Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические аспекты понятия "внешнеэкономическая деятельность предприятия"
• 2. Внешнеэкономическая деятельность ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат
• 2.1 Молочная отрасль РБ: производство, внешняя торговля
• 2.2 Положение ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" на рынке
• 2.3 АВС - анализ продукции, матрица БКГ
• 2.4 Анализ экспортной деятельности по ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат"
• 3. Стратегия конкурентного развития на национальном и международном рынках
• Заключение
• Список использованных источников

Введение

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) представляет собой совокупность производственно-хозяйственных, организационно-экономических и оперативно-коммерческих функций предприятий с учетом избранной внешнеэкономической стратегии, форм и методов работы на рынке иностранного партнера. Она осуществляется на уровне первичных производственных звеньев (фирмы, предприятия, организации и других субъектов хозяйствования) с полной самостоятельностью в выборе иностранного партнера, номенклатуры товаров для экспортно-импортных сделок, определении цены и стоимости товара, объемов, условий и сроков поставки и является частью их производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности.

Объектом изучения в данной курсовой работе является внешнеэкономическая деятельность ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат".

Первый раздел содержит описание основных понятий и категорий, теоретических аспектов изучаемого вопроса. Во второй раздел приведено аналитическое исследование объекта изучения. В качестве прикладного аналитического инструментария используется прием SWOT-анализа и Бостонская матрица. Третий раздел включает предложения по дальнейшему совершенствованию конкурентных характеристик объекта исследования и формирует стратегию конкурентного развития на национальном и международном рынках.

1. Теоретические аспекты понятия "внешнеэкономическая деятельность предприятия"

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) представляет собой совокупность производственно-хозяйственных, организационно-экономических и оперативно-коммерческих функций предприятий с учетом избранной внешнеэкономической стратегии, форм и методов работы на рынке иностранного партнера. Она осуществляется на уровне первичных производственных звеньев (фирмы, предприятия, организации и других субъектов хозяйствования) с полной самостоятельностью в выборе иностранного партнера, номенклатуры товаров для экспортно-импортных сделок, определении цены и стоимости товара, объемов, условий и сроков поставки и является частью их производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности [2].

В основе необходимости ВЭД как для страны в целом, так и для отдельных предприятий лежат прежде всего экономические интересы. Для страны в целом эти интересы заключаются в возможности использования преимуществ международного разделения труда для воздействия на целый ряд макроэкономических процессов, обусловливающих эффективное функционирование национальной экономики. На уровне предприятий развитие ВЭД означает новые возможности использования преимуществ международной производственной кооперации и увеличения степени экономической свободы в выборе наиболее эффективных путей для решения важных производственных задач.

Активизация ВЭД предприятий способствует росту эффективности производства при выполнении следующих условий:

- при разделении труда и соответствующем обмене товарами имеются различия в издержках производства. Эффективность ВЭД может быть в этом случае определена на основании сравнения затрат на производство продукции, предназначенной для экспорта, и той продукции, которая может быть заменена импортом;

- при примерном равенстве затрат на производство одной и той же продукции в разных странах разделение труда и обмен товарами способствуют увеличению объемов выпуска продукции и достижению оптимальных размеров производства. Именно международная специализация и кооперирование труда позволяют сосредоточить научные силы, квалифицированные кадры, материальные ресурсы в тех областях производства, в которых та или иная страна специализируется в мировом масштабе;

* создаются условия для использования передового зарубежного опыта в целях ускорения научно-технического прогресса путем как прямой закупки лицензий на изобретения, технические процессы, новые изделия, так и приобретения за рубежом новейших машин, оборудования, приборов и т. д., позволяющих повысить технический уровень производства и увеличить производительность труда [3].

Таким образом, ВЭД предприятий на базе участия в международном разделении труда и освоения передового зарубежного опыта способствует повышению эффективности производства, улучшению качества выпускаемой продукции, ускорению темпов роста наиболее прогрессивных в техническом и экономическом отношении отраслей национальной экономики. Но для достижения данного результата стратегия развития ВЭД любого предприятия должна исходить из того, что ВЭД: является составной частью общей производственно-хозяйственной деятельности предприятия; должна быть направлена на достижение его общих целей, быть постоянной (желательно долгосрочной) и иметь специальную систему стратегического управления.

Для выхода на внешний рынок предприятие может создать свою внешнеторговую фирму (ВТФ), отдел внешнеэкономических связей (ОВЭС) или группу, а также заключить договор с другими предприятиями с целью уменьшения собственных расходов. Выбор всегда зависит от той доли продукции, которую предприятие собирается поставлять на экспорт, масштабов производства, особенностей целевых рынков и т. д.

Выбор механизма всей внешнеэкономической деятельности предприятия зависит:

- от характера производимой продукции; если, например, предприятие производит стандартную, однородную, массовую, ненаукоемкую продукцию, то выход на внешний рынок целесообразно осуществлять через ВТО; если же оно производит уникальную, нестандартную, сложную продукцию, для которой без участия самого производителя нельзя установить даже цену, нужно создать на предприятии собственную службу внешнеэкономических связей;

- от динамизма обновления ассортимента; возможно создание специализированной внешнеторговой фирмы или нескольких ВТФ, занимающихся поиском рынков сбыта продукции;

- от характера развития рынка (стабильный рынок с устойчивым спросом, как правило, требует неспециализированного ВТО, и наоборот, нестабильность рынка создают основы для узкой специализации ВТО);

- от размера предприятия; крупные предприятия, осуществляющие значительные по стоимости поставки, обычно создают специальные отделы, службы внешнеэкономических связей или даже ВТО, а предприятия, характеризующиеся незначительным удельным весом экспортно-импортной деятельности, зачастую пользуются услугами посредников, не создавая сеть внешнеэкономической службы [1].

