Экономика предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство связи РФ

ФГОБУ ВПО «Сибирский государственный университет

телекоммуникаций и информатики»

Уральский технический институт связи и информатики (филиал)

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика предприятия»

Екатеринбург 2014



СОДЕРЖАНИЕ

• Введение
• 1. Технико-экономическое обоснование
• 2. Расчет потребности в материалах
• 3. Расчет потребности в основных средствах
• 3.1 Расчет количества технологического оборудования
• 3.2 Определение потребности в основных средствах
• 3.3 Расчет суммы амортизационных отчислений
• 4. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
• 5. Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции
• 6. Определение выручки от продаж продукции
• 7. Расчет потребности в оборотных средствах
• 8. Расчёт эффективности инвестиций
• 9. Расчет технико-экономических показателей работы организации
• Заключение
• Литература


ВВЕДЕНИЕ

Курсовая работа имеет целью закрепить знания, получаемые студентами при изучении дисциплины «Экономика предприятия (организации)» и привить навыки самостоятельной работы по расчету технико-экономических показателей предпринимательских решений по созданию нового производства.

В ходе выполнения курсовой работы студент должен продемонстрировать свои знания по теории, показать умение самостоятельно использовать в работе экономическую, справочную литературу и свободно ориентироваться в терминологии изучаемой дисциплины.

Задачи курсовой работы:

1. Обосновать необходимость создания данного предприятия.

2. Рассчитать материальные ресурсы предприятия.

3. Полностью рассчитать ОПФ и амортизационные отчисления.

4. Рассчитать трудовые ресурсы и фонд оплаты труда.

5. Рассчитать оборотные средства предприятия.

6. Определить выручку в ходе деятельности предприятия.

7. Определить эффективность инвестиций.

8. Сделать заключение по проделанной работе.

Актуальность данной работы заключается в привитии навыков управленческой деятельности на предприятии. Сегодня, специалист должен быть не только технически образованным, но и иметь навыки, как управленческой деятельности, так и знать основные принципы функционирования любого предприятия в целом, особенно в отрасли связи.

Эта работа является завершающим заданием в дисциплине «Экономика предприятия» и необходима для успешного усвоения материала.

Главная особенность курсовой работы это ее практическая значимость. Студент должен использовать для решения поставленных задач как свои знания, приобретенные во время теоретических занятий, так и навыки поиска информации в различных учебниках, пособиях и др.



1. Обоснование состава и содержания технико-экономического обоснования решения по расширению спектра услуг связи

Телекоммуникационная отрасль относится к тем важнейшим секторам экономики, которые обеспечивают функционирование и согласованную работу всех государственных и коммерческих систем. Правительство РФ рассматривает дальнейшее развитие информационно- телекоммуникационной инфраструктуры страны как один из главных факторов роста национальной экономики, деловой активности операторов связи, укрепления авторитета страны в международном сообществе.

Любой проект, направленный на внедрение того или иного организационно-технического или хозяйственного мероприятия требует технико-экономического обоснования, основная цель которого сводится к определению организационно-технических возможностей, предпринимательской целесообразности и экономической эффективности требуемых для его реализации инвестиций.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) - это изучение экономической выгодности, анализ и расчет экономических показателей создаваемого инвестиционного проекта.

Целью проекта может быть создание технического объекта или строительство или реконструкция существующего здания.

Наше предприятие будет располагаться в Екатеринбурге. Потому что это центр Свердловской области, а, следовательно, в нем больше поставщиков материалов, большинство транспорта проходит через город и самое главное - большее число потребителей услуг.

При правильном планировании бизнеса в отрасли связи можно достичь достаточно быстрой окупаемости и получения прибыли.

Целью расширения действующего предприятия является увеличение его производственной мощности в более короткий срок и при меньших затратах по сравнению с созданием аналогичных мощностей путем нового строительства.

Наше предприятие будет нацелено на предоставление услуг связи, таких как: местная телефонная, междугородная, внутризоновая и Интернет.

Ориентировочный срок осуществления проекта 2 года.

Исходные данные:

Показатели	Данные
Вариант	3
1. Количество абонентов во второй год и последующие годы расчетного периода	1000
2 Количество абонентов в первый год	300
3. Длительность расчетного периода, лет	6
4. Данные о материалах
Материал М1: норма расхода, кг цена за 1 кг возвратные отходы, кг цена за 1 кг
	85
	4,5
	8,5
	0,9
Материал М2:
норма расхода, кг	70
цена за 1 кг	7,0
возвратные отходы, кг	6,0
цена за 1 кг	0,8
Комплектующие изделия на сумму, руб.	170
5. Обслуживаемое оборудование
1-ый вид работ	Ко 3
2-ой вид работ	Рш 3
3-ий вид работ	Пу 2
4-й вид работ	Ш 3
5-ый вид работ	К
6. Норма времени, мин на 1 абонента (числитель) и разряд работ по видам работ (знаменатель)
Предоставление услуг связи: - 1-ый вид работ - 2-ой вид работ	4/3
	5/3
Обслуживание оборудования: - 3-ий вид работ - 4-й вид работ - 5-ый вид работ	12/5
	25/4
	23/5
6.Средний коэффициент выполнения норм	1,05



2. Расчет потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергоносителях

Затраты по основным материалам на одно изделие ведутся прямым счетом по каждому из используемых материалов, комплектующих:

(1)

где Н_мi, -- норма расхода i-го материала на изделие, кг, г, т;

Ц_Мi -- цена 1-го материала за единицу, руб;

К_т-з -- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы (принимается на уровне 1,05-- 1,1);

Н_оi; -- масса возвратных отходов, кг, г, т;

Ц_оi; -- цена возвратных отходов, руб.

Для комплектующих изделий также учитывают транспортно-заготовительные расходы. Результаты расчета оформлены в таблице 1.

Материал 1:

S = 85*4,5*1,07-8,5*0,3 = 409,3-2,5 = 406,7 руб.

Материал 2:

S = 70*7*1,07-6*0,8 = 524,3-4,8 = 519,5 руб.

