Расчет производственной программы предприятия
Понятие, функции и способы взимания налогов. Основные налоги, взимаемые с предприятия. Расчет численности рабочих, фонда оплаты труда рабочих и цеховых расходов. Расчет себестоимости продукции и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 24.09.2017 |
Размер файла | 237,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
себестоимость налог оплата предприятие
Введение
1. Описательная часть
1.1 Налоговая система: понятие, функции и способы взимания налогов
1.2 Основные налоги, взимаемые с предприятия
2. Практическая часть
2.1 Расчет производственной программы
2.2 Расчет численности рабочих
2.3 Расчет фонда оплаты труда рабочих
2.4 Расчет цеховых расходов
2.5 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
2.6 Расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема
2.7 Расчет основных технико-экономических показателей проекта
Заключение
Список использованных источников
Введение
Сердцевину любой экономики составляет производство, создание экономического продукта. Без производства не может быть потребления, можно только проедать произведенное. Предприятие - самостоятельный хозяйственный субъект, производящий продукцию, выполняющий работы и оказывающий услуги в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
Предприятия играют важнейшую роль в экономике государства. Они являются основой для:
- увеличения национального дохода, валового внутреннего продукта;
- возможности существования всего государства и выполнения им своих функций. Это связано с тем, что значительная часть государственного бюджета формируется;
-за счет налогов и сборов предприятий
- обеспечения обороноспособности государства;
- развития национальной науки и ускорения НТП;
- повышения материального благосостояния всех слоев граждан страны;
- развития медицины, образования и культуры;
- решения проблемы занятости;
- решения многих социальных проблем.
Эту роль предприятия будут выполнять только в том случае, если они эффективно функционируют.
В данном курсовой проекте рассчитана производственная программа, сколько количества тонн алюминия-сырца получается в год при 492 установленных ванн, силе тока в 158000 А и выхода по току 87,8 %, для реализации проекта необходимо глинозема 1925 кг./т., фтористого алюминия 1,5 кг./т., фтористого кальция 31,2 кг./т. и анодной массы 550 кг./т.В ходе проектирования был произведен расчет: численности персонала, их фонда заработной платы, цеховых расходов, расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Была сформулирована себестоимость 1 тонны алюминия и всего объема, определены показатели рентабельности и других основных технико-экономических показателей.
Так же в прете представлено раскрытие тем, таких как: Задачи и содержание оперативно производственного планирования; Оперативно-производственное планирование в массовом, серийном и ед.производстве.
Сущность и цель данного курсового проекта заключается в том, что если рассчитанный показатель экономической эффективности буде больше нормативного, равного 0,16,то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению.
1. Описательная часть
1.1 Задачи и содержание оперативно- производственного планирования
Одной из наиболее часто упоминаемых проблем управления предприятием является задача планирования в общем понимании этого слова. С точки зрения существования фирмы как объекта управления можно разделить процесс планирования на три составляющие: стратегическое планирование, т.е. определение глобальных задач стоящих перед предприятием, а также принципы их решения, среднесрочное планирование - планирование конкретных мероприятий по реализации стратегии, и краткосрочное или оперативное планирование.
Эффективность работы предприятий во многом зависит от состояния оперативно-производственного планирования. Оперативно-производственное планирование (ООП) заключается в разработке конкретных производственных заданий на короткие промежутки времени (месяц, декаду, сутки, смену, час) как для предприятия в целом, так и для его подразделений, и в оперативном регулировании хода производства по данным оперативного учета и контроля.
Задачей оперативно-производственного планирования является организация равномерной, ритмичной и слаженной работы всех производственных подразделений предприятия для обеспечения своевременного выпуска продукции в установленном объеме и номенклатуре при наиболее эффективном использовании всех производственных ресурсов.
Особенность этого вида планирования заключается в том, что разработка взаимосвязанных и взаимообусловленных плановых заданий всем подразделениям предприятия непосредственно сочетается с организацией их выполнения.
Оперативно-производственное планирование производства включает:
1) распределение годовой (квартальной) программы выпуска продукции по месяцам;
2) разработку календарно-плановых нормативов и составление календарных графиков изготовления и выпуска продукции;
3) разработку номенклатурно-календарных планов выпуска узлов и деталей в месячном разрезе по основным цехам предприятия, объемно-календарные расчеты;
4) разработку месячных оперативных подетальных программ цехам и участкам. Проведение проверочных расчетов загрузки оборудования и площадей;
5) составление оперативно-календарных планов (графиков) изготовления изделий, узлов и деталей в разрезе месяца, недели, суток и т. д.;
6) организацию сменно-суточного планирования;
7) организацию оперативного учета хода производства;
8) контроль и регулирование хода производства (диспетчеризация). Каждый из перечисленных элементов основывается на цепи предыдущих и является отправным пунктом для последующих.
Комплекс органически взаимосвязанных перечисленных элементов представляет собой систему оперативно-производственного планирования, основная особенность которой заключается в увязке частичных процессов, выполняемых отдельными производственными подразделениями, благодаря чему достигается слаженный ход производства.
Оперативное планирование осуществляется как в общезаводском масштабе, так и в рамках отдельных цехов, в связи с чем оно делится на меж- и внутрицеховое.
Межцеховое оперативное планирование включает установление цехам взаимосвязанных производственных заданий, вытекающих из производственной программы предприятия, и координацию работы цехов по ее выполнению. Межцеховое оперативное планирование осуществляется планово-диспетчерским (ПДО) или планово-производственным (ППО) отделом.