ВТФ может быть самостоятельным юридическим лицом, существовать в составе ВТО или действовать от имени предприятия. ВТФ должна выполнять следующие функции:

- разработка проектов оперативных, годовых и долгосрочных планов ВЭД предприятия, создание и обеспечение условий для их выполнения;

- собственно осуществление конкретных внешнеторговых операций по закрепленной номенклатуре, анализ их эффективности, разработка мероприятий по ее повышению;

- тесное взаимодействие с другими структурными подразделениями предприятия в интересах реализации единой экспортно-импортной стратегии;

- содействие повышению технологического уровня производства посредством импорта современного оборудования и технологий;

- разработка и осуществление мероприятий по техническому обслуживанию экспортируемой продукции;

- обеспечение правовой защиты внешнеэкономических интересов предприятия;

- поиск и проверка надежности зарубежных партнеров;

- разработка, планирование и проведение рекламных мероприятий в интересах расширения экспорта товаров и услуг, обеспечение эффективного участия специалистов предприятия в выставках, ярмарках и т. п., организованных как внутри страны, так и за рубежом.

При организации ВЭД через посредников возможно использование различных видов посреднической деятельности и соответствующих им типов посредников.

Важнейшей частью ВЭД выступает внешнеторговая деятельность (ВТД), которая определяется как предпринимательская деятельность в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией и результатами интеллектуальной деятельности.

Во внешнеторговой деятельности предприятия (фирмы) выделяются прежде всего операции по обмену товарами в материальной форме (коммерческий экспорт и импорт) [5].

Экспорт - это вывоз товара, а также работ и услуг с таможенной территории страны за границу без обязательства по обратному их ввозу.

Импорт - ввоз товара, работ и услуг на таможенную территорию страны из-за границы без обязательства об обратном вывозе.

Внешнеторговая сделка оформляется внешнеторговым контрактом. Внешнеторговый контракт - это договор о купле-продаже, поставке, проведений каких-либо работ, услуг, заключаемый двумя или более сторонами (контрагентами). Контракт является основным, базовым документом, определяющим меру материальной ответственности сторон за выполнение обязательств, поэтому от правильности его составления зависит конечный результат сделки. Контракт составляется в произвольной форме, но должен включать следующие разделы: общие положения; предмет контракта; цена и стоимость контракта; сроки поставки товара; условия платежа; упаковка и маркировка груза; порядок подачи претензий и разрешения споров; санкции и штрафы; форс-мажорные обстоятельства.

В практике внешней торговли используют множество видов цен, связанных с различными особенностями сделок купли-продажи. Контрактные цены, которые формируются в результате переговоров контрагентов, опираются на мировые цены, но могут значительно отличаться от них (мировые цены, устанавливаемые на международных биржах, аукционах, не включают расходов на транспортировку и страхование товаров.; в процессе переговоров между фирмами вырабатывается система скидок в зависимости от количества закупаемого товара, условий оплаты и других обстоятельств).

В ходе переговоров, на основе предложения (оферты) продавца, устанавливается базисная цена, которая также может варьировать в ходе выполнения контракта.

Наиболее употребительны следующие виды контрактных цен:

* твёрдая цена, которая устанавливается в договоре купли-продажи и не подлежит изменению;

* цена с последующей фиксацией, с учетом возможного отклонения от базисной цены на момент поставки или другой обусловленный период;

* скользящая цена, рассчитанная на долгосрочную сделку, в ходе выполнения которой учитываются изменения в издержках производства и другие ценовые изменения.

Фирмы, заключающие внешнеторговые сделки, должны хорошо ориентироваться в так называемых справочных ценах,- которые отражают уровень фактически заключенных сделок за некоторый период и используются в переговорах для установления исходной цены.

2. Внешнеэкономическая деятельность ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат

2.1 Молочная отрасль РБ: производство, внешняя торговля

Молочная отрасль является стратегически важной для Республики Беларусь, она находится под пристальным контролем государства.

Неравномерное в течение года производство молока сельскохозяйственными организациями приводит к нарушению цикличности работы предприятий перерабатывающей промышленности, т.е. неритмичным: загрузке производственных мощностей; выпуску молочной продукции; снабжению населения молочными продуктами.

По экспертным оценкам, только на основе достижения высоких производственных показателей - надоев молока на корову в объеме 5-6 тыс. кг и более, оптимальных затрат ресурсов на единицу продукции во взаимосвязи с экономическими стимулами (обоснованно устанавливаемыми закупочным ценами и иными преференциями) субъекты хозяйствования в состоянии обеспечить производство молока на нормативном уровне рентабельности, позволяющем развивать отрасль на принципах самоокупаемости и самофинансирования [9].

Рис. 1 - Динамика производства молока в РБ, тыс.тонн.

На протяжении последних 10 лет объемы производства молока в республике увеличивались в среднем на 2% в год (рис.1).

К 2020 г. в Беларуси планируется производить 9,2 млн. т молока. Такой целевой показатель заложен в проекте Государственной программы "Развитие аграрного бизнеса в РБ на 2016-2020 годы". За 11 месяцев 2016 г. производство молока в сельскохозяйственных организациях Беларуси составило 6224,9 тыс. тонн, что на 1,8% выше, чем в 2015 г. (рис.2).

Рис.2 - Прогнозные показатели объемов производства молока в хозяйствах всех категорий, тыс.тонн на 2016-2020 гг.

В Республике Беларусь насчитывается около 44 предприятий, занимающихся переработкой молока. К крупнейшим предприятиям относятся: ОАО "Савушкин продукт", ОАО "Бабушкина крынка", ОАО "Беллакт", ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат", ОАО "Глубокский МКК", ОАО "Молоко", ОАО "Березовский сыродельный комбинат".

Ассортимент отечественной молочной продукции сегодня насчитывает свыше 1500 наименований, в том числе более 30 наименований сливочного масла, более 300 - сыров, более 700 - цельномолочной продукции. Молокозаводами системы Минсельхозпрода за 2015 г. переработано 6120,2 тыс.тон молока, или 107,2% к уровню 2014-го.

Объем производства на душу населения (708 кг) соответствует уровню развитых государств и даже превышает показатели многих стран ЕС.

С учетом экономической эффективности производства и конъюнктуры мирового рынка сложилась следующая структура переработки молока: на производство сыров направлено 28%, цельномолочной продукции - 26%, масла - 37%, молочных консервов - 4%, сухого цельного молока - 4% ресурсов.

Рентабельность продаж по молочным заводам за 2015 г. составила 5,2%. По сравнению с прошлым годом она снизилась на 2,2 процентных пункта. Наилучший результат по рентабельности продаж отмечен по Брестской области - 8,0%. Снижение рентабельности обусловлено падением экспортных цен, поскольку на внешний рынок в виде молочных продуктов в пересчете на молоко поставляется более 60% от перерабатываемого объема молока.

