных конструкций	Уровень механизации работ	0,76
		Коэф. использ. машин и мех.	0,94
		Коэф. использ. труд. ресурсов	0,77
		Объема работ в базисном году, млн.руб.	Расчет
2	Устройство сборно-монолитных железобетонных конструкций	Уровень механизации работ	0,88
		Коэф. использ. машин и мех.	0,86
		Коэф. использ. труд. ресурсов	0,74
		Объема работ в базисном году, млн.руб.	Расчет
3	Монтаж сборных железобетонных конструкций	Уровень механизации работ	0,91
		Коэф. использ. машин и мех.	0,92
		Коэф. использ. труд. ресурсов	0,81
		Объема работ в базисном году, млн.руб.	Расчет
4	Кровельные работы	Уровень меха-низации работ	0,61
		Коэф. использ. машин и мех.	0,79
		Коэф. использ. труд. ресурсов	0,81
		Объема работ в базисном году, млн.руб.	Расчет
5	Отделочные работы	Уровень меха-низации. работ	0,45
		Коэф. использ. машин и мех.	,0,88
		Коэф. использ. труд. ресурсов	0,89
		Объема работ в базисном году, млн.руб.	Расчет
6	Благоустройство территории	Уровень меха-низации работ	0,45
		Коэф. использ. машин и мех.	0,71
		Коэф. использ. труд. ресурсов	0,73
		Объема работ в базисном году, млн.руб.	Расчет

Примечание

1) Уровень механизации строительно-монтажных работ определяется как отношение объема работ, выполняемого механизированным способом ка общему объему строительно-монтажных работ, выполненных в базисном году, в долях единицы;

2) Коэффициент использования машин и механизмов определяется как отношение фактического времени работы машин и механизмов в базисном периоде к нормативному времени работы машин и механизмов в долях единицы;

3) Коэффициент использования трудовых ресурсов определяется как отношение фактического времени работы трудовых ресурсов в базисном периоде к нормативному времени работы трудовых ресурсов в долях единицы;

4) В таблице объемы работ в базисном году выполнены собственными силами генподрядной организацией

Показатели для планирования себестоимости, прибыли рентабельности, планирования потребности в материально-технических ресурсах(Проценты от себестоимости строительно-монтажных работ)

1	Себестоимость СМР объектов, сданных в эксплуатацию в том числе:%	100
	1.1 Переменные затраты	88
	1.2 Постоянные затраты	12
2	Структура затрат по элементам, в том числе:	100
	2,1 Материальные затраты	61
	2.2 Оплата труда, отнесенная на переменные затраты	23
	2.3 Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты	3
	2.4 Налоги на оплату труда	6
	2.5 Затраты на эксплуатацию машин	5
	2.6 Прочие затраты	2

2. Характеристика строительной организации

Курсовая работа разрабатывается для строительной организации, которая выполняет строительно-монтажные работы по договорам генерального подряда с заказчиками. Строительная организация выполняет собственными силами следующие работы:

ь--Монтаж конструкций подземной части жилых зданий (ПЧ);

ь--Монтаж конструкций надземной части жилых зданий (НЧ);

ь--Все строительно-монтажные работы на строительстве общественных зданий кроме специальных работ (сантехнических, электромонтажных работ и монтажа оборудования).

Строительная организация при необходимости привлекает субподрядные организации для выполнения следующих строительных, монтажных и специальных работ:

ь--Ввод инженерных коммуникаций, кровельные работы, отделочные работы, сантехнические и электромонтажные работы, монтаж оборудования и благоустройство площадки на жилых зданиях;

ь--Ввод инженерных коммуникаций, сантехнические и электромонтажные работы, монтаж оборудования на общественных зданиях.

Если производственная мощность строительной организации не соответствует объёму строительно-монтажных работ на планируемый период, то может быть два случая:

1 случай: объем строительно-монтажных работ превышает производственную мощность строительной организации, тогда разрабатываются организационно-технические мероприятия по увеличению (развитию) производственной мощности или часть работ передаётся субподрядной организации:

2 случай: производственная мощность строительной организации превышает запланированный объем строительно-монтажных работ, тогда объемы работ, переданных субподрядным организациям, генподрядная организация должна запланировать для выполнения собственными силами.

