Повышение экономической эффективности деятельности туристической фирмы "Артекс"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Байкальский государственный университет экономики и права

Кафедра экономики и менеджмента сервиса

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

На тему: Повышение экономической эффективности деятельности туристической фирмы «Артекс»

Иркутск, 2012



1. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Артекс»

1.1 Краткая характеристика фирмы ООО «Артекс»

Объектом анализа выбрано торговое коммерческое предприятие ООО "Артекс" магазин строительных материалов, созданное в 2003 г. в г. Кургане, по адресу ул. Куйбышева 36, строение 5, Телефон 46-94-51 .

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Артекс» экономический управление финансовый себестоимость

Характер деятеьности: Коммерческий

Форма собственности: Частное предприятие

Основные виды хозяйственной деятельности:

Основным направлением деятельности организации является оптово-розничная торговля строительными материалами, а также оказание услуг.

Основные виды выпускаемой продукции:

Строительные материалы: сухие смеси, герметики, гипса-картон, панели МДФ, краски, лаки, пластик, подложка, углы, подоконники, плинтуса, порожки и т.д.

Предметы интерьера: линолеум, ковровое покрытие, ламинат, паркет, керамическая плитка, пробковое покрытие декоративные и т. д.

Изделия из полиуретана: багеты, розетки, колонны, полуколонны, пилястры, молдинги, плинтуса, балки и декоративные элементы.

Обои: бумажные, виниловые на бумажной основе, виниловые на флизилиновой основе, акриловые, натуральные (бамбук и пробка), текстильные в различных ширинах 0,53; 0,7; 1,0м. а также стекло обои и стекловолокно.

Предметы домашнего использования (сушилки, гладилки, мебель для ванной комнаты, посуда, разделочные доски, кухонные принадлежности, аксессуары для ванной комнаты и т. д.)

Услуги:

-Доставка товара покупателю, и подъем на нужный этаж.

- Услуги дизайнера, разработка дизайн проекта, подбор материалов и мебели, обеспечение надзора по дизайн проекту.

-Услуги электрика, проводка и установка электро приборов, люстр и светильников и замена ламп.

-Услуги сантехника, замена смесителя и унитаза, установка ванны и монтаж раковины, ремонт унитазов и душевых кабин, устранение протечек сантехники демонтаж и монтаж сантехнических приборов.

В среднем ежемесячно объем оказываемых услуг предприятием, приходится на долю оптовой торговли составляющей приблизительно 60%, от общей прибыли, розничной торговли 25% и 15% от заказов под индивидуального клиента, что в сумме составляет около 4 мил. руб.

Помещение площадью 3000 кв. м. включая в себя два торговых зала, складские и административные помещения, помещения для хозяйственных нужд является частной собственностью организации.

Магазин имеет собственную производственную базу в составе прилавки, корзины для покупок, тележки для покупок, пристанные и островные горки, шкафы, стенды, контрольно- кассовые машины.

Общая численность компании составляет 21человека.

1.2 Анализ динамики объемов продукции и услуг фирмы

Таблица 1. Динамика выручки от реализации, руб.

Вид продукции	2010 г.	2011 г.	Абсолютный прирост	Темп роста, %
Напольные покрытия
Линолиум	2496000	2400140	-95860	-3,8
Ламинат	1872000	2016000	144000	7,7
Паркет	2987580	3047500	59920	2,0
Ковролин	2196000	2160000	-36000	-1,6
Кнрамическая плита	2819600	2748000	-71600	-2,5
Обои
Бордюры	756000	780000	24000	3,2
Бумажные обои	864000	996000	132000	15,3
Виниловые обои	2196000	2412000	216000	9,8
Стеклообои	1380600	1956500	575900	41,7
Флизелиновые обои	3108000	3203970	95970	3,1
Фотообои	516000	444000	-72000	-14,0
Световые приборы
Люстры	3107760	3350640	242880	7,8
Бра	672980	876200	203220	30,2
Светильники	1716000	1967070	251070	14,6
Таршеры	828000	624000	-204000	-24,6
Мебель для ванных комнат, зеркала
Пеналы напольные	2195000	1823200	-371800	-16,9
Тумбы-умывальники	2723200	3408324	685124	25,2
Шкафы-зеркала подвесные	2602800	3179682	576882	22,2
Лаки, краски, пропитки, грунты
Грунтовки, шпатлевки	1152000	818648	-333352	-28,9
Декоративные штукатурки	1044050	913330	-130720	-12,5
Колеровочные составы	1224000	1535936	311936	25,5
Краски	2075850	2307151	231301	11,1
Пропитки, антисептики, лаки	588060	707788	119728	20,4
Эмали	1392000	997944	-394056	-28,3
Сантехника и водоснабжение
Ванны	996000	1223040	227040	22,8
Душевые кабины	870000	702000	-168000	-19,3
Мойки	1872000	2471040	599040	32,0
Полотенцесушители	2015200	2914912	899712	44,6
Умывальники	1007500	1175200	167700	16,6
Унитазы	1103700	2328144	1224444	110,9
Экраны для ванн	2112000	3430000	1318000	62,4
Сухие строительные смеси
Затирка	1836160	1797894	-38266	-2,1
Клеевые смеси	3419900	3314892	-105008	-3,1
Наливной пол	912240	779818	-132422	-14,5
Цемент	1968120	1978294	10174	0,5
Шпатлевка	1512020	1441594	-70426	-4,7
Штукатурка	2196090	1547070	-649020	-29,6
Итого	64334410	69777921	5443511	8,5