Комплектующие:

170*1,06 = 180,2

Таблица 1 - Расчет потребности в сырье, материалах и комплектующих изделиях на единицу продукции

Наименование материала	Норма расхода	Цена Ед., руб.	Возвратные отходы	Общие затраты, руб.
			Вес, кг	Цена единицы, руб.
Материал 1 Материал 2 Комплектующие Итого	85 70	4,5 7,0	8,5 6,0	0,3 0,8	406,7 519,5 180,2
Всего		1106,4

Вывод: Из результатов расчетов видно, что затраты на материал относительно невысокие - 1106,4руб. Это говорит о том, что предприятие произвело анализ поставщиков материалов и выбрало наиболее удачное соотношение «цена - качество». Так же отметим, что цены на комплектующие товары достаточно высокие. Для снижения расходов на комплектующие изделия необходимо предпринять ряд действий:

- Более тщательно проанализировать рынок на наличие наиболее дешевых поставщиков комплектующих изделий. Однако необходимо также следить за уровнем качества поставляемых материалов.

- Снижение затрат на транспорт путем поиска поставщиков максимально приближенных к нашему предприятию.

Для изготовления изделия требуются также вспомогательные материалы, топливо, энергия. Для предварительного ТЭО допустимо воспользоваться укрупненной группировкой и структурой материальных затрат по аналогичным изделиям. Таким образом, зная сумму по одному элементу материальных затрат (в данной методике она представлена итогом таблице 1) и годовой объем выпуска, можно определить и общую сумму затрат на годовой выпуск.

Расчет потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск продукции представьте в таблице 2.

Рассчитаем сырье, материалы

1) 1106,4 * 1 год абонентов = 1106,4 * 300 = 331,9 тыс. руб.

2) 1106,4 * 2 год абонентов = 1106,4 *1000 = 1106,4 тыс. руб.

Это составляет 10%, можем найти 100% затрат по пропорции.

Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты:

1) = 3 319,2 тыс. руб.

2) = 11064,0 тыс. руб.

Отсюда вычислим: вспомогательные материалы(15%):

1) тыс. руб.

2) тыс. руб.

Топливо, энергия(75%):

1) = 2489,3 тыс. руб.

2) тыс. руб.

Таблица 2 - Потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск, тыс. руб.

Составляющие элемента «материальные затраты»	Удельный вес в составе элемента «материальные затраты»	Сумма, тыс.руб. 1 год	Сумма, тыс.руб. 2 год
1	2	3	4
1. Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты	10	331,9	1106,4
2. Вспомогательные материалы, запасные части для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера	15	497,9	1659,6
3. Топливо, энергия	75	2489,3	8298,0
Всего материальных затрат	100	3 319,2	11064,0

Вывод: Из полученных данных видно, что наибольшее количество денежных средств расходуется на оплату топлива и энергии - 8298 тыс. руб. на год полного освоения производственной мощности, а наименьшее количество расходов приходится на сырьё, материалы и комплектующие изделия - 1106,4 тыс. руб. Для снижения затрат, приходящихся на топливные и энергетические ресурсы необходимо осуществить ряд действий:

- Для экономии электроэнергии необходим более тщательный контроль за расходом электричества и его более эффективное использование. Необходим переход на более энергосберегающие системы и комплектующие.

- Для экономии топлива необходимо совершенствование технического оборудования и выбор наиболее дешевого приемлемого топлива.

Опираясь на данные аналогичных предприятий, примем удельный вес условно-переменных расходов в составе основных и вспомогательных материалов, запасных частей для ремонта оборудования равным 30%, в составе топлива и энергии - 60%. Результаты расчета в таблице 3,2 и 3,2

Расчет периода освоения:

Исходя из того, что условно-переменные затраты на основные и вспомогательные материалы, запасные части для ремонта оборудования составляют 30% от общей суммы, произведем расчеты на годовой выпуск.

тыс. руб.

Следовательно, условно-постоянные составят

- = 232,34 тыс. руб.

по аналогии:

тыс. руб.

497,9 - 149,37= 348,53 тыс. руб.

Условно-переменные затраты на топливо и энергию - 60%.

тыс. руб.

Условно-постоянные составят:

-1493,58 = 995,72 тыс. руб.

Количество абонентов на первый год составляет 300, следовательно, на ед. продукции затраты составят:

Сырье тыс. руб.

Вспомогательные материалы тыс. руб.

Топливо тыс. руб.

Произведем расчеты на единицу продукции:

тыс. руб.

- 0,332= 0,774,4 тыс. руб.

тыс.руб.

- 0,497= 1,161 тыс. руб.

тыс. руб.

- 4,979= 3,319 тыс. руб.

оплата труд выручка инвестиция

Таблица 3,1 - Материальные затраты на производство продукции (при неполном освоении производственной мощности)

Элементы затрат	На годовой выпуск (при неполном освоении)	На единицу продукции (при неполном освоении)
	Сумма, тыс. руб.	В том числе	Сумма, тыс. руб.	В том числе
		условно- постоянные	условно- переменные		условно-постоянные	условно- переменные
1	2	3	4	5	6	7
Сырье, основные материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты 30%	331,92	232,34	33,58	1,106	0,774	0,332
Вспомогательные материалы, запасные части для ремонта, работы и услуги производственного характера 30%	497,90	149,37	348,53	1,659	1,161	0,497
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны 60%	2489,3	995,72	1493,58	8,298	3,319	4,979
Всего материальных затрат	3319,12	1377,43	1875,69	11,063	5,254	5,808

Для периода полной мощности:

Исходя из того, что условно-переменные затраты на основные и вспомогательные материалы, запасные части для ремонта оборудования составляют 30% от общей суммы, произведем расчеты на годовой выпуск.

тыс. руб.

Следовательно, условно-постоянные составят

- = 774,48 тыс. руб.

по аналогии:

тыс. руб.

- 497,9= 1161,7 тыс. руб.

Условно-переменные затраты на топливо и энергию - 60%.

тыс. руб.

Условно-постоянные составят:

- 4978,8 = 3319,2 тыс. руб.

Количество абонентов на второй год составляет 1000, следовательно, на ед. продукции затраты составят:

Сырье тыс. руб.

Вспомогательные материалы тыс. руб.

Топливо тыс. руб.

Произведем расчеты на единицу продукции:

тыс. руб.

- 0,332= 0,774,4 тыс. руб.

тыс.руб.

- 0,497= 1,161 тыс. руб.

тыс. руб.

- 4,979= 3,319 тыс. руб.