Планируется, что в ближайшие 5 лет объемы переработки молока в нашей стране вырастут на 31%. Производство сыра увеличится на 30%, масла - на 32%, сухого молока на 56%, цельномолочной продукции - на 39%.

На внутреннем рынке Беларуси реализуется более 32% отечественных молокопродуктов. Население республики расходует на молочные продукты около 8% от суммарных потребительских расходов. Республика Беларусь полностью обеспечивает свои внутренние потребности в молоке и продуктах его переработки за счет собственного производства, а более половины молочных продуктов идет на экспорт.

Россия является основным торговым партнером Беларуси. Исключением является только белорусский казеин, основные покупатели которого - страны Евросоюза. Беларусь очень зависима от волатильности мирового рынка и конъюнктуры цен.

География белорусского экспорта сейчас охватывает 58 стран (51 страна в прошлом году). По данным Международной молочной федерации, Беларусь входит в пятерку ведущих стран - экспортеров молочных продуктов в мире. Если исключить внутреннюю торговлю между странами ЕС, то доля Беларуси в общем объеме мирового экспорта составляет порядка 5%.

В текущем году, в соответствии с оперативной информацией Еврокомиссии, Республике Беларусь удалось не только сохранить позиции в торговле сухим обезжиренным молоком (5 место), молочной сывороткой (3 место), опередить США и Австралию (3 место по экспорту масла животного), но также подняться на 4 позицию по экспорту сыра.

По итогам работы за январь-октябрь 2016 г. организациями Минсельхозпрода на экспорт поставлено молокопродуктов в физическом весе 3178,8 тыс. тон в эквиваленте на молоко на сумму 1337 млн. долларов. Это на 2,4% больше к соответствующему уровню 2015 г.

Отгрузка товаров на экспорт осуществляется с положительной рентабельностью продаж. Снижение же экспортной выручки в долларовом эквиваленте произошло в основном из-за девальвации российского рубля, ведь несмотря на многовекторность экспортных поставок, Российская Федерация по-прежнему занимает высокий удельный вес в общем объеме белорусского экспорта (порядка 95%).

Кроме поставок в страны СНГ в 2015 г. осуществлялся экспорт:

- сухого обезжиренного молока - в Грузию, Нигер, Объединенные Арабские Эмираты, Сирию;

- сухого цельно молока - в Грузию и ОАЭ;

- животного масла - в Сирию и Сингапур;

- сыра и творога - в Иорданию, Канаду, Сингапур, Соединенное Королевство, Гонконг, ОАЭ;

- казеина - в Германию, Латвию, Литву, Нидерланды, Польшу, США.

Следует отметить, что молочная отрасль страны на месте не стоит. Пять предприятия аттестованы на поставки в ЕС. Это ОАО "Березовский сыродельный комбинат", ОАО "Савушкин продукт", ОАО "Верхнедвинский маслосырзавод" и СП "Санта-Бремор" ООО и Узденский филиал ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат". Работа в данном направлении продолжается.

Для освоения новых рынков сбыта на Ближнем Востоке многие предприятия прошли аттестацию по сертификатам HALAL и KOSHER, что является надежным гарантом качества сертифицированной продукции. Многие предприятия аттестованы на поставку молочной продукции на азиатский рынок, идет работа по расширению ассортимента молочной продукции для поставок в Китай.

Согласно плану диверсификации экспорта, к 2020 году Беларусь должна реализовать схему "треть-треть-треть": обеспечить примерно равное распределение экспортных поставок молока между странами ЕАЭС, Евросоюза и странами "дальней дуги" [10].

Достичь цели государство планирует за счет освоения новых перспективных рынков сбыта, использования интеграционных возможностей в рамках ЕАЭС, активизации и расширения торгово-экономического сотрудничества с ЕС, США, Китаем, Юго-Восточной Азии, Ближнего Востока и Африки.

Рынок молочных продуктов с длительным сроком хранения характеризуется достаточно сильной зависимостью от конъюнктуры рынка, где присутствует ряд крупных игроков - Новая Зеландия, страны Европейского Союза, Австралия, США, которые и формируют мировую ценовую политику. Конкурентоспособность белорусских производителей пока им уступает.

2.2 Положение ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" на рынке

ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" один из крупнейших производителей сыров, масла и цельномолочной продукции в Республике Беларусь. Широкий ассортимент продукции представлен сычужными сырами, сырными рулетами, сырами плавлеными колбасными копчеными и некопчеными, сырами творожными, маслом сливочным, спредами, майонезом, мороженым, цельномолочной продукцией в ассортименте, сухим обезжиренным молоком, сухой молочной сывороткой, заменителями цельного молока и казеином.

В период 2007-2008гг. в состав ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" вошли Узденский городской молочный завод, Стародорожский маслозавод, Пуховичский городской молочный завод, СПК "Знаменский". Они были преобразованы в Узденский, Стародорожский, Пуховичский производственные участки и Сельскохозяйственный филиал Слуцкого сыродельного комбината соответственно. В 2012 году Слуцкий сыродельный комбинат продолжил укрупнение и в состав предприятия вошли "Солигорский ГМЗ", "Любанский МСЗ", "Клецкий МЗ","Слуцким консервным" и "Несвижским производственными участками" и СПК "Клецкий", "Копыльский МСЗ" в качестве филиалов. Численность комбината с учетом производственных участков и филиалов стала более 3500 человек.

Производственная деятельность комбината направлена на комплексную безотходную переработку сырья. Главной задачей комбината является переработка сырья (молока) на продукты питания и корма для сельского хозяйства.

В структуру комбината входят:

- цех цельномолочной продукции - мощностью 49,4 т/смену;

- сыродельный цех - мощностью 15,8 т/смену;

- маслодельный цех - мощностью 9 т/смену;

- цех мороженого - мощностью 3,5 т/смену;

- цех СОМ - мощностью 15,5 т/смену;

- цех плавленых сыров - мощностью 2,5 т/смену;

- цех майонеза - мощностью 3 т/смену;

- цех ЗЦМ - мощностью 8 т/смену.