Внутрицеховое оперативное планирование охватывает организацию выполнения производственных заданий, установленных цеху, путем их доведения до производственных участков и рабочих мест; разработку календарных планов-графиков и оперативных заданий на короткие отрезки времени (декадные, недельные, сменно-суточные), а также текущую работу по оперативной подготовке производства, оперативному контролю и регулированию хода производства. Эту работу выполняют производственно-диспетчерское бюро (ПДБ) цехов, мастера и плановики участков.
Основу оперативного планирования составляет разработка годовой программы выпуска изделий, распределенной по плановым периодам. При формировании годового календарного плана выпуска продукции необходимо, чтобы календарное распределение обеспечивало:
- установленные сроки выпуска и поставки готовых изделий, обусловленные договорами;
- возможность внесения корректив в связи с колебанием спроса;
- минимальное незавершенное производство путем уплотнения производственного цикла изготовления изделий;
- максимально возможное использование производственных мощностей цехов в каждом месяце;
- создание предпосылок для слаженной и сопряженной работы производственных подразделений и условий для эффективного функционирования предприятия в целом.
К основным этапам формирования производственных заданий цехам относятся:
1) установление номенклатуры узлов и деталей на планируемый период с помесячной разбивкой;
2) расчет размера задания по каждой номенклатурной позиции плана;
3) проведение объемных расчетов, выполняемых для установления соответствия заданий номенклатурно-календарного плана производственной мощности цехов;
4) перераспределение номенклатуры выпускаемых цехами узлов и деталей по плановым периодам с целью обеспечения равномерной загрузки оборудования и при условии выполнения договорных обязательств перед поставщиками.
Основа для разработки плана производства -- календарно-плановые нормативы, которые включают:
Расчет длительности производственного цикла сборочных процессов, изготовления изделий, заготовок и построение цикловых графиков по отдельным изделиям;
Расчет опережений в запуске изделия в производство по цехам;
Составление сводного календарного графика выполнения заказа;
Расчет загрузки оборудования по видам работ в разрезе смен, участков, цехов;
Объемно-календарные расчеты и корректировка сводного графика.
Срок выпуска изделия и длительность производственного цикла лежат в основе всех остальных календарно-плановых расчетов.
Расчет длительности производственного цикла изготовления изделия начинается с разработки календарного графика общей и узловой его сборки (циклограммы). Последняя определяет продолжительность производственного цикла и устанавливает очередность комплектования узлов изделия. Она строится на основе сборочной схемы. После определения длительности цикла сборки изделия, продолжительности механической обработки и изготовления заготовок можно определить полный цикл изготовления изделий и составить цикловой график выполнения заказа, который служит важным документом для межцехового планирования на предприятиях с единичным типом производства. При составлении циклового графика изготовления изделия учитывается также пролеживание деталей (межоперационное, межцеховое).
На основании цикловых графиков устанавливают календарные сроки опережения по отдельным этапам производственного процесса. Под опережением понимается календарный промежуток времени, на который каждый предыдущий производственный процесс (заготовительный) должен опережать последующий (механообрабатывающий и сборочный) с целью его окончания в установленный срок.
На основе установленного срока выпуска изделия и длительности производственного цикла определяется срок его запуска в производство, рассчитывается трудоемкость комплектов по видам работ по сменам, цехам и участкам и оперативный план доводится до структурных подразделений.
1.2 Оперативно - производственное планирование в массовом, серийном и ед.производстве
Оперативно-производственное планирование в массовом производстве.
В массовом производстве наибольшее распространение получила система оперативного планирования производства по ритму выпуска. При планировании по ритму выпуска основной планово-учетной единицей является деталь, а для механосборочных и сборочных цехов -- агрегат или готовая машина (изделия). Одновременно эти цехи получают и подетальные расшифровки производственных заданий, где определяется количество деталей каждого наименования, которое должно быть получено и изготовлено цехом.
Объем задания цехам по каждой детали определяется в штуках. Для расчета используется цепной метод или метод цеховых спецификаций.
При цепном методе расчет ведется обратно ходу технологического процесса, последовательно от сборочных (выпускающих) к обрабатывающим, а затем к заготовительным цехам, т. е. в соответствии с планом сбыта (реализации) продукции сначала устанавливается задание выпуска готовой продукции сборочным цехам. Далее определяется количество деталей, узлов и агрегатов, которое должно быть подано в сборочный цех, затем в механический и т. д.
Производственные задания по цехам методом цеховых спецификаций составляются одновременно по всей совокупности цехов на основе цеховых спецификаций применяемости деталей, в которых показано, какое количество деталей идет на тот или иной узел машины. Имея программу выпуска машин и узлов и цеховые спецификации, подсчитывают потребность в каждом виде узлов и деталей по цехам и предприятию в целом.
Каждому цеху устанавливаются три плана:
получения, составляется в разрезе цехов-поставщиков
изготовления, составляется по участкам цеха-изготовителя
сдачи, составляется в разрезе цехов-потребителей
К месячным планам дополнительно выдаются коррективы в результате дополнительных заданий, временного отставания от плана или снижения спроса.
Оперативно-производственное планирование в серийном производстве.
В серийном производстве применяются следующие системы оперативно-производственного планирования (ОПП):
планирования по цикловым комплектам
планирования по заделам
непрерывного ОПП
планирования по комплектовочным номерам или машинокомплектам и др.
Для планирования по цикловым комплектам исходными документами являются номенклатурно-календарный план производства изделий на год и массив информации о составе циклового комплекта, в котором перечисляются все входящие в него детали и приводятся календарно-плановые нормативы для каждой детали и всего комплекта в целом.
