Экономическая оценка горных работ на руднике

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Исходные данные

1. Балансовые запасы металлов в россыпи, Б =1100 кг;

2. Длина россыпи,L = 1650 м;

3. Мощность пласта, m= 1,5 м;

4. Ширина россыпи, В = 135 м;

5. Коэффициент вскрыши, Кв = 2,7;

6. Коэффициент извлечения, Кi = 0,92;

7. Число рабочих дней, Nд = 120;

8. Продолжительность работы ПГШ в сутки, t = 20 часов/сут;

9. Производительность ПГШ, Рпгш = 20 м³/час;

10. Себестоимость вскрыши, Св = 1 $/м³;

11. Себестоимость добычи, Сд = 1,5 $/м³;

12. Себестоимость промывки, Сп = 1 $/м³;

13. Себестоимость обеспечения работ, Со = 1,2 $/м³;

14. Доля ФЗП в себестоимости работ, ;

15. Цена тройской унции металла, Ц_Me = 350 $;

16. Цена 1 г. металла, С_Me = 13 $.

2. Определение технико-экономических показателей горных работ на россыпи при отработке в 2 сезона

Календарный план горных работ.

Срок отработки залежи .

Промышленные запасы погашаются равными долями с объемом:



Среднее содержание металла в песках:

Площадь отработки залежи в сезон:

Объем вскрыши:

План затрат на оборудование.

Потребное число ПГШ:

штук

где, Рэ - производительность ПГШ, = 20 м³/час;

N_д- число рабочих дней, = 120;

t_с - продолжительность работы ПГШ.

Потребное число бульдозеров:

штук



Потребное число ДЭС N_ДЭС = N_ПГШ = 3.

Потребное число другой техники, необходимые строения и необходимая сумма капитальных вложений для реализации проекта указаны в таблице .

Оборудование	Цена	Колич.	Сумма
Промприбор П Г Ш-2-50	30	3	90
Бульдозер Т-170	56	6	336
ДЭС	50	3	150
Автомобиль Урал 4320	35	1	35
Автокран КС-4572А	59	1	59
Автосамосвал КрАЗ 2561	28	1	28
Вахта НефАЗ 42112	44	1	44
Аппарат сварочный	2	2	4
Емкость 25 куб.м	2,5	2	5
Р/с "Ангара"	1,5	2	3
Столярный цех	3	1	3
Столовая	12	1	12
Здание ЗПК	17	1	17
Будка гидромониторщика	1,5	3	4,5
Помещение ДЭС	2	3	6
Итого:			796,5

План технологических расходов.

Добывается металла в один сезон:

Расходов на горно-подготовительные вскрышные работы:



где, Св - себестоимость вскрышных работ (торфов), = 1 $/м³.

Расходов на добычу:

где, Сд - себестоимость добычи 1 м³ (песков), = 1,5 $/м³.

Расходов на промывку:

где, С_П - себестоимость промывки, = 1 $/м³.

Итого технологических расходов:

Накладные расходы (содержание административного управленческого персонала, снабженческо-сбытовые, рекламные и прочие расходы):

где, С_О - себестоимость обеспечения работ, = 1,2 $/м³.

Итого расходов:



в том числе по фонду заработной платы .

Налоги, платежи и сборы 1 - рода.

Налоговая база:

· погашаемая ценность

;

· выручка

;

· отрабатываемая площадь ;

· фонд заработной платы

Р_з = 0,3*Р = 0,31068,3 = 320,49

Ставки налогов и налоговые отчисления:

Вид налога	Налоговая база	Налоговая ставка	Отчисления тыс.$/сез
Плата за недра	7150	0,1	715
Земельный налог	11,1	2500 $/Га	27.8
Единый социальный налог	320,49	0,28	89,74
Итого:			832,54

Всего расходов:



План возврата кредита.

Сумма необходимая для получения кредита инвестиции:

где, З - необходимая сумма для приобретения оборудования, =796,5 тыс.$/сез.

План возврата кредита.

Доля возврата кредита назначается и распределяется с учетом срока отработки залежи:

- доля возврата кредита за первый сезон %;

- доля возврата кредита за второй сезон %.

Распределение инвестиционной суммы по сезонам:

всего:

Возврат кредита. В долларовом эквиваленте годовая ставка кредита принимается с учетом рефинансирования Центробанка Российской Федерации:



Срок возврата кредита, лет	1	2	3	4	5
Годовая ставка кредита, %	2	3	4	5	6

Плата за кредит:

План валовой прибыли.