Таблица 3,2 - Материальные затраты на производство продукции (при полном освоении производственной мощности)

Элементы затрат	На годовой выпуск (при полном освоении)	На единицу продукции (при полном освоении)
	Сумма, тыс. руб.	В том числе	Сумма, тыс. руб.	В том числе
		условно- постоянные	условно- переменные		условно-постоянные	условно- переменные
Сырье, основные материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты 30%	1106,4	774,0	332,0	1,106	0,774	0,332
Вспомогательные материалы, запасные части для ремонта, работы и услуги производственного характера 30%	1659,6	1161,0	497,0	1,659	1,161	0,497
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны 60%	8298	3319,0	4979,0	8,298	3,319	4,979
Всего материальных затрат	11064,0	5254,0	5808,0	11,063	5,254	5,808

Вывод: В материальных затратах на производство продукции можно выделить условно-постоянные затраты (не зависящие от объёма производства) и условно-переменные затраты (зависящие от объёма производства). Как видно из таблицы, условно-постоянных материальных затрат на единицу продукции (5,254 тыс.руб.)меньше, чем условно-переменных (5,808 тыс.руб.).При планировании производства на год переменные издержки (5808 тыс.руб.) превосходят постоянные (5254 тыс.руб.). Это связано с большими затратами на топливо и энергию. Для уменьшения издержек по этим статьям предлагаю сделать следующее:

- Для экономии электроэнергии необходим более тщательный контроль за расходом электричества и его более эффективное использование. Необходим переход на более энергосберегающие системы и комплектующие.

- Для экономии топлива необходимо совершенствование технического оборудования и выбор наиболее дешевого приемлемого топлива.



3. Расчет потребности в основных средствах и сумм амортизационных отчислений

3.1 Расчет количества технологического оборудования

Расчет потребности в оборудовании ведется на основе общей трудоемкости программы выпуска продукции (исходные данные) и режима работы предприятия по формуле:

(2)

где К_обj - потребность в оборудовании j-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);

N^год -- количество абонентов (при полном освоении производственной мощности), шт.;

t_j- трудоемкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо-часов (из исходных данных);

K_внj- коэффициент выполнения норм при работе на оборудовании j-го вида;

F_эфj, - эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида.

(3)

где число рабочих дней в году (D_р = 260);

м - число смен работы оборудования (обычно работа ведется в одну или две смены);

t_p -- продолжительность рабочего дня (принять равной 8 ч);

K_потерь- плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования (K_потерь - от 5 до 10%).

Эффективный фонд:

Кроссовое оборудование:

Распределительный шкаф:

Периферийные устройства:

Штативы:

Коммутаторы:

Таблица 4 - Расчет потребности в технологическом оборудовании

Наименование оборудования	Трудоемкость годового выпуска, ч (Nгодtj)	Годовой фонд времени работы оборудования, ч (Fэф)	Коэффициент выполнения норм, kвн	Количество оборудования
				Расчетное	Принятое (округленное)
1.Распределительные шкафы	83,3	5803,2	1,05	0,014	1
2.Кроссовое оборудование	66,6	5803,2	1,05	0,011	1
3.Периферийные устройства	200	5803,2	1,05	0,033	1
4.Штативы	417	5803,2	1,05	0,068	1
5.Коммутаторы	383	5803,2	1,05	0,063	1
Итого					5

Вывод: По данным расчетам видно, что годовой фонд времени работы оборудования составляет 5803,2 часа, а общее количество оборудования составляет 5 единиц. Возможно, оборудование лучше взять в аренду или в лизинг, потому что потребность в оборудовании не превышает 10%. Мы рассмотрим вариант с покупкой оборудования, но в реальной модели, скорее всего, имела бы место аренда. Методы улучшения производительности:

- Привлечение новых абонентов и оказание новых типов услуг - все это может привести к увеличению трудоемкости;

- Интенсивнее использовать оборудование, минимизировать время простоя для увеличения годового фонда времени работы;

- Своевременно выявлять неисправности и более тщательно следить за состоянием оборудования в целом.

Определим первоначальную стоимость оборудования связи, принимая во внимание его оптовую цену, затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента, затраты на монтаж и освоение оборудования.

Таблица 5 - Расчет стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.	Количество оборудования, шт.	Балансовая (первоначальная) стоимость оборудования, т.р. тыс. руб.
1.Распределительные шкафы	89,930	1	125,902
2.Кроссовое оборудование	121,400	1	176,030
3.Периферийные устройства	87,300	1	119,601
4.Штативы	134,500	1	192,335
5.Коммутаторы	12,300	1	18,081
Итого	445,430	5	631,949



Расчет балансовой стоимости:

1.

2.

3.

4.

5.

Вывод: После расчетов видно, что первоначальная стоимость превышает оптовую цену оборудования. Это очевидно, так как в оптовую цену входят затраты на транспортировку оборудования, его установку, а также монтаж и освоение. Для снижения затрат необходимо:

- Понижать транспортную составляющую путем поиска наиболее дешевых способов доставки. Это может быть собственный транспорт или поставщики, расположенные недалеко от нашего предприятия;

- Повышать квалификацию персонала для скорейшего освоения и монтажа оборудования.

- Взятие оборудования в аренду ввиду неполной загруженности большинства видов оборудования.

3.2 Определение потребности в основных средствах

Общая потребность в основных средствах распределена по элементам их видовой структуры. Используя приведенную в таблице информацию по аналогичным предприятиям отрасли и данные о стоимости рабочих машин и оборудования, определенные в таблице 5, можно определить общую сумму и видовую структуру основных средств проектируемого предприятия.



Таблица 6 - Расчет потребности в основных средствах

Элементы основных фондов	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.
1. Земельные участки и объекты природопользования	--	-
2. Здания	10	150,356
3. Сооружения	30	451,067
4. Машины и оборудование:	-	-
а) силовые машины и оборудование	4	60,143
б) технологическое оборудование	42	631,494
в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование	-	-
г) вычислительная техника	2	30,072
д) прочие машины и оборудование	-	-
5. Транспортные средства	6,0	90,213
6. Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности	5,0	75,178
7. Другие виды основных средств	1,0	15,036
Итого	100	1503,557

Расчет элементов основных фондов.

Балансовая стоимость составляет 631494 тыс. руб. и в удельном весе имеет вес в 42%. Находим 1 процент от основных фондов:

Здания:

Сооружения:

Силовые машины:

Вычислительная техника:

Транспортные средства:

Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности:

Другие виды основных средств:

Итого общая потребность в основных средствах:

Вывод: Из полученных данных видно, что наибольший удельный вес занимают технологическое оборудование и сооружения, а наименьший удельный вес занимает вычислительная техника и другие виды основных средств. Полная потребность в основных средствах составляет 1503,557 тыс. руб. Чтобы уменьшить расходы по самым значительным статьям необходимо:

- Экономия может быть достигнута при покупки многофункциональных устройств, сочетающих в себе несколько функций;

- Снизить затраты на сооружения может как более выгодный поиск аренды, так и постройка собственного здания за чертой города.

