Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

себестоимость производительность заработный экономический

Тема данного курсового проекта - технико-экономический расчет цеха по производству оксида молибдена. Планируемый годовой выпуск продукции - 15 т. Режим работы - периодический, 8 часов по 2 смены. Условия труда - вредные.

Эта тема стала очень актуальна в связи с плохим экономическим положением последних лет в России.

Цель курсового проекта - спроектировать цех наиболее рациональным и эффективным образом.

Для достижения поставленной цели мы решим следующие задачи:

- Рассчитать сметную документацию.

- Найти численность всех работников.

- Рассчитать производительность труда.

- Рассчитать фонд заработной платы.

- Определить себестоимость продукции.

- Определить технико-экономические показатели.

Планируемый годовой выпуск продукции - 10 т.

1. Организация производства

На первом этапе определяется баланс рабочего времени оборудования.

В курсовой работе годовой фонд времени работы рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет проводится путем составления баланса времени работы оборудования в году (таблица 1), в котором последовательно определяют номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования.

Календарный фонд времени Тк определяется как количество часов, соответствующих количеству дней работы по режиму, число этих дней умножается на продолжительность рабочей смены и на число смен в сутки.

Чв = (104+12)*8*2 = 1856 час.

Номинальный фонд времени работы оборудования Тн определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятым в проекте режимом работы.

В производствах с непрерывным режимом работы, работающих без остановок на выходные и праздничные дни, номинальный фонд времени работы оборудования равен календарному. В тех же случаях, когда в таких производствах предусматриваются остановки в праздничные дни или на капитальный ремонт коммуникаций, дни этих остановок исключаются из календарного фонда времени.

Таблица 1. Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, час	Нормы простоя оборудования в ремонте, час
	Текущими	Капитальными	Текущем	Капитальном
Реактор	720	43200	12	370
Фильтр	1440	25920	8	300
Сорбционная колонна	720	34560	10	380

Таблица 2. Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	Производство с периодическим режимом работы
	3-сменная работа в течение 5 дней и с односменной работой в субботу
Календарный фонд времени Тк:
в днях	365
в часах	8760
Нерабочие дни по режиму - всего	-
в том числе:
праздничные	12
выходные	104
остановки на ремонт коммуникаций	-
Количество дней работы в году по
режиму (Др.)	249
То же - в часах (Чр)	3984
Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)	16
Номинальный (режимный) фонд Тн, час	3968
Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час:
на капитальный ремонт	126
на текущий ремонт	-
по технологическим причинам	-
Итого	126
Эффективный фонд времени работы Тэф, час	3842
Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ	0,97

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений рекомендуется представлен в таблице 3. Здесь же рассчитана годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

Нормы амортизационных отчислений для здании составляют 1%, а для сооружений - 6%.

Таблица 3. Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный объем, м3	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб.	Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб.	Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб.	Итого, тыс. руб.	Внеобъемные затраты (35%), тыс. руб.	Полная сметная стоимость, тыс. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений
									Норма%	Сумма, тыс. руб.
Здания:
Производственные и вспомог.	ж/б одноэт.	1400	2500	3500	4375	1531	5906	4375	1	59
Служебно-бытовые	ж/б двухэт.	350	2500	875	1094	383	1477	1094	1	15
Итого		1750	-	4375	5469	1914	7383	5469	-	74

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Поскольку в курсовой работе в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30% (в зависимости от того, насколько полно учтено в спецификации основное оборудование проектируемого объекта).

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений и производственного инвентаря рассчитываются по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации).

Расчет сметной стоимости оборудования представлен в таблице 4.

Таблица 4. Расчет сметной стоимости оборудования

№П/П	Наименование оборудования и его характеристика	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.	Сумма на приобретение оборудования, тыс. руб.	Дополнительные затраты на доставку и монтаж	Сметная стоимость, тыс. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений	Примечание
					в%	в тыс. руб.		Норма, %	Сумма, тыс. руб.
I.	Основное технологическое оборудование и подъемно-транспортное оборудование
	реактор	2	1890	3780	30	1134	4914	15	737
	выпарной аппарат	1	1250	1250	30	375	1625	15	244
	фильтр	1	40	40	30	12	52	15	8
	сорбционная колонна	2	1520	3040	30	912	3952	15	593
	муфельная печь	1	1050	1050	30	315	1365	15	205
	транспортер	1	300	300	30	90	390	15	59
	Итого	8	-	9460	-	2838	12298		1845
	Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	-	3689	15	553	30% от сметной стоимости основного оборудования
	Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	-	15987,4	-	2398
II.	КИП и средства автоматизации	-	-	-	-	-	2398	18	432	15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования
III.	Технологические внутрицеховые трубопроводы	-	-	-	-	-	1598,74	14	224	10% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования
IV.	Инструменты, приспособления, производств. инвентарь	-	-	-	-	-	799	16	128	5% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования
V.	Силовое электрооборудование	16	-	-	-	-	1477	13	192	Из расчета 3000 руб. за кВт установленной мощности
	Всего капитальных затрат на оборудование	-	-	-	-	-	22261	-	3374	-

Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования могут быть рассчитаны исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, который принимаем в размере 4000 руб./кВт.

Средняя норма амортизации для технологического оборудования (учтенного в спецификации) принимаем в размере 15%. Норы амортизации для КИП приняты в среднем 18%, для технологических трубопроводов - 14%, для инструмента и инвентаря - 16%, для электрооборудования - 13%.

2.3 Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

На основании проведенных выше расчетов составим сводную смету капитальных затрат в проектируемый объект и определим укрупненную структуру основных фондов (таблица 5).

Таблица 5. Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Объекты основного производственного назначения	Сметная стоимость основных фондов	Удельные капиталовложения руб./т	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
	Тыс. руб.	%
Здания и сооружения	13883	39,1		464
Оборудование	22261	60,9		3283
итого	36143	100	2410	3747

3. Расчет численности персонала

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта. Число выходных и праздничных дней в производствах с периодическим режимом работы следует принимать таким же, как и при расчете баланса времени работы оборудования.

В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Дв.г), число которых определяется по формуле:

Дв.г= (1)

где Т_к - число календарных дней в году (принимается 365 дней);

Д_с - период сменооборота по графику сменности, дни;

Д_вс - число выходных дней за период сменооборота.

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

Таблица 6. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	Производство с периодическим режимом работы (5-ти дневная рабочая неделя, 8-часовой рабочий день, 2 смены)
Календарый фонд времени В, дни	365
Нерабочие дни - всего	116
в том числе:
Праздничные	12
Выходные	104
Номинальный фонд рабочего времени Вн
В днях	249
В часах	3984
Целодневные невыходы на работу Дн.н., дни
ѕ Очередные и дополнительные отпуска	20 (22)
ѕ Отпуска учащимся	2
ѕ Декретные отпуска	1
Невыходы на работу по болезни	8
Итого целодневных невыходов	31 (33)
Эффективный фонд рабочего времени	218
Вэф.дн., дни	3488
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год
Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):	-
- В предпраздничные дни	8
- Кормящим матерям и подросткам	10
Итого	18
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч.	3470
Средняя продолжительность рабочей смены, ч.	7,96

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

В процессе расчета последовательно определяются явочный состав в сутки (Л_яв), штатный и списочный составы (Л_шт и Л_сп).

Л_яв = Л _яв.смЧn_см (2)

где n_см - число смен в сутки

Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы необходимо предварительно рассчитать число рабочих на подмену в выходные дни (Л _п.в) (в производствах с периодическим режимом работы такая подмена не требуется и Л_шт = Л_яв).

Штатная численность рассчитывается по формуле:

Л_шт = Л_яв + Л _п.в. (3)

Расчет численности основных рабочих представлен в таблице 7.

Таблица 7. Расчет численности основных производственных рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1. Старший аппаратчик	11	1	2	2	-	2	1,15	2
2. Аппаратчик узла выщелачивания и фильтрации	10	1	2	2	-	2	1,15	2
3. Аппаратчик узла сорбции и десорбции	9	1	2	2	-	2	1,15	2

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.

Расчет численности вспомогательных рабочих по штатным нормативам представлен в таблице 8.

Таблица 8. Расчет численности вспомогательных рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1. Дежурный слесарь	6	1	2	2		2	1,15	2
2. Лаборант	8	1	2	2		2	1,15	2
Всего		2		4		4		4

3.4 Расчет численности служащих

Для расчета численности трудящихся этой категории необходимо установить рациональную схему управления цехом. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. В производствах с непрерывным режимом при определении штата начальников смен, старших мастеров и мастеров необходимо предусмотреть их подмену в выходные дни. Расчет численности служащих представлен в таблице 9.