Таблица 2. Динамика объема оказанных услуг

Вид продукции	2010 г.	2011 г.	Абсолютный прирост	Темп роста, %
Напольные покрытия
Линолиум	6240	5854	-386	-6,2
Ламинат	3600	3600	0	0,0
Паркет	2929	2650	-279	-9,5
Ковролин	2928	2700	-228	-7,8
Кнрамическая плита	2968	2290	-678	-22,9
Обои
Бордюры	15120	15600	480	3,2
Бумажные обои	7200	6640	-560	-7,8
Виниловые обои	3050	3216	166	5,4
Стеклообои	1062	1505	443	41,7
Флизелиновые обои	4440	4389	-51	-1,1
Фотообои	430	296	-134	-31,2
Световые приборы
Люстры	563	552	-11	-2,0
Бра	266	337	71	26,8
Светильники	858	969	111	13,0
Таршеры	460	312	-148	-32,2
Мебель для ванных комнат, зеркала
Пеналы напольные	439	344	-95	-21,6
Тумбы-умывальники	1184	1398	214	18,0
Шкафы-зеркала подвесные	964	1111	147	15,2
Лаки, краски, пропитки, грунты
Грунтовки, шпатлевки	9600	6602	-2998	-31,2
Декоративные штукатурки	2983	2530	-453	-15,2
Колеровочные составы	6120	7456	1336	21,8
Краски	5931	6391	460	7,8
Пропитки, антисептики, лаки	2178	2546	368	16,9
Эмали	5568	3868	-1700	-30,5
Сантехника и водоснабжение
Ванны	83	98	15	18,2
Душевые кабины	58	45	-12	-21,2
Мойки	624	792	168	27,0
Полотенцесушители	916	1274	358	39,1
Умывальники	403	452	49	12,2
Унитазы	849	1722	873	102,8
Экраны для ванн	6400	10000	3600	56,3
Сухие строительные смеси
Затирка	5738	5257	-480	-8,4
Клеевые смеси	6218	5628	-590	-9,5
Наливной пол	1448	1157	-291	-20,1
Цемент	4686	4406	-280	-6,0
Шпатлевка	3979	3542	-437	-11,0
Штукатурка	5631	3710	-1921	-34,1
Итого	124114	121239	-2875	0,97

Таблица 3. Динамика расценок на оказанные услуги, руб./ед.

Вид продукции	2010 г.	2011 г.	Абсолютный прирост	Темп роста, %
Напольные покрытия
Линолиум	400	410	10	2,5
Ламинат	520	560	40	7,7
Паркет	1020	1150	130	12,7
Ковролин	750	800	50	6,7
Кнрамическая плита	950	1200	250	26,3
Обои
Бордюры	50	50	0	0,0
Бумажные обои	120	150	30	25,0
Виниловые обои	720	750	30	4,2
Стеклообои	1300	1300	0	0,0
Флизелиновые обои	700	730	30	4,3
Фотообои	1200	1500	300	25,0
Световые приборы
Люстры	5520	6070	550	10,0
Бра	2530	2600	70	2,8
Светильники	2000	2030	30	1,5
Таршеры	1800	2000	200	11,1
Мебель для ванных комнат, зеркала
Пеналы напольные	5000	5300	300	6,0
Тумбы-умывальники	2300	2438	138	6,0
Шкафы-зеркала подвесные	2700	2862	162	6,0
Лаки, краски, пропитки, грунты
Грунтовки, шпатлевки	120	124	4	3,0
Декоративные штукатурки	350	361	11	3,0
Колеровочные составы	200	206	6	3,0
Краски	350	361	11	3,0
Пропитки, антисептики, лаки	270	278	8	3,0
Эмали	250	258	8	3,0
Сантехника и водоснабжение
Ванны	12000	12480	480	4,0
Душевые кабины	15000	15600	600	4,0
Мойки	3000	3120	120	4,0
Полотенцесушители	2200	2288	88	4,0
Умывальники	2500	2600	100	4,0
Унитазы	1300	1352	52	4,0
Экраны для ванн	330	343	13	4,0
Сухие строительные смеси
Затирка	320	342	22	7,0
Клеевые смеси	550	589	39	7,0
Наливной пол	630	674	44	7,0
Цемент	420	449	29	7,0
Шпатлевка	380	407	27	7,0
Штукатурка	390	417	27	7,0

Определение изменение средних расценок на услуги:

Pcp. =? / ?V, (2.1)

где Р ср - средняя расценка на услуги за период;

V-объем оказанных услуг (табл. 2.2);

-выручка от реализации (табл.2.1).

Рср.2010г. = 64334410/124114=518,34руб.

Рср.2011г. = 69777921/121239=575,74руб.

Определяем как изменился V реализуемых услуг за счет изменения расценок:

(2.2)

Где Вр - объем реализации услуг;

- абсолютный прирост цены (табл.2.3);

V-объем оказанных услуг (табл. 2.2).

10*5854+40*3600+130*2650+50*2700+250*2290+0*15600+30*6640+30*3216+0*1505+30*4389+300* 296+550*552+70*337+30*969+200* 312+300*344+138*1398+162*1111+4*6602+1*2530+6*7456+11*6391+8*2546+8* 3868+480*98+600*45+120*792+88*1274+100*452+52*1722+13*10000+22*5257+39*562+8+44*1157+29*4406+27*3542+27*3710=4141611руб. или 4141,6 тыс. руб.



Таблица 4. Динамика объема брака, шт.

Вид продукции	2010 г.	2011 г.	Темп роста, %
Напольные покрытия
Линолиум	23,6	45,8	194,1
Ламинат	33	15	45,5
Паркет	5,3	9,6	181,1
Ковролин	-	-
Кнрамическая плита	72,3	84,2	116,5
Обои
Бордюры	-	-
Бумажные обои	-	-
Виниловые обои	-	-
Стеклообои	-	-
Флизелиновые обои	26	16	61,5
Фотообои	13	16	123,1
Световые приборы
Люстры	7	12	171,4
Бра	6	3	50,0
Светильники	3	9	300,0
Таршеры	6	-
Мебель для ванных комнат, зеркала
Пеналы напольные	-	-
Тумбы-умывальники	6	5	83,3
Шкафы-зеркала подвесные	12	19	158,3
Лаки, краски, пропитки, грунты
Грунтовки, шпатлевки	26	34	130,8
Декоративные штукатурки	-	-
Колеровочные составы	43	26	60,5
Краски	36	48	133,3
Пропитки, антисептики, лаки	67	72	107,5
Эмали	3	-
Сантехника и водоснабжение
Ванны	2	3	150,0
Душевые кабины	2	1	50,0
Мойки	13	5	38,5
Полотенцесушители	-	-
Умывальники	4	-
Унитазы	16	8	50,0
Экраны для ванн	9	15	166,7
Сухие строительные смеси
Затирка	43	35	81,4
Клеевые смеси	16	27	168,8
Наливной пол	-	-
Цемент	-	-
Шпатлевка	-	-
Штукатурка	-	-
Итого	493,2	508,6	103,1

(2.4)

где В_б- выручка, которую можно было бы получить при реализации бракованной продукции по расценкам качественной продукции;

Б, - объем бракованной i - ой продукции (табл.2.5).