В производственной программе перечисляются все изделия и цикловые комплекты, подлежащие изготовлению в данном цехе в планируемом квартале. По каждому из них устанавливаются количество и сроки выпуска по месяцам.
Планы работы участков при этой системе представляют собой календарные планы запуска-выпуска партий деталей, закрепленных за данным участком и входящих в групповые комплекты, предусмотренные месячным планом.
Самая распространенная вследствие своей гибкости система -- это система планирования по заделам. При данной системе заранее определяется расчетный уровень задела по деталям, полуфабрикатам и узлам для каждого цеха.
Система ОПП включает разработку следующих этапов:
устанавливается ведущее изделие -- условный представитель, т.е. изделие, которое преобладает в производственной программе и постоянно изготавливается на протяжении всех месяцев планируемого периода примерно в одинаковых количествах.
производится расчет необходимых опережений по каждой детали по всем технологическим переделам и на этой основе определяется размер заделов.
для того чтобы ежедневно иметь информацию о выполнении каждым цехом плана по комплектации выпуска изделий, используются картотека и график пропорциональности.
В цехах крупносерийного производства производственные задания доводятся в виде пооперационных планов-графиков, регламентирующих размер партии, очередность их запуска и сроки прохождения по операциям технологического процесса. Эти графики лежат в основе составления календарных планов-графиков для каждого рабочего места.
Оперативно-производственное планирование в единичном производстве
Единичным производством характеризуется большим количеством заказов на изготовление разнообразной продукции, но при этом могут преобладать те или иные виды работ. Поэтому сущность Оперативно производственного планирования заключается в том, чтобы сгруппировать заказы, таким образом, при котором сможем обеспечить наилучшее сочетание сроков изготовления продукции и равномерной загрузки оборудования. Для выполнения этого условия делают предварительный расчёт длительности производственного цикла и лишь, затем указывают реальные сроки выполнения заказа. Основной особенностью планирования в единичном производстве являются учёт всех стадий производства и изготовления изделия:
научно исследовательская работа; разработка конструкции; разработка технологии изделия; проектирование инструмента и оснастки; нормирование затрат труда; изготовление, испытание и доведение изделия до промышленного образца.
Календарное распределение в единичном и мелкосерийном производстве включает:
¦ распределение изделий согласно срокам, предусмотренным договорами;
¦ подбор изделий, имеющих конструктивно-технологическую общность, для параллельного изготовления с таким расчетом, чтобы можно было организовать партионную обработку общих деталей. Выпуск таких изделий закрепляется за определенным месяцем в рамках сроков договора;
¦ анализ загрузки оборудования для изготовления изделий, имеющих конструктивно-технологическую общность, и подбор изделий для параллельного выпуска, дополняющих их, с таким расчетом, чтобы наиболее полно загрузить промышленное оборудование и площади;
¦ максимальную концентрацию выпуска определенного вида изделий в течение ограниченного интервала времени, что сокращает номенклатуру одновременно изготовляемых изделий;
¦ проверку расчетов загрузки оборудования и площадей при различных комбинациях сочетаний изделий на выпуск по отдельным месяцам и корректировку намеченного распределения;
¦ проверку полученного календарного распределения с точки зрения равномерности выпуска;
¦ корректировку расчетов и получение наиболее эффективного варианта календарного плана.
Оперативно производственное планирование в единичном производстве включаетсебя:
расчёт производственного цикла; построение календарного графика выполнения заказов; расчёт времени опережения в работе цехов; расчёт загрузки оборудования; ежесменный учёт выполнения заказов.
Особенности оперативно-календарного планирования единичного производства обусловлены его спецификой большой и по существу неограниченной номенклатурой. Изготовление продукции осуществляется по заказам, это и предопределяет методику планирования - так называемый позаказный метод. В объем работ заказа входит не только изготовление самого изделия, но и вся техническая подготовка производства. Основной задачей оперативно-календарного планирования в единичном производстве является одновременное выполнение множества заказов в сроки, предусмотренные договорами. При этом должна быть обеспечена равномерная загрузка всех звеньев производства и, как следствие, рациональное использование оборудования и рабочей силы.
Основа для разработки плана производства -- календарно-плановые нормативы, которые включают:
Расчет длительности производственного цикла сборочных процессов, изготовления изделий, заготовок и построение цикловых графиков по отдельным изделиям;
Расчет опережений в запуске изделия в производство по цехам;
Составление сводного календарного графика выполнения заказа;
Расчет загрузки оборудования по видам работ в разрезе смен, участков, цехов;
Объемно-календарные расчеты и корректировка сводного графика.
Срок выпуска изделия и длительность производственного цикла лежат в основе всех остальных календарно-плановых расчетов.
Расчет длительности производственного цикла изготовления изделия начинается с разработки календарного графика общей и узловой его сборки (циклограммы). Последняя определяет продолжительность производственного цикла и устанавливает очередность комплектования узлов изделия. Она строится на основе сборочной схемы. После определения длительности цикла сборки изделия, продолжительности механической обработки и изготовления заготовок можно определить полный цикл изготовления изделий и составить цикловой график выполнения заказа, который служит важным документом для межцехового планирования на предприятиях с единичным типом производства. При составлении циклового графика изготовления изделия учитывается также пролеживание деталей (межоперационное, межцеховое).