Валовая прибыль определяется как разница между выручкой за реализованную продукцию и затратами предприятия с учетом возврата кредита.

Налоги, платежи и сборы 2 - рода.

Предельная величина налогов дана в таблице.

Налоги	Ставка, %	База	Сезоны	Всего
			1 сезон	2 сезон
На прибыль	20	6790,38	628,71	729,37	1358,08
На имущество предприятия	2	796,5	15,93	15,93	31,86
На содержание соц. культурного быта	1,5	6578	98,67	98,67	197,34
На нужды образования	1	320,49	3,2	3,2	6,4
Всего:			746,51	847,17	1593,68

Чистая прибыль.

Чистая прибыль определяется разницей между валовой прибылью и налогами (отчислениями) 2-го рода:

План прибыли.

План прибыли отражен в сводной таблице.

Наименование статьи	1 сезон	2 сезон	Итого
Выручка	6578	6578	13156
Итого расходов	1068,3	1068,3	2136,6
Налоги 1-рода	832,54	832,54	1665,08
Всего расходов	1828,16	1828,16	3656,32
Возврат кредита	1606,3	1103	2709,3
Расходы с учетом возврата кредита	3434,46	2931,16	6365,62
Валовая прибыль	3143,54	3646,84	5806,35
Налоги 2-рода	746,51	847,17	1593,68
Чистая прибыль	2397,03	2799,67	5196,7

Финансовые показатели проекта.

Финансовые резервы предприятия	1328,73	2799,67	4128,4
Дисконтированные резервы	1301,96	2664,8	3966,76
ЧДД	1301,96	3966,76
ДЗ	812,43	836,80



Финансовые резервы предприятия:

Дисконтированные финансовые резервы к началу финансирования проекта составят:

где, - банковская процентная ставка.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД):

Индекс доходности проекта (ИДП)(IP):



Коэффициент дисконтированной стоимости:

Срок окупаемости проекта:

где, Н - окупаемый срок.

3. Определение технико-экономических показателей горных работ на россыпи при отработке в 3 сезона

Календарный план горных работ.

Срок отработки залежи .

Промышленные запасы погашаются равными долями с объемом:

Среднее содержание металла в песках:



Площадь отработки залежи в сезон:

Объем вскрыши:

План затрат на оборудование.

Потребное число ПГШ:

штуки

где, Рэ - производительность ПГШ, = 20 м³/час;

N_д- число рабочих дней, = 120;

t_с - продолжительность работы ПГШ.

Потребное число бульдозеров:

штуки

Потребное число ДЭС

N_ДЭС = N_ПГШ = 2



Потребное число другой техники, необходимые строения и необходимая сумма капитальных вложений для реализации проекта указаны в таблице.

Оборудование	Цена	Колич.	Сумма
Промприбор П Г Ш-2-50	30	2	60
Бульдозер Т-170	56	4	224
ДЭС	50	2	100
Автомобиль Урал 4320	35	1	35
Автокран КС-4572А	59	1	59
Автосамосвал КрАЗ 2561	28	1	28
Вахта НефАЗ 42112	44	1	44
Аппарат сварочный	2	2	4
Емкость 25 куб.м	2,5	2	5
Р/с "Ангара"	1,5	2	3
Столярный цех	3	1	3
Столовая	12	1	12
Здание ЗПК	17	1	17
Будка гидромониторщика	1,5	2	3
Итого:			601

План технологических расходов.

Добывается металла в один сезон:

Расходов на горно-подготовительные вскрышные работы:

где, Св - себестоимость вскрышных работ (торфов), = 1 $/м³.

Расходов на добычу:



где, Сд - себестоимость добычи 1 м³ (песков), = 1,5 $/м³.

Расходов на промывку:

где, С_П - себестоимость промывки, = 1 $/м³.

Итого технологических расходов:

Накладные расходы (содержание административного управленческого персонала, снабженческо-сбытовые, рекламные и прочие расходы):

где, С_О - себестоимость обеспечения работ, = 1,2 $/м³.

Итого расходов:

в том числе по фонду заработной платы .

Налоги, платежи и сборы 1 - рода. Налоговая база:

· погашаемая ценность



;

· выручка

;

· отрабатываемая площадь ;

· фонд заработной платы

Р_з = 0,3*Р = 0,3*710,4 = 213,1

Ставки налогов и налоговые отчисления:

Вид налога	Налоговая база	Налоговая ставка	Отчисления тыс.$/сез
Плата за недра	4766,2	0,1	476,6
Земельный налог	7,4	2500 $/Га	18,5
Единый социальный налог	213,1	0,28	59,67
Итого:			554,77

Всего расходов:

План возврата кредита.

