Технико-экономическое обоснование производства и внедрения электроактиваторов

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Экологическая безопасность сельскохозяйственной продукции является особо важным критерием качества сельскохозяйственных культур. К сожалению, в последние годы значение этого критерия было на втором плане относительно прибыли, получаемой за счет резкого увеличения урожайности растений. Бесконтрольно применявшиеся в течение десятков лет химические препараты привели к мутациям вредных болезнетворных организмов, которые постепенно адаптировались к действующим веществам, что вызвало необходимость увеличения доз, значительно превышающих ПДК.

За рубежом уже давно обращают внимание на экологическую безопасность сельхоз продукции. Создаются сети магазинов предлагающие экологически чистые продукты. В последние два десятилетия мировой рынок экологически чистых продуктов (ЭЧП) бурно развивается и становиться популярной альтернативой потреблению вредных и экологически небезопасных продуктов. В 2003 году его мировой объем составил 25 млрд. долларов, ежегодные темпы роста в странах составляют 20-30 %.

В процессе обработки средствами защиты растений огромную роль играет качество воды используемой для приготовления рабочего раствора. Исследованиями установлено, что огромную роль оказывает водородный показатель воды, количество минеральных элементов, температура, поверхностное натяжение. На сегодняшний день известны различные способы улучшения качества воды и разработаны новые с применением химических препаратов. Но все они либо малоэффективны, либо стабилизируют отдельные показатели. Существует необходимость разработки нового - комплексного решения проблемы качества воды с соизмеримыми трудо- и энергозатратами в условиях современного сельскохозяйственного производства и импортозамещения. Решением данной проблемы может быть применение электроактиваторов - устройств основанных на процессе электродиализа. В результате работы установки вода, используемая в качестве электролита способна менять водородный показатель, как в сторону кислотности, так и щелочности и менять минерализацию за счет реакций электролиза протекающих в анодной и катодной камерах. В результате получается на выходе два раствора с изменными водородным показателем, минерализацией и, как правило, повышенной температурой (так как часть электроэнергии расходуется на нагрев жидкости).

Расчет себестоимости производства электроактиваторов можно определить исходя из основных статей расходов: стоимости материалов, стоимости комплектующих, затрат на энергоносители, з/п производственных рабочих, отчисления в различные фонды, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, стоимость арендуемого помещения. Суммарная себестоимость изделия в результате рассчитывается по формуле:

СП =[Cм+Ск+Зэ+З•(1+м)](1+ш) (1)

где Cм - стоимость материалов Ск - стоимость комплектующих изделий; Зэ - затарты на эноргоносители; З - сумма основной и дополнительной заработной платы; м - коэффициент, учитывающий величину накладных расходов (зависит от организации изготовителя, составляет 1,2…2); ш - коэффициент, учитывающий внепроизводственные расходы (0,02…0,05).

Капитальные вложения в новую установку складываются из стоимости материалов и монтажа. Величину стоимости отдельных элементов установки определяли по прайс-листам и результаты приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Капитальные вложения в комплектующие изделия и материалы новой установки

Так же для производства необходимо иметь соответствующее технологическое оборудование. Величину стоимости отдельных определяли по прайс-листам и результаты приведены в таблице 2.

Таблица 2 - Капитальные вложения на оборудование для производства

Для того чтобы начать производство необходимо иметь в наличие производственные площади. Для выпуска электроактиватора необходима минимальная площадь помещения 15 м2. Средняя цена в г.Краснодаре (начало 2015 года) на производственные и складские помещения составляет 190 р/м2. Следовательно, для производства электроактиваторов стоимость аренды помещений будет составлять:

прибыль себестоимость капиталовложение налоговый

Ца=Цм.кв• Sпом=190•15=2850 руб./мес. (2)

Где Ца - стоимость аренды помещения; Цм.кв - стоимость квадратного метра; Sпом - минимально необходимая производственная площадь.

Затраты на электроэнергию в течении месяца составят (табл. 3).

Таблица 3 - Затраты на электроэнергию составят

Затраты на энергоносители и аренду помещения в течении месяца учтены в таблице 4.

Таблица 4 - Затраты на энергоносители

Произведем расчет заработной платы разработчиков предлагаемого продукта (табл. 5). Немало важным фактором является учет стоимости интеллектуальной работы. Она будет состоять из стоимости оформления и поддержание патента (при необходимости) и работ по формированию системы автоматизированного управления и программированию ПЛК. Стоимость оформление патента составляет 7350 руб. Стоимость затрат труда на программирование примем 10000 руб.

Таблица 5 - Заработная плата разработчиков

При первоначальных условиях работы за один месяц можно выпускать до 5 устройств, следовательно, 60 устройств в год. Затраты на одно устройство составят: 4048•12/60=809,6 руб.