Выполнение заказа можно разделить на ряд этапов: оформление заказа, подготовка производства и собственно изготовление изделия. Примерная технология выполнения этих работ следующая: получив предложение на выполнение заказа, бюро заказов выясняет возможность его исполнения, При наличии такой возможности ставит об этом в известность заказчика и приступает к его оформлению. Процесс оформления заключается в установлении сроков выполнения, определении стоимости заказа и некоторых технических условий. Эти данные затем включаются в проект договора, представляемый на подпись заказчику. Определение указанных выше параметров проекта договора осуществляется на основании запросного листа. Этот лист составляет бюро заказов после решения вопроса о возможности выполнения заказа и направляет в конструкторский отдел. Здесь определяются объемы работ, сроки их выполнения, перечень и нормы расхода материалов и покупных полуфабрикатов. Далее запросный лист проходит технологический, инструментальный отдел и другие службы, каждая из которых устанавливает параметры заказа применительно к своим выполняемым функциям. При разработке этих предварительных данных используются укрупненные нормативы. Основные данные заказа заносятся в специальный журнал, так называемый портфель заказов. Данные являются исходными параметрами для производственного планирования. Сроки выполнения работ по заказу в целом; по этапам; по структурным подразделениям фиксируются ПДО предприятия в план графике прохождения заказа. Этот план-график составляется укрупнено цепным методом обратно ходу технологического процесса, начиная с установления срока сдачи объекта заказчику. На основании плана-графика разрабатываются квартальные и месячные планы подготовки и изготовления изделия.
Нормативной базой календарного планирования в единичном производстве служит цикловой график, регламентирующий изготовление изделия по фазам во времени. На его основании устанавливаются сроки запуска и выпуска основных узлов и деталей, а также срок общей сборки изделия. Методика построения циклового графика следующая: в соответствии с технологическим процессом строится структурная схема производства изделия (она может быть в виде веерной схемы или сетевого графика), важно, чтобы схема отражала структуру изделия, показывала, какие детали и узлы, а следовательно и работы, могут производиться параллельно, а какие только последовательно; на основании структурной схемы строится цикловой график сборки и испытания изделия (исходными данными являются трудоемкость работ, наличие рабочей силы, имеющийся в соответствии со схемой и технологическим процессом, фронт работ); К цикловому графику сборки пристраивается график длительности изготовления отдельных узлов, деталей, в результате получается цикловой график изготовления изделия в целом. Календарные цикловые графики разрабатываются вначале по отдельным заказам, а затем на их основании составляется общий календарно-объемный график по всему портфелю заказов на данный плановый период.
Оперативное планирование и учет в единичном производстве
Доведенные до участков и рабочих месячные задания конкретизируются и детализируются путем составления планов на декаду, неделю, смену. Для составления таких планов нужно иметь сведения о состоянии работ, техдокументацию на предстоящие работы, а также информацию об обеспечении заказов всем необходимым. Составление календарных планов-графиков работ внутри месяца на участках состоит в подборе требующихся по месячному плану деталей, узлов и т.д., а также установлении такой их очередности, которая бы обеспечивала сроки выполнения заказов, равномерную загрузку оборудования и рабочих. Однако оперативная работа на участках не ограничивается плановыми расчетами, составлением оперативных планов-графиков работы, мастер участка обязан проверить предпосылки их выполнения: наличие и состояние технической документации (чертежей, карт техпроцессов и т.д.), комплектность обеспечения заказа материалами, полуфабрикатами, заготовками, увязку сроков передачи деталей и узлов между участками, обеспеченность инструментом и т.д.
Декадные, недельные планы конкретизируются в сменно-суточных заданиях для отдельных рабочих. При малой длительности производственных циклов выдаются сменные или суточные задания. При длительных производственных циклах возможна выдача задания на несколько дней с распределением его по дням и сменам. Реальность сменных заданий должна обеспечиваться соответствующей подготовкой производства. В сменные задания включаются только такие работы, для которых имеются техдокументация, оснастка, сырье, материалы и т.д.
Планирование производства унифицированных деталей осуществляется по так называемой системе планирования “на склад”. Сущность этой системы заключается в том, что запасы унифицированных деталей на складе постоянно поддерживаются на уровне, обеспечивающем бесперебойное снабжение сборочного цеха, путем своевременного запуска партий деталей в производство.
2. Практическая часть
2.1 Расчет производственной программы
План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода представлен в таблице 2.1.
Таблица 2.1
План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода
Показатели |
Ед. изм |
Формула / обозначение |
Цифровые значения |
|
Число установленных ванн |
шт. |
А |
492 |
|
Число ванн, подлежащих кап. ремонту |
шт. |
а= |
123 |
|
Длительность простоя одной ванны на кап. ремонте |
дни |
д |
8 |
|
Длительность планового периода |
дни |
Т |
365 |
|
Среднее число ванн в ремонте |
шт. |
3 |
||
Среднее число действующих ванн |
шт. |
N=A - NP |
489 |
|
Сила тока |
А |
I |
158000 |
|
Выход по току |
% |
Ю |
87,8 |
|
Выход на ванну в сутки |
т/сутки |
1,1 |
||
Количество алюминия сырца |
тонн |
М=N*m*T |
196333,5 |
2.2 Расчет численности рабочих
Явочная численность рабочих в одну смену определяется:
(1)
где Нч - норматив численности, чел/ед.обор.;
А - количество установленных ванн, шт.
Явочная численность в одни сутки определяется как произведение явочной численности в одну смену на количество смен в сутки (С).
Штатная численность определяется с учетом выходных смен:
Чшт = Чяв*(С+С/) (2)
где С/ - количество смен на выходном.
Примечание: если работник работает в одну смену, то явочная численность (в смену и в сутки) равняется штатной численности.