Проектная мощность комбината по переработке молока 395 тыс. тонн молока в год.

Загрузка производственных мощностей в 2016 г. составила:

	Проектная мощность, тонн в сутки	Переработано молока за 2016 г.	% использования производственных мощностей
Слуцк ПУ	1000	235161	64,3
Клецк	400	144538	98,7
Солигорск	250	70368	76,9
Любань	300	77668	70,7
Копыль	340	75834	60,9
Итого	2290	603569	72,0

Продукция выпускается под следующими торговыми марками:

1) "Complimilk" (сыры сычужные, цельномолочная продукция и др.).

2) "Идеал Силуэт" (Напиток кисломолочный ацидофильно-простоквашный с коэнзимом Q10).

3) "ПЛАВГОРОДЪ" (сыры плавленые колбасные).

4) "Нежная Королева" (мороженое).

На предприятии предусмотрена следующая структура сегментирования рынка по географическому принципу:

- рынок г. Минска;

- региональные рынки сбыта;

- рынок стран третьего мира;

- рынок Российской федерации;

- рынок ЕС.

По итогам 2015 года ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" - один из 7 крупнейших товаропроизводителей - экспортеров Минской области, на которые приходится более половины областного экспорта.

Региональные рынки представлены следующими рынками: Минской области, Гомельской области, Витебской области, Гродненской области, Могилевская области.

Основными конкурентами предприятия по выпуску цельномолочной продукции являются: ОАО "Савушкин продукт", ОАО "Бабушкина крынка", ОАО "ММЗ №1", ОАО "Милкавита", ОАО "Здравушка-милк".

Одной из составляющих конкурентоспособности белорусских молочных продуктов является их брендовая составляющая. Еще несколько лет назад кроме "Савушкиного продукта" на рынке не было профессионально брендированной молочной продукции. Сейчас ситуация меняется с каждым днем. Потребитель уже знает и выбирает такие марки, как "Complimilk", "Нежная королева", "Бабушкина крынка", "Здравушка", "Беллакт", "Калинка", "Моя Славита" и т.п.

Анализ факторов внутренней и внешней среды по ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" представлен в таблице 1.

Таблица 1 - SWOT-матрица анализа факторов внешней и внутренней среды ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат"

ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ	ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ
СИЛЫ - Близость производства к крупнейшим внутренним рынкам, широкая известность в Республике. - Техническое и технологическое развитие комбината, накопленный научно - инженерный потенциал. - Сотрудничество с компаниями, владеющими крупными сбытовыми возможностями. - Широкий ассортимент, позволяющий удовлетворить потребности всех слоев населения. - Достаточно высокая производительность оборудования. - Широкая известность Слуцкого сыродельного комбината и перспективный бренд "COMPLIMILK" в РБ. - Высокие темпы роста производства -Высокий уровень качества продукции	ВОЗМОЖНОСТИ - Стабилизация экономической ситуации в стране. - Ускорение темпа роста рынка молочной продукции. - Возможность выхода на новые рынки - Развитие молочной промышленности в РБ
СЛАБОСТИ - Тенденция к физическому и моральному старению основных средств.	УГРОЗЫ - Усиление давления со стороны конкурентов. - Недостаточно высокий платёжеспособный спрос. - Экономический кризис в Республике Беларусь и связанные с ним краткосрочные негативные факторы (волатильность курса, высокие ставки по кредитам, высокая инфляция и пр.). - Влияние поставщиков и потребителей

В современных условиях конкуренции рынок определяет необходимый ему ассортимент, поэтому задачей предприятия является удовлетворение спроса лучше и эффективнее, чем конкуренты. Поэтому формирование оптимального ассортимента, способствующего оптимизации прибыли и сохранению желаемого ее уровня на длительный период времени, является актуальным для предприятий, стремящихся быть конкурентоспособными.

На ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" товарной политике уделяется большое значение. Основными направлениями товарной политики предприятия являются постоянное повышение качества производимой продукции, а также анализ соответствия ассортимента производимой и востребованной на рынке продукции.

Минимальные экспортные цены на продукцию устанавливаются действующей рабочей группой по мониторингу реализации молочной продукции, мяса, зерна и муки на внутреннем и внешнем рынках, созданной Распоряжением Премьер-министра РБ от 19.06.2009 г. №63р. Продукция, отпускаемая на экспорт, реализовывается через Белорусскую универсальную торговую биржу (БУТБ).

Так, минимальная рекомендуемая экспортная цена на сливочное масло жирностью 72,5% увеличена на 14,9% до 265 российских рублей за килограмм, масло жирностью 82,5% - на 18,6% до 350 рублей, сыры жирностью 45% и ниже - на 3,8% до 270 рублей, выше 45% - также на 3,8% до 275 рублей.

2.3 АВС - анализ продукции, матрица БКГ

АВС - анализ по реализации и прибыли позволяет выделить позиции, которые вносят наибольший вклад в суммарный результат. Результаты проведенного АВС - анализа представлены в таблице 2.

Методика основана на принципе Парето(20/80). В наиболее общем виде он формулируется так: "20% усилий дают 80% результата". В нашем случае: 20% ассортимента дают 80% выручки. Группы должны быть в идеале примерно следующими:

группа А дает 80% выручки, содержит 20% наименований;

- группа В дает 15% выручки, содержит 30% наименований;

- группа С дает 5% выручки, содержит 50% наименований.