Полная себестоимость по формуле (1):

СП=[54500+45555+810+21760(1+0,2)](1+0,05)=126977 руб.

Валовую прибыль возьмем в размере 25% от себестоимости:

Пв=0,25• СП (3)

Пв = 0,25•126977=31744 руб.

Оптовая цена будет складываться из суммы валовой прибыли и полной себестоимости:

Цопт=126977+31744=158721 руб.

Договорная цена с учетом 18% НДС:

Цдог=158721•(1+18/100)=187 300 руб.

Чистая прибыль от реализации одного устройства с учетом налога определяется по формуле:

П= Пв(1-25/100) (4)

П=31744(1-25/100)=23800 руб.

Годовая прибыль от реализации устройств:

Пг=60•23800=1 428 500 руб.

Произведем расчет капитальных вложений.

Предпроизводственные затраты определяются по формуле:

Кп=Кпп.з+Кпф, (5)

где Кпп.з - предпроизводственные затраты, Кпф - производственные фонды завода изготовителя.

Предпроизводственные затраты определяются по формуле:

Кпп.з=SНИОКР+ Косв, (6)

где SНИОКР - сметная стоимость НИОКР (принимаем 70 000), Косв - затраты на освоение производства и доработку опытных образцов.

Косв=0,05•(n•CП), (7)

где n - количество изделий выпускаемых за год.

Косв=0,05•(60•126977)=380 000 руб.

Кпп.з=70000+380000=450 000 руб.

Кпф=Коф+Кос+Кпр, (8)

где Коф - стоимость всех видов основных производственных фондов, непосредственно связанных с изготовлением и проектируемого изделия, Кос - пополнение оборотных средств (можно принять 10…20% от себестоимости годового выпуска продукции), Кпр - прочие капитальные вложения, связвнные с предотвращением отрицательных социальных, экологических и других последствий (можно принять 5% от Коф+Кос).

Капиталовложение в основные фонды приблизительно оценены в 100 000 руб. (Коф=100 000 руб.)

Оборотные средства принимаются в размер 10% от себестоимости среднегодового выпуска продукции:

Кос=0,1(60•126 977) = 761900 руб.

Прочие капиталовложения:

Кпр=0,05(100000+761900)=43093 руб.

Капиталовложения в производственные фонды (8):

Кпф=100000+761900+43093=905000 руб.

Полные капиталовложения (5):

Кп = 450 000 +905000=1 355 000 руб.

Для реализации данного проекта используются часть собственных средств и берется кредит в банке 800 тыс. руб. под 25% годовых с равномерными выплатами по кредиту в течении 3-х лет. Расчет выплат по кредиту производится по формуле:

(9)

где Кт - платеж на m - том шаге с учетом процентов; Ек - номинальная годовая процентная ставка в банке; Тк - срок кредита.

Таким образом, за три года общая сумма выплат по кредиту составит:

Ктооб=404210•3=1212631 руб.

Произведем расчет общих экономических показателей. Необходимо учитывать, что в первый год кроме выплаты по кредиту будут истрачено собственных средств на сумму 555 000 руб.

Чистый дисконтированный доход (без учета амортизации) по при норме дисконта Е = 0,25:

, (10)

Поскольку ЧДД>0, можно говорить об эффективности проекта. Если время на освоение производства значительно больше, чем в данном случае, то необходимо учитывать, что первые годы будут идти убытки, связанные с подготовкой производства и только с последующих лет будет поступать прибыль. Величины приведенных (дисконтированных) годовых доходов по годам расчетного периода равны:

ДД1=819 500 руб.

ДД2=650 600 руб.

ДД3=525 000 руб.

Величина дохода за первые два года составит:

Д=819 500 +650 600 =1478000 руб., что больше величины собственных капиталовложений (113000 руб.). Тогда срок окупаемости найдется как:

Одна из важнейших задач при внедрении установки - это определение экономической эффективности и технической целесообразности в производстве. Внедрение электрифицированных установок связано с дополнительными капиталовложениями и эксплуатационными затратами, что отражается на себестоимости продукции. Расчет экономической эффективности ведем на примере ФГУП «Березанское» Кореновского района. Согласно классификатору делений это предприятие относится к малому сельскохозяйственному предприятию. На основе данных ФГУП «Березанское» каждый год под культуры такие как подсолнечник и сахарная свекла выделяется площадь 225 га. Норма расходы рабочей жидкости 140 л/га. Следовательно необходимо получить 31,5 тонн анолита. Время работ для обработки составляет 16 дней.

Сравнение будем производить с электроактиватором разработанным на кафедре электрических машин и электропривода Кубанского ГАУ производительностью 500 л/ч, и использованием препарата Лакмус. Отпускная цена препарата Лакмус (Щелковоагрохим) составляет 729 рублей за литр (по данным на 2015 год), расход препарата 0,5-1,8 л/га, в зависимости от качества исходной воды.