Списочная численность определяется с учетом коэффициента перехода от штатной к списочной численности, т.е. для ее расчета необходимо рассчитать коэффициент списочного состава на основе планового баланса рабочего времени рабочего.
Расчет коэффициента списочного состава приведен в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Баланс рабочего времени
Показатели |
Ед. изм. |
Непрерывное производство |
Прерывное производство |
||
основное |
вспомогательное |
||||
Календарный фонд рабочего времени, Ткал |
дни |
365 |
365 |
365 |
|
Число выходных и праздничных дней |
дни |
134 |
134 |
106 |
|
Номинальный фонд рабочего времени, Тн |
дни |
231 |
231 |
259 |
|
Невыходы по причинам: |
дни |
||||
основные и допол- нительные отпуска |
48 |
36 |
31 |
||
болезни |
5 |
4 |
3 |
||
гос. обязанности |
2 |
1 |
1 |
||
отпуск учащимся |
1 |
1 |
1 |
||
отпуск с родами |
- |
- |
1 |
||
Эффективный фонд рабочего времени, Тэф |
дни/ часы |
175/1400 |
189/1512 |
222/1776 |
|
Коэффициент списочного состава (Ксс) |
Тн/Тэф |
1,32 |
1,22 |
1,17 |
Чсп=Чшт*КСС , (3)
где КСС - коэффициент списочного состава.
Исходными данными для расчета численности являются:
производственная программа;
программные нормы выработки и нормы времени;
нормативы численности;
плановые задания по росту производительности труда;
график сменности.
КР= тыс. руб.
Основной фонд заработной платы рассчитывается по следующей формуле:
ФЗПОСН.=тыс. руб.
ФЗПосн= 936,14+262,12+140,42+803,21=2141,9 тыс.руб
Расчет дополнительного фонда заработной платы, который рассчитывается от основного с учетом районного коэффициента и включает в себя оплату отпусков и государственных обязанностей.
Расчет процента доплаты за отпуск:
ДОТП.= %
ДОТП.=48/175*100=27,4 %
ДОТП.= 36/189*100=19 %
ДОТП.=31/222*100=14 %
где ДОТ - дни отпуска соответствующей категории работников (таблице 2.2)
ТНОМ - номинальный фонд рабочего времени соответствующей категории работников (основные рабочие, вспомогательные рабочие, механизаторы, обслуживающий и ремонтный персонал), дни (таблице 2.2).
Расчет процента доплаты за выполнение государственных обязанностей:
ДГ.О.=%
ДГ.О.= 2/175*100=1,14%
ДГ.О.=1/189*100=0,53 %
ДГ.О.= 1/222*100=0,45%
где Дгос - количество дней выполнения гос. обязанностей для каждой категории работника (из таблицы 2.2)
Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается по формуле: (14)
ФЗПДОП=ДОТП + ДГ.О., тыс. руб.
Общий фонд заработной платы рассчитывается:
ФЗПОБЩ=ФЗПОСН + ФЗПДОП
Рассчитать плановый фонд оплаты труда работников:
ФЗППЛ = ФЗПОБЩ + Прочие
где «Прочие» - составляют 5% от ФЗПОБЩ.
2.4 Расчет цеховых расходов
Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов.
Основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициента и премии на 11 месяцев и приводится в таблице 2.5.
Отчисления на социальное страхование составляют 30% от общего планового фонда заработной платы.
Таблица 2.5
Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)
Должность |
Кол-во работников цеха |
Оклад |
Сумма окладов |
Премия 10% |
Кр, 60% |
ФЗП основной |
Оплата отпусков |
ФЗП планов |
|
Начальник цеха |
1 |
122,400 |
122,400 |
12,240 |
80,784 |
2369,664 |
215,424 |
2585,088 |
|
Зам.начальника цеха по 1 и 2 производствам |
2 |
109,560 |
219,120 |
21,912 |
144,619 |
4242,163 |
385,651 |
4627,814 |
|
Зам.начальника по оборудованию |
1 |
109,560 |
109,560 |
10,956 |
72,310 |
2121,082 |
192,826 |
2313,907 |
|
Производственныймастер |
1 |
96,720 |
96,720 |
9,672 |
63,835 |
1872,499 |
170,227 |
2042,726 |
|
Старший инженер |
1 |
86,556 |
86,556 |
8,656 |
57,127 |
1675,724 |
152,339 |
1828,063 |
|
Старший менеджер цеха |
1 |
88,920 |
88,920 |
8,892 |
58,687 |
1721,491 |
156,499 |
1877,990 |
|
Старший энергетик |
1 |
65,076 |
65,076 |
6,508 |
42,950 |
1259,871 |
114,534 |
1374,405 |
|
Старший машинист |
1 |
55,536 |
55,536 |
5,554 |
36,654 |
1075,177 |
97,743 |
1172,920 |
|
Уборщица |
9 |
5,760 |
51,840 |
5,184 |
34,214 |
1003,622 |
91,238 |
1094,861 |
|
Менеджер технолог |
1 |
67,344 |
67,344 |
6,734 |
44,447 |
1303,780 |
118,525 |
1422,305 |
|
Инженер-технолог |
1 |
64,944 |
64,944 |
6,494 |
42,863 |
1257,316 |
114,301 |
1371,617 |
|
Старший инженер |
1 |