3.3 Расчет суммы амортизационных отчислений

Расчет годовой стоимости амортизационных отчислений выполняется на основании первоначальной стоимости по соответствующему элементу основных средств и амортизационных отчислений и сводится в таблице 7.

Таблица 7 - Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

Наименование элементов основных средств	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Годовая норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, т.р.
1. Земельные участки и объекты природопользования	-	-	-
2. Здания	150,356	2,5	3,759
3. Сооружения	451,067	11,1	50,068
4. Машины и оборудование:
а) силовые машины и оборудование	60,143	25,0	15,036
б) рабочие машины и оборудование	631,494	22,2	140,192
в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование	-	-
г) вычислительная техника	30,072	20,0	6,014
5. Транспортные средства	90,214	33,3	30,041
6. Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности	75,178	16,6	12,480
7. Другие виды основных средств	15,036	14,3	2,150
Итого	1503,557	145	259,740

Здания:

Сооружения:

Силовые машины:

Рабочие машины и оборудование:

Вычислительная техника:

Транспортные средства:

Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности:

Другие виды основных средств:

Итого годовая сумма амортизационных отчислений:

Вывод: Рассчитав годовую сумму амортизационных отчислений видно, что наибольшая норма амортизации приходится на транспорт(33,3).Это говорит о быстрой изнашиваемости транспорта и предполагает особое внимание к вопросам выбора энергии и топлива. Самым меньшим износом обладают здания. При правильном выборе они могут служить не один десяток лет.



4. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N^год задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф) и сложившийся показатель выполнения норм (K_вн), то численность рабочих для работы на i-м оборудовании (Ч_ip) составит:

(4)

Необходимо определить численность по каждой из специальностей, соответствующей указанным работам в задании, и заполнить графы в табл. 8 (для полного освоения производственной мощности). При определении численности расчетное число рабочих по каждой специальности следует округлять в большую сторону.

Расчет численности рабочих:

Ч₁= чел.

Ч₂=чел.

Ч₃=чел.

Ч₄=чел.

Ч₅=чел.

Объединение рабочих по специальности из-за небольшого количества времени работы отдельного рабочего:

Оператор связи:

Ч₁₂ = Ч₁ + Ч₂ = 0,036+0,045 = 0,071чел.

Электромонтер:

Ч₃₄₅=Ч₃+Ч₄+Ч₅ = 0,102+0,225+0,207=0,534чел.

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих

Специальность рабочего	Трудоемкость единицы продукции, нормо-ч	Программа выпуска, человек.	Коэф выполнения норм	Численность рабочих
				расчетная	принятая
1. оператор связи	150	1000	1,05		1
2. электромонтер	1000	1000	1,05		1
Итого					2

Вывод: Из расчетов можно сделать вывод, что для нашего уровня нагрузки нам потребуется 1 оператор связи и 1 электромонтер. Малое количество штата это хорошо с экономической точки зрения, но ненадежно в связи с неявкой на работу у нас не будет мгновенной замены

.

Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия

Категория персонала	Численность	Удельный вес, %
1. Рабочие - всего В том числе: - рабочие, занятые обслуживанием оборудования; - операторы, занятые предоставлением услуг	2	50%
2. Руководители	1	25%
3.Специалисты
4.Служащие	1	25%
5. Прочий персонал
Итого	4	100

Вывод: В нашем случае удельный вес несколько иной, нежели принятый за стандарт в отрасли. Связано это с размерами нашего предприятия - малое. Нам потребуется совмещать несколько профессий, чтобы достичь адекватных зарплат и занятости работников. Руководитель и специалист это одно лицо. Также Служащий и прочий персонал тоже представлен виде одного лица.

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчета оплаты производственных рабочих, занятых обслуживанием оборудования. Если известны количество абонентов N^год (для второго года выпуска продукции), технологическая трудоемкость (t_шт), разряд работ(T_i), тарифная ставка С_тi,, то основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i - й операции (З_сдi) составит:

З_сдi =N^год *t_штi*k_тш*С_тi (5)

где N^год -- количество изделий, производимых в год, шт.;

t_штi - норма времени на i-ой операции на 1 абонента;

k_тш -- тарифный коэффициент, соответствующий разряду на (-и операции (тарифные коэффициенты приведены в приложении Г);

С_тi -- тарифная ставка первого разряда.

Оператор:

З_мес=руб.

З_год=18000*12=216 тыс. руб.

Электромонтер:

З_мес =руб.

З_год =*12=1 440 тыс.руб.

Таблица 10 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Вид работ	Разряд работ	Часовая тарифная ставка первого разряда,руб./ч	Тарифный коэффициент	Месячная оплата труда по сдельным расценкам, т.р.	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, т.р.
1. оператор связи	3	100	1,2	18	216
2. электромонтер	5	100	1,56	120	1440
Итого	*	*	*	*	1656

Вывод: Рассчитав значения видно, что оператор связи получает во много раз меньше, чем электромонтер. Это связано с количеством рабочего времени, который требуется от работников, а также тарифного коэффициента. Многофункциональный работник, который работает сразу с 3 типами оборудования, должен иметь высокий разряд и соответствующую заработную плату.

Найдем 100% оплаты труда, зная, что 76% составляет 216+1440 =1656 тыс. руб.

тыс. руб.

Зная 100% мы можем найти 20%:

= 435,789 тыс. руб. составляет годовая з/п руководителей и специалистов.

=87,158 тыс.руб. составляет з/п служащих и прочих.

Премии составляют 25% от основной заработной платы.

рабочие

операторы

руководители/специалисты

служащие/прочие

Дополнительная заработная плата составляет 10% от суммы основной заработной платы.

- рабочие

операторы

-руководители/специалисты

-служащие/прочие

Всего оплата труда состоит из суммы оплаты труда по сдельным расценкам, премии и дополнительной з/п.

- операторы 216 + 54 +21,6 = 291,6 тыс. руб.

- рабочие 1440 + 360 + 144 = 1 944 тыс. руб.

-руководители/специалисты 435,79+108,95+43,58=588, 32 тыс.руб.

-служащие/прочие 87,16+21,79+8,72= 117,67 тыс. руб.