Сезонный объем работы установки:

, (11)

где - часовая производительность, м3/ч; - число часов работы в смену; - количество смен; - число рабочих дней.

Заготовку раствора можно производить непосредственно перед внесением и при 2-х сменной работе, сезонный объем работы для нового варианта составит:

Сезонный объем работы для установки разработанной в КубГАУ:

Соответственно, сезонный объем работы для химического варианта (препарат Лакмус) составит:

Затраты труда на получение 1 тонны активированного раствора, определим по формуле:

, (12)

где - количество обслуживающего персонала, 2 чел.;

- часовая производительность установки, для новой 100 л/час=0,1 м3/час.

.

Затраты труда на получение 1 тонны активированного раствора с помощью установки КубГАУ:

Затраты труда на получение 1 литра раствора препарата:

Эксплуатационные затраты рассчитываем по формуле:

, (13)

где - удельные затраты на зарплату, руб./м3 раствора; - удельные затраты на амортизацию, руб./м3; - удельные затраты на ремонт и техническое обслуживание, руб./м3; - удельные стоимость потребляемой электроэнергии, руб./м3; - удельные затраты на другие расходные материалы, руб./м3.

Произведем расчет эксплуатационных затрат при работе с предлагаемым электроактиватором, установкой разработанной в КубГАУ и химическим препаратом Лакмус.

Удельные затраты на зарплату определяем по формуле:

,(14)

где - часовая тарифная ставка, руб.; - начисления на оплату, 1,48; - число персонала участвующего в процессе, 2 чел.

Часовая тарифная ставка определяется как отношение минимальной величины оплаты труда установленной на Федеральном уровне к числу рабочих дней в отчетном месяце и 8 рабочим часам в сутках.

,(15)

где: - минимальная заработная плата, 4611 руб.; - число рабочих дней в месяце, для расчетов принять 22 дня.

Тогда, удельные затраты на зарплату для новой установки составят:

Таблица 6 - Исходные данные для расчета эксплуатационных затрат

Удельные затраты на зарплату для установки разработанной в КубГАУ составят:

Удельные затраты на амортизацию определяем по формуле:

, (16)

где k - стоимость установки, руб.; а - норма амортизационных отчислений, 8,2 %; Qг - сезонный объем работ, м3.

Удельные затраты на амортизацию составят:

,

,

Удельные затраты на ремонт и техническое обслуживание определяем по формуле:

,(17)

где r - норма отчислений на ремонт и техническое обслуживание, 5,8 %.

Удельные затраты на ремонт и техническое обслуживание составят:

,

,

Удельную стоимость потребляемой энергии определим по формуле:

, (18)

где: - мощность потребляемая установкой, 0,21 кВт;

- стоимость 1 кВт·ч электроэнергии, 3,5 руб.

.

Удельная стоимость потребляемой энергии электроактиватором КубГАУ составит:

.

При обработке химическим препаратом известна удельная стоимость потребленного реактива :

Суммарные удельные эксплуатационные затраты новой установкой на получение 1 м3 активированного раствора составляют:

Соответственно, общие эксплуатационные затраты будут:

.

Суммарные удельные эксплуатационные затраты установкой разработанной в КубГАУ на получение 1 м3 активированного раствора составляют:

Соответственно, общие эксплуатационные затраты будут:

Таким образом, применение нового электроактиватора по сравнению с установкой разработанной в КубГАУ позволяет сократить удельные эксплуатационные затраты в 63920/51211=1,24 раза.

В химической установке удельные эксплуатационные затраты будут состоять только из затрат на зарплату и потребленного реактива:

Общие эксплуатационные затраты составят при обработке химическим препаратом:

На примере ФГУП «Березанское» Кореновского района, имеющего площадь -225 га обрабатываемых земель, произведено сравнение показателей эксплуатационных затрат электроактиваторов и химического средства на заготовку рабочего раствора гербицида в объеме 31,5 тонн. Сравнение производилось нового электроактиватора с установкой разработанной в КубГАУ и с использованием химического средства Лакмус. Было установлено, что применение нового электроактиватора для получения рабочего раствора требует в 1,24 раза меньше удельных эксплуатационных затрат чем установки разработанной в КубГАУ.

Расчеты экономической эффективности инвестиций для хозяйства имеющего 225 га обрабатываемых земель показали, что основной доход будет получен за счет снижения эксплуатационных затрат. Чистый дисконтированный доход определялся для различных уровней банковской ставки и инфляции, так, например, при уровне доходности 25% и уровне инфляции 16% ЧДД будет равен 813,26 тыс. руб. При расчете на 1 га и норме доходности 0,25 и уровне инфляции 0,16 ЧДД составит 3,61 тыс.руб.

Размещено на Allbest.ru