=23.6*400+33*520+5.3*1020+72,3*950+26*700+13*1200+7*5520 +6*2530+3*2000+6*1800+6*2300+12*2700+26*120+43*200+36*350+67*270+3*250+2*12000+2*15000+13*3000+4*2500+16*1300+9*330+43*320+16*550 =443801руб.

=45,8*410+15*560+9,6*1150+84,2*1200+16*730+16*1500+12* 6070+3*2600+9*2030+5*2438+19*2862+34*124+26*206+48*361+72*278+3*12480+1*15600+5*3120+8*1352+15*343+35*342+27589=499806руб.

Предприятие могло получить дополнительную прибыль за 2010г-443,8тыс.руб и 499,8тыс. руб. в отчетном году.

Для того что бы объективно оценить коэффициент брака необходимо выручку, которую можно было бы получить при реализации бракованной продукции по расценкам качественной продукции поделить на выручку за год формула (2.5).

Кб= В_б / В (2.5)

где Кб-коэффициент брака.

К_{б 2010} =443801 / 64334410=0,0068

К_{б 2011} =499806 / 69777921=0,0071

Благодаря расчетам видно что количество бракованной продукции в отчетном году увеличилось по отношению к 2010г.

1.3 Анализ оплаты труда и использование трудовых ресурсов

Таблица 5. Динамика среднесписочной численности работающих в организации, чел.

Категория работающих	2010год	2011год	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
Всего	32	33	2	106,3
Руководители и специалисты	6	7	1	116,7
Рабочие всего	17	18	2	111,8
Вспомогательные рабочие	2	2	0	100,0
Служащие	8	6	-2	75,0

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами:

(2.6)



где Ч _отн -- относительное изменение численности работающих;

-среднесписочная численность работающих в отчетном и предыдущем году (табл.2.5);

I - темп роста объема произведенных услуг (табл.2.2).

=33-32*0,97=2чел.

Из за снижения объема производства в организации образовался избыток трудовых ресурсов. Исходя из расчетов относительного изменения численности работающих в организации 2 человека лишние.

Таблица 6. Динамика среднегодовой выработки

Показатель	2010г.	2011г.	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
Среднегодовая выробатка1-го работающего шт.	3878,5	3973,9	95,4	102,5
Среднегодовая выробатка1-го работающего руб.	2010450,3	2114482,4	104032,1	105,2
Среднегодовая выробатка1-го рабочего шт.	7300,8	6735,5	-565,3	92,3
Среднегодовая выробатка1-го работающего руб.	3784377	3876551,1	92174,1	102,4

Для того чтобы рассчитать среднегодовую выработку 1го работающего и рабочего в руб. необходимо общую выручку разделить на общую численность формула (2.7). И аналогично для выработки 1го работающего и рабочего в шт. необходимо общий объем оказанных услуг разделить на численность формула. (2.8).

Выр= (руб.) (2.7)

Выр= (шт.) (2.8)

где Выр - среднегодовая выработка 1-го рабочего /работающего;

В общ- выручка за год табл. (2.1);

Ч - численность табл. (2.5);

V общ - объем оказанных услуг за год табл.(2.2).

Выработка 1-го работающего

=64334410/32=2010450,31руб.

=124114/32=3878,5шт.

=69777921/33=2114482,4руб.

=121239/33=3973,9шт.

Выработка 1- го рабочего

=64334410 /17=3784377,05руб.

=124114/17=7300,8шт.

=69777921/18=3876551,1руб.

=121239/18=6735,5шт.



2. Разработка перспективной программы развития

2.1 Разработка положения о стимулировании труда работников

Мотивация -- это совокупность внутренних и внешних движущих сил, которые побуждают человека к деятельности, задают границы и формы деятельности и придают этой деятельности направленность, ориентированную на достижение определенных целей.

Необходимо сформулировать такой порядок поощрения, который повышал бы мотивацию работников, но не требовал бы значительных финансовых затрат. Особое внимание следует уделить методам морального стимулирования.

В качестве основы используется теория мотивации Маслоу. Наиболее актуальными потребностями работников будут являться следующие потребности:

-потребности в безопасности и уверенности в будущем,

-потребность в уважении и самовыражении,

-социальные потребности.

При этом работники управленческих должностей в большей степени мотивированы потребностями более высокого порядка, поскольку уровень их заработной платы достаточен, и у многих из них есть желание добиться определенных успехов в своей карьере и использовать возможности роста. Основными потребностями работников, занятых выполнением неуправленческих функций, являются потребности в безопасности и уверенности в будущем; уровень заработной платы ниже уровня оплаты управленцев, и, следовательно, такие работники будут стремиться таких внешних вознаграждений, как дополнительная оплата труда, премии и т.д.

Для ООО «Артекс» была разработана система мотивации следущая:

1. Материальное стимулирование:

а) установление премий (от 10-25 % от плюс к основной заработной плате сотрудника);

б) использование премий за повышение качества обслуживания а также за востребованность среди клиентов;

в) надбавка к заработной плате за сверхурочную работу, при условии, что она не связана с отставанием работников в сроках выполнения задания.

Заработная плата сотрудников составляет:

Менеджер по персоналу -18 000 руб.

Менеджер по закупкам - 20 000 руб.

Администратор - 18 000 руб.

Главный бухгалтер - 20 000 руб.

бухгалтер 15 000 руб.

Главный продовец 12 000 - 15 000 руб.

Остальной персонал от 7000-до 13000руб.