Таблица 2 - АВС анализ продукции

Раздел/ группа	Наименование	Рентабельность % (1 полугодие 2016г)*	Доля в V реализации группы	Прибыль, тыс.руб.	Итоговый коэфф.(П/О)
ЦМП	Молоко йод.2,8% пл.1л	7,4	14,1	609 244	417
	Молоко 3,6%,пленка	9,35	38,4	2 378 943	595
	Молоко 3,8% пюр.винт 1л	7,08	1,7	7	0,04
	Кефир йод. 3,2% пл.1л	29,3	6,29	1 170 389	1792
	Биокефир 3%,пюр.вит 0,5л	5,65	0,19	10 061	503
	Биокефир 3,2% пюр.вин 1л	50,93	0,01	4 653	4653
	Ацидоф.йог.Q10 2,5% 0,5л	9,96	0,05	6 695	1116
	Сметана 26%,пл.230г	42,75	0,19	207 076	10898
	Сметана 26%, пл.430г	29,55	1,59	1 216 449	7328
	Творог 6%, линк. 230г	23,05	4,31	2 190 920	4890
	Творог 9% конт. 450г	6,36	1,16	232 646	1939
	Творог 10% линк. 230г	11,41	0,53	171 029	3109
	Шоколино 3%, пюр.500г	12,81	0,1	13343	1213
	Милкоша 2%,500г	4,91	0,06	3 182	455
Масло	Пралеска 180г	26,93	0,12	75 077	18769
Сыры тв.	Сливочный 50%,евроблок	26,55	0,001	787	15740
	Монастырский дар,45%,вес	17,21	1,12	562 909	9541
	Монастырский дар,45%,фас	8,51	0,03	11 323	5662
	Королевский 46%,вес	23,84	0,02	14 114	14114
	Пошехонский 45%,фас	12,01	0,13	52 351	7479
	Витязь фас.	2,98	0,01	1030	1717
	Гауда класс.45%,фас	8,89	0,15	48929	6273
Сыр мягк.	Свитанок 28%,вес	22,55	4,2	49 751	8432
	Адыгейский 43%	30,55	5,1	109 529	15212
	Рулет пряный с папр.40%	7,22	5,2	2265	5393
	Сулугуни 40%	8,97	10,1	81 573	5827
	Мацарелла 45%	12,33	1,9	25 338	9049
СМП	ПМС вес.	98,02	2,5	4 654 330	22269
	СМС деминер.	79,11	0,01	6944	6944
	Сух. творожн.сыв.	75,59	0,02	10 780	6341
	ЗЦМ Витамилк	15,19	0,03	7863	3574
	Витамилк рецепт-8	18,5	0,4	124756	4302
	Витамилк Р 5	9,71	0,2	56 990	2714
	Витамилк р 2А	14,67	5,6	1 997 061	4286
	Витамилк р 062	18,87	0,3	140 607	6113
	Витамилк р 3	4,54	3,1	445 069	1725
Мороженое	Пл. в стак 70г	14,21	1,8	24422	6106
	В стак.арах.70г	15,8	3,3	49759	7655
	Ап.кож-шок. ст.70г	11,29	4	45647	5706
	Лим-зем чай ст.	10,77	4,7	51282	5456
	С доб. клубника ст.70г	5,21	2	11079	2770
	С изюм.ст.80г	19,07	0,5	9225	9225
	Волш.рож.шок.гл.70г	2374	1,4	27263	9088
	Волш.рож.ананас.70г	15,04	0,5	7031	7031
	Волш.рож.брюле, гл.65г	48,25	3,3	108973	16511
	Волш.рож.анан-кокос.65г	11,46	0,8	9199	5749
	Ленинградское 85г	23,77	6,6	121036	9169
	Лесн.фея с арах.гл.65г	10,86	2,4	21859	4554
	Лакомство ван.вес	4,48	1,5	4139	1380
	Лакомство ван.конт.500г	2,36	6,3	11216	905
	Лакомство ван.2кг	14,79	4,8	44553	4690
	Лакомство бр.70г	16,7	8,4	94419	5554
	Лакомство сок.об.70г	28,17	3	56909	9485
	Лакомство арахис 1кг	13,06	0,8	6952	4345
	Лакомство изюм 1кг	9,8	1,1	7292	3472
	Лакомство фрукт.гл.85г	109,7	1,4	82319	29400
Майонез	Оливье-экстра,200г	18,66	12,3	126 086	3075
	Слуцк- гасп.200г	16,23	12,8	112 973	2690
	Ол-экстра 50%,180г	16,57	9,3	82 162	2650
	Сл-гасп. 50%,180г	15,25	8,3	68 806	2457
	Соус Кюпи, 200г	31,97	0,6	7 752	3876
	Соус молодецк.200г	3,24	1,7	2599	473
	Соус гаспадыня 200г	7,75	27,9	116 047	1300
	Соус оливье 200г	8,77	25,7	119 620	1407
Мин. вода	Мин.вода Случанская, 1,5л	76,71	100	192 467	1242
* - для анализа использовались только продукты с положительной рентабельностью

Матрица БКГ - инструмент для стратегического анализа и планирования в маркетинге. Данный анализ проводится для:

- наглядного сравнения, какой продукт продается лучше всего, а какой хуже;

- чтобы определить продукты, которые необходимо далее развивать, вкладывая денежные средства в продвижение и дальнейшее развитие, а какие необходимо выводить из ассортимента, потому что свой жизненный цикл на рынке они уже закончили;

- чтобы определить, у каких продуктов еще не раскрыт потенциал, которые в будущем смогут стать супер - товарами компании.

Классификация строилась методом экспертного построения. Основные показатели, которые учитывались: реализация за 2 квартала, рентабельность, динамика этих показателей, АВС анализ, доля в объёме реализации группы. Соотношение прибыли к объёму реализованной продукции, дает коэффициент, который указывает на продукцию, при меньшей отгрузке которой мы получаем больше прибыли. Результаты БКГ-анализа:

"Звезды" - сыры: "Сливочный" 50%,евроблок, "Королевский" 46%,вес, "Мацарелла" 45%, масло сливочное "Пралеска" 180г, мороженое: "Лакомство" фрукт.гл.85г, с изюм.ст.80г, "Волшебный рожок ананас" 70г, соус майонезный "Кюпи", 200г., сметана 26%,пл.230г, творог 10% линк. 230г.

Растущая реализация с высокой рентабельностью. Позиция требует развития, необходимо увеличить представленность, в связи с небольшой реализацией, сейчас доля в группе от 0,5 до 2 %, необходимо увеличить представленность до 5%.

"Дойные коровы" - сыры: "Монастырский дар",45%,вес, "Адыгейский" 43%, "Сулугуни" 40%, майонезы: "Оливье-экстра",200г, "Слуцки гаспадар".200г, мороженое: "Ленинградское" 85г, "Лакомство" бр.70г, в стак.арах.70г., творог 6%, молоко пленка 3,6%.

Доля в объёме в своей группе приблизительно от 3 до 13 %, рентабельность хорошая, отличная уходимость. Это стагнирующая и объёмная позиция, которая требует постоянного наблюдения.