57,960 |
57,960 |
5,796 |
38,254 |
1122,106 |
102,010 |
1224,115 |
|
Старший механик |
1 |
49,236 |
49,236 |
4,924 |
32,496 |
953,209 |
86,655 |
1039,864 |
|
Механик |
1 |
35,200 |
35,200 |
3,520 |
23,232 |
681,472 |
61,952 |
743,424 |
|
Начальник планового экономического бюро |
1 |
27,072 |
27,072 |
2,707 |
17,868 |
524,114 |
47,647 |
571,761 |
|
Экономист |
1 |
20,424 |
20,424 |
2,042 |
13,480 |
395,409 |
35,946 |
431,355 |
|
Начальник табельного бюро |
1 |
14,760 |
14,760 |
1,476 |
9,742 |
285,754 |
25,978 |
311,731 |
|
Старший нормировщик |
1 |
12,360 |
12,360 |
1,236 |
8,158 |
239,290 |
21,754 |
261,043 |
|
Табельщик |
1 |
9,900 |
9,900 |
0,990 |
6,534 |
191,664 |
17,424 |
209,088 |
|
Старший мастер |
8 |
30,492 |
243,936 |
24,394 |
160,998 |
4722,601 |
429,327 |
5151,928 |
|
Технолог |
8 |
27,120 |
216,960 |
21,696 |
143,194 |
4200,346 |
381,850 |
4582,195 |
|
Мастер корпуса |
48 |
18,564 |
891,072 |
89,107 |
588,108 |
17251,154 |
1568,287 |
18819,441 |
|
Старший электрик |
1 |
17,160 |
17,160 |
1,716 |
11,326 |
332,218 |
30,202 |
362,419 |
|
ППР: старший электромеханик |
1 |
13,800 |
13,800 |
1,380 |
9,108 |
267,168 |
24,288 |
291,456 |
|
электромеханик |
1 |
12,960 |
12,960 |
1,296 |
8,554 |
250,906 |
22,810 |
273,715 |
|
ПТО: старший мастер |
1 |
17,832 |
17,832 |
1,783 |
11,769 |
345,228 |
31,384 |
376,612 |
|
старший электромеханик |
1 |
14,640 |
14,640 |
1,464 |
9,662 |
283,430 |
25,766 |
309,197 |
|
электромеханик |
1 |
12,936 |
12,936 |
1,294 |
8,538 |
250,441 |
22,767 |
273,208 |
|
Старший энергетик |
1 |
15,336 |
15,336 |
1,534 |
10,122 |
296,905 |
26,991 |
323,896 |
|
Энергетик |
1 |
12,420 |
12,420 |
1,242 |
8,197 |
240,451 |
21,859 |
262,310 |
|
Итого |
100 |
2723,98 |
272,398 |
1797,827 |
52736,253 |
4794,205 |
57530,458 |
Отчисления на социальное страхование составят 30% от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:
ОтчисленияСОЦ. = ФЗПпл*0,3тыс. руб. (17)
ОтчисленияСОЦ. = 57530,458*0,3=17259,1374 тыс. руб.
Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации.
Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения (тыс.руб.)
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Здания: |
||||||
Корпус электролиза |
8 |
89222 |
713776 |
2,8 |
19985,728 |
|
Склад глинозема |
8 |
12907 |
103256 |
2,8 |
2891,168 |
|
Административно-бытовой корпус |
1 |
16046 |
16046 |
2,8 |
449,288 |
|
Блок вспомогательных отделов |
4 |
2405 |
9620 |
2,8 |
269,360 |
|
Итого по зданиям: |
- |
842698 |
- |
23595,544 |
||
Сооружения: |
||||||
Силосная башня |
8 |
2811 |
22488 |
4,6 |
1034,448 |
|
Водопровод и канализация |
8 |
1946 |
15568 |
4,6 |
716,128 |
|
Компрессоры |
1 |
1964 |
1964 |
4,6 |
90,344 |
|
Пневмотрасса |
8 |
12954 |
103632 |
4,6 |
4767,072 |
|
Диспетчерский пункт |
4 |
2461 |
9844 |
4,6 |
452,824 |
|
Итого сооружений: |
- |
153496 |
7060,816 |
|||
Всего: |
- |
306992 |
30656,360 |
Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря - 12,5%.
АП.И. = ЧРАБ.*СИ, тыс. руб. (18)
где ЧРАБ - списочная численность рабочих (табл. 2.3);
СИ - стоимость инвентаря, тыс. руб.
АП.И = 1364*12,5/100*10=1704 тыс.руб. тыс. руб.
Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих (таблице 2.5):
АХ.И. = ЧИТР*СХ.И.*, тыс. руб. (19)
АХ.И. = 100*60*12,5/100=750 тыс. руб.
Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:
Сод = СЗ/С*, тыс. руб. (20)
где СЗ/С - стоимость зданий и сооружений (таблице 2.6), тыс. руб.
Сод = 306992*1,5/100=4604,88 тыс. руб.
Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:
Тр = СЗ/С*, тыс. руб. (21)
Тр = 306992*0,005=1534,96 тыс. руб.
Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:
РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,05 тыс. руб. (22)
РИСП = (1364+100)*0,05=73 тыс. руб.
Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:
РОХР = ЧРАБ *0,045 тыс. руб. (23)
РОХР = 1364 *0,045=61,38 тыс. руб.
Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:
ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10 тыс. руб. (24)
ИМБП = (1364+100)*10=14640 тыс. руб.
Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.
Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Смета цеховых расходов (тыс. руб.)