2. Социальные потребности:

а) сохранение неформальных групп, если они не наносят организации реального ущерба;

б) поощрение поддержки одним сотрудником другого;

в) создание духа единой команды.

3. Потребности в уважении:

а) обеспечения подчиненным возможности обучения и повышения квалификации, что даст возможность занятия более высокой управленческой должности;

б) привлечение подчиненных к формулировке целей;

в) обеспечение обратной положительной связи с достигнутыми результатами путем подготовки полугодовых листовок о работе организации, результатах работы каждого из сотрудников и о сотрудниках, внесших наиболее существенный вклад в достигнутые результаты;

г) вынесение благодарностей сотрудникам, добившимся наилучших результата работы.

4. Потребность в самовыражении:

а) предоставление возможностей для обучения, которое позволит полностью использовать потенциал работников;

б) возможность продвижения подчиненных по служебной лестнице путем назначения на более высокие должности за счет успешного, аккуратного, обдуманного выполнения порученных работ;

в) предоставление подчиненным сложных работ, требующих от них полной отдачи.

2.2 Диаграмма «дерево противоречий»

Диаграмма «Дерево противоречий» позволяет выяснить и систематизировать различные факторы и условия, оказывающие влияние на решение рассматриваемой проблемы. Информация для построения диаграммы собирается из всех доступных источников. При построении диаграммы выбираются наиболее важные факторы.

Причинно-следственная диаграмма как метод разрешения возникающих проблем развития предприятия используется не только в производственной и управленческой сфере, но и для привлечения новых клиентов, для оценки конфликтов, для контроля.

Получается цельная картина функционирования системы со всеми противоречиями, что позволяет выявить иерархию задач, выбрать лучший путь их решения.

Диаграмма наглядно показывает слабые, «узкие» места системы. Например, очевидно, что чем короче «веточки» диаграммы, тем больше идеальность системы. На каждом разветвлении система теряет свою идеальность, поэтому, проанализировав функционирование существующей системы, надо стремиться максимально ее «свернуть», подстричь пышную крону дерева функций, убрав «исправленные» операции. Кроме того, полезно на каждом разветвлении диаграммы рассмотреть возможные (невидные, не выявленные, потенциальные) нежелательные эффекты

Это позволяет полнее увидеть картину функционирования системы, дать прогноз ее развития и принять меры для защиты от возможных опасностей и НЭ.

Таким образом, описанный подход может оказаться полезным при проведении моделирования развития предприятия.

Цель: Увеличивать прибыль на 12% ежегодно на протяжении последующих пяти лет. (увеличение доли рынка и объемов продаж)

Действия:

1 Расширение рынка продаж за счет открытия нового магазина к 2013году

2 Выход на новые рынки сбыта в соседние города Курганской области Шадринск и Куртамыш к 2015г.

3 Повышение качества продукции и услуг;

4 Расширение ассортимента, учитывая инновации и тенденции моды

5 Понижение цент на товары схожие с товарами конкурентов

6 Повысить квалификацию всех работников, связанных с оказанием услуг и работой с клиентами, концу 2011 года;

7 Снизить текучесть кадров на 5% в течение год

Дополнительные действия:

1.1 Приобретения торговой площади в районе Заозерный

2.1 Аренда торговых площадей в строительных гипермаркетах

3.1 Проверка сертификатов качества на продукцию

4.1 Проводить ежегодные маркетинговые исследования потребностей клиентов в новых видах услуг.

5.1 Поиск новых поставщиков с более выгодными предложениями

5.2 снижение цен на транспортные расходы

5.3 снижение цен за счет увеличения объемов продаж

6.1 посещение обучающих курсов по изучению материалов, свойств и их характеристик

6.2 посещение выставок по демонстрации нового материала

6.3 повышение квалификации персонала с помощью вечерних и заочных форм обучения

7.1 формирование у сотрудников предприятия сознание того, что из заработная плата на прямую зависит от процветания предприятия

7.2 формирование у служащих предприятия чувства гордости за работу, которую они выполняют

Не желательный эффект:

2.1.1 Необходимость инвестиций

3.1.1 Обучить персонал работе с новыми видами товаров, а также новым технологиям оказания услуг

4.1.1 Дополнительные затраты на маркетинговые исследования

4.1.2 Поиск новых поставщиков

5.1.1 Необходимо увеличить товарооборот

5.1.2 Значительные затраты времени

6.1. 1Высокие затраты на обучение

7.1.1 Дополнительные расходы с учетом материального мотивирования персонала

7.1.2 Необходимость работы с персоналом менеджеру по персоналу

2.3 Описание основных направлений развития

Исходя из анализа диаграммы «Дерево противоречий» видно что одной из самых важных и ярко выраженных проблем является высокая конкуренция на рынке строительных материалов и наблюдается рост объемов и расширение оказания такого рода услуг. Не смотря на достаточно успешное развитие ООО «Артекс», наблюдается снижение темпов роста и падение объемов продаж . Это связанно с тем, что в последнее время происходит большой приток предприятий занимающихся аналогичной деятельностью, а значит происходит и планомерный рост конкурентных предприятий. Также, любая организация переживает различные этапы жизни - это этапы вхождения в рынок, роста, зрелости, спада. На данный момент «Артекс» находится на этапе Зрелости. Таким образом, одной из проблем является снижение темпов и роста объема продаж. Следовательно, управленческая проблема заключается в том, что руководителем предприятия не предпринимаются достаточные меры для того, чтобы предотвратить возникающую ситуацию.

А также под влиянием внешней среды прямого воздействия организация терпит убытки связанные с несвоевременной доставкой товара в указанные сроки от поставщика, и большим процентом некачественной продукции, а также увеличением цен на транспортные услуги.

У данного предприятия достаточно низкая конкурентоспособность, так как конкуренты предлагают потребителям аналогичные товары по более низкой цене и с более широким выбором ассортимента. Месторасположение магазина не охватывает все районы города в которых достаточно преимущественное количество потенциальных покупателей.