3. Планирование производственной программы

Производственная программа определяет объем строительно-монтажных работ во всей организации в целом. Исходными документами и данными для разработки годовой производственной программы являются договоры подряда и субподряда, сетевые и календарные графики производства СМР. Производственная программа строительной организации разрабатывается в следующей последовательности:

1. Разработка графика строительства объектов на планируемый период (год) и на период, следующий за планируемым периодом, с учетом работ, выполненных на начало планируемого периода и нормативного срока строительства объектов и сетевых или календарных графиков производства строительно-монтажных работ;

2. Разработка плана по объёму подрядных работ (в стоимостном выражении), подлежащих выполнению в соответствии с договорами подряда по пусковым объектам планируемого года, а также объектам, подлежащим вводу в последующие годы. План по объёму подрядных работ составляется по заказчикам (заказчикам-застройщикам), строительным подразделениям (генподрядным и подрядным организациям), субподрядным организациям в квартальном разрезе.

В производственной программе общестроительной генподрядной организации должна быть представлена следующая информация:

ь--перечень объектов, строительство которых должна осуществить данная организация;

ь--объёмы товарной строительной продукции с распределением общего объёма по заказчикам;

ь--общий объем работ, подлежащих выполнению на каждом объекте в течение планируемого периода;

ь--распределение этих объектов по исполнителям, т.е. по общестроительным (собственными силами) и специализированным (субподрядным) организациям, участвующим в строительстве по временным периодам;

ь--объем задела.

В числе пусковых объектов могут быть переходящие из предыдущего периода и начинаемые строительством в планируемом периоде. Объем строительно-монтажных работ по каждому пусковому объекту определяется расчётом на основе данных об общей сметной стоимости работ и о выполненном объёме их на начало планируемого периода.

Планирование производственной программы по объектам задела состоит в определении набора объектов, на которых в планируемом периоде должен создаваться задел и расчёт объёмов работ, которые должны быть выполнены на каждом из этих объектов для обеспечения их ввода в эксплуатацию, в соответствии с планом.

Нормативный задел -- это объем работ, который должен быть выполнен к началу нового планируемого периода на переходящих объектах, согласно нормам продолжительности строительства и нормам задела для обеспечения запланированного ввода в действие мощностей и основных фондов и ритмичности строительного производства.

Производственная программа является главной частью плана работ организации и служит основой для расчета необходимых материально-технических и трудовых ресурсов. Исходя из производственной программы при необходимости определяются мероприятия по развитию производственных мощностей предприятия.

При разработке графика строительная организация составляет по каждому объекту перечень работ, подлежащих выполнению каждой субподрядной организацией, с указанием объёма работ в физическом и стоимостном выражении и согласовывает их с исполнителями. На основе этих графиков общая программа строительно-монтажных работ распределяется по исполнителям и составляется производственная программа субподрядных организаций. Распределение производственной программы генподрядчика по исполнителям должно осуществляться с учётом имеющихся технических мощностей субподрядчиков.



4. Планирование производственной мощности

Производственная мощность -- это максимально возможный объем строительно-монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организацией в планируемом периоде при соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых методов организации труда, производства и управления в условиях сложившейся структуры производственных звеньев. Наглядно представлено на следующей схеме

Производственная мощность выражается в натуральных и стоимостных показателях. В большинстве случаев выражается в стоимостных показателях (тыс. руб.).

При планировании производственной мощности строительной организации рассчитывают следующие показатели:

ь--фактическую производственную мощность,

ь--уровень ее использования, анализируют сбалансированность плановой производственной программы с основными производственными ресурсами организации;

К производственным ресурсам, характеризующим величину и уровень использования производственной мощности, относят:

ь--трудовые ресурсы -- численность рабочих списочного состава строительной;

ь--машинные ресурсы -- ведущие строительные машины и механизмы, которые заняты на строительно-монтажных работах и учитываются в составе производственных фондов строительного назначения (без транспортных средств). Они обеспечивают выполнение основного объема механизированных строительно-монтажных работ, при этом учитываются как собственные, так и привлеченные машины и механизмы.