Таблица 11 - Фонд заработной платы персонала

Категория персонала	Удельный вес в фонде оплаты труда	Фонд	Всего оплата труда, тыс. руб.
		оплата труда по сдельным расценкам (для рабочих)	з/п по тарифным ставкам и окладам (для руководит.)	Премии 25%	дополнительная з/п 10%
1. Рабочие - всего В том числе: - рабочие, занятые обслуживанием оборудования;	46%	1440	-	360	144	1944
- операторы, занятые предоставлением услуг	30%	216	-	54	21,6	291,6
2.Руководители	20%	-	435,789	108,947	43,6	588,3
3.Специалисты
4. Служащие	4%	-	87,158	21,790	8,7	117,7
5. Прочие
Итого	100	1656	522,947	544,737	217,9	2942

Вывод: Затраты на оплату труда составили 2, 942 млн. руб. Это довольно высокий показатель, относительного количества работников на нашем предприятии. Наибольшая часть заработной платы, как и положено, идет на заработную плату рабочим. Штат насчитывает 2 человека, а удельный вес по заработной плате составляет 76%, это три четверти всего фонда заработной платы.. Для уменьшения заработных плат рекомендуется:

- Повышение квалификации рабочих, более тщательный отбор при приеме на работу;

- Предоставление льгот, социальных пакетов в обмен на некую долю с з/п;

- Понижение трудоемкости, для более эффективного использования основных фондов. И тем самым повышения фонда оплаты труда.



5. Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции

Материальные затраты были рассчитаны в таблице 3, фонд оплаты труда - в таблице 11, амортизационные отчисления - в таблице 7, прочие затраты принимаем на уровне 6% от общей суммы текущих затрат на производство.

1 год с неполным освоением мощности:

Чтобы узнать общие текущие затраты на производство составим пропорцию.

Х =

Произведем расчеты удельного веса всех элементов затрат:

1. Удельный вес прочих затрат составляет 6%, рассчитаем сумму

2.Материальные затраты

2. Расходы на оплату труда

3. Отчисления в социальные фонды

4. Амортизационные отчисления

2 год с освоением полной мощности:

Чтобы узнать общие текущие затраты на производство составим пропорцию.

15153,5 - 94%

Х - 100 %

Х =

Произведем расчеты удельного веса всех элементов затрат:

1. Удельный вес прочих затрат составляет 6%, рассчитаем сумму

2.Материальные затраты

2. Расходы на оплату труда

3. Отчисления в социальные фонды

4. Амортизационные отчисления

Таблица 12 - Затраты на производство продукции

Элемент затрат	Сумма, тыс. 1 год руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. 2 год руб.	Удельный вес, %
1. Материальные затраты 2. Расходы на оплату труда 3. Отчисления в социальные фонды (30,2% от стр. 2) 4. Амортизационные отчисления 5. Прочие затраты	3319,2 2941,6 888,2 259,7 472,9	42,1 37,3 11,2 3,4 6	11064,0 2941,6 888,2 259,7 967,2	68,7 18,1 5,5 1,7 6
Итого текущие затраты на производство		100		100

Вывод: Рассчитав удельный вес видно, что самая большая доля приходится на материальные затраты в обоих случаях. Незначительные амортизационные отчисления говорят о том, что предприятие владеет малым числом производственных помещений и оборудования. Меры по уменьшению материальных затрат представлены ранее.

При освоении производства объем произведенной продукции в соответствии с исходными данными меньше, чем при полной загрузке мощности во второй и последующие годы производства продукции. В соответствии с этим общая сумма переменных затрат (в гр. 3 таблицы 13) соответственно уменьшена (по сравнению с гр. 6 табл. 3), а величина условно-постоянных затрат (гр. 4 таблицы 13) не изменится.



Таблица 13 - Затраты на годовой выпуск продукции

Элемент затрат	Освоение	Полное использование мощности
	В том числе	В том числе
	Всего	условно- переменные	условно- постоянные	Всего	условно- переменные	условно- постоянные
1. Материальные затраты - всего В том числе: 1.1. Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты	331,92	232,34	33,58	1106,40	774,00	332,00
1.2. Вспомогательные материалы	497,90	149,37	348,53	1659,60	1161,00	497,00
1.3. Топливо, энергия со стороны	2489,30	995,72	1493,58	8298,00	3319,00	4979,00
2. Оплата труда - всего в том числе: основных рабочих вспомогательных	2235,60	1656		2235,60	1656,00
Руководителей Специалистов	588,30	-	435,80	588,30	-	435,80
Служащих Прочего персонала	117,70	-	87,20	117,70	-	87,20
3. Отчисления на социальное страхование	888,20	-	-	888,20	-	-
4.Амортизац отчисления	259,70	-	259,70	259,70	-	259,70
5. Прочие затраты	472,90		965,80	967,20		965,80
Всего затрат	7881,60			16120,70

Вывод: В результате расчетов можно оценить условно-постоянные и условно-переменные затраты на выпуск годовой продукции. Затраты на сырье, материалы и комплектующие изделия с ростом мощности существенно повысились, что говорит о максимальной доле этих затрат в производстве. Из этого следует, что чем больше мы обслуживаем абонентов, тем больше мы получаем прибыли при той же численности сотрудников. Однако нельзя забывать и о методах снижения расходов на заработную плату и материальных затратах, описанных выше.



6. Определение выручки от продаж продукции, работ, услуг и финансовых результатов реализации проекта и критического объема производства

Показатель объема услуг является одним из ведущих в оценке хозяйственной деятельности, который выражает конечный результат производственной деятельности предприятия связи по предоставлению услуг связи. Он характеризует уровень потребления, а также служит основой для расчета собственных доходов. Все экономические финансовые показатели работы предприятия зависят от плана развития сети.

Результаты расчета доходов от основной деятельности сводятся в таблицу 14.

Расчет для периода освоения:

Дусл = Nаб * lc = 300*9000 = 2 700 тыс. руб.

Дтф = Дусл*0,7 = 2 700 * 0,7 = 1 890 тыс. руб.

Дмсв = Дусл*0,1 = 2 700 * 0,1 = 270 тыс. руб.

Двзс = Дусл*0,08 = 2 700 * 0,08 = 216 тыс. руб

Динт = Дусл*0,12 = 2 700 * 0,12 = 324 тыс.руб.

Расчет для периода использования полной мощности:

Дусл = Nаб * lc = 1000*9000 = 9 000 тыс. руб.

Дтф = Дусл*0,7 = 9 000 * 0,7 = 6 300 тыс. руб.

Дмсв = Дусл*0,1 = 9 000 * 0,1 = 900 тыс. руб.

Двзс = Дусл*0,08 = 9 000 * 0,08 = 720 тыс. руб

Динт = Дусл*0,12 = 9 000 * 0,12 = 1 080 тыс.руб.