И самой главной проблемой, которая ярко показывает диаграмма это недостаток финансовых средств, что и будем развивать в нашем бизнес плане

2.4 Разработка бизнес плана развитие магазина ООО «Артекс»

БИЗНЕС-ПЛАН

Развитие магазина ООО «Артекс» (открытие нового филиала)

Автор идеи и разработчик: Доманова Людмила Анатольевна

Телефон8-912-062-35-25

Адрес электронной почты: D102030@mail.ru

Дата начала реализации бизнес - плана: 01.02.2012 г.

Продолжительность бизнес-плана: 3 год

Период времени до даты, на которую актуальны исходные данные: 4 мес.

Дата составления: 01.12.2011 г.

Курган 2011г

Меморандум конфиденциальности

Данный меморандум о конфиденциальности составлен в целях предупреждения лиц, ознакомившихся с бизнес-планом, о неразглашении содержащейся в нем информации.

Напоминаем Вам о том, что лица, ознакомившиеся с бизнес-планом, обязуются не разглашать содержащуюся в нем информацию без предварительного согласия .

Кроме того, запрещается копировать отдельные части или же весь бизнес-план, а также передавать его третьим лицам без разрешения разработчика.

640000, г.Курган, ул. Куйбышева 36 - стр 5.

Аннотация

Суть данного проекта заключается в том, чтобы быть конкурентоспособными на рынке строительных материалов, выживать, процветать, необходимо постоянное развитие. Для того чтобы удержать и привлечь нового клиента все время необходимо придумывать и притворять в жизнь что-то новое.

Данный проект будет реализовываться на территории г. Кургана. Результатом настоящего проекта является развитое конкурентоспособное предприятие в городе Кургане и открытие нового магазина в районе Зазерный. Финансирование проекта предполагается за счет собственных средств инициаторов проекта и привлечения кредитных ресурсов.

Резюме

На мой взгляд создание этого проекта будет весьма прибыльным так как строительные материалы являются очень актуальной темой в наше время, строительные материалы нужны практически всем и каждому, начиная от гвоздика заканчивая линолеумом и сантехникой, у строительных материалов достаточно широкий круг потенциальных потребителей.

Суть данного проекта: Развитие и повышение конкурентоспособности магазина «Артекс» с помощью маркетинговых и управленческих решений.

Миссия и цели предприятия: ООО "Артекс" должно заявить о том, что хочет, чтобы оно стало приоритетным предприятием на Курганском рынке в области строительных материалов у потребителей, поставщиков и сотрудников.

ООО "Артекс" стремится расширить своё присутствие на рынке Курганской области в интересах наших местных потребителей, для чего намерено искать возможность расширения географии рынка, углубляя одновременно партнёрские отношения с традиционными потребителями.

ООО "Артекс" намерено подтверждать способность предприятия поставлять продукцию гарантированного высокого качества, в том числе, через сертификацию системы менеджмента качества на соответствие зарубежным стандартам.

ООО "Артекс" намерено и впредь сохранять свою специализацию, потому что является специалистом в вышеуказанных отраслях, и будет впредь совершенствовать свою кадровую политику и предлагать персоналу повышение уровня знаний, мастерства и более интересную и безопасную работу.

Финансирование проекта предполагается за счет собственных средств, заемных и привлечения кредитных ресурсов.

Необходимые инвестиции составляют 600000 рублей, период окупаемости 1год.



2.5 Описание продукции и услуг

Основным направлением деятельности организации является оптово-розничная торговля строительными материалами, сантехникой, инструментом и товарами для домашнего интерьера, а также оказание услуг.

Основные виды выпускаемой продукции:

Строительные материалы: сухие смеси, герметики, гипса-картон, панели МДФ, краски, лаки, пластик, подложка, углы, подоконники, плинтуса, порожки и т.д.

Инструмент: ручной и электроинструмент, замки, петли, гвозди, само нарезы, вентиляции, кисти, валики, топоры, ножовки, стиплера и т.д.

Сантехника: смесителя, ванны, экраны, душевые кабины, унитазы, раковины, трубы, сифоны, душевые лейки, шланги и т. д.

Предметы интерьера: линолеум, ковровое покрытие, ламинат, паркет, портьерные ткани, люстры, двери, светильники, керамическая плитка, пробковое покрытие декоративные и т. д.

Изделия из полиуретана: багеты, розетки, колонны, полуколонны, пилястры, молдинги, плинтуса, балки и декоративные элементы.

Обои: бумажные, виниловые на бумажной основе, виниловые на флизилиновой основе, акриловые, натуральные (бамбук и пробка), текстильные в различных ширинах 0,53; 0,7; 1,0м. а также стекло обои и стекловолокно.

Предметы домашнего использования (сушилки, гладилки, мебель для ванной комнаты, посуда, разделочные доски, кухонные принадлежности, аксессуары для ванной комнаты и т. д.)

Услуги:

-Доставка товара покупателю, и подъем на нужный этаж.

- Услуги дизайнера, разработка дизайн проекта, подбор материалов и мебели, обеспечение надзора по дизайн проекту.

-Услуги электрика, проводка и установка электро приборов, люстр и светильников и замена ламп.

-Услуги сантехника, замена смесителя и унитаза, установка ванны и монтаж раковины, ремонт унитазов и душевых кабин, устранение протечек сантехники демонтаж и монтаж сантехнических приборов.

- Пошив штор по индивидуальному заказу, выезд дизайнера на дом, установка карнизов и развешивание штор.

В среднем ежемесячно объем оказываемых услуг предприятием, приходится на долю оптовой торговли составляющей приблизительно 60%, от общей прибыли, розничной торговли 25% и 15% от заказов под индивидуального клиента.

2.6 Оценка рынка сбыта продукции

Рынок строительных и отделочных материалов в Кургане в последнее время является очень динамичным. По данным мониторинга рекламы в прессе на этом рынке задействованы около трехсот различных фирм, компаний, магазинов, и уровень конкуренции достаточно высок.

Рынок сбыта очень обширный так как наименованием магазин строительных материалов подразумевается достаточно обширный ассортимент различных отделочных материалов для дома, для интерьера, для внутренней и внешней обработки, для косметического и капитального ремонта, для строительства различных зданий и сооружений, отделки фасада и т.д.