Расчет и производственной мощности строительной организации осуществляют в следующей последовательности:

1) Рассчитывают фактическую среднегодовую производственную мощность по каждому виду работ по формуле:

,

где -- объем СМР, фактически выполненный в базовом году собственными силами строительно-монтажного объединения;

-- доля работ, выполненных механизированным способом, в общем объеме СМР;

-- коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.

2) Рассчитывают коэффициент сбалансированности планируемой производственной программы и фактической производственной мощности:

Программа строительно-монтажных работ и среднегодовая производственная мощность характеризуются коэффициентом сбалансированности , который рассчитывается с учетом планируемого коэффициента использования среднегодовой производственной мощности и стремится к единице:

,

где: - планируемый годовой объем СМР, подлежащий выполнению собственными силами строительной организации;

№	Вид работ	V работ	Mi	Kmi	Kti	Mфi
1	Ввод инженерных коммуникаций (11)	2510	0,76	0,94	0,77	2812
2	Монтаж конструкций надземной части (7)	6980	0,91	0,92	0,81	7680
3	Монтаж конструкций надземной части (11)	15625	0,91	0,92	0,81	17191
4	Кровельные работы (7)	2600	0,61	0,79	0,81	3259
5	Отделочные работы (7)	77000	0,45	0,88	0,89	86959
6	Сантехнические работы (7)	20800	0,45	0,88	0,89	23490
7	Благоустройство (11)	1800	0,45	0,71	0,73	2497
		127315				143888,68

К =0,88

5. Планирование себестоимости строительно-монтажных работ, прибыли и рентабельности по объектам

Строительство является одной из самых материалоемких отраслей. В условиях рынка строительные организации, самостоятельно обеспечивают свое производство всеми необходимыми материалами, деталями, конструкциями, машинами и оборудованием, заключая договоры купли-продажи или поставки с производителями, посредниками или приобретая материально-технические ресурсы на рынке (на товарных биржах, в оптовых и розничных магазинах строительных материалов). План по себестоимости, так же как и план по прибыли и рентабельности, является основой для систематизации информации о состоянии деятельности организации на предмет удовлетворения потребности в финансовых ресурсах. Планирование себестоимости работ является одним из способов снижения риска неплатежеспособности, т. е. банкротства. В строительстве это необходимо для обоснования договорной цены на сооружение отдельных объектов и производство отдельных, комплексов и видов работ. Строительные организации самостоятельно планируют себестоимость СМР на основе заключенных с заказчиками контрактов (договоров) подряда при разработке внутрифирменных годовых (текущих) планов, Заключая контракт на капитальное строительство, подрядчик должен правильно, как можно точнее предусмотреть свои возможные издержки, чтобы в результате реализации этого контракта обеспечить себе прибыль. В ходе планирования себестоимости продукции решаются следующие задачи:

ь--определяется величина затрат на производство работ в договорные сроки при наиболее полном и эффективном использовании всех применяемых ресурсов и научно-технических достижений (НТД);

ь--оцениваются прибыль и возможности производственного социального развития;

ь--организуется внутрипроизводственный хозрасчет структурных подразделений строительной организации.

Исходя из запланированного объема СМР и скорректированного уровня затрат рассчитывается плановая себестоимость работ по отдельным объектам. Результатом расчетов является плановая себестоимость строительной продукции, что позволяет рассчитать один из важнейших плановых показателей предприятия -- плановую прибыль.

Планирование прибыли и рентабельности. Прибыль как экономическая категория, с одной стороны, является конечным финансовым результатом деятельности строительной организации и может служить критерием эффективности его производственно-хозяйственной деятельности, а с другой -- показателем, оказывающим стимулирующее воздействие на результаты строительного производства. Порядок формирования прибыли в зависимости от объема производимой товарной строительной продукции обеспечивает экономическую заинтересованность строительных организаций в ускорении ввода объектов в эксплуатацию.

В общем виде прибыль определяется как разница между денежной выручкой организации от производства и реализации продукции, работ и оказания услуг и их себестоимостью или издержками на производство и реализацию продукции, работ и услуг:

⁼ --

где -- прибыль от реализации (продажи) выполненных работ, услуг, произведенной продукции;

-- валовая выручка;

-- себестоимость производства и реализации выполненных работ, услуг, произведенной продукции.