Элемент затрат по смете |
Сумма |
|
Фонд заработной платы основного персонала цеха |
57530,4576 |
|
Отчисления на социальное страхование |
17259,14 |
|
Амортизация зданий, сооружений |
30656,36 |
|
Амортизация производственного инвентаря |
1704 |
|
Амортизация хозяйственного инвентаря |
750 |
|
Содержание зданий и сооружений |
4604,88 |
|
Текущий ремонт зданий и сооружений |
1534,96 |
|
Расходы на испытание, опыты и исследования |
73 |
|
Расходы на охрану труда |
61,35977359 |
|
Износ МБП |
14635,50524 |
|
Прочие расходы |
1288,102756 |
|
Итого по смете: |
130098,3783 |
2.5 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.
Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО.
Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств представлен в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств (тыс. руб.)
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Основное оборудование: |
||||||
Электролизеры |
640 |
2181,40 |
1396094,21 |
10 |
139609,42 |
|
Кран мостовой 12т |
32 |
14880,56 |
476178,05 |
5 |
23808,90 |
|
Кран монтажный |
8 |
12480,28 |
99842,21 |
5 |
4992,11 |
|
Вакуум-ковш ВК-5 АСК |
8 |
108,00 |
864,00 |
10 |
86,40 |
|
Итого основного оборудования |
|
- |
1972978,46 |
- |
168496,83 |
|
Продолжение таблицы 2.8 |
||||||
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Транспортные средства: |
||||||
Электропогрузчик |
16 |
300,00 |
4800,00 |
14,3 |
686,40 |
|
Электрокара |
8 |
57,41 |
459,27 |
12,5 |
57,41 |
|
Трактор Т-40 |
24 |
204,57 |
4909,56 |
12,5 |
613,70 |
|
МРГ (машина разгрузки гланозема) |
4 |
65,37 |
261,48 |
12,5 |
32,69 |
|
МПК |
8 |
106,08 |
848,64 |
12,5 |
106,08 |
|
МЗАМ |
16 |
1836,36 |
29381,76 |
12,5 |
3672,72 |
|
МЗФ |
8 |
1662,50 |
13299,99 |
12,5 |
1662,50 |
|
МПТ (пробивки торцов) |
4 |
300,98 |
1203,92 |
12,5 |
150,49 |
|
ПУМ (пылеуборочная машина) |
4 |
104,40 |
417,60 |
12,5 |
52,20 |
|
МНР (напольно-рельсовая) |
32 |
10320,00 |
330240,00 |
10,5 |
34675,20 |
|
МППА |
4 |
1836,00 |
7344,00 |
10,5 |
771,12 |
|
МУНО |
4 |
76,80 |
307,20 |
10,5 |
32,26 |
|
Итого транспортных средств: |
- |
393473,43 |
- |
42512,76 |
||
КИПиА |
- |
- |
11832,26 |
10 |
1183,23 |
|
Неучтенное оборудование |
- |
- |
35496,78 |
10 |
3549,68 |
|
Итого: |
- |
- |
47329,04 |
- |
4732,90 |
|
Всего: |
- |
2413780,94 |
- |
215742,49 |
Составляем смету РСЭО и заполняем таблице 2.9.
Таблица 2.9
Смета РСЭО (тыс.руб.)
Элемент затраты по смете РСЭО |
Сумма |
|
Амортизация оборудования и транспортных средств |
215742,49 |
|
Текущий ремонт (3% от суммарной стоимости оборудования и транспортных средств) |
70993,55693 |
|
Прочие расходы (4% от вышеперечисленных) |
11469,44 |
|
Итого по смете РСЭО: |
298205,49 |
Таблица 2.11
Основные технико-экономические показатели проекта
Показатели |
ед. изм. |
Формула/обозначение |
Цифровое значение |
Примечание |
|
Выпуск продукции |
т |
М |
224694 |
производственная программа |
|
Количество установленного оборудования |
шт. |
А |
516 |
производственная программа |
|
Сила тока |
А |
I |
175000 |
по заданию |
|
Выход по току |
% |
з |
88,7 |
по заданию |
|
Численность работников |
чел. |
Ч |
1180 |
табл. 2.3 и табл. 2.5 |
|
Производительность труда |
190,42 |
по расчету |
|||
Трудоемкость |
0,01 |
по расчету |
|||
Стоимость основных фондов |
тыс.руб |
СОС |
2329108,62 |
табл.2.6 и табл. 2.8 |
|
Фондоотдача |
5,81 |
по расчету |
|||
Фондоемкость |
0,17 |
по расчету |
|||
Фондовооруженность |
1973,82 |
по расчету |
|||
Цена единицы продукции |
тыс.руб./ед |
Ц |
55 |
по заданию |
|
Себестоимость единицы продукции |
тыс.руб./ед |
S |
44,21 |
калькуляция |
|
Прибыль с единицы продукции |
тыс.руб/ед |
П=Ц-S |
10,79 |
по расчету |
|
Затраты на рубль товарной продукции |
0,8 |
по расчету |
|||
Рентабельность продукции |
% |
24,41 |
по расчету |
||
Прибыль со всего объема |
тыс.руб |
ПОБЩ |
2424056,86 |
калькуляция |
|
Капитальные вложения |
тыс.руб |
Квл=СОС+ОбС |
10876468,4 |
по расчету |
|
Эффективность капитальных вложений |
% |
0,22 |
по расчету |
||
Срок окупаемости |
лет |
4,5 |
по расчету |
Технико-экономическое обоснование проекта
Данный проект цеха электролиза алюминия, состоит из 3 серий оборудования (6 корпусов) во всём цехе установлено 516 электролизёров.
За весь год 516 ванн выпускают 224694 тонн алюминия сырца при силе тока 175000 А.