Емкость рыночной ниши достаточно велика для успешной деятельности нашего предприятия. У магазина строительных материалов достаточно широкий круг потенциальных потребителей. А именно молодые семьи (учитывая что сейчас активно действует программа ипотеки жилья в помощь молодым семьям), различные строительные компании, которые и являются основными оптовыми потребителями, а также люди, имеющие дачные домики и коттеджи, это наши сезонные но постоянные потребители и т.д.

Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем и высоким уровнем дохода.

Так как магазин располагается в центре города, то недостатком такого „ помещения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги.

А открытие нового филиала в районе Заозерный (где сейчас активно идет застройки и строительства жилых комплексов) я считаю очень целесообразно, так как это в дали от центра, мало конкурентов и в данном районе наш товар востребован.

2.7 Конкуренция и конкурентное приимущество

Влияние на организацию такого фактора как конкуренция невозможно оспаривать. Во многих случаях не потребители, а как раз конкуренты определяют, какого рода результаты деятельности, можно продать и какую цену можно запросить.

Кроме магазина «Артекс» на рынке в настоящее время действует ряд других организаций, представляющих конкурентную среду. Это магазины «Сельхоз Торг», «Зауральский Дом Строй», «Керама», «Тепло Сила», «Мастерок» и др.

Но каждый потребитель выбирает для себя ту или иную организацию, исходя из рационального сопоставления качества и цены оказываемой услуги. Для того, чтобы заинтересовать покупателя в выборе нашего магазина, а главное побудить его и впредь обращаться именно в нашу компанию, а также создать возможность для того, чтобы данный потребитель привел за собой других потенциальных покупателей, в организации принято лояльное и внимательно отношение к покупателю, гибкая ценовая политика.

Среди других магазинов плюсом «Артекс» является то, что эта компания имеет очень высокий уровень обслуживания, широкий ассортимент, удобства для посетителей. И в новом районе Заозерный пока нет магазинов строительных материалов и жителям приходится ездить за ними в центр, что не удобно, особенно если нет личного автомобиля.

Поэтому реализация данного проекта будет рентабельной.

Также был проведен свот анализ представленный в таблице1 SWOT-анализ является необходимым элементом исследований, обязательным предварительным этапом при составлении любого уровня стратегических и маркетинговых планов. Данные, полученные в результате ситуационного анализа, служат базисными элементами при разработке стратегических целей и задач компании.

Это настолько удобная универсальная методика, что она применима и в повседневной жизни. Неплохо провести «SWOT-самоанализ», для того, чтобы понять, куда двигаться дальше в карьерном развитии. Перед собеседованием при приеме на работу ситуационный анализ поможет реально оценить свои силы и возможности, четко определиться на какие моменты вам нужно будет акцентировать внимание, а что постараться оставить за кадром. Он поможет просчитать некоторые «каверзные вопросы» интервьюера и подготовится к логическому обоснование своих ответов. Даже во многих житейских проблемах освоенная простая методика поможет найти правильное адекватное ситуации решение.

Таблица 7. SWOT-анализ конкурента

Внутренняя среда	Сильные стороны	Слабые стороны
	1)Известность торговой марки	1)Недостаточно высокий уровень квалификации кадров
	2)Большой ассортимент услуг, продажа товаров.	2)Неустойчивое финансовое положение предприятия.
	3)Известность рынка, развитые сбытовые системы.	3) Об услугах предприятия знают из «сарафанного радио».
	Возможности	Угрозы
Внешняя Среда	2)Проведение маркетинговых исследований по изучению каналов сбыта	1) Увеличение конкуренции
		2)Высокий уровень инфляции

2.8 Стратегия Маркетинга

Комплекс маркетинга (marketing-mix) - это набор поддающихся контролю переменных факторов маркетинга, совокупность которых фирма использует в стремлении вызвать желательную ответную реакцию со стороны целевого рынка. Функция маркетинг-микс состоит в том, чтобы сформировать набор (mix), который не только бы удовлетворял потребности потенциальных клиентов в рамках целевых рынков, но и максимизировать эффективность организации.

Для продвижения и развития нашей организации будем использовать модель Джерри Маккарти (Jerry McCarthy) «4Р»

Инструментарий маркетинга включает четыре вида политики ("4P"):

-продуктовая политика (Product);

-ценовая политика (Price);

-сбытовая политика (Place);

-коммуникативная политики (политика продвижения товара на рынок) (Promotion).

1. Продуктовая политика (Product) - предполагаем разработку товара (услуги), формирование ассортиментной политики, требований к качеству продукции, требований и характеристиккомплексности продукции, требований к организации сервиса.При формировании продуктовой политики в рамках бизнес:

Разработка товара и принятие решения о запуске нового продукта на рынок (услуги)- В новый магазин в районе Заозерный будем акцентировать внимание на товарах для внутренней отделки и домашнего интерьера, причем давая упор на потребителей с высоким уровнем дохода. Так как строительство в этом районе процветает и в большей степени многоэтажных элитных домов

Формирование ассортиментной политики- ассортимент будет не такой большой самих строительных материалов таких как гипсокатон и сухие строительные смеси, как в главном магазине Артекс, но основные ходовые позиции все равно будут представлены.

Но зато отделочный материал будет в довольно большом ассортименте, также элементы декора и сантехники, плюс будет работа под заказ по каталогом эксклюзивных коллекций.

Разработка требований к качеству продукции- прежде чем начать работать с этим товаром, с поставщиками будут заключены договоры о качестве продукции и своевременной поставке, также предоставление оригиналов сертификатов качества на данную продукцию.

2. Ценовая политика (Price). Компания может использовать один из трех методов ценообразования:

Формирование цены на основе себестоимости (минимальная цена);

Формирование цены на основе анализа цен конкурентов (средняя цена);

Формирование цены на основе более высокого качества и уникальных особенностей продукции - при отсутствии аналогов (максимальная цена) именно этот метод я предлагаю так как пока конкуренция в этом раоне не велика и товар будет отличный от товаров конкурента.