Формирование прибыли в строительных организациях является сложным процессом. Во-первых, прибыль, создаваемая в строительстве, реализуется лишь в процессе сдачи готовой строительной продукции, а формируется на протяжении всего процесса производства по мере выполнения на объектах работ и нарастания незавершенного строительного производства. Во времени эти процессы отдалены друг от друга. Во-вторых, прибыль от сдачи строительной продукции формируется применительно к этой продукции пообъектно, а не как общий результат деятельности строительной организации, что требует пообъектного калькулирования и учета издержек производства.

Расчёт прибыли выполняется на стадии перспективного и готового технико-экономического планирования. Базовая величина прибыли сопоставляется с прибылью базового года, и определяется доля ее прироста за счёт увеличения объёма строительно-монтажных работ и снижения себестоимости. Расчет прибыли за счет увеличения объема СМР определяется путем умножения прибыли базового года на темп прироста объемов работ, а за счет снижения себестоимости -- размером экономии, исчисленной на планируемый год по факторам и организационно-техническим мероприятиям.

Нормативная прибыль (сметная прибыль или плановые накопления) оговаривается при обосновании договорной цены СМР на стадии заключения контракта (договора) подряда. Она может устанавливаться в процентах к сметной себестоимости СМР или фонду заработной платы основных рабочих и рабочих-механизаторов. Нормативы сметной прибыли, использованные при планировании для расчета договорной цены СМР, пересчитываются в каждой подрядной строительной организации в процентах к договорной цене выполняемого объема СМР.

Плановая прибыль от сдачи СМР вычисляется в целом на производственную программу и по каждому строящемуся объекту, очереди, пусковому комплексу (выполняемому договору), подлежащему сдаче в эксплуатацию в планируемом периоде, исходя из намечаемого к выполнению объема работ. До сдачи объектов в эксплуатацию, а по субподрядным организациям до сдачи генподрядчикам комплексов специальных работ разница между сметной стоимостью выполненных СМР и их плановой себестоимостью образует нереализованную прибыль в незавершенном строительном производстве, которая должна планироваться и учитываться подрядными организациями также по каждому объекту отдельно от прибыли, получаемой в результате сдачи строительной продукции. Нереализованная прибыль в незавершенном строительном производстве предусматривается в плане на начало и конец планируемого года. На его начало сумма прибыли определяется исходя из ожидаемого объема незавершенного строительного производства по сметной стоимости с учетом компенсаций и его плановой стоимости.

Исходными предпосылками при планировании чистой прибыли могут быть следующие:

·--размер чистой прибыли -- определяется как разница между плановой балансовой (суммарной) прибылью и суммой планируемых к уплате налогов и обязательных платежей. Такой принцип планирования, исходя из достигнутого уровня, называется остаточным;

·--сумма чистой прибыли -- складывается из всех затрат организации, необходимых ей для нормального существования и развития (подход, основанный на потребностях организации и ее собственников).

Прибыль является одним из важнейших показателей эффективности использования ресурсов организации, но ее абсолютная сумма не может служить обобщающим показателем работы строительной организации, так как она подвержена влиянию инфляционных и структурных факторов. Для сравнительной характеристики деятельности различных строительных организаций и оценки эффективности работы одной организации в динамике используют относительные показатели прибыльности -- различные виды рентабельности.

1) Плановая рентабельность производства рассчитывается по следующей формуле

где -- плановая балансовая прибыль, руб.;

-- плановая себестоимость сданных СМР, реализованной продукции, услуг, руб.

При таком способе определения плановая рентабельность характеризует эффективность использования производственного потенциала предприятия, а также прогнозируемую эффективность использования средств, затраченных на производство работ, продукции и услуг подрядной организацией, отражает ее конкурентоспособность в плановом периоде.

Плановая рентабельность продукции исчисляется строительными организациями при формировании портфеля заказов и производственной программы как отношение суммы плановой прибыли от реализации продукции, работ, услуг к плановой выручке от реализации , %:

Рентабельность этого вида определяется отдельно по каждому виду продукции, работ и услуг, характеризует выгодность или доходность выпуска той или иной продукции, должна быть не ниже уровня нормативной прибыли к выручке от реализации данной продукции. Для получения большей массы прибыли от реализации целесообразно в производственную программу строительной организации включать объекты и виды работ, продукции, услуг с более высокими уровнями плановой рентабельности.