"Трудные дети" - мороженое "Лакомство" ван.конт.500г, соус "Молодецкий" 200г, "Рулет пряный с паприкой"40%, сыр "Витязь" фас., биокефир 3%,пюр.винт 0,5л, напиток "Милкоша" 2%,500г, напиток "Ацидоф.йог.Q10" 2,5% 0,5л. Проблема: маленькая реализация и представленность при низкой рентабельности.

Выводы: после проведения дегустация и принятия решения об изменении и/или доработке продуктов, ставим на продвижение (проведение презентаций, разработка новой упаковки, расширение линейки и т.д.)

"Дохлые собаки" - вся группа плавленых сыров, мороженое "Лесная фея" п/конт. 1кг, мороженое "Лакомство" винт, фр.п 65, большинство сыров твердых.

Проблема: отрицательная рентабельность.

Необходимо пересмотреть продукты (состав и т.д.), снять с реализации или увеличивать стоимость. Как показал анализ цен конкурентов, можно повысить стоимость некоторых видов сыров твердых.

Ценовая политика предприятия должна быть направлена на поддержание обеспечения платежеспособности, максимизации прибыли и повышения уровня рентабельности, обеспечения сбыта продукции.

Поэтому ценовая политика в обязательном порядке должна содержать:

- формирование цены на продукцию с учетом, как рентабельности, так и спроса, на основе анализа цен аналогичной продукции на рынке;

- ежемесячное получение прайс-листов на продукцию предприятий- конкурентов иностранных и отечественных;

- изучение психологического аспекта маркетингового ценообразования;

- использование системы различных условий и форм оплаты, систем отсрочки и рассрочки платежей, предоставления других поощрительных мер для оптовых покупателей и постоянных потребителей. оценку целесообразности своевременного снижения цены до уровня себестоимости для максимального охвата рынка и вытеснения с него конкурентов.

2.4 Анализ экспортной деятельности по ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат"

Сравнительный анализ производства продукции в натуральном выражении приведен в таблице 3.

Таблица 3 - Производство продукции в натуральном выражении

Наименование продукции	ед. изм.	2015г.	2014г.	темп роста,%
Масло животное и спреды	тонн	17 112	17 160	99,7
Сыры жирные	тонн	18 558	21 119	87,9
Цельномолочная продукция	тонн	60 397	71 197	84,8
СОМ	тонн	24 455	20 002	122,3
СМС	тонн	6 580	8 494	77,5
ПМС	тонн	1 430	1 303	109,7
ЗЦМ	тонн	3 012	3 937	76,5
Нежирная продукция	тонн	13 119	9 522	137,8
Мороженое	тонн	431	423	101,9
Майонез	тонн	641	767	83,6
Казеин	тонн	419	928	45,2

Как видно из таблицы, по многим статьям наблюдается снижение объемов выпуска продукции. Порядка 70% выпускаемой на предприятии продукции поступает на экспорт. Основная проблема заключается в потере рынков сбыта в России. Ситуация с торговыми войнами выходит не только за принципы союзнических отношений, но и выходит за принципы разумности. Еще пару лет назад белорусскую сторону обвиняли, что она поставляет продукцию в ущерб российским производителям - сделали квотирование. Следующая претензия - белорусская сторона демпингует на российском рынке. Сделали поставки в РФ через белорусскую товарно-сырьевую биржу. Следующий вопрос - это так называемые санэпидемсертификаты. Специалисты полагают, что существует предвзятое отношение к белорусской продукции. Беларусь - серьезный игрок на российском рынке, поэтому в сокращении поставок молочной продукции на российский рынок есть и политические причины [8].

Отгружено продукции на экспорт на сумму 168 млн. долл. США, темп роста к прошлому году составил 73,2%, при доведенном показателе 111%. Удельный вес экспорта в объеме производства составил 67,6%, при доведенном 45%. Удельный вес экспорта в объеме реализации - 60,5%.

Экспорт осуществлялся в такие страны как: Россия, Казахстан, Азербайджан, Армения, Шотландия. Анализ экспортных поставок приведен в таблице 4.

Таблица 4 - Реализовано на экспорт

Наименование продукции	Количество, тонн	Темп роста, %	тыс.$	Темп роста, %	Средняя цена, тыс. $	Отклонение цены +,-
	2015г.	2014г.		2015г.	2014г.		2015г.	2014г.
Масло животное	13265	12059	110,0	39598	56999	69,5	2,99	4,73	-1,74
Сыр твердый	12500	16035	78,0	48156	83749	57,5	3,85	5,22	-1,37
СОМ	21328	16999	125,5	51179	62277	82,2	2,40	3,66	-1,26
СМС	6430	6001	107,2	3785	7327	51,7	0,59	1,22	-0,63
ПМС	860	800	107,5	2041	2419	84,3	2,37	3,02	-0,65
Казеин	545	861	63,3	2793	8111	34,4	5,12	9,42	-4,30
СЦМ		20			96,6			4,83
Сливки пастериз.	7037	2510	280,4	10926	5037	216,9	1,55	2,01	-0,45
ЦМП	653			281			0,43
Творог нежирн.	934	705	132,5	1134	1438	78,9	1,21	2,04	-0,83
Творог 5%,9%	341	14	2433,0	513	37	1400,8	1,51	2,61	-1,11
Нежирная продукция	2,7			1,2			0,44
Молоко сгущен. обезжир.	3914	1359	287,9	3652	1649	221,4	0,93	1,21	-0,28
Молоко сгущен. цельное	3862	420	919,5	4082	849	480,6	1,06	2,02	-0,97
Мороженое	44			143			3,28
Сыр плавлен.	6,7	9,6	69,5	23	41	54,7	3,38	4,30	-0,92
Сок берез.		2			1,4			0,70
Итого				168309	230031	73,2

За 2015г. было отгружено на экспорт 78% масла животного от произведенного количества, сыра сычужного - 71%, СОМ - 87%, СМС - 98%, ПМС - 60%, казеина - 100%, мороженого - 10,2%.

В объеме экспорта выручка от реализации масла составила 23,5%, сыра - 28,6%, СОМ - 30,4%, СМС - 2,2%, ПМС - 1,2%, казеина - 1,7%, сливок пастеризованных - 6,5%, молока сгущенного - 4,6%, прочей продукции - 1,3%.