Среди типовых стратегий ценообразования можно выделить следующие:

Стратегия «снятия сливок» (обычно используется при ажиотажном спросе и предполагает установление более высокой цены); что и ожидается сразу после открытия нового магазина, но в дальнейшем переход на Стратегию дифференцированных цен (установление разных цен на однородные товары в зависимости от особенностей покупателя);

Стратегия демпинговых цен (используется в целях выхода на новый рынок для получения конкурентных преимуществ);

1. Сбытовая политика (Place):

Предполагает формирование и обоснование в маркетинговом плане основных каналов сбыта продукции, описание предпродажной подготовки, сервисного обслуживания, развитие сети дилеров и посредников.

Сбытовая политика нашей компании направлена на расширение ее присутствия на рынке, на повышение гибкости сбыта продукции и на отработку каналов сбыта. При этом каналы сбыта могут быть трех разновидностей:

прямые (производитель - потребитель);

косвенные (производитель - опт - розница - потребитель);

смешанные (по одним видам продукции - прямые каналы сбыта, по другим - косвенные каналы сбыта).

4. Коммуникационная политика (политика продвижения товара) (Promotion): Предполагает формирование системы ФОССТИС (системы формирования спроса и стимулирования быта), включающей:

рекламное обеспечение;

условия сервиса;

формирование фирменного стиля;

Public Relations.

2.9 Производственный план

Объектом бизнес плана является торговое коммерческое предприятие ООО "Артекс" магазин строительных материалов, созданное в 2009 в г. Кургане, и работающее по сей день.

И планируемое открытие нового филиала в районе Заозерный г. Кургана.

Для этого необходимо арендовать помещение размером 700 кв.м. Договор аренды предусматривает годовую арендную плату в размере 500000 руб. Он заключён на 3 года с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления).

Само помещение состоит из:

Для производства: подсобно-складское помещение;

Административные и бытовые: кабинет администрации, гардероб для персонала и уборная. И основную площадь занимает торговый зал.

Планируется закуп основного оборудования стеллажей, витрин и мебель для выставки товара

В торговом зале созданы благоприятные условия внешней среды: температура воздуха 18-20 ⁰ , относительная влажность 60%. Эти условия создаются путём устройства приточно-вытяжной вентиляции с преобладанием вытяжки. Также установлен кондиционер, который тоже благоприятствует созданию необходимого микроклимата. В торговом зале имеется искусственное и естественное освещение.

Естественное освещение дают окна. Искусственное освещение создают люминесцентные лампы.

В имеется подводка горячей и холодной воды к раковине- моечной ванны. Имеется канализация, которая обеспечивает удаление сточных вод.

Складское помещение необходимо будет оснастить оборудованием для хранения продукции в соответствии с нормами и санитарно-гигиеническими требованиями.

Расходы:

Приобретение оборудования для торгового зала -- 60000 руб.

Покупка оборудования для складских помещений --25000 руб.

Общие расходы составляют -- 166600 рублей



Таблица 8. Расходы на приобретение оборудования

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена за единицу, руб.	Всего, руб.
Мебель для торгового зала	-	60000	60000
Оборудование для скоадских помещений	-	40000	40000
Кассовый аппарат	1	5000	5000
Компьютер	3	15000	45000
Камеры слежения	3	10000	30000
Мебель: столы для работы	3	1200	3600
Стулья	6	500	3000
Итого		121700	186600

2.10 Организационно управленческий план

Организационную структуру я считаю нужно оставить прежней лишь внести коррективы в некоторые отделы, например добавить в помощь руководителю менеджера по персоналу, маркетолога и явно не хватает опытного специалиста по закупкам.

Генеральный директор осуществляет руководство магазином, разрабатывает акции и ценовую политику, осуществляет заказы товара и остальную административную деятельность.

Главный бухгалтер ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату заработной платы.

Продавцы осуществляют торговую деятельность.

Все сотрудники подотчетны генеральному директору ООО «Артекс». Для реализации принципа единства руководства необходимо четко установить подчиненность продавцов непосредственно директору.



Таблица 9.Заработная плата персонала

Наименование	Заработная плата за месяц в руб.	Заработная плата за год в руб.
Управляющий персонал
Менеджер по персоналу	12000	144000
Маркетолог	10000	120000
Администратор	10000	120000
Главный бухгалтер	14000	168000
Менеджер по закупкам	12000	144000
Рабочие
Старший продовец	12000	144000
Продовец консультант	8000*6=48000	576000
Кассир	8000*2=16000	192000
Охраник	7000	84000
Уборщица	4000	48000
Водитель	5000	60000
Грузчик	6000	72000
Итого	156000	1872000

2.11 Оценка риска и страхование

В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Возможные риски и источники их возникновения.

Коммерческие риски:

* риск, связанный с реализацией товара

* риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный

* риск, связанный с вандализмом

Законодательные:

· изменение системы налогообложения в РФ

· увеличение налоговых ставок

Источники возникновения рисков:

* недостаточная информация о спросе на данный товар

* недостаточный анализ рынка

* недооценка своих конкурентов

Управлять данными рисками можно с помощью маркетинговых исследований. Так целесообразно провести исследование для определения точного количества производства продукции, изучения возможных действий конкурентов и предпочтений клиентов. Результаты данных исследований могут быть для определения приоритетов при распределении ресурсов в зависимости от их наличия, прогноза вкусов клиентов и с учетом действий конкурентов в производственной и маркетинговой политике.

Для уменьшения степени рисков на ООО «Артекс» должен быть создан резервный фонд.

Основными формами этого направления нейтрализации финансовых рисков являются:

- формирование резервного фонда предприятия. Он создается в соответствии с требованиями законодательства и устава предприятия;

- формирование целевых резервных фондов. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности и т.п.;

- формирование системы страховых запасов материальных и финансовых ресурсов по отдельным элементам оборотных активов предприятия. Размер потребности в страховых запасах по отдельным элементам оборотных активов устанавливается в процессе их нормирования;

- нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном периоде.

Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может производиться на базе определения непредвиденных расходов по видам затрат, например, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая дифференциация позволяет определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат, которые затем можно распространить на отдельные этапы производства.