Таблица 9. Расчет численности служащих

Наименование должностей служащих	Выполняемые функции (руководитель, специалист, и пр. служ.)	Число штатных единиц в смену, чел.	Количество смен	Явочная численность в сутки, чел.	Подмена в выходные дни, чел.	Штатная численность, чел.
1. Начальник цеха	руководитель	1	1	1	-	1
2. Мастер смены	руководитель	1	2	2	-	2
3. Кладовщик	специалист	1	1	1	-	1
4. Уборщица	служащий	2	1	2		2
Итого		5		6	-	6

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Если в проектируемом производстве предусматривается выпуск нескольких видов продукции, то производительность труда рассчитывается в денежном выражении (по продукции в оптовых ценах предприятия).

Производительность труда определяется по формуле:

ПТ = (7)

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)

Л_сп - списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.

ПТр = 1,5 тн./чел. в год

ПТо.р. = 2,5 тн./чел. в год

ПТ = = 0,94 тн./чел. в год

5. Расчет фонда заработной платы персонала

5.1 Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (З _{у т}) запланирован 15% прямого тарифного заработка (З_т).

При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3?В_эф). Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:

З _{веч. ноч.} = 1/3 (З_т + З _{у т}) Ч К_{веч(ноч)} (8)

где, 1/3 - коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки,

З_т - тарифный заработок,

З _{у т} - сумма доплат за условия труда, руб.;

К_{веч(ноч)} - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней (ночной) работы (К _веч.= 0,2; К _ноч. = 0,4).

За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% - часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.

Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) может быть рассчитана по формуле:

Зсв.н = (9)

где 182,5 - среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;

17,5 - количество переработанных сверх месячной нормы часов, приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;

0,5 - коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы времени.

Доплата за работу в праздничные дни (З_пр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:

З_пр= (10)

где 22,4 - среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;

Д_пр - число праздничных дней в году.

Л_яв - явочная численность рабочих в сутки, чел.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

Фг = З _{т с допл.} Ч 12 Ч Л_сп + З_пр. (11)

где З _{т с допл.} - тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

12 - количество месяцев в году;

Размер премий из фонда заработной платы (Зпр.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

Зпр. = (12)

где а - установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, % (установлен в размере 20%).

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 10.

Таблица 10. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессии	Тарифный разряд, условия труда	Форма и система оплаты труда	Заработная плата одного рабочего за месяц по тарифу, руб.	Доплаты за условия труда (15%), руб.	Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.	Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.	Заработная плата одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.	Списочная численность рабочих, чел.	Доплаты за работу в праздничные дни, руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Премии	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Средне годовая заработная плата, тыс. руб.
											% к годовому фонду оплаты труда	Сумма, тыс. руб.
Основные рабочие		Повременно-премиальная
1. Старший аппаратчик	11		15000	2250	1344	359	18953	2	21254	778	20	156	934	406
2. Аппаратчик узла выщелачивания и фильтрации	10		14500	2175	1344	352	18371	2	20546	754	20	151	904	393
3. Аппаратчик узла сорбции и десорбции	10		14000	2100	1344	344	17788	2	19838	729	20	146	875	380
Итого по основным рабочим:			43500	6525	4032	1055,7	55112,7	7	61638	2260,8		452,15	2712,9	393
Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь	2		12500	1875	1344	322	16041	2	15402	570	20	114	684	342
2. Лаборант	1		13500	2025	1344	337	17206	2	16634	613	20	123	735	368
Итого по вспомогательным рабочим:				3900	2688	659	33247	4	32036	1182		236	1419	355
Всего:								10,9		3443		689	4132	379

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.

Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных и особо вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15% к должностному окладу соответственно.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.).

З_пр= (13)

где З_м - месячный должностной оклад, руб.;

З_ут - сумма доплат за условия труда, руб.;

Д_пр - число праздничных дне в году;

Л_яв - явочная численность работников в сутки, чел.

22,4 - среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).

Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии за вредность и работу в праздничные дни принят 20%.

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 11.

Таблица 11. Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Выполняемые функции	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.	Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1. Начальник цеха	руководитель	25000	3750	1	345	-	69	414
2. Мастер смены	руководитель	20000	3000	2	552	-	110	662
3. Кладовщик	специалист	16000	2400	1	221	-	44	265
4. Уборщица	служащий	10000	1500	2	276	-	55	331
Итого				6	1394	0	279	1673

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (таблица 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Таблица 12. Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность	Производительность труда т/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.
	Чел.	%
1. Рабочие - всего	10	62,5	1,0	4132	413,2
в том числе:
- основные	6	60,0	1,7	2713	452,2
- вспомогательные	4	40,0	2,5	1419	354,7
2. Служащие	6	37,5	1,7	1673	278,8
Итого работников	16	100	0,6	5804	362,8

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Предварительно определяются расходы на электроэнергию (табл. 13).