Таблица 14 -Доходы от основной деятельности

Доходы	Период освоения, тыс.руб.	Полное использование мощности, тыс. руб.
1. Доходы от предоставляемых услуг	2 700	9 000
2. Доходы от предоставления местного телефонного соединения	1 890	6 300
3. Доходы от международной и междугородной связи	270	900
4. Доходы от внутризоновой связи	216	720
5. Доходы от предоставления доступа в Интернет	324	1 080
Общий доход (выручка)	2 700	9 000

Вывод: Из таблицы видно, что в первый год выручка очень маленькая в связи со стартом предприятия и малым объемом работ. В первый год когда обслуживается 300 человек выручка составляет 2,7 млн. руб. Во второй год с полным использованием мощности количество абонентов и выручка возрастает более чем в 3 раза - абонентов 1000 человек, выручка 9 млн. руб. Для дальнейшего увеличения доходов рекомендуется предпринять следующие шаги:

- увеличение объема производства;

- обслуживание большего числа клиентов путем расширения зоны покрытия сети;

- ввод новых услуг, повышения качества старых услуг;

- использование рекламы и пиара во всевозможных областях(ТВ, интернет)

- проводить маркетинговые исследования с целью наблюдения за ситуацией на рынке и обладании актуальной информации и конкурентах, научно-техническом прогрессе, потребностях населения и др.

Выручка от продаж рассчитывается без учета косвенных налогов. Результаты расчета заносятся в таблицу 15, и далее в ней же показывается расчет прибыли от продаж продукции и чистой прибыли. Ставка налога на прибыль принимается по действующему законодательству (20%).

Расчет:

Прибыль от продаж:

Освоение:

П = 2700-7881,6 = -5181,6 тыс. руб.

Полная мощность:

П=9000-16120,7 = -7120,7 тыс. руб.

Таблица 15 - Отчет о прибылях и убытках

Показатель	Освоение	Полная мощность
1. Выручка от продаж продукции, работ, услуг 3. Прибыль от реализации (стр. 1 -- стр. 2) 4. Налог на прибыль (20% от стр. 3) 5. Чистая прибыль	2 700	9 000
2 Себестоимость реализованной продукции	7881,6	16120,7
3. Прибыль от продаж	-5181,6	-7120,7
4. Налог на прибыль	-	-
5. Чистая прибыль/убыток	-5181,6	-7120,7

Вывод: Исходы из данных таблицы можно сделать вывод о том, что наше предприятие в первые два года работает в убыток. Очень высокая себестоимость реализованной продукции не может компенсироваться малым числом абонентов и текущей ценой на предоставляемые услуги. На этапе освоения убыток составляет -5181,6 тыс.руб., а при освоении полной мощности - -7120,7 тыс.руб. Для уменьшения убытка и стабилизации предприятия необходимо:

- повысить количество абонентов минимум в 2 раза т.к. на начальном этапе это приведет к выводу предприятия из убыточности к минимальной прибыли, что в дальнейшем приведет к увеличению показателя прибыли;

- повысить качество предоставляемых услуг, что приведет к росту цены и как следствие повышению выручки от продаж;

- снижение себестоимости реализованной продукции путем экономии на самых высоких пунктах затрат - транспортные расходы и оплата труда;

Анализ критического объёма продаж позволяет оценить степень коммерческой надёжности организации, т.е. её устойчивость к снижению спроса и соответственно объёма продаж.



где Окр. - критический объём продаж в денежном выражении;

Рпост. - постоянные расходы;

Рпер. - переменные расходы;

В - выручка от продажи.

Период освоения(1 год):

Данные берутся из таблицы 13:

Рпер = 331,9+497,9+2489,3+(2235,6+588,3+117,7)*0,5+888,2 = 5678,1 тыс.руб.

Рпост=Зобщ - Рпер = 7881,6-5678,1 = 2203,5 тыс. руб.

Период полной мощности(2 год):

Рпер = 1106,4+1659,6+8298+(2235,6+588,3+117,7)*0,5+888,2=11952,2 тыс.руб.

Рпост= Зобщ - Рпер = 16120,7 - 11952,2 = 4168,5 тыс. руб.

Значение критического объёма продаж даёт возможность рассчитать запас коммерческой надёжности, который показывает, какое падение объёма продаж может организация выдержать, прежде чем попадёт в зону убытков:

Период освоения(1 год):

Период полной мощности(2 год):

Показателем, оценивающим уровень операционного риска, является уровень операционного рычага, который рассчитывается по формуле:

где Уор. - уровень операционного рычага;

Пд. - прибыль до уплаты процентов и налога на прибыль.

Период освоения(1 год):

Период полной мощности(2 год):

Уровень операционного рычага показывает на сколько процентов изменится прибыль до уплаты процентов и налога на прибыль при изменении выручки на 1%. При благоприятной конъюнктуре допустимо высокое значение показателя и, наоборот, при ухудшении положения на рынке, значение показателя должно быть невысоким.

Алгоритм расчёта показателей анализа безубыточности приведён в таблице 16.

Таблица 16 - Анализ безубыточности

Показатель	Год освоения	Год полной мощности	Темп прироста показателя, %
Выручка (нетто) от продажи, тыс.руб.	2 700	9 000	333%
Переменные затраты, тыс.руб.	5678,1	11952,2	210%
Постоянные затраты тыс.руб.	2203,5	4168,5	189%
Прибыль от продаж, тыс.руб.	-	-	-
Безубыточный объём продаж, ед.	-	-	-
Запас коммерческой надёжности, %	173%	241%	-
Уровень операционного рычага	0,57	0,42	-

Вывод: Точка безубыточности является важным экономическим параметром, характеризующим эффективность работы предприятия, поэтому уменьшение значения данного параметра является одной из главных задач. Проанализировав значение точки безубыточности можно заключить, что наше предприятие находится в убыточном производстве. Чтобы выйти из отрицательных прибылей нам необходимо увеличить число абонентов на 1413 человек при прочих невозрастающих показателях, таких как постоянные и переменные издержки. К способам уменьшения точки безубыточности можно отнести:

- снижение затрат на переменные издержки:

а) уменьшение затрат на сырьё и основные материалы;

б) снижение затрат на энергию, топливо;

в) уменьшение затрат на заработную плату рабочим путем автоматизации, механизации и роботизации производства

Расчет точки безубыточности следует проиллюстрировать графиком.



7. Расчет потребности в оборотных средствах

Расчет потребности в оборотных средствах требует точных данных об условиях поставки материалов, организации расчетов с поставщиками, нормах запаса и множества других данных.