Сумма необходимая для получения кредита инвестиции:



где, З - необходимая сумма для приобретения оборудования, =601 тыс.$/сез.

План возврата кредита.

Доля возврата кредита назначается и распределяется с учетом срока отработки залежи:

- доля возврата кредита за первый сезон %;

- доля возврата кредита за второй сезон %.

- доля возврата кредита за третий сезон %.

Распределение инвестиционной суммы по сезонам:

всего:

Возврат кредита. В долларовом эквиваленте годовая ставка кредита принимается с учетом рефинансирования Центробанка Российской Федерации:

Срок возврата кредита, лет	1	2	3	4	5
Годовая ставка кредита, %	2	3	4	5	6



Плата за кредит:

План валовой прибыли.

Валовая прибыль определяется как разница между выручкой за реализованную продукцию и затратами предприятия с учетом возврата кредита.

Налоги, платежи и сборы 2 - рода.

Предельная величина налогов дана в таблице.

Налоги	Ставка %	База	Сезоны	Всего
			1 сезон	2 сезон	3 сезон
На прибыль	20	7411,46	433,6	506,31	542,38	1482,29
На имущество предприятия	2	601	12,02	12,02	12,02	36,06
На содержание соц. культурного быта	1,5	4384,9	65,77	65,77	65,77	197,31
На нужды образования	1	213,1	2,131	2,131	2,131	6,393
Всего:			513,5	586,2	622,3	1722,05

Чистая прибыль.

Чистая прибыль определяется разницей между валовой прибылью и налогами (отчислениями) 2-го рода:

План прибыли.

План прибыли отражен в сводной таблице.

Наименование раздела	1 сезон	2 сезон	3 сезон	Итого
Выручка	4384,9	4384,9	4384,9	13154,7
Итого расходов	710,4	710,4	710,4	2131,2
Налоги 1го рода	554,77	554,77	554,77	1664,31
Всего расходов	1265,17	1265,17	1265,17	3795,51
Возврат кредита	951,75	588,18	407,8	1947,73
Расходы с учетом возврата кредита	2216,92	1853,35	1672,97	5743,24
Валовая прибыль	2167,98	2531,55	2711,93	7411,46
Налоги 2го рода	513,5	586,2	622,3	1722,12
Чистая прибыль	1654,48	1945,35	2089,63	5689,4

Финансовые показатели проекта.

Финансовые резервы предприятия	944,08	1234,95	2089,63	4268,66
Дисконтированные резервы	925,57	1175,47	1912,49	4013,53
ЧДД	925,57	2101,04	4013,53
ДЗ	613,02	631,41	656,67

Финансовые резервы предприятия:

Дисконтированные финансовые резервы к началу финансирования проекта составят:

где, - банковская процентная ставка.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД):



Индекс доходности проекта (ИДП)(IP):

Коэффициент дисконтированной стоимости:

Срок окупаемости проекта:

где, Н - окупаемый срок.



Вывод

Определив технико - экономическте показатели рудника «Комсомольский» можно сделать следующие выводы:

1. Если рассматривать с позиции государства, то целесообразно данную россыпь отработать как можно быстрее, т.е.в 2 сезона, т.к. государству будет значительно выгоднее вернуть деньги, которые оно даст для разработки данной россыпи.

2. Если рассматривать с позиции недропользователя, то лучше отрабатывать россыпь в продолжительное время, т.е. в 3 сезона, т.к. при разработке в 3 сезона прибыль рудника становится больше, срок окупаемости проекта значительно уменьшается, сумма необходимая для получения кредита меньше, общих расходов также значительно меньше, чистая и валовая прибыль возрастет, расходы на добычу уменьшаются.

В результате проделанной работы были определены основные технико-экономические показатели при разработке россыпи в 2 и 3 сезона, а также выбрана рациональная схема производства инвестиций. Данный проект является рентабельным, так как прибыль от его реализации составляет 5689,4 тыс.$. Данная россыпь конкурентно способная. Также был представлен бизнес план при разработке россыпи в 3 сезона. Все параметры производства и инвестиций указанные в бизнес-плане можно полагать рациональными на сегодняшний день. экономический кредит прибыль финансовый

Бизнес-план рудника «Комсомольский» дает нам возможность трезво оценить россыпь, выявить все её сильные и слабые стороны, оценить открывающие перспективы, предвидеть возможные трудности и не дать им перерасти в серьезную проблему.

Размещено на Allbest.ru