2) Показатель рентабельности основного вида строительной продукции -- СМР -- часто используют при характеристике уровня снижения их себестоимости. Если уровень рентабельности исчислен по итоговым показателям деятельности строительной организации (суммарной прибыли и общей выручке от реализации всех видов работ, продукции, услуг), то ее называют рентабельностью продаж. Этот показатель широко используется в зарубежной практике как при планировании (плановая рентабельность продаж), так и при характеристике результативности деятельности организаций.

3) Плановая рентабельность предприятия определяется как отношение плановой балансовой прибыли, к плановой среднегодовой стоимости ее имущества

Рассчитанный таким образом показатель показывает планируемую эффективность использования средств, вложенных в предприятие и применяемых при производстве работ, продукции, услуг строительной организацией, т.е. основных фондов и оборотных средств.

6. Планирование материально-технического обеспечения и комплектации

Материально-техническое обеспечение (МТО) представляет собой процесс обеспечения строительного производства всеми необходимыми средствами и предметами труда. От МТО во многом зависит эффективное использование производственной мощности строительной организации, всех ее ресурсов и своевременный ввод в эксплуатацию объектов. Материально-техническое обеспечение осуществляется самими строительными организациями в соответствии с выполняемыми видами работ, объемами производства и заключенными договорами подряда.

К основным задачам плана материально-технического обеспечения относятся:

ь--своевременное и полное удовлетворение потребности предприятия в материально-технических ресурсах;

ь--обеспечение высокого качества поставляемых ресурсов;

ь--минимизация затрат на приобретение, поставку и хранение товароматериальных ценностей;

ь--определение оптимальных сроков поставки и размеров транспортных партий приобретаемых материальных ресурсов;

ь--определение оптимального уровня запасов материально-технических ресурсов.

План материально-технического обеспечения составляется в натуральных и стоимостных единицах измерения в квартальном разрезе и нарастающим итогом на планируемый период (год). План материально-технического обеспечения составляется для работ, выполняемых собственными силами строительной организацией. Исходные данные для разработки плана поставки материальных ресурсов представлены в таблице в Приложении «Структура и элементы затрат в составе себестоимости строительно-монтажных работ». Для того, чтобы рассчитать потребность в материальных ресурсах, сначала рассчитывают плановую себестоимость работ, выполняемых собственными силами строительной организацией, а затем рассчитывается потребность в материальных ресурсов в стоимостном выражении исходя из объема строительно-монтажных работ, который предусматривается выполнить в планируемом периоде, и доли материальных затрат для соответствующей строительной организации.

По данным расчета строится график потребности в материальных ресурсах поквартально и нарастающим итогом на планируемый период (год)

7. Планирование оплаты труда

Затраты труда на основные работы определяются прямым счетом, т.е. умножением физического объема отдельных работ на укрупненные нормы затрат труда на единицу работ или объем работ делят на выработку одного рабочего в день. При этом объемы работ принимаются по производственной программе, а укрупненные нормы -- на основе действующих единых, местных и внутрифирменных норм путем сопоставления комплексных калькуляций.



Библиография

1. Бузырев В.В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высшых учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П. , Панибратов, И.В. Федосеев. - М.: Издательский центр, «Академия», 2005.

2. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.

3. Максютов А.А. Бизнес - планирование развития предприятия. - М.: Издательство «Альфа - Пресс», 2005.

4. Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2005.

5. Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И.С.Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.- М.: Юрайт-Издат., 2004.

6. Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н.Цай, П.Г.Грабовый, В.А.Большаков и др.- М.: Изд-во АСВ, 1999.

7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие/ Г.В.Савицкая.-6-е изд. пераб. и доп.- Мн.: Новое знание, 2001.

8. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. - М.: ИНФРА-М, 2003.

9. Жарковская Е.П. Антикризисное управление. Учебник/ Е.П.Жарковская, Б.Е.Бродский.-2-е изд., испр. и доп.-М.: Омега-Л, 2005.

10. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело.- Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2001.

11. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учеб. пособие.-Финансы и статистика, 2001.

12. Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. - М: КНОРУС, 2005.

Размещено на Allbest.ru