Таблица 13. Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность ед. электрооборудования, кВт	Количество ед. электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, ч	Годовой расход электроэнергии, кВт/ч
Муфельная печь	2,5	1	2,5	0,7	1,1	1,925	3842	7395,9
Электродвигатель к реактору	3	2	6	0,7	1,1	4,62	3842	17750,0
Итого	5,5	3	8,5	0,7	1,1	6,5	3842	25145,9
Неучтенное силовое	-	-	-	-	-	-	-	-
электрооборудование
Итого силовое	5,5	3	8,5	0,7	1,1	6,5	3842	25145,9
электрооборудование

Расчет годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» представлен в таблице 14.

Таблица 14. Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1. Содержание цехового персонала:
- основная и дополнительная зарплата служащих	Таблица 12	1673
- основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих	Таблица 12	1419
Итого		3091
2. Отчисления на социальные нужды	30% от п. 1.	927
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий (3%*79689)	416
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования (2,5%*31350)	557
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий (4%*79689)	555
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования (13%*31350)	289
1. Амортизация зданий и сооружений	Таблица 5	464
2. Амортизация оборудования	Таблица 5	3374
3. Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	1045
Итого		10719
4. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	2144
Всего		12862

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие - 8% к производственной себестоимости.

Таблица 15. Проектная калькуляция себестоимости

Проектируемый годовой выпуск - 15 тонн

Калькуляционная единица - 1 т. оксида молибдена

№ п/п	Наименование статей затрат	Ед. измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб./т	Затраты на годовой выпуск продукции	Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма тыс. тыс. руб.	Количество	Сумма руб.
1.	Сырье и материалы:
	Исходный КХК	т	237000	17,5	4147,5	1,750	414750,0
	№1	т	64000	4	256	0,400	25600,0
	№2	т	30000	1,15	34,5	0,115	3450,0
	Итого:		-	-	4438,0	-	443800,0
2.	Топливо и энергия на технологические цели:
	а) электроэнергия	кВт/ч	3	25145,9	10601,8	2514,6	1060180,0
	в) Вода дистиллированная,	м3	18000	150	2700,0	15	270000,0
3.	Заработная плата основных рабочих производственных рабочих	руб.	-	-	2713	-	271291,9
4.	Отчисления на социальные нужды - 30%	руб.	-	-	814	-	81387,6
5.	Общепроизводственные расходы	руб.	-	-	12862	-	1286232,3
	Итого цеховая себестоимость в том числе	руб.	-	-	34129	-	3412892
6.	Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)	руб.	-	-	7850	-	784965,1
	Итого производственная себестоимость	руб.	-	-	41979	-	4197856,8
7	Коммерческие расходы (8% от суммы затрат на передел)	руб.	-	-	2730	-	273031,3
	Полная себестоимость продукции	руб.	-	-	44709	-	4470888,2
	Оптовая цена предприятия (120% от полной себестоимости)	руб.	-	-	53651	-	5365066

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по проекту составим таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства в сопоставлении с аналогичными показателями базисного варианта.

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Нормируемые оборотные средства (Он):

Он = (16)

где Фос - основные производственные фонды, руб.;

а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, равная 70%;

б-то же, нормируемых оборотных средств, равная 30%.

Он = = 15490 тыс. руб.

2. Прибыль от реализации продукции (П):

П = ?Q*Ц - ?Q*С (17)

где С - полная себестоимость единицы продукции, руб.

П = 53651-44709= 8942 тыс. руб.

3. Чистая прибыль (годовая) равна:

Пч = П*() = 8942 ()= 7154 тыс. руб. (18)

где НП - централизованно установленная ставка налога на прибыль, %.

4. Рентабельность рассчитывается по формулам:

а) рентабельность производственных фондов (Рф) по прибыли от реализации:

Рф = = = 17,3% (19)

Рентабельность производственных фондов (Рф) по чистой прибыли:

Рф = = = 13,9% (20)

б) рентабельность продукции (Рп):

Рп = = = 20% (21)

5. Срок окупаемости капиталовложений по чистой прибыли (Т ок):

Ток = = = 7,2 лет

где К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), тыс. руб.

6. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Фо = = = 1,5 (22)

Таблица 16. Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей по проекту
1.	Годовой выпуск продукции:
	а) в натуральном выражении, тонн	15
	б) в оптовых ценах, тыс. руб.	53651
	в) по себестоимости, тыс. руб.	44709
2.	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	3842
3.	Капительные затраты на основные фонды, тыс. руб. - всего	35550
	в том числе:
	а) здания и сооружения	13883
	б) оборудование	21667
6.	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	15490
7.	Удельные капиталовложения, руб./т	2410
8.	Численность работающих, чел. - всего	16
	в том числе:
	а) рабочих,	10
	из них основных	6
	б) служащих	6
9.	Производительность труда:
	а) выработка на одного работающего, т/год	0,94
	б) выработка на одного рабочего, т/год	1,5
10.	Средняя годовая заработная плата:
	а) одного работающего, тыс. руб.	363
	б) одного основного рабочего, тыс. руб.	379
11.	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	4470888,2
12.	Оптовая цена единицы продукции, руб.	5365066
13.	Среднегодовая прибыль, тыс. руб.	8942
14.	Чистая прибыль, тыс. руб.	7154
15.	Рентабельность:
	а) производительных фондов, %	17,3
	б) продукции, %	20
16.	Срок окупаемости капиталовложений, годы	7,2
17.	Фондоотдача, руб./руб.	1,5

На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами:

1) аналитическим методом

2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется следующая формула:

Qmin = (22)

где УПРгод - условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, 10556 тыс. руб.

Спер. - переменные расходы, 34051 тыс. руб.

Ц - оптовая цена единицы продукции.

Qmin = 5,4т

Таким образом, мы видим что точка безубыточности в натуральном выражении составляет 5,4 т продукции, в денежном выражении это составит (5,4*5352,800) 29011 тыс. руб.

Выводы по работе

При проектировании объекта по производству оксида молибдена получены следующие показатели:

1) Эффективный фонд времени работы оборудования составил 3842 ч./год.

2) Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 35550 тыс. руб.

3) Полная себестоимость единицы продукции составила 4460666,4 руб.

4) Производство является рентабельным при цене реализации 5352800 руб. за тонну.

5) Производство прибыльное - чистая прибыль составила 7137 тыс. руб. в год. Срок окупаемости капиталовложений составляет 7,1 лет.

Однако в случае возможного повышения цены на продукцию срок окупаемости возможно снизить.

В данном курсовом проекте были рассмотрены такие разделы как: организация производства, расчет сметной стоимости проектируемого объекта, расчет численности работающих, расчет производительности труда, расчет фонда заработной платы работающих, расчет проектной себестоимости продукции, технико-экономические показатели проектируемого объекта.

По результатам расчетов следует признать проект эффективным.

Список литературы

1. Герасимова Е.Б. Финансовый анализ. Управление финансовыми операциями: учебное пособие / Е.Б. Герасимова, Д.В. Редин. - М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 192 с.

2. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: рек. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики / О.И. Аверина [и др.]. - М.: КноРус, 2012. - 428 с.

3. Куприянова Л.М. Финансовый анализ: учебное пособие / Л.М. Куприянова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 157 с.

4. Курс экономики: Учебник / Б.А. Райзберг, Е.Б. Стародубцева; Под ред. Б.А. Райзберга - 5-e изд., испр. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 686 с.

5. Пласкова Н.С. Экономический анализ / Н.С. Пласкова. - М.: ЭКСМО, 2011. - 704 с.

6. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: рек. Федеральным ин-том развития образования / С.М. Пястолов. - М.: Академия, 2011. - 378 с.

7. Экономический анализ: Учебное пособие / Н.Б. Акуленко, В.Ю. Гарнова, В.А. Колоколов; Под ред. Н.Б. Акуленко, В.Ю. Гарновой - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 157 с.

8. Экономика фирмы: Учебное пособие / Финансовый Университет при Правительстве РФ; Под ред. А.Н. Ряховской. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014. - 511 с.

9. Экономика отрасли: Учебное пособие / В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 281 с.

10. Экономика природопользования: Учебное пособие / О.С. Шимова, Н.К. Соколовский. - 2-e изд., испр. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 272 с.

Размещено на Allbest.ru