Для нашего укрупненного расчета используем прямой метод для расчета потребности в оборотных средствах для создания производственных запасов сырья, материалов, вспомогательных материалов, запасных частей, топлива (оформим расчет в таблице) и косвенный метод расчета по всем остальным составляющим.

Потребность в оборотных средствах для создания запасов определим по нормативу производственных запасов:

Н_из=Q_cут(N_тз+ N_пз+ N_стр)= Q_cут*N_з, (21)

где Q_cут-среднесуточное потребление материалов;

N_тз-норма текущего запаса, дней;

N_{пз -} норма подготовительного запаса, дней;

N_{стр -}норма страхового запаса, дней;

N_{з -}норма запаса, дней.

Период освоения:

Таблица 17,1 - Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов

Наименование составляющих в составе запасов	Годовой расход, тыс. руб.	Среднесуточный расход, тыс. руб./сут-ки	Норма запаса, дней	Потребность, тыс. руб.
1. Основные материалы 2. Вспомогательные материалы 3. Топливо,энергия состороны	331,92 497,90 2489,35	0,922 1,383 6,915	30 60 60	27,66 82,98 414,9
Итого	3319,17	9,220		525,54

1) Рассчитаем среднесуточный расход

331,92/360=0,922 тыс. руб. / сутки

497,90/360=1,383 тыс. руб. / сутки

2489,30/360=6,915 тыс. руб. / сутки

2) Рассчитаем потребность в оборотных средствах

Н_из=Q_cут(N_тз+ N_пз+ N_стр)= Q_cут*N_з

Н_из1=0,922*30=27,66 тыс. руб.

Н_из2=1,383*60=82,98 тыс. руб.

Н_из3=6,915*60=414,9 тыс. руб.

3) Общая потребность в оборотных средствах:

Период полного использования мощности:

Таблица 17,2 - Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов

Наименование составляющих в составе запасов	Годовой расход, тыс. руб.	Среднесуточный расход, тыс. руб./сут-ки	Норма запаса, дней	Потребность, тыс. руб.
1. Основные материалы 2. Вспомогательные материалы 3. Топливо,энергия состороны	1106,4 1659,6 8298,0	3,073 4,610 23,050	30 60 60	92,2 276,6 1383,0
Итого	11 064	30,733		1751,8

1) Рассчитаем среднесуточный расход

1106,4/360=3,073 тыс. руб. / сутки

1659,6/360=4,610 тыс. руб. / сутки

8298,0/360=23,050 тыс. руб. / сутки

2) Рассчитаем потребность в оборотных средствах

Н_из=Q_cут(N_тз+ N_пз+ N_стр)= Q_cут*N_з

Н_из1=3,073*30=92,2 тыс. руб.

Н_из2=4,610*60=276,6 тыс. руб.

Н_из3=23,050*60=1383,0 тыс. руб.

3) Общая потребность в оборотных средствах:

Вывод: Нормы запаса для основных материалов в период освоения полной мощности составляют 30 дней (3,073 тыс.руб.), вспомогательных материалов 60 дней (4,61тыс.руб.), топлива и энергии 60 дней (23,05 тыс.руб.). Сокращение норм запасов можно осуществить следующими способоми:

- Экономия на транспорте и топливе путем поиска близко расположенных поставщиков и покупателей;

- Контроль за отсутствием простоя товара на складах и тем самым сокращения норм запаса дней;

Косвенный метод расчета основан на показателе объема реализованной продукции и оборачиваемости оборотных средств в днях. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает, сколько оборотов совершили оборотные средства за анализируемый период (квартал, полугодие, год).

К_об=



Освоение:

К_об=

Полная мощность:

К_об=

Продолжительность одного оборота (Д) (дни):

Д=

Освоение и полная мощность:

Д=

В данном расчете обратимся к информации по предприятиям соответствующей отрасли промышленности. Для косвенного метода расчета считаем, что продолжительность оборота по составляющим оборотных средств (Д):

- расходы будущих периодов 10 дней

- дебиторская задолженность 30 дней

Следует учесть, что для расчета потребности в средствах для производственных запасов, расходов будущих периодов, объем продукции учитывают по себестоимости, а для определения размера дебиторской задолженности - по выручке от продаж в оптовых ценах предприятия.

Таблица 18 - Расчет потребности в оборотных средствах

Составляющие оборотных средств	Потребность, тыс. руб.
	Освоение	Полная мощность
1. Производственные запасы 2. Расходы будущих периодов 3. Дебиторская задолженность 4. Денежные средства	525,24 92,2 276,6 47,1	1751,8 307,3 922,0 156,9
Итого	941,14	3138,0



1) Рбп = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 9,22*10 = 92,2 тыс руб.

2) Рбп = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 30,73*10 = 307,3 тыс руб.

Дебиторская задолженность:

1) Здеб = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 9,22*30 = 276,6 тыс руб.

2) Здеб = Среднесуточный расход * продолжительность оборота = 30,73*30 = 922 тыс руб.

Денежные средства:

1)

Дср = 1% об ср * 5 = 9,41*5 = 47,1 тыс. руб

2)

Дср = 1% об ср * 5 = 31,38*5 = 156,9 тыс. руб

Итого:

1)ОС

2) ОС

Резерв денежных средств (в виде наличности в кассе или на банковских счетах) может достигать 5% от оборотного капитала.

Вывод: Произведя необходимые расчеты можно сделать вывод о росте потребности в оборотных средствах года освоения(941,14 тыс. руб) до года полной мощности (3138 тыс. руб), что характерно для развивающегося и расширяющегося предприятия. Также видно, что довольно ощутимую часть оборотных средств составляет дебиторская задолженность, что является характерной чертой для отрасли связи.



8. Расчёт эффективности инвестиций

Таблица 19 - Расчёт экономической оценки инвестиций
Наименование	Годы
	1	2	3	4	5	Всего
1 Приток денежных средств
1.1Доходы от основной деятельности	2700	9000	9000	9000	9000	38700
ИТОГО:	2700	9000	9000	9000	9000	38700
2 Отток средств
2.1 Общие инвестиции (сумма капитальных вложений)	259,7	259,7	259,7	259,7	259,7	1299
2.2 Эксплуатационные расходы (без амортизационных отчислений)	7622	15861	15861	15861	15861	71066
2.3 Уплаченные налоги из прибыли (сумма налога на прибыль)	-	-	-	-	-	-
ИТОГО: п. 2.1+2.2+2.3	7881,6	16121	16121	16121	16121	72366
3 Чистый поток денежных средств (раздел 1 - раздел 2)	-5182	-7121	-7121	-7121	-7121	-33666
4 То же нарастающим итогом	-5182	-12303	-19424	-26545	-33666	-97120
5 Коэффициент дисконтирования 1/(1+Ен)t	1	0,9	0,82	0,75	0,62	-
6 Чистый дисконтированный поток денежных Средств (стр3*стр5)	-5182	-6409	-5839	-5340	-4415	-27186
7 То же нарастающим итогом (аналогично п. 4	-5182	-11591	-17430	-22770	-27186	-84159

Эксплуатационные расходы:

Рэкспл = Затраты - Амортиз отчисл;

1) Рэкспл = 7881,6-259,7 = 7622 тыс. руб

2) 3) 4) 5) Рэкспл = 16120,7-259,7 = 15861 тыс. руб.