За счет падения экспортных цен недополучено 85 239 тыс.$ выручки. За счет снижения объема реализации твердых сыров недополучено 13 611 тыс.$, казеина - 1 618 тыс.$. Темпы роста экспорта составили бы 116,8%

Таблица 5 - Рентабельность от реализации основных видов продукции

	Масло	Сыры твердые	ЦМП	СОМ	СМС	ПМС	Казеин
Экспорт	-31,7	+19,5	+10,1	+56,6	+24,6	+57,0	-31,5
Внутренний рынок	-16,3	+3,6	+10,2	+84,1	+74,4	+94,1

За 12 мес. 2015 года от реализации продукции на внутреннем рынке прибыль составила 67,8 млрд.руб., рентабельность + 5,9%. В том числе от реализации масла получены убытки 39 млрд.руб., получена прибыль от реализации сыров жирных - 3,7 млрд.руб., ЦМП - 36,5 млрд.руб., сухих молочных продуктов - 76,4 млрд.руб., мороженого - 2,5млрд.руб.

От реализации продукции на экспорт получена прибыль в размере 85,2 млрд.руб., рентабельность реализации составила - +3,4%. В т.ч. по экспорту получены убытки от реализации масла -294 млрд.руб., отгрузки сливок пастеризованных - 55,9 млрд.руб., казеина - 15,4 млрд.руб., сыра нежирного - 2,7 млрд. руб., получена прибыль от реализации сыров жирных 113,3 млрд.руб., сухих молочных продуктов - 316,9 млрд.руб., ЦМП - 1,2 млрд.руб., нежирной продукции -1,5 млрд.руб., мороженого - 0,5 млрд.руб., сгущенного молока - 19,6 млрд.руб.

3. Стратегия конкурентного развития на национальном и международном рынках

Миссия комбината представляет собой общую цель организации, которая объединяет все аспекты ее деятельности.

Свою миссию ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" видит в создании вкусной, качественной, натуральной молочной продукции для здоровья и отличного самочувствия потребителей.

Благодаря хорошему качеству закупаемого молока, постоянному контролю на всех стадиях производства: от сырья до готовой продукции, строгому соблюдению технологических режимов, умелыми руками специалистов-профессионалов ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" сегодня предлагает покупателям молочную продукцию в широком ассортименте способную удовлетворить самый изысканный вкус. Основным фактором, формирующим положительный имидж предприятий и бренда "COMPLIMILK" должна быть натуральность продукта, подкрепленная качеством и доступностью. Сохранность витаминов и микроэлементов посредством экологичной, удобной и эстетичной упаковки.

Ключевые цели ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат"

Функциональная подсистема	Ключевая цель
Маркетинг	Выйти в лидеры по продаже отдельных видов молочной продукции на рынке Беларуси. Увеличение экспортных поставок
Производство	Увеличить производство отдельных видов продукции комбината до объемов, удовлетворяющих спрос
Инновации	Максимально приблизится к лидерам или стать лидером по введению новых видов продукции в производство. Новые способы работы с покупателями
Финансы	Сохранять и поддерживать на необходимом уровне все виды финансовых ресурсов
Персонал	Обеспечить условия для безопасного труда работников, а также повышение заинтересованности в работе. Повышать квалификацию рабочих и специалистов
Менеджмент	Определить проблемы, существующие в области управления и способы их решения для получения запланированных результатов

Маркетинговая стратегия ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" - это удовлетворение покупательских предпочтений и сохранение существующей доли рынка, борьба за новые сегменты за счет высокого качества продукции и позиционирования положительного имиджа предприятия.

Формирование ее происходит с учетом стратегических перспектив и поэтапного изучения внутреннего рынка и внешнего рынка.

Маркетинговая стратегия для ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" и бренда "КОМПЛИМИЛК":

В соответствии с наиболее явными угрозами (усиление давления со стороны конкурентов, высокая концентрация производства и уровень конкуренции, влияние поставщиков и потребителей и возможностями (возможность выхода на новые рынки, широкая известность в регионе, ускорение темпов роста рынка молочной продукции) делаем выбор: предприятию необходимо использовать комбинацию стратегий:

- Стратегия усиления позиций на рынке (проникновение на рынок): ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" под брендом "КОМПЛИМИЛК" с уже вырабатываемым продуктом на данном рынке старается завоевать лучшие позиции.

- Стратегия развития рынка и поиск новых рынков (в т.ч. международных) для уже производимых продуктов предприятия (н-р выход на рынок Китая, Армении, Грузии, Узбекистана, Азербайджана, Таджикистана).

- Стратегия развития продукта: производство нового продукта, который будет реализовываться на уже освоенном рынке (мороженное, сыр с белой плесенью Камамбер, продукция в ПЭТ-бутылке).

- Стратегия взаимодействия с поставщиками материалов: экономический и качественный рост ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" за счет усиления контроля над поставщиками осуществляющих снабжение комбината.

На сегодняшний день наиболее проблемной является потеря рынков сбыта в таких городах, как Гродно, Гомель, Могилев.

Наиболее эффективным для ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" является:

- реклама в средствах массовой информации ТВ и радио, социальных сетях и сети Интернет;

- Участие в специализированных выставках, ярмарках, дегустациях с проведением анкетирования с покупателями и работниками торговли.

Но первостепенной стратегией, на реализацию которой необходимо, прежде всего, направить усилия - стратегия усиления позиций на рынке стран СНГ, т.к. ее успешная реализация позволит сформировать необходимую устойчивую базу для дальнейшего развития предприятия.

По экспертным оценкам, только на основе достижения высоких производственных показателей - надоев молока на корову в объеме 5-6 тыс. кг и более, оптимальных затрат ресурсов на единицу продукции во взаимосвязи с экономическими стимулами (обоснованно устанавливаемыми закупочным ценами и иными преференциями) субъекты хозяйствования в состоянии обеспечить производство молока на нормативном уровне рентабельности, позволяющем развивать отрасль на принципах самоокупаемости и самофинансирования.