Для функционирования цеха требуется: численность работников в цехе 1180 человек, их производительность труда составляет - 190,42 тонны алюминия-сырца на человека в год, а трудоемкость составляет 0,01 чел./т, т.е. затрачено на тонну выпускаемой продукции 0,01 труда человека, при этом фондовооружённость составляет 1973,82 рубля/чел., значит. 1973,82 рубля основных средств приходится на 1 работника.
Фондоотдача составляет 5,81 руб./руб., т.е. 5,81 руб продукции производится с каждого рубля, вложенного в основные средства.
Фондоёмкость 0,17 руб/руб., т.е. показывает, 0,17 руб основных средств приходиться на каждый рубль выпускаемой продукции.
При заданной цене одной тонны алюминия-сырца составляющей 55 т.рублей, и себестоимости единицы продукции 44,21 т.рублей, прибыль с единицы продукции составит 10,79 т.рублей.
Структура себестоимости составляет статья: сырье и материалы 67,11 %, энергозатраты 18,93%, заработная плата основных и вспомогательных рабочих 2,53%, отчисления на социальное страхование 0,66%, цеховые расходы 1,24%, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 1,99%, общезаводские расходы 4,61%, коммерческие расходы 2,92%.
В целом ежегодная выручка от реализации продукции будет составлять в цехе 12358170 т. рублей, а годовая прибыль составит 2424056,86 т.рублей. Поэтому рентабельность продукции в год составит 24,41%.
Затраты на рубль товарной продукции составляют 0,8, то есть затраты на производство продукции на один рубль составляют 80 копеек.
Так как эффективность капитальных вложений по проекту составляет 0,22, то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению. Этот коэффициент показывает, что 22 копейки прибыли ежегодно будет приносить рассчитанный цех с каждого рубля капитальных вложений. А это означает, что проект цеха, требующий 10876468,4 тыс.рублей капитальных вложений, окупится за 4,5 года.
Список использованных источников
1. Т.В. Муравьевой, Экономика фирмы, Москва издательский центр «Академия» 2006 год.
2. Герасименко В.В. Ценовая политика фирмы-М: Финстатинформ, 2006.
3. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательства. М: Софит, 2005.
4. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. М: Внедренческий центр,,Маркетинг”, 2006.
5. Румянцева З.П. и др. Менеджмент организаций-М: Инфра-М, 2004.
6. Горфинкель В.Я., В.А. Швандар. Экономика предприятия. - 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТА - ДАНА, 2006.
7. Коростелева Е.М. Основы экономики, организации, планирования и учета народного хозяйства. М.: Экономика, 2005.
8. Турбан Г.В. Внешнеэкономическая деятельность. Минск: Высшая школа, 2005.
9. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: -М: Финансы, Юнити 2004.
10. Еленева Ю.А, Зуева Т.С, Корниенко и др. Экономика и управление предприятием. М: Высш.школа, 2005.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Характеристика фонда оплаты труда основных рабочих. Анализ расходов на содержание оборудования. Методы расчета амортизации оборудования. Особенности видов себестоимости. Сущность трудоемкости производственной программы. Системы оплаты труда АУП.
курсовая работа [85,1 K], добавлен 14.04.2015Тип и метод организации производства. Сводная ведомость основных рабочих. Расчет оплаты труда основных рабочих. Расчет численности вспомогательных рабочих. Схема управления цехом. Расчет себестоимости изготовления единицы изделия. Смета цеховых расходов.
курсовая работа [25,9 K], добавлен 03.07.2008Расчет производственной мощности предприятия, численности основных производственных рабочих, потребности в оборудовании, производительности труда, фонда оплаты труда рабочих, калькуляции на изготовления единицы изделия, себестоимости объема работ.
курсовая работа [54,2 K], добавлен 23.03.2012Расчет эффективного фонда времени работы оборудования. Определение потребного количества рабочих по профессии разряда и фонда их заработной платы. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Плановая калькуляция единицы продукции.
курсовая работа [286,3 K], добавлен 26.03.2012Значение себестоимости и прибыли как качественных показателей работы предприятия. Расчет производственной программы, материальных затрат. Определение численности рабочих фонда заработной платы. Расчет себестоимости продукции, отпускной цены изделия.
курсовая работа [217,7 K], добавлен 06.03.2011Расчет производственной мощности объекта, капитальных вложений, показателей по труду и заработной плате, расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов, себестоимости продукции. Обоснование экономической эффективности проекта.
курсовая работа [106,8 K], добавлен 15.05.2009Характеристика исследуемого предприятия, расчет стоимости продукции (услуг) и потребности в материально-сырьевых ресурсах. Определение численности персонала и фонда оплаты труда. Смета цеховых расходов. Калькуляция объемов продаж и прибыли предприятия.
курсовая работа [43,1 K], добавлен 25.10.2011Понятие и состав себестоимости продукции. Расчет материальных затрат, численности рабочих и их зарплаты, расходов на содержание оборудования, общехозяйственных затрат, прибыли и рентабельности. Технико-экономические показатели деятельности предприятия.
курсовая работа [74,1 K], добавлен 18.07.2011Состав, численность и фонд заработной платы основных, вспомогательных рабочих и служащих. Расчет плановой цеховой себестоимости изделий. Составление сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на производстве. Основные фонды цеха (участка).
курсовая работа [75,9 K], добавлен 04.12.2014Баланс рабочего времени. Расчет нормативной численности рабочих, фонда заработной платы. Расчет суммы амортизационных отчислений, капитальных затрат, расхода количества и стоимости материалов, себестоимости единицы продукции. Смета цеховых расходов.
курсовая работа [50,3 K], добавлен 16.02.2014