Чистый поток денежных средств:

Пдс = Приток денежных средств - Отток средств;

1) Пдс = 2700 - 7881,6 = -5182 тыс. руб

2) 3) 4) 5) Пдс = 9000 - 16120,7 = -7121 тыс. руб.

Нарастающий итог поток денежных средств:

Пдс = - (5182+7121+7121+7121+7121) = -33666 тыс. руб

Коэффициент дисконтирования:

где Е₀ - процентная ставка;

t - год инвестирования проекта;

1)

2)

3)

4)

5)

Нарастающий итог поток дисконтированных денежных средств:

Пддс = - (5182+6409+5839+5340+4415) = -27186 тыс. руб

Вывод: Проанализировав полученные данные можно сделать вывод, что в течении 5 лет наше предприятие оставаясь на уровне второго года будет терпеть убытки, исчисляемые миллионами рублей. Чтобы поправить ситуацию и сделать ее привлекательной для инвестирования необходимы кардинальные измерения:

- Увеличение обслуживаемых абонентов не менее, чем в 2 раза путем более активного пиара предприятия и рекламной деятельности;

- Уменьшение материальных издержек путем поиска аналогичных материалов и топлива с меньшей стоимостью и, возможно, меньшим качеством;

- Введение новых услуг и улучшение качества обслуживания для повышения доходов от основной деятельности;



9. Расчет основных технико-экономических показателей работы организации

Таблица 20 - Основные технико-экономические показатели

Показатель	Освоение	Полная мощность
1. Количество абонентов, шт.	300	1000
2. Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс. руб.	2700	9000
3. Себестоимость единицы продукции, тыс. руб. В том числе: условно - постоянные расходы условно - переменные расходы	11,063 5,254 5,808	11,063 5,254 5,808
4. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс, руб.	1503,56	1503,56
5. Среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. руб.	941,14	3138,0
6. Среднесписочная численность ППП В том числе по категориям: рабочие, занятые обслуживанием оборудования операторы, занятые предоставлением услуг руководители специалисты служащие прочий персонал	4 1 1 1 1	4 1 1 1 1
7. Фонд оплаты труда персонала, тыс.руб.	2942,00
8. Амортизационные отчисления, тыс.руб.	259,74
9. Стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии, тыс.руб.	3319,12	11064,00
10. Выработка на одного раб.,тыс. руб./чел. в год.	675,00	2250,00
11. Фондоотдача основных производственных фондов,руб./руб.	1,80	5,99
12. Фондоемкость, руб./руб.	0,55	0,17
13. Рентабельность производства, %	-212%	-153%
14. Рентабельность продукции, %	-65%	-44%
15. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	6	6
16. Период оборота оборотных средств, дней.	70	70

Определим выработку на одного рабочего в период освоения и при использовании полной мощности:

тыс.руб/чел. в год

тыс.руб/чел. в год

Найдем фондоотдачу основных производственных фондов в период освоения и при использовании полной мощности:

Найдем фондоемкость в период освоения и при использовании полной мощности:

Рассчитаем рентабельность производства в период освоения и при использовании полной мощности:

%

%

Рассчитаем рентабельность продукции в период освоения и при использовании полной мощности:

%

%



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, проанализировав весь путь становления, развития и полного функционирования предприятия, можно сделать вывод о том, что строительство данного объекта было бы нецелесообразным. В первый год работы нашего предприятия прибыль значительно меньше расходов на материалы, используемые при создании товаров и услуг. При создании предприятия убытки в первый год это стандартная ситуация, но ко второму году полного освоения производственной мощности ситуация практически не изменилась. Убытки на конец 2 года составили 7, 127 млн. руб. Рентабельность производства -153%. Другие показатели соответствуют данному параметру. Чтобы поменять ситуацию в нашем производстве и начать получать прибыль необходимо:

- увеличивать число обслуживаемых абонентов должно быть не менее 2000. Этого показателя можно достичь, расширяя зону покрытия нашей сети, проведением рекламной компании в обслуживаемом регионе, исследованием маркетингового рынка и предоставлением новейших услуг;

- привлечение новых клиентов путем проведения дисконтной политики;

- уменьшение стоимости материалов путем поиска более дешевых аналогов, по сравнению с текущими материалами;

- уменьшение затрат на топливо и энергию, поиск новейших систем энергосбережения, использование более экономичных материалов;

- повышение цены в соответствии с повышением качества обслуживания, которое можно достичь, закупив новейшее оборудование и повысив квалификацию персонала;

- постоянно совершенствовать методы работы, обобщать и использовать нагроможденный на других предприятиях положительный опыт.

- повышение производительности работы, поддержание благоприятного социального микроклимата в трудовом коллективе;

более эффективного использования производственного оборудования, снижение затрат на удержание основных средств за счет реализации и ликвидации ненужных основных средств и таких, что не используются, надлежащей организации ремонтно-технического обслуживания, изменяемости в работе, загруженности во времени.

- перед началом производства более тщательное планирование процесса производства для минимизации убыточности;

В данной курсовой работе был приведен подробный бизнес-план, в котором были учтены многие из реальных аспектов деятельности современных ГТС и интернет-провайдеров, рассчитаны показатели основных и оборотных фондов, фондов оплаты труда, рассчитан план инвестирования. Сделан вывод о том, что при данном количестве абонентов наше предприятие не сможет функционировать, а будет работать в убыток. Открывать такое предприятие не представляется целесообразным.



ЛИТЕРАТУРА

1. Экономика предприятия : учеб. для вузов / В. И. Титов .- М. : ЭКСМО, 2008

2. Баскакова О.В. Экономика организаций (предприятий): учеб. пособие для вузов.-3-е изд., испр.- М.: Дашков и К, 2008

3. Грибов В.Д. Экономика организации (предприятия): учеб. пособие для ссуз / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов, В.А. Кузьменко.- М.: КноРус, 2008