Резерв не должен использоваться для компенсации затрат, понесенных вследствие неудовлетворительной работы.

Текущие расходы резерва должны отслеживаться и оцениваться, чтобы обеспечить наличие остатка на покрытие будущих рисков.

2.12 Финансовый план

В качестве источников финансирования выступают заемные средства. Эту сумму надеемся получить в отделе инвестиции.

Таблица 10. Затраты на производство и реализацию товара

Доходы и расходы	2010 год
	за месяц, руб.	за год, руб.
Первичные расходы на приобретение основного оборудования для магазина		166600	166600
Материальные расходы		540 000	6480000
Заработная плата		156000	1872000
Коммунальные услуги		7000	84000
Всего переменные	VC	869600	8602600
Амортизация		2083	24996
Расходы на рекламу		500	6000
Арендные платежи		500 000	6000000
Охрана вневедомственная		3000	360000
Интернет		600	7200
Всего постоянные затраты	FC	506183	6398196
Общие издержки	TC=FC+VC	11375783	115000796

Чтобы на основное средство можно было начислять амортизацию, оно должно отвечать ряду признаков. Эти признаки определяет пункт 30 Порядка и пункт 1 статьи 256 НК РФ. Перечислим их:

• основное средство должно находиться в собственности предпринимателя;

• основное средство должно стоить более 40 ООО рублей (с 2008 года НК РФ);

* срок полезного использования должен быть более 12 месяцев.

Начисление амортизации производится линейным способом.

Линейный способ предполагает равномерное начисление амортизации в течение срока полезного использования объекта основных средств.

Сумма амортизационных отчислений в месяц рассчитывается путем умножения первоначальной стоимости основного средства на норму амортизации. Норма амортизации равна:

п - срок полезного использования в месяцах.

Таблица 11. Амортизационные отчисления

Наименование оборудования	Первоначальная стоимость	Срок полезного использования, мес.	Сумма амортизации в месяц, руб.	Всего амортизационных отчислений в год, руб
Мебель для торгового зала	60000	48	1250	15000
Оборудование для скоадских помещений	40000	48	833	9996
Итого			2083	24996

Теперь необходимо рассчитать среднюю стоимость товара.

Средняя стоимость товара=общая сумма от реализации услуг/на количество реализуемой продукции, в месяц=900000/1200=750руб.

Средняя стоимость затраченных материалов на реализацию одного товара/ на количество реализуемой продукции, в месяц=540000/1200=450руб.

Теперь можно определить среднюю цену единицы продукции:

Цена= средняя стоимость товара+ Средняя стоимость затраченных материалов на реализацию одного товара=750+450=1200руб.



Точка безубыточности - это такой объём продукции, при реализации которого выручка от реализации покрывает совокупные затраты компании. В этой точке выручка не позволяет организации получить прибыль, однако убытки тоже отсутствуют. Иногда ее называют также критическим объемом: ниже этого объема производство становится нерентабельным.

Расчет точки безубыточности требует разделения совокупных затрат на постоянные и переменные. В теории переменные затраты - возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров). Постоянные затраты - не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Точка безубыточности рассчитывается по формуле:

постоянные затраты/(Цена единицы товара - переменные затраты)

Постоянные затраты=506183руб.

Цена единицы продукции= 1200руб

Переменные затраты на единицу продукции= 869600/1200=724,60руб

Точка безубыточности=506183/(1200-724,6)=1065.

Рентабельность продукции:

РП= (Чистая прибыль/Себестоимость) * 100 %

РП₂₀₁₂=(4 610 168/9 297 540)*100=49,5

РП₂₀₁₃=(10125844/8702379)*100=116,3

РП₂₀₁₄=(10659600/8883000)*100=120

Расчеты показателей доходов и расходов компании на 2012год помесячно представлены в Приложении таблица8- Прогноз доходов и затрат фирмы на 2012 год помесячно, а также на 2013 год по квартально и на 2013 год так же в приложении таблица 9 и 10 .



2.13 Стратегия финансирования

Собственный капитал составляет 800 000 рублей, заемный капитал 600000 рублей (кредит в банке на 24 месяца под 21% годовых).

Размер инвестиций 600 000 рублей.

Сумма доходов в 2012 году 4 610 168 руб.

Сумма доходов в 2013 году 10 125 844 руб.

Сумма доходов в 2014 году 10 659 600 руб.

2.14 Юридический план

В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной ответственностью «Артекс». Общество с ограниченной ответственностью является разновидностью объединения капиталов, не требующего личного участия своих членов в делах общества. Характерными признаками этой коммерческой организации являются деление ее уставного капитала на доли участников и отсутствие ответственности последних по долгам общества. Имущество общества, включая уставный капитал, принадлежит на праве собственности ему самому как юридическому лицу и не образует объекта долевой собственности участников. Поскольку вклады участников становятся собственностью общества, нельзя сказать, что его участники отвечают по долгам "общества в пределах внесенных ими вкладов. В действительности они вообще не отвечают по долгам общества, а несут лишь риск убытков (утраты вкладов). Даже те из участников, кто не внес свой вклад полностью, отвечают по обязательствам общества лишь той частью своего личного имущества, которая соответствует стоимости неоплаченной части вклада (п.1 ст.87 ГК).

Учредительными документами ООО «Артекс» являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.

Общество с ограниченной ответственностью может быть реорганизовано или ликвидировано добровольно по единогласному решению его участников.

Общество с ограниченной ответственностью является разновидностью объединения капиталов, не требующего обязательного личного участия своих членов в делах общества.

Преимущества общества с ограниченной ответственностью:

-возможность аккумулировать значительные средства в относительно короткие сроки;

-может быть создано одним лицом;

-в деятельности могут участвовать как юридические, так и физические лица, причем как коммерческие, так и некоммерческие.

-члены общества несут ограниченную ответственность по обязательствам общества.-

Недостатки:

-уставный капитал не может быть меньше величины, установленной законодательством;

-общество не очень привлекательно для кредиторов, так как его члены несут ограниченную ответственность;

-число участников ООО не должно превышать пятидесяти.

Размещено на Allbest.ru