К 2020 г. в Беларуси планируется производить 9,2 млн. т молока (рост к уровню 2016 г. составит 128%). Такой целевой показатель заложен в проекте Государственной программы "Развитие аграрного бизнеса в РБ на 2016-2020 годы". Планируется, что в ближайшие 5 лет объемы переработки молока в нашей стране вырастут на 31%. Производство сыра увеличится на 30%, масла - на 32%, сухого молока на 56%, цельномолочной продукции - на 39%.

Это благоприятный прогноз, т.к. процент использования производственных мощностей за 2016 г. по ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" составил 72%.

Согласно прогнозу Всемирной организации продовольствия, главными продовольственными рынками к 2020 г. будут азиатские рынки. В настоящее время ведется работа по включению в реестр предприятий, имеющих право поставки своей продукции в Китай по Солигорскому и Копыльскому филиалам Слуцкого сыродельного комбината. Также перспективным направлением является рынок ЕС.

Процедура допуска продукции на рынок ЕС достаточно сложная. Сначала предприятие осуществляет так называемую самооценку, то есть оценивает свою систему менеджмента качества и безопасности в соответствии с европейским законодательством (включая оценку сырьевых зон), затем к процедуре оценки подключаются специалисты областных служб Минсельхозпрода, Госстандарта, Минздрава. В финале Компетентным органом Республики Беларусь производится оценка условий получения и контроля молока-сырья и молочных продуктов в соответствии с европейскими требованиями для последующей подачи заявки в Генеральный директорат по здравоохранению и защите прав потребителей для расширения списка предприятий, имеющих право поставки молочной продукции в ЕС. Однако данная работа на предприятии уже ведется.

В России самообеспеченность по молоку составляет всего 82%. Это наименьший показатель из всех стран ЕАЭС. Для сравнения: в Беларуси самообеспеченность превышает 250% (708 кг на душу при среднедушевом производстве в ЕАЭС 250 кг). По прогнозным оценкам, в текущем году прирост производства молока в России составит 0,6%. С учетом поставок из Беларуси потребность российского рынка в молоке будет обеспечена на 96% [11].

Заключение

ассортимент молочный экспортный конкурентоспособность

К 2020 г. в Беларуси планируется производить 9,2 млн. т молока (рост к уровню 2016 г. составит 128%). Такой целевой показатель заложен в проекте Государственной программы "Развитие аграрного бизнеса в РБ на 2016-2020 годы". Планируется, что в ближайшие 5 лет объемы переработки молока в нашей стране вырастут на 31%. Производство сыра увеличится на 30%, масла - на 32%, сухого молока на 56%, цельномолочной продукции - на 39%.

Это благоприятный прогноз, т.к. процент использования производственных мощностей за 2016 г. по ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" составил 72%.

В соответствии с наиболее явными угрозами (усиление давления со стороны конкурентов, высокая концентрация производства и уровень конкуренции, влияние поставщиков и потребителей и возможностями (возможность выхода на новые рынки, широкая известность в регионе, ускорение темпов роста рынка молочной продукции) предприятию необходимо использовать комбинацию маркетинговых стратегий:

- Стратегия усиления позиций на рынке;

- Стратегия развития рынка и поиск новых рынков (в т.ч. международных) для уже производимых продуктов предприятия (н-р выход на рынок Китая, Армении, Грузии, Узбекистана, Азербайджана, Таджикистана);

- Стратегия развития продукта: производство нового продукта, который будет реализовываться на уже освоенном рынке (мороженное, сыр с белой плесенью Камамбер, продукция в ПЭТ-бутылке);

- Стратегия взаимодействия с поставщиками материалов: экономический и качественный рост ОАО "Слуцкий сыродельный комбинат" за счет усиления контроля над поставщиками осуществляющих снабжение комбината.

Согласно прогнозу Всемирной организации продовольствия, главными продовольственными рынками к 2020 г. будут азиатские рынки. В настоящее время ведется работа по включению в реестр предприятий, имеющих право поставки своей продукции в Китай по Солигорскому и Копыльскому филиалам Слуцкого сыродельного комбината. Также перспективным направлением является рынок ЕС.

Результаты БКГ-анализа показали необходимость пересмотра ряда продуктов (состав, упаковка и т.д.), некоторые виды продукции необходимо снять с реализации или увеличить стоимость. Как показал анализ цен конкурентов, можно повысить стоимость некоторых видов сыров твердых.

Ценовая политика предприятия должна быть направлена на поддержание обеспечения платежеспособности, максимизации прибыли и повышения уровня рентабельности, обеспечения сбыта продукции.

Список использованных источников

1. Соркин, С.Л. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: экономика и управление: учеб. пособие / С.Л. Соркин. - Минск: Соврем. шк., 2006.

2. Беркова, О.В. Внешнеэкономическая деятельность в агропромышленном комплексе: учебное пособие / О.В. Беркова. - Минск: Тетралит, 2014. - 239 с.

3. Горшков, В.А. Формы и направления внешнеэкономической деятельности предприятия / В.А. Горшков // KANT. - 2011. - №1. - С.48-50.4. 5. Доценко, Е.Ю. Совершенствование стратегического планирования на промышленном предприятии в сфере внешнеторговой деятельности: автореферат / Е.Ю. Доценко. - Ростов-на-Дону: ДГТУ, 2009. - 27 с.

6. Верлуп, С.С. Гармонизация экономических интересов Республики Беларусь и современных транснациональных корпораций: монография / С.С. Верлуп. - Минск: Право и экономика, 2013. - 111 с.

7. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб.-практ. пособие / Под общ. ред. Л.Л. Ермолович. - Мн.: БГЭУ, 2000, - 580 с.

8.http://www.tvr.by/news/ekonomika/na_belarus_prikhoditsya_5_mirovoy_torgovli_molochnymi_produktami/[Электронный ресурс].

9. http://director.by/zhurnal/arkhiv-zhurnala/arkhiv-nomerov-2013/ Молочное скотоводство: затраты и результаты/[Электронный ресурс].

10. http://doingbusiness.by/ Основное препятствие для выхода Беларуси на молочные рынки третьих стран - низкие цены/ 29.04.2016 Бизнес-Новости/[Электронный ресурс].

11. http://www.belta.by/economics/view/ Существенная часть потребности России в молоке покрывается за счет белорусской продукции -229010-2017/[Электронный ресурс].

Размещено на